湖南金德发展股份有限公司
2006年中期报告正文
2006年7月19日
目 录
一、公司简介……………………………………………………………………3
二、主要财务数据和指标………………………………………………………4
三、股本变动及主要股东持股情况……………………………………………5
四、董事、监事、高级管理人员情况…………………………………………7
五、管理层讨论与分析…………………………………………………………7
六、重要事项……………………………………………………………………10
七、财务报告……………………………………………………………………12
八、备查文件目录………………………………………………………………45
湖南金德发展股份有限公司
2006年中期报告
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人董事长张澎先生、主管会计工作负责人财务总监单晓红女士、会计机构负责人财务部经理张志成先生声明：保证本中期报告中财务报告的真实、完整。
公司2006年中期报告财务报告未经审计。
一、公司基本情况简介
(一)公司法定中文名称：湖南金德发展股份有限公司
公司法定英文名称：HUNAN GINDE DEVELOPMENT CO.,LTD.
公司英文名称缩写：GINDE
(二)公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：金德发展
股票代码：000639
(三)公司注册地址：湖南省株洲市车站路1号
邮 编：412008
公司办公地址：株洲市天元区长江北路333号
邮 编：412007
公司互联网网址：http://www.000639.com
电子信箱：xpch@china.com
(四)公司法定代表人：张 澎
(五)公司董事会秘书：陈筱萍
联系地址：湖南省株洲市天元区长江北路333号湖南金德发展股份有限公司
联系电话：0733-2933333-3231
传 真：0733-2867121
电子信箱：xpch@china.com
证券事务代表：黄向群
联系电话：0733-2933333-3237
传 真：0733-2867201
电子信箱：an_xiue@sina.com
(六)公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》
证监会指定登载公司中期报告的网站网址：http：//www.cninfo.com.cn
公司中期报告备置地点：公司董事会秘书处
(七)其他有关资料：
公司首次注册登记日期、地点：
1987年3月18日 湖南省株洲市车站路1号
企业法人营业执照注册号：4300001003983
税务登记号码：430204184280878
公司聘请的会计师事务所：湖南开元有限责任会计师事务所
办公地点：长沙市芙蓉中路490号
二、主要财务数据和指标
（一）主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比
上年度期末增
减（％）
流动资产 163,307,151.99 129,648,59 25.96%
1.64
流动负债 130,877,570.72 103,252,51 26.75%
2.88
总资产 262,267,219.20 232,648,52 12.73%
0.08
股东权益（不含少数股东权 119,320,424.13 118,141,15 1.00%
益） 5.50
每股净资产 1.64 1.62 1.23%
调整后的每股净资产 1.63 1.62 0.62%
报告期（1－6月 上年同期 本报告期比上
） 年同期增减（
％）
净利润 4,822,515.38 4,263,681. 13.11%
05
扣除非经常性损益后的净利 4,814,877.18 4,291,991. 12.18%
润 28
每股收益 0.07 0.06 16.67%
每股收益（注） - - -
净资产收益率 4.04% 3.72% 增加0.32个百
分点
经营活动产生的现金流量净 6,931,393.35 19,717,836 -64.85%
额 .98
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非经常性损益项目
单位：（人民币）元
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非经常性损益项目 金额
金华市外贸贴息 12,667.00
非经常性损益应扣除的所得税费 4,180.11
用
非经常性应扣除的少数股东权益 848.69
合计 7,638.20
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利润表附表
根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》通知要求，净资产收益率及每股收益计算如下
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平 全面摊薄 加权平均
均
主营业务利润 17.70 17.61 0.29 0.29
营业利润 8.14 8.10 0.13 0.13
净利润 4.04 4.02 0.07 0.07
扣除非经常性损益后的净利 4.04 4.01 0.07 0.07
润
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三、股本变动及主要股东持股情况
（一）报告期内公司股份总数及股本结构均未发生变化。
股份变动情况表
单位：股
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股份类别 本次变动前 本次变动增减（+、-） 期末数
数量 比例 发 送 公 其 小 数量 比例
(%) 行 股 积 他 计 (%)
新 金
股 转
股
一、未上市流
通股份
1、发起人股 40,052,67 54.9 40,052, 54.9
份 5.00 7 675.00 7
其中：
国家持有股份 1,147,835 1.58 1,147,8 1.58
.00 35.00
境内法人持有 38,904,84 53.3 38,904, 53.3
股份 0.00 9 840.00 9
境外法人持有
股份
其他
2、募集法人
股
3、内部职工
股
4、优先股及
其他
未上市流通股 40,052,67 54.9 40,052, 54.9
合计 5.00 7 675.00 7
二、已上市流
通股份
1、人民币普 32,808,16 45.0 32,808, 45.0
通股 0.00 25 160.00 25
2、境内上市
外资股
3、境外上市
外资股
4、其他 4,100.00 0.00 4,100.0 0.00
5 0 5
已上市流通股 32,812,26 45.0 32,812, 45.0
合计 0.00 3 260.00 3
三、股份总数 72,864,93 100 72,864, 100
5.00 935.00
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（二）报告期期末股东总数为7229户。
（三）前10名股东持股情况如下：
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股东名称 报 报告期末 比例 股份类 股份 股东性质(
告 持股数量 (％) 别(已 状态( 国有股东
期 流通或 质押 或外资股
内 未流通 或冻 东)
增 ) 结）
减
沈阳宏元集团有限公 20,199,9 27.7 未流通 无 法人股
司 10 2
上海立鹏科技投资有 14,328,0 19.6 未流通 无 法人股
限公司 80 6
株洲战备材料总厂 2,126,94 2.92 未流通 无 法人股
0
株洲市国有资产管理 1,147,83 1.58 未流通 无 国有股
局 5
长沙铁路总公司 999,830 1.37 未流通 无 法人股
广州畅平建材经销有 未 852,750 1.17 已流通 未知 社会公众
限公司 知 股
知
株洲铁路地区劳服公 584,870 0.80 未流通 无 法人股
司
株洲市花城进出口汽 341,770 0.47 未流通 无 法人股
车维修中心
韩群荣 未 302,300 0.41 已流通 未知 社会公众
知 股
胡迅太 未 249,619 0.34 已流通 未知 社会公众
知 股
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说明：前10名股东中除了3名社会公众股股东，公司未知其间有无关联关系外，其余法人股东之间均无关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
（四）公司前十名流通股股东介绍
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股东名称 期末持有流通股的 种类（A、B、H股或
数量 其它）
广州畅平建材经销有限公司 852,750 A
韩群荣 302,300 A
胡迅太 249,619 A
付志强 215,200 A
李红军 185,600 A
刘文华 183,100 A
范成智 138,300 A
胡水 135,300 A
樊龙妹 131,100 A
彭友根 127,800 A
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公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系或是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
（五）沈阳宏元集团有限公司和上海立鹏科技投资有限公司是持有本公司5％以上股份的股东，报告期内其所持股份未发生变动，也无质押或冻结。
（六）报告期内，公司控股股东未发生变化。
四、董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内，公司董事、监事和高级管理人员持有公司的股票未发生变动。
（二）报告期内，公司董事、监事及高级管理人员变动情况
2006年2月16日，公司董事张文霖先生向公司董事会递交了辞去公司董事职务的辞呈；为保障公司董事会的完整性，经公司2006年2月22日召开的第八届董事会第四次会议研究并提交2006年5月12日召开的公司2006年第一次（临时）股东大会审议后，增补张明力先生为公司第八届董事会董事。
五、管理层讨论与分析
（一）经营成果及财务状况分析
1、公司经营成果分析
报告期内公司主营业务没有发生变化。公司目前的主要资产为分公司株洲金德酒店和控股子公司浙江金德阀门。
本报告期内公司企业内部生产经营状况一切正常。本公司下属分公司金德酒店由于受国际油价上涨的影响，燃油、消耗品等价格涨幅较大，再加之硬件设备老化，市场竞争加剧等诸多因素，酒店净利润与上年同期相比有一定幅度地下滑；下属子公司金德阀门努力克服主要原材料铜棒价格大幅度波动的客观原因，公司通过扩大生产规模，努力拓展外销渠道、内部节能降耗，积极研发新产品，生产及销售形势良好，与上年同期相比净利润呈上升趋势。
报告期内，公司共实现主营业务收入7,238.62万元,比上年同期下降4.84%；实现利润总额964.80万元，比上年同期增加24.88%；实现净利润482.25万元，比上年同期增加13.11%；其中每股收益为0.07元，比上年同期增加16.67%；每股净资产为1.64元，比上年同期增长1.23%。
2、报告期内公司主营业务收入按产品分情况表：
单位：元
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项目 主营业务收入 主营业务利润
制造业 60,684,400.80 18,304,277.35
酒店业 11,701,807.97 3,716,029.65
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3、占公司主营业务利润10%以上的产品情况表
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产品 2006年1-6月 2006年1-6 毛利 主营业 主营业务 毛利率
名称 主营业务收入 月主营业务 率（ 务收入 成本比上 比上年
(元) 成本(元) %） 比上年 年同期增 同期增
同期增 减(%) 减(%)
减(%)
制造 60,684,400.8 42,380,12. 30.1 -2.75 -14.46 增加9.5
业 0 45 6 6个百分
点
酒店 11,701,807.9 7,985,778. 31.7 -14.39 3.6 下降11.
业 7 32 6 85个百
分点
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其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为27,951,974.58元。
4、主营业务分地区情况表
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地区 主营业务收入(元) 主营业务收入比上年同期增
减（%）
湖南 11,701,807.97 -14.39
浙江 60,684,400.80 -2.75
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（二）报告期内本公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。
（三）报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
（四）经营中的问题与困难及解决措施：
报告期内，金德酒店针对原材料、燃油大幅涨价以及子公司浙江金德阀门主要原材料铜棒价格大幅度波动的客观情况，公司采取了如下措施：
1、金德酒店努力扩大团体消费，进一步扩大会议市场。上半年，在稳定老客户的基础上，新开发一批服饰、鞋帽展销商，共接待团体会议100余个，达10000余人次，取得良好的销售业绩。
2、采取灵活多变的营销策略，吸引广大顾客。如春节期间，对年夜饭进行进行积极宣传，正月初一至初七在酒店消费达到一定标准，实行送客房及开展“吃年夜饭，桌桌有奖”等活动；六月份又利用世界杯期间，开展“畅享激情世界杯，超值无眠金德夜”活动，推出超值球迷特价房，有效地提高了住房率，并以此带动了餐饮夜宵的生意；同时，还抓住高考之谢师之机，大力推出不同档次的谢师宴，取得了较好的经济效益和社会效益。
3、金德阀门进一步扩大新产品的研发力度。报告期内，阀门新研发大口径带塑料套卡式管件、塑料软管、卡扣式管件、自动放气阀及闸阀等共五个系列，200多个规格品种，投入市场后创造销售收入达450余万元。
4、金德阀门加强产品外销力度。上半年，产品外销量达475万元，与去年同期相比持续增长。
5、大力开展节能降耗，降低生产成本。公司成立了专项领导小组，通过技术攻关、工艺改进，降低生产成本，提高生产效率，且根据上半年铜棒价格波动较大的特点，派人专门关注国际期货市场铜棒的波动，适时在价格下调时购进。报告期内，公司在主要原料铜棒价格大幅涨价的严峻形势下，净利润与去年同期相比稳步上升。
（五）公司报告期投资情况
1、报告期内无募集资金的使用或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况。
2、报告期内无非募集资金投资项目情况。
六、重要事项
（一）公司治理情况
报告期内，公司严格按照新颁布的《公司法》、《证券法》、中国证监会有关规定和新修订的《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规的要求，认真做好各项治理工作，与中国证监会有关文件的要求不存在差异。根据新修订的《公司法》、《证券法》等相关政策法规的要求，经公司2005年度股东大会审议，对公司《董事会议事规则》、《信息披露规则》、《总经理工作细则》、《对外担保管理制度》等有关内容进行了修改。并根据中国证监会于2006年3月16日颁发的《上市公司章程指引（2006年修订）》、《上市股东大会规则》等相关规定，经公司2006年第一次临时股东大会审议，对《公司章程》、《股东大会议事规则》进行了重新制订。
（二）利润分配方案的执行情况
报告期内，公司2005年度利润分配方案经2006年4月21日召开的2005年度股东大会审议通过，以2005年末公司总股本72,864,935股为基数，向全体股东每10股派红利0.5元人民币（含税）。2006年5月19日董事会在《证券时报》上刊登了2005年度分红派息实施公告。股权登记日为2006年5月23日，除息日为2006年5月24日。
（三）本年度中期不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
（四）报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
（五）报告期内，公司无重大资产收购、出售及资产重组事项。
（六）关联交易事项：
1、报告期内公司没有资产收购、出售及资产重组事项及股权转让发生的关联交易。
2、经2006年2月22日召开的八届四次董事会会议审议并经2006年4月21日召开的2005年度股东大会审议，通过了公司日常关联交易的议案（即公司子公司浙江金德阀门有限公司与金德铝塑复合管有限公司产品配套销售协议），协议期限为2006年1月1日至2007年12月31日止，预计每年关联交易总金额在4200万元以内。截止报告期末，浙江金德阀门销售铜管件、阀门给金德铝塑复合管的总金额为2,692.91万元。该关联交易事项已于2006年2月24日在《证券时报》上公告。
3、关联方往来
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科目 单位 金额
2006年1-6月 2005年1-6月
应收帐款 金德铝塑复合管有限公司 6,086,658.30 26,554.63
金元（湖南）化学建材有 346,946.00 592,093.00
限公司
合计 6,433,604.30 618,647.63
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注:截止报告期末，本公司控股股东及其下属关联单位不存在非经营性占用公司资金的情况。
4、报告期内本公司向关联方销售的有关明细如下：
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关联方名称 交易内容 定价方式 金额(元)
2006年1-6 2005年1-6
月 月
金元(湖南)化学建材有 餐饮消费 按市场价 497,807.0 397,561.00
限公司 格 0
客房消费 按市场价 525,020.0 67,532.00
格 0
其他 按市场价 127,000.00
格
金德铝塑复合管有限公 铜管件、阀 按市场价 26,929,14 13,361,542
司 门 格 7.58 .40
合计 27,951,97 13,953,635
4.58 .40
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5、租赁
经公司七届六次董事会审议，公司与沈阳宏元集团下属子公司金元（株洲）新型管业有限公司签订了《办公场所租用协议》。本公司租赁金元（株洲）新型管业有限公司办公楼第2层，面积约1500平方米，年租金为18万元,报告期内应支付租金9万元。
本公司与关联方发生的债权、债务系正常业务往来，对公司生产经营不会产生重大影响。
（七）重大合同及其履行情况
1、报告期内，公司未发生也没有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产事项。
2、重大担保事项：
①本公司于2006年4月18日与中国建设银行金华市分行签订了1250万元的最高额保证合同,保证期限为2006年4月18日至2007年4月17日。为控股子公司浙江金德阀门有限公司向该行借款提供人民币1250万元的最高额保证。
②本公司于2006年3月20日与沈阳瑞特管业有限公司签订了5000万元的互保协议，协议期限为2006年3月20日至2007年3月20日止。
截止报告期末，本公司对外担保（含子公司担保）总额为6,250万元，占公司当前净资产的52.38%。无其它逾期担保事项。
3、报告期内，公司未发生也没有以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。
（八）报告期内，公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东未发生也没有以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
（九）经公司2005年度股东大会审议，同意续聘湖南开元有限责任会计师事务所为公司2006年度财务审计机构。本公司中期报告中财务报告未经审计。
（十）报告期内，公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评，没有被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况，也未有公司董事、管理层有关人员被采取司法强制措施的情况。
（十一）股权分置改革承诺事项：
我公司于2006年2月24日披露的《2005年年度报告》中承诺于2006年上半年启动公司股权分置改革工作，但至今仍未进入股改程序，公司股权分置改革工作未能在2006年6月30日前启动，特向广大投资者表示歉意。
现本公司股权方案非流通股股东正在沟通协商,公司争取在8月31日前启动股改工作。
（十二）报告期内重要信息公告索引
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披露日期 公告内容 披露报纸
2006.02. 《2005年年度报告》、《八届董事会第四次会议决 《证券时报
24 议公告》、《八届监事会第四次会议决议公告》、 》
《公司日常关联交易公告》
2006.03. 《公司八届五次（临时）董事会决议公告》、《关 《证券时报
21 于召开2005年度股东大会的通知》 》
2006.4.2 《2005年年度股东大会的决议公告》、《公司2006 《证券时报
2 年第一季度报告》、《公司八届董事会第六次会议 》
决议公告》、《关于召开2006年第一次临时股东大
会的通知》
2006.5.1 《公司2006年第一次临时股东大会的决议公告》 《证券时报
3 》
2006.5.1 《公司2005年度分红派息实施公告》 《证券时报
9 》
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上述信息公告同时刊登在巨潮资讯网站上（http//:www.cninfo.com.cn）。
七、财务报告(未经审计)
(一)会计报表
资产负债表（一）
编制单位：湖南金德发展股份有限公司 2006年6月30日 单位：人民币元
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项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产:
货币资金 63,759,399 3,214,438. 40,310,62 17,434,660
.77 91 9.37 .85
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 51,816,975 2,428,206. 44,114,83 1,241,259.
.19 71 5.86 52
其他应收款 1,187,946. 46,666,562 941,881.2 13,773,965
45 .49 7 .51
预付账款 12,063,022 108,846.95 13,735,88 219,298.40
.78 8.21
应收补贴款
存货 34,345,607 250,930.47 30,545,35 422,205.87
.80 6.93
待摊费用 134,200.00 134,200.00
一年内到期的长期债
权投资
其他流动资产
流动资产合计 163,307,15 52,803,185 129,648,5 33,091,390
1.99 .53 91.64 .15
长期投资:
长期股权投资 997,645.60 87,300,664 1,080,601 80,054,266
.66 .54 .78
长期债权投资
长期投资合计 997,645.60 87,300,664 1,080,601 80,054,266
.66 .54 .78
其中：合并价差
固定资产:
固定资产原价 153,813,65 111,920,08 153,630,6 111,846,37
7.36 5.90 21.56 5.10
减：累计折旧 56,409,031 48,408,068 52,424,31 45,837,971
.26 .40 7.61 .81
固定资产净值 97,404,626 63,512,017 101,206,3 66,008,403
.10 .50 03.95 .29
减：固定资产减值准 785,675.65 785,675.65 785,675.6 785,675.65
备 5
固定资产净额 96,618,950 62,726,341 100,420,6 65,222,727
.45 .85 28.30 .64
工程物资
在建工程
固定资产清理
固定资产合计 96,618,950 62,726,341 100,420,6 65,222,727
.45 .85 28.30 .64
无形资产及其他资产:
无形资产 1,218,510. 1,218,510. 1,251,573 1,251,573.
56 56 .32 32
长期待摊费用 124,960.60 124,960.60 247,125.2 247,125.28
8
其他长期资产
无形资产及其他资产 1,343,471. 1,343,471. 1,498,698 1,498,698.
合计 16 16 .60 60
递延税项:
递延税款借项
资产总计 262,267,21 204,173,66 232,648,5 179,867,08
9.20 3.20 20.08 3.17
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企业负责人：张澎 主管会计工作负责人：单晓红 会计机构负责人：张志成
资产负债表（二）
编制单位：湖南金德发展股份有限公司 2006年6月30日 单位：人民币元
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项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动负债:
短期借款 102,000,00 77,000,00 80,000,000 55,000,00
0.00 0.00 .00 0.00
应付票据
应付账款 14,832,339 2,667,364 14,846,897 2,788,358
.64 .16 .06 .18
预收账款 1,492,934. 173,950.6 459,562.23 134,369.0
49 5 0
应付工资 1,169,453. 1,216,774.
34 45
应付福利费 1,080,760. 383,537.3 1,260,589. 353,584.7
59 6 48 7
应付股利 3,186,843. 3,186,843 1,346,412. 1,346,412
57 .57 14 .14
应交税金 3,391,071. 98,267.61 1,684,715. 443,579.4
43 85 6
其他应交款 36,099.37 8,568.23 26,105.70 11,264.83
其他应付款 3,370,623. 1,671,167 2,411,455. 1,782,376
90 .49 97 .69
预提费用 317,744.39 125,000.0
0
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 130,877,57 85,314,69 103,252,51 61,859,94
0.72 9.07 2.88 5.07
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 2,480,000. 2,480,000.
00 00
其他长期负债
长期负债合计 2,480,000. 2,480,000.
00 00
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 133,357,57 85,314,69 105,732,51 61,859,94
0.72 9.07 2.88 5.07
少数股东权益 9,589,224. 8,774,851.
35 70
所有者权益（或股东权
益）:
实收资本（或股本） 72,864,935 72,864,93 72,864,935 72,864,93
.00 5.00 .00 5.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净 72,864,935 72,864,93 72,864,935 72,864,93
额 .00 5.00 .00 5.00
资本公积 10,714,696 10,714,69 10,714,696 10,714,69
.93 6.93 .93 6.93
盈余公积 16,699,197 8,671,656 16,699,197 8,671,656
.36 .62 .36 .62
其中：法定公益金 8,144,069. 4,130,299 8,144,069. 4,130,299
49 .12 49 .12
未分配利润 19,041,594 26,607,67 17,862,326 25,755,84
.84 5.58 .21 9.55
其中：现金股利
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权 119,320,42 118,858,9 118,141,15 118,007,1
益）合计 4.13 64.13 5.50 38.10
负债和所有者权益总计 262,267,21 204,173,6 232,648,52 179,867,0
9.20 63.20 0.08 83.17
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企业负责人：张澎 主管会计工作负责人：单晓红 会计机构负责人：张志成
利润及利润分配表
编制单位：湖南金德发展股份有限公司 2006年1-6月 单位：人民币元
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项目 本期数 上年同期数
合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收入 72,386,20 11,701,8 76,068,34 13,668,8
8.77 07.97 7.54 76.64
减：主营业务成本 50,365,90 7,985,77 57,251,65 7,708,14
1.77 8.32 9.94 7.50
主营业务税金及附加 902,383.2 643,101. 948,244.5 751,265.
8 23 2 33
二、主营业务利润 21,117,92 3,072,92 17,868,44 5,209,46
3.72 8.42 3.08 3.81
加：其他业务利润 292,158.8 262,057. 829,957.7 259,100.
1 26 5 21
减：营业费用 2,229,489 1,177,87 2,396,985 1,016,46
.82 6.41 .79 6.43
管理费用 6,259,392 3,494,87 4,931,592 3,442,53
.77 3.10 .92 7.41
财务费用 3,202,933 1,413,56 3,512,783 1,713,61
.81 1.27 .30 1.52
三、营业利润 9,718,266 -2,751,3 7,857,038 -704,051
.13 25.10 .82 .34
加：投资收益 -82,955.9 7,246,39 -82,955.9 5,175,73
4 7.88 4 8.90
补贴收入 12,667.00 16,260.00
营业外收入 546.69 546.69
减：营业外支出 65,016.40
四、利润总额 9,647,977 4,495,07 7,725,873 4,472,23
.19 2.78 .17 4.25
减：所得税 4,011,089 2,877,892
.16 .69
减：少数股东损益 814,372.6 584,299.4
5 3
五、净利润 4,822,515 4,495,07 4,263,681 4,472,23
.38 2.78 .05 4.25
加：年初未分配利润 17,862,32 25,755,8 17,609,43 22,953,4
6.21 49.55 7.63 84.83
其他转入
六、可供分配的利润 22,684,84 30,250,9 21,873,11 27,425,7
1.59 22.33 8.68 19.08
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 22,684,84 30,250,9 21,873,11 27,425,7
1.59 22.33 8.68 19.08
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
已分配普通股股利 3,643,246 3,643,24 3,643,246 3,643,24
.75 6.75 .75 6.75
转作资本（或股本）的普通
股股利
八、未分配利润 19,041,59 26,607,6 18,229,87 23,782,4
4.84 75.58 1.93 72.33
补充资料:
1.出售、处置部门或被投资
单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加（或减
少）利润总额
4.会计估计变更增加（或减
少）利润总额
5.债务重组损失
6.其他
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企业负责人：张澎 主管会计工作负责人：单晓红 会计机构负责人：张志成
现金流量表
编制单位：湖南金德发展股份有限公司 2006年1—6月 单位：人民币元
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项目 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 81,549,028.2 14,689,401.
3 45
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 229,086.48 7,860.53
经营活动产生的现金流入小计 81,778,114.7 14,697,261.
1 98
购买商品、接受劳务支付的现金 59,277,523.5 9,459,973.4
7 8
支付给职工以及为职工支付的现金 6,554,170.00 2,183,724.4
3
支付的各项税费 6,366,477.73 1,664,728.0
8
支付的其他与经营活动有关的现金 2,648,550.06 33,195,209.
98
经营活动产生的现金流出小计 74,846,721.3 46,503,635.
6 97
经营活动产生的现金流量净额 6,931,393.35 -31,806,373
.99
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所
收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动产生的现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 299,035.80 71,910.80
支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动产生的现金流出小计 299,035.80 71,910.80
投资活动产生的现金流量净额 -299,035.80 -71,910.80
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 71,000,000.0 46,000,000.
0 00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动产生的现金流入小计 71,000,000.0 46,000,000.
0 00
偿还债务所支付的现金 49,000,000.0 24,000,000.
0 00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 5,183,587.15 4,341,937.1
5
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动产生的现金流出小计 54,183,587.1 28,341,937.
5 15
筹资活动产生的现金流量净额 16,816,412.8 17,658,062.
5 85
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 23,448,770.4 -14,220,221
0 .94
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企业负责人：张澎 主管会计工作负责人：单晓红 会计机构负责人：张志成
现金流量表附注
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项目 合并 母公司
补充资料:
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 4,822,515. 4,495,072.7
38 8
加：计提的资产减值准备 1,412,690. 325,515.59
05
固定资产折旧 2,570,096. 2,570,096.5
59 9
无形资产摊销 33,062.76 33,062.76
长期待摊费用摊销 122,164.68 122,164.68
待摊费用减少（减：增加） -134,200.0 -134,200.00
0
预提费用增加（减：减少） 247,744.39 55,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失(减：收益)
固定资产报废损失
财务费用 3,372,762. 2,531,112.8
85 5
投资损失（减：收益） 82,955.94 -7,246,397.
88
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -3,800,250 171,275.40
.87
经营性应收项目的减少（减：增加） -33,386,24 -28,831,025
9.36 .41
经营性应付项目的增加（减：减少） 30,773,728 -5,898,051.
.29 35
其他
少数股东本期收益 814,372.65
经营活动产生的现金流量净额 6,931,393. -31,806,373
35 .99
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 63,759,399 3,214,438.9
.77 1
减：现金的期初余额 40,310,629 17,434,660.
.37 85
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 23,448,770 -14,220,221
.40 .94
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企业负责人：张澎 主管会计工作负责人：单晓红 会计机构负责人：张志成
资产减值准备明细表
编制单位：湖南金德发展股份有限公司 2006年6月 单位：人民币元
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项目 行 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
次 数 数
一、坏帐准备合计 1 570,820.6 1,862,67 2,433,499.6
9 8.93 2
其中：应收帐款 2 530,296.2 1,874,56 2,404,857.4
1 1.23 4
其他应收款 3 40,524.48 -11,882. 28,642.18
30
二、短期投资跌价 4
准备合计
其中：股票投资 5
债券投资 6
三、存货跌价准备 7
合计
其中：库存商品 8
原材料 9
四、长期投资减值 10
准备合计
其中：长期股权投 11
资
长期债权投资 12
五、固定资产减值 13 785,675.6 785,675.65
准备合计 5
其中：房屋、建筑 14 212,189.3 212,189.31
物 1
机器设备 15 573,486.3 573,486.34
4
六、无形资产减值 16
准备
其中：专利权 17
商标权 18
七、在建工程减值 19
准备
八、委托贷款减值 20
准备
合计 21 1,356,496 1,862,67 3,219,175.2
.34 8.93 7
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企业负责人：张澎 主管会计工作负责人：单晓红 会计机构负责人：张志成
(二)会计报表附注
附注1、公司概况
湖南金德发展股份有限公司（以下简称本公司）系1984年由株洲市劳动服务公司与其他企事业单位的劳动服务公司等单位采取集资入股、联合经营形式筹建的经济实体。随着经营发展的需要，后来扩展到吸收部分个人集资。曾先后使用过“江南联营贸易中心”、“庆云大厦”等名称。1987年1月经株洲市经济体制改革办公室批准，规范为“株洲庆云股份有限公司”，1993年7月更名为“株洲庆云发展股份有限公司”，并于同年8月办理变更登记。1996年6月因法定代表人变换，再次变更登记，注册号18428087。1996年经中国证监会发字(1996)第324号文件批准和深圳证券交易所深证发(1996)429号文审核同意，本公司股票于1996年11月26日在深圳交易所挂牌交易，并于1997年4月30日在湖南省工商行政管理局依法核准登记，注册号18380489，注册资本5605万元。1998年2月根据湖南省证监会湘证监字(1998)06号文件和1997年5月13日本公司第十次股东大会决议，按10送1.6股、转1.4股方案，增加股本1681.4985万元，并于1998年5月26日经湖南省工商行政管理局依法核准变更登记注册，2002年6月再次变更名称为“湖南金德发展股份有限公司”，企业法人营业执照注册号4300001003983，注册资本：7286.5万元；公司法定代表人：张澎。
本公司目前下属有湖南金德发展股份有限公司金德酒店分公司（以下简称“酒店分公司”）及控股子公司浙江金德阀门有限公司。本公司属机械制造、社会服务行业。提供的主要产品为铜管件、铜阀门及提供住宿、餐饮服务。本公司经营范围：生产、销售阀门、管件、新型化学建材及其它建筑材料及提供住宿、餐饮等服务。
附注2、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、会计准则与会计制度
本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
本公司采用公历年制，即从公历每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
本公司外币业务采用当月期初中国人民银行公布的市场汇率（中间价）折算为人民币记账，中期期末、年终时，按期末国家外汇市场汇率（中间价）进行调整，调整后的各外币账户人民币金额与原账面金额之间的差额作为汇兑损益列作当期财务费用；属于筹建期间的，计入长期待摊费用，并于开始生产经营的当月起一次计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照《企业会计准则——借款费用》的相关规定进行处理。
6、现金等价物的确定标准
本公司将期限短（指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
7、短期投资核算方法
（1）短期投资在取得时按照取得时的投资成本入账。短期投资取得时的投资成本按以下方法确定：
A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用，但不包括实际价款中包含的已宣告发放但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息。
B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。
C、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，减去接受的短期投资中含有的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息作为短期投资成本。若涉及补价，收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为短期投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的税费，作为短期投资成本。
D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。若涉及补价，按以下方法确定受让的短期投资成本：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确定的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为短期投资成本；支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为短期投资成本。
（2）短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收项目外，以实际收到时作投资成本的收回。待处置短期投资时，按收到的处置收入与短期投资账面价值的差额，确认为当期投资损益。
（3）短期投资跌价准备的确认标准：短期投资按成本与市价孰低法计量，期末当市价低于成本时，计提短期投资跌价准备。
（4）短期投资跌价准备的计提方法：按投资总体计算并确定所计提的跌价准备，当某项投资占短期投资总额10%及以上的，按单项计提跌价准备。
8、应收款项坏账的核算方法：
（1）坏账的确认标准
本公司应收款项如符合下列条件之一的，经董事会批准后作为坏账，冲销提取的坏账准备。
A、债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的部分；
B、债务人较长时间内未履行其偿债义务，并有足够的证据表明无法收回的。
（2）坏账损失的核算方法
坏账损失采用备抵法进行核算。
（3）坏账准备的计提方法和计提比例、标准
本公司按应收款项账龄分析法计提坏账准备，以应收账款和其他应收款期末余额作为计提基数，具体计提比例为：
账龄1年以内的（含1年，下同）按其余额的1%计提，1-2年的按10%计提，2-3年的按30%计提，3年以上的按50%计提。
9、存货核算方法
（1）存货的分类：本公司存货主要包括原材料、在产品、低值易耗品、库存商品等。
（2）存货取得的计价方法
A、外购的存货按实际成本（含买价、运杂费、应计入成本的相关税费等）计价；
B、自制的存货按制造过程中所耗用的原材料、工资及有关费用计价；
C、委托加工的存货，按实际耗用的原材料以及加工费等计价；
D、投资者投入的存货，按投资各方确认的价值计价；
E、接受捐赠的存货按捐赠方提供的凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价，捐赠方未提供凭据的按同类或类似存货的市场价格估计金额加上应支付的相关税费计价；
F、其他方式取得的存货按《企业会计制度》等有关规定计价。
（3）存货发出的计价：低值易耗品发出按金额大小分别采用一次摊销法、五五摊销法、分次摊销法，其他存货发出采用加权平均法或先进先出法计价。
（4）存货采用永续盘存制，中期期末或年度终了，对存货进行全面盘点清查，如由于遭受毁损、陈旧过时、销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回部分，本公司按个别存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
10、长期股权投资核算方法
（1）长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定：
A、以现金购入的长期投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用）减去已宣告发放但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。
B、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，并减去收到的补价或加上支付的补价作为初始投资成本。
C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确定的收益和应支付的相关税费，减去补价后，作为初始投资成本。支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为初始投资成本。
（2）公司持有被投资单位有表决权资本20%（含20%）以上，或虽投资不足20%但具有重大影响，采用权益法核算。公司持有被投资单位有表决权资本20%以下，或虽投资占20%（含20%）以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。
采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益；采用权益法核算的单位，期中或年末，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。
（3）长期股权投资采用权益法核算时，取得投资时的投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为权益法时，投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额为“股权投资差额”。初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额按合同规定的投资期限平均摊销，合同没有规定投资期限的按不超过10年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，计入资本公积。
（4）处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。
（5）本公司中期期末或年度终了对长期股权投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，按个别项目对其可收回金额低于账面价值的差额提取长期投资减值准备。
11、长期债权投资核算方法
（1）长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定：
A、以现金购入的按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债券利息，作为初始投资成本。
B、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入的长期债权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，并减去收到的补价或加上支付的补价，作为初始投资成本。
C、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付相关税费减去补价后的余额作为初始投资成本；支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价作为初始投资成本。
（2）长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入；长期债权投资的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。
（3）处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。
（4）本公司中期期末或年度终了对长期债权投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，按个别项目对其可收回金额低于账面价值的差额提取长期投资减值准备。
12、固定资产计价及固定资产折旧、减值准备核算方法
（1）固定资产标准是指使用年限在一年以上的房屋建筑物和机器设备、器具、工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上并且使用年限在二年以上的也作为固定资产核算。
（2）固定资产的计价方法：购建的固定资产，按购建时的实际成本计价；接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值；以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值，涉及补价的，按《企业会计准则一非货币性交易》的相关规定进行处理。
（3）固定资产折旧采用直线法，按分类折旧率计提，其分类折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限 年折旧率% 残值率%
房屋建筑物 5-40年 2.4-19.2 4
机器设备 5-17年 5.6-19.2 4
电子设备 5-10年 9.6-19.2 4
运输工具 8-10年 9.6-12 4
固定资产装修 5年 20 0
其他 4-15年 6.4-24 4
对已提取减值准备的固定资产计提折旧时，按照该项资产的账面价值以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
（4）公司在中期期末或年度终了，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按可收回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减值准备。
13、在建工程核算方法
（1）在建工程系指公司进行各项固定资产购建工程所发生的实际支出，包括新建固定资产工程、改、扩建固定资产工程、大修理工程以及购入需要安装设备的安装工程等。在建工程自营的在达到预定可使用状态时转为固定资产，出包工程在工程完工交付使用时转为固定资产，待办理竣工决算后再按决算数与原估计值的差额进行调整。
（2）公司在中期期末或年度终了，对在建工程进行全面清查，如果有证据表明在建工程已发生了减值，例如长期停建且预计未来3年内不会重新开工或所建项目无论性能上还是技术上已经落后，其能带来的经济利益具有很大不确定性等，则按单项在建工程的可收回金额低于其账面价值的金额计提在建工程减值准备。
14、无形资产计价和摊销方法
（1）无形资产计价：
无形资产在取得时，按实际成本计价。购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；为首次发行股票而接受投资者投入的无形资产，按该无形资产在投资方的账面价值作为实际成本；接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入的无形资产，按实际债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本，涉及补价的，按《企业会计准则一非货币性交易》的相关规定进行处理；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师等费用作为实际成本。
（2）摊销方法：
合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限；合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有效年限；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者；合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
（3）公司在中期期末或年度终了，检查各项无形资产预计带来未来经济利益的能力，对已被其他新技术等替代，使其创造经济利益的能力受重大不利影响，市价在当期大幅下跌且在剩余年限内预期不会恢复等使某项无形资产实质上已发生了减值，按单个无形资产项目的预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。
15、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销。
16、借款费用的会计处理方法
（1）除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期直接计入财务费用。 （2）借款费用资本化的确认原则：可以予以资本化的借款费用系为购建固定资产而专门借入的款项发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额、辅助费用。
（3）资本化期间：当购建固定资产的支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，借款费用开始资本化；当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用资本化。
（4）借款费用资本化金额确定：
A、各期借款利息、折价或溢价的摊销等资本化金额按至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数、专门借款的加权平均利率计算确定，汇兑差额按实际发生数确定；
B、借款发生的辅助费用，金额较大的在所购建的固定资产达到可使用状态前直接计入工程成本，金额较小的计入当期财务费用。
17、收入确认原则
（1）旅游服务收入
本公司在提供了服务，相关的收入已收到或取得了收款凭据时确认收入实现。
（2）销售商品收入
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入本公司；销售商品相关的收入和成本能够可靠的计量时，确认收入的实现。
（3）提供劳务：
A、在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；
B、如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；
C、在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则不确认收入。
（4）让渡资产使用权：当与交易相关的经济利益很可能流入企业、收入的金额能够可靠地计量时确认利息或使用费收入。
18、所得税的会计处理方法
本公司采用应付税款法核算所得税。即将本期税前会计利润与应税所得额之间产生的差异应缴纳的所得税均在当期确认所得税费用。
19、利润分配
本公司税后利润按下列顺序分配
(1)弥补上年亏损；
(2)提取10%的法定盈余公积金；
(3)提取10%的法定公益金；
(4)经股东大会批准，提取任意盈余公积金；
(5)向股东分配股利。
*前款第（2）项，公司法定公积金累计至公司注册资本的百分之五十以上时，可不再提取。
20、合并报表编制方法
（1）合并依据：
本公司依据财政部财会字（1995）11号《合并会计报表暂行规定》及财政部财会字（1996）2号《关于合并会计报表合并范围请示的函》编制合并会计报表。
（2）合并范围：
本公司直接或间接拥有50%以上（不含50%）权益性资本或权益性资本比例在50%以下且本公司实际具有控制权的被投资企业。
（3）合并方法：
以母公司和子公司的个别会计报表为基础，合并资产负债、所有者权益以及利润表和利润分配表各项目。将母公司长期股权投资与所持子公司权益金额、母公司对子公司权益性资本投资收益，母子公司之间的内部往来、内部购销金额等抵销后逐项合并。
附注3、税（费）项
增值税
本公司控股子公司浙江金德阀门有限公司为工业企业，依法缴纳增值税，国内销售增值税税率为17%，出口销售按“免、抵、退”政策核算，退税率为13%
营业税
湖南金德发展股份有限公司酒店分公司为旅游服务企业，依法缴纳营业税，餐饮、客房收入的营业税税率为5%，文化服务收入的税率为3%，娱乐收入20%。
城市建设维护税
本公司控股子公司浙江金德阀门有限公司按应缴流转税税额的5%计缴，出口自产货物免抵的增值税按5%计缴；湖南金德发展股份有限公司酒店分公司按应缴流转税税额的7%计缴。
教育费附加
本公司控股子公司浙江金德阀门有限公司按应缴流转税税额的4%计缴，出口自产货物免抵的增值税按4%计缴；湖南金德发展股份有限公司酒店分公司按应缴流转税税额的3%计缴。
所得税
本公司及其控股子公司均按33%的税率计缴企业所得税。
其他税（费）项按国家相关规定计缴。
附注4、控股子公司及合营企业
纳入合并报表范围的子公司的有关情况如下：
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名称 企 注册地 注册资 经营范围 本公司 本公司 备注
业 本 投资额 占股权
性 比例
质
浙江金德 有 浙江金 4000万 管件、阀 3600万 90%
阀门有限 限 华 元 门的生产 元
公司 公 、销售
司
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附注5、合并会计报表主要项目注释: (金额单位:人民币元)
1、货币资金
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项目 期末数 期初数
现金 477,309.65 228,440.33
银行存款 63,274,382.93 40,075,098.11
其他货币资金 7,707.19 7,090.93
合计 63,759,399.77 40,310,629.37
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：（1）期末余额中有外币存款USD283,850.85元,按2006年6月30日的基准汇率1:7.9956折合人民币2,269,557.86元。
（2）其他货币资金期末余额系酒店分公司POS机存款。
2、应收账款
注：（1）无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
?）无三年以上的大额欠款。
（3）期末余额中前五名欠款金额合计50,560,634.27元，占应收账款总额的93.25%。
3、其他应收款
注：（1）无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
（2）无三年以上的大额欠款。
（3）期末余额中前五名欠款金额合计867,185.42元，占其他应收款总额的71.28%。金额较大的款项如下：
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单位名称 内容 金额 占其他应收款总额比例
（%）
魏剑军 备用金 245,710.00 20.20
刘卫红 备用金 225,985.93 18.58
金飞民航经济经展 保证金 200,000.00 16.44
中心
梁慧 备用金 130,092.90 10.69
各门面水电费 水电费 65,396.59 5.37
合计 867,185.42 71.28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、预付账款
注:（1）无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
（2）无三年以上的大额欠款。
（3）期末余额比期初余额减少12.18%，主要系本期购进原材料冲减上年预付货款所致。
5、存货及存货跌价准备
6、长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期末数 期初数
金额 减值准备 金额 减值准备
股权投资差 981,645.60 1,064,601.54
额
对联营企业 16,000.00 16,000.00
投资
合计 997,645.60 1,080,601.54
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）股权投资差额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公 初始金 期初余额 本期 剩余 本期摊 累计摊 摊余金
司名称 额 增加 摊销 销额 销 额
期限
（年
）
浙江金德 1,659,1 1,064,60 0.00 5.92 82,955 677,473 981,645
阀门有限 19.11 1.54 .94 .51 .60
公司
合计 1,659,1 1,064,60 0.00 5.92 82,955 677,473 981,645
19.11 1.54 .94 .51 .60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本公司于2002年5月31日置换入浙江金德阀门有限公司90%的股权，形成股权投资差额1,659,119.11元，从2002年6月份起按十年平均摊销。
(2)对联营企业投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 投资开 初始投资金额 占注册资本比
始日期 期初数 本期 本期 期末数 例
增加 减少
株洲庆云物 2000.1 16,000.0 16,000. 5.33%
业管理有限 0 00
公司
合计 16,000.0 16,000.
0 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7、固定资产原值、累计折旧及固定资产减值准备
A. 固定资产原值及累计折旧
注：
（1）至本期期末止，本公司用部份房屋、建筑物及土地设定最高抵押贷款额度10,200万元,获得抵押借款10,200万元,具体如下:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
抵押单位 抵押物名 抵押物面 最高抵押 抵押目的
称及位置 积 贷款额度
中国建设 金德阀门 43,527.92 2,500.00 借款2500万元
银行金华 土地使用 平方米 万元
市分行营 权
业部 金德阀门 21,940.78
厂房 平方米
中国农业 本公司土 6,618.41 7,700.00 借款7700万元
银行株洲 地使用权 平方米 万元
市分行营 金德酒店 22,635.31
业部 主楼及附 平方米
属楼
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
B．减值准备
8、无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 取 原值 期初数 本 本 本期 累计摊 期末数 剩余
得 期 期 摊销 销额 摊销
方 增 转 年限
式 加 出
酒店土 购 1,983,7 1,251, 33,06 765,25 1,218, 19.0
地使用 入 64.76 573.32 2.76 4.20 510.56 年
权
合计 1,983,7 1,251, 33,06 765,25 1,218, 19.0
64.76 573.32 2.76 4.20 510.56 年
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9、长期待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 原始发 期初数 本期 本期 累计摊 期末数 剩余
生额 增加 摊销 销 摊销
年限
酒店前期装修 3,560,4 174,179 94,92 3,481,2 79,250 0.90
费 51.90 .96 9.96 01.90 .00
提前退休人员 211,013 72,945. 27,23 165,320 45,710 3.5
养老保险 .00 32 4.72 .40 .60
合计 3,771,4 247,125 122,1 3,6465, 124,96
64.90 .28 64.68 22.30 0.60
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注:“提前退休人员养老保险”在6年内按各年的实际发生金额摊销。
10、短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 期末数 期初数
保证抵押借款 12,500,000.00 12,500,000.00
抵押借款 89,500,000.00 67,500,000.00
合计 102,000,000.00 80,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：
（1）保证借款1,250万元同时以浙江金德阀门有限公司的房产、土地使用权提供抵押。
（3）期末余额比期初余额增长27.50%。
11、应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 12,795,997. 86.27 13,845,676. 93.25
82 75
1-2年 1,377,168.2 9.28 853,868.40 5.75
7
2-3年 527,168.46 3.55 146,351.91 0.99
3年以上 132,005.09 0.9 1,000.00 0.01
合计 14,832,339. 100 14,846,897. 100
64 06
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：（1）无应付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东的款项。
12、预收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（％）
1年以内 1,462,773.6 97.98 429,405.38 93.44
1
1-2年 23,062.43 1.54 25,568.80 5.56
2-3年 5,550.90 0.37 3,040.50 0.66
3年以上 1,547.55 0.11 1,547.55 0.34
合计 1,492,934.4 100 459,562.23 100
9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：（1）无应付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东的款项。
（2）期末余额比期初余额增长224.86%，主要系产品销售形势较好，收到客户预付款增多所致。
13、应付股利
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 备注
法人股东 2,044,185.19 203,753.76 未领取
公司上市前未付股 1,142,658.38 1,142,658.38 未领取
利
合计 3,186,843.57 1,346,412.14
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：因公司上市前股东变化频繁，导致公司上市前分配的部份股利一直无股东领取。
14、应交税金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税项 期末数 期初数 本期法定税率
增值税 491,103.01 -124,384.19 17%
企业所得税 2,766,438.45 1,344,389.26 33%
城建税 39,823.44 129,866.21 7%、5%
房产税 11,100.00 36,498.02 12%、1.2%
营业税 80,269.22 46,486.06 5%、3%、20%
车船使用税 23,806.91
土地使用税 -7,562.46
个人所得税 9,899.77 228,053.58 超额累进税率
合计 3,391,071.43 1,684,715.85
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：期末余额比期初余额增加101.28%，主要系本期计提了企业所得税尚未缴纳所致。
15、其他应交款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 计缴标准
教育费附加 36,099.37 26,105.70 按应交流转税额的4%、
3%
合计 36,099.37 26,105.70
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
16、其他应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 2,593,413.2 76.94 1,812,616.4 75.17
6 7
1-2年 182,888.02 5.43 243,933.93 10.11
2-3年 179,865.40 5.33 145,658.67 6.04
3年以上 414,457.22 12.30 209,246.90 8.68
合计 3,370,623.9 100 2,411,455.9 100
0 7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：（1）无应付持有本公司5%以上（含5%）股份的股东的款项。
（2）期末余额中金额较大的其他应付款项列示如下:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位 经济内容 金额 占其他应付款总额比例
（％）
伙食补贴 职工伙食补 182,000.00 5.40
贴
交通费 职工交通费 182,000.00 5.40
职工教育经费 职工教育经 110,914.68 3.29
费
金飞民航经济经展中 机票款 72,580.66 2.15
心
工会经费 工会经费 73,300.81 2.17
合计 620,796.15 18.41
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
17、专项应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
技改补贴款 2,480,000.00 2,480,000.00
合计 2,480,000.00 2,480,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：系2004年收到浙江省金华市财政局拨付的“技改资金补助”240万元及“2004年中科院金华科技园专项经费”8万元。
18、股本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股份类别 本次变动前 本次变动增减（+、-） 期末数
数量 比 发 送 公 其 小 数量 比
例 行 股 积 他 计 例
新 金
股 转
股
一、未上市流通
股份
1、发起人股份 40,052,6 54. 40,052,6 54
75.00 97% 75.00 .9
7%
其中：
国家持有股份 1,147,83 1.5 1,147,83 1.
5.00 8% 5.00 58
%
境内法人持有股 38,904,8 53. 38,904,8 53
份 40.00 39% 40.00 .3
9%
境外法人持有股
份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股及其
他
未上市流通股合 40,052,6 40,052,6
计 75.00 75.00
二、已上市流通
股份
1、人民币普通 32,808,1 45. 32,808,1 45
股 60.00 03% 60.00 .0
3%
2、境内上市外
资股
3、境外上市外
资股
4、其他 4,100.00 4,100.00
已上市流通股合 32,812,2 45. 32,812,2 45
计 60.00 03% 60.00 .0
3%
三、股份总数 72,864,9 72,864,9
35.00 35.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：股本的实收情况已经湖南省会计师事务所湘会师（1998）内验字第036号验证。
21、资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减 期末数
少
股权投资准备 3,280,961.66 3,280,961.66
其他资本公积 7,433,735.27 7,433,735.27
合计 10,714,696.9 10,714,696.93
3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
22、盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公 8,555,127.87 8,555,127.87
积
法定公益金 8,144,069.49 8,144,069.49
合计 16,699,197.3 16,699,197.36
6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
23、未分配利润
注：本年度根据2006年4月21召开的2005度股东大会决议通过的2005年度利润分配方案，以2005度总股本72,864,935.00股为基数，以2005年度实现的净利润向全体股东每10股派发现金红利0.50元（含税），共计分配现金红利3,643,246.75元。
24、主营业务收入和主营业务成本
（1）、业务分部
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
行业 主营业务收入 主营业务成本
本年数 上年同期数 本年数 上年同期数
阀门管件收 60,684,400.8 62,399,470.9 42,380,123.4 49,543,512.4
入 0 0 5 4
酒店客房收 5,459,351.07 7,201,992.44 2,757,788.32 2,807,911.08
入
酒店餐饮收 5,785,283.60 5,741,938.60 4,908,295.37 4,579,914.52
入
其他 457,173.30 724,945.60 319,694.63 320,321.90
合计 72,386,208.7 76,068,347.5 50,365,901.7 57,251,659.9
7 4 7 4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）、地区分部
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区 主营业务收入 主营业务成本
本年数 上年同期数 本年数 上年同期数
湖南地区 11,701,807.9 13,668,876. 7,985,778.32 7,708,147.50
7 64
浙江地区 60,684,400.8 62,399,470. 42,380,123.4 49,543,512.4
0 90 5 4
其中：国外 4,776,926.96 4,287,992.7 3,443,890.60 2,599,414.19
销售 5
合计 72,386,208.7 76,068,347. 50,365,901.7 57,251,659.9
7 54 7 4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1)公司本年度前五名客户销售收入金额 56,537,674.15 元,占公司全部销售收入的78.11%。
25、主营业务税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年数 上年同期数 计缴标准
城建税 184,970.21 157,240.66 应缴流转税的5%、7%
教育费附加 132,775.60 108,035.36 应缴流转税的4%、3%
营业税 584,637.47 682,968.50 营业额的5%、3%、20%
合计 902,383.28 948,244.52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26、其他业务利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 本年数 上年同期数
收入 成本 利润 收入 成本 利润
门面租金 306,900 53,707.50 253,192. 296,800 51,940.0 244,860
.00 50 .00 0 .00
废品、原 290,328 251,362.1 38,966.3 5,343,0 4,757,97 585,098
材料让售 .50 9 1 75.60 7.85 7.75
合计 597,228 305,069.6 292,158. 5,639,8 4,809,91 829,957
.50 9 81 75.60 7.85 .75
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
27、营业费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年数 上年同期数
金额合计 2,229,489.82 2,396,985.79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
28、财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年数 上年同期数
利息支出 3,372,762.85 3,587,025.00
减:利息收入 216,419.48 118,615.48
汇兑损失
其他 46,590.44 44,373.78
合计 3,202,933.81 3,512,783.30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
29、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年数 上年同期数
股权投资差额摊销 -82,955.94 -82,955.94
合计 -82,955.94 -82,955.94
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本公司于2002年5月31日置换入淅江金德阀门有限公司90%的股权，形成股权投资差额1,659,119.11元，从2002年6月份起按十年平均摊销。本期摊销金额为82,955.94元。
30、补贴收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年数 上年同期数
财政外贸贴息 12,667.00 16,260.00
合计 12,667.00 16,260.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
31、营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年数 上年同期数
处置固定资产收益 546.69
合计 546.69
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
32、营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年数 上年同期数
处理固定资产净损失 65,016.40
合计 65,016.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
33、收到的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
利息收入 216,419.48
金华市财政外贸贴息 12,667.00
小计 229,086.48
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
34、支付的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
运输费 848,974.28
董事会费 128,311.83
审计费 290,000.00
邮电费 111,538.58
保险费 70,000.00
小车费 87,069.74
排污费 105,000.00
差旅费 135,001.00
应酬费 37,238.36
水利基金 77,538.43
其他 757,877.84
合计 2,648,550.06
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附注6、母公司会计报表主要项目注释: （金额单位:人民币元）
1、应收账款
注：（1）无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
（2）无三年以上的大额欠款。
（3）期末余额中前五名欠款金额合计1,700,066.52元，占应收账款总额的69.14%。
2、其他应收款
注：（1）无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
（2）无三年以上的大额欠款。
（3）期末余额中前五名欠款金额合计46,947,788.83元，占其他应收款总额的99.59%。金额较大的其他应收款项如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 内容 金额 占其他应收款总额比例
（％）
浙江金德阀门有限公 往来款 46,146,000.00 97.89
司
魏剑军 备用金 245,710.00 0.52
刘卫红 备用金 225,985.93 0.48
金飞民航经济经展中 机票保证 200,000.00 0.42
心 金
梁慧 备用金 130,092.90 0.28
合计 46,947,788.83 99.59
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）期末余额比期初余额增加238.28%，主要系本期增加子公司浙江金德阀门有限公司往来款所致。
3、长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期末数 期初数
金额 减值准备 金额 减值准备
对子公司投 83,467,057.4 76,137,703.
资 0 58
股权投资差 981,645.60 1,064,601.5
额 4
股权投资准 2,835,961.66 2,835,961.6
备 6
对联营企业 16,000.00 16,000.00
投资
合计 87,300,664.6 80,054,266.
6 78
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
①对子公司投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投 投 初始投 期初余 追 持 被投资 累计权 分得现 期末余
资公 资 资额 额 加 股 单位本 益增减 金红利 额
司名 期 投 比 期权益 额(元) 本 累
称 限 资 例% 增减额 期 计
额 (元)
浙江 35,627 76,137 90% 7,329, 47,839 83,467,
金德 ,425.5 ,703.5 353.82 ,631.8 057.40
阀门 2 8 8
有限
公司
合计 35,627 76,137 90% 7,329, 47,839 83,467,
,425.5 ,703.5 353.82 ,631.8 057.40
2 8 8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注： 投资变现及投资收益汇回，无重大限制。
（2）股权投资差额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公 初始金 期初余 本期 本期摊 剩余摊 累计摊 摊余金
司名称 额 额 增加 销额 销期限 销 额
(年)
浙江金德 1,659,1 1,064, 82,955. 5.92 677,473 981,64
阀门有限 19.11 601.54 94 .51 5.60
公司
合计 1,659,1 1,064, 82,955. 5.92 677,473 981,64
19.11 601.54 94 .51 5.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注: 本公司于2002年5月31日置换入浙江金德阀门有限公司90%的股权，形成股权投资差额1,659,119.11元，从2002年6月份起按十年平均摊销。
(3)股权投资准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公司名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
浙江金德阀门有限 2,835,961.6 2,835,961.66
公司 6
合计 2,835,961.6 2,835,961.66
6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4)对联营企业投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 投 初始投资金额 占注册 备
资 期初数 本期增 本期减 期末数 资本比 注
期 加 少 例%
限
株洲庆云物 16,000.0 16,000.0 5.33
业管理有限 0 0
责任公司
合计 16,000.0 16,000.0 5.33
0 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、固定资产原值、累计折旧及固定资产减值准备
A. 固定资产及累计折旧
B．减值准备
（2）固定资产抵押情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
抵押单位 抵押物名称及位 抵押物面积 最高抵押贷 抵押目的
置 款额度
中国农业银 金德酒店土地使 6,618.41平方 7,700.00万 借款7700万
行株洲市分 用权 米 元 元
行营业部 金德酒店主楼及 22,635.31平
附属楼 方米
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、主营业务收入及成本
（1）业务分部
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
行业 主营业务收入 主营业务成本
本年数 上年数 本年数 上年数
酒店客房收 5,459,351.07 7,201,992.44 2,757,788.32 2,807,911.08
入
酒店餐饮收 5,785,283.60 5,741,938.60 4,908,295.37 4,579,914.52
入
其他 457,173.30 724,945.60 319,694.63 320,321.90
合计 11,701,807.9 13,668,876.6 7,985,778.32 7,708,147.50
7 4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）地区分部
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区 主营业务收入 主营业务成本
本年数 上年数 本年数 上年数
湖南地区 11,701,807.9 13,668,876. 7,985,778.32 7,708,147.50
7 64
合计 11,701,807.9 13,668,876. 7,985,778.32 7,708,147.50
7 64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年数 上年数
控股子公司投资收益 7,329,353.82 5,258,694.84
股权投资差额摊销 -82,955.94 -82,955.94
合计 7,246,397.88 5,175,738.90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注: （1）本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（2）本公司于2002年5月31日置换入浙江金德阀门有限公司90%的股权，形成股权投资差额1,659,119.11元，从2002年6月份起按十年平均摊销。本年度摊销金额为82,955.94元，累计摊销额为677,473.51元。
附注7、关联方关系及其交易的披露
一、关联方关系
（一）存在控制关系的关联方:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 注册地址 主营业务 与本公 经济性质 法定代
司关系 或类型 表人
沈阳宏元集团 沈阳市于洪 国内一般贸易 母公司 有限责任 张澎
有限公司 区黄河北大 公司
街237-68号
浙江金德阀门 金华市白龙 管件、阀门的 子公司 有限责任 韩延霄
有限公司 桥工业园区 生产销售 公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(二)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化: （金额单位：人民币万元）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
数 数
沈阳宏元集团有限 79,000 79,000
公司
浙江金德阀门有限 4000 4000
公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(三)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化: （金额单位：人民币万元）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
金额 百分 金 百分 金 百分 金额 百分
比% 额 比% 额 比% 比%
沈阳宏元集团 2,019. 27.72 2,019. 27.7
有限公司 99 99 2
浙江金德阀门 3,600. 90 3,600. 90
有限公司 00 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(四)不存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 与本企业的关系
金德铝塑复合管有限公司 受同一母公司控制
金元(株洲)新型管业有限公司 受同一母公司控制
金元(湖南)化学建材有限公司 受同一母公司控制
金元(湖南)新型管件有限公司 受同一母公司控制
沈阳金德塑胶管业有限公司 受同一母公司控制
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
二、关联交易事项：
关联方往来
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
科目 单位 金额
本年数 上年同期数
应收帐款 金德铝塑复合管有限公 6,086,658.30 26,554.63
司
金元(湖南)化学建材有 346,946.00 592,093.00
限公司
合计 6,433,604.30 618,647.63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(二)关联交易
关联方销售
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
销货单位 品名 金额
本年数 上年同期数
金德铝塑复合管有限公司 管件、阀门 26,929,147.58 13,361,542.40
金元(湖南)化学建材有限 餐饮消费 497,807.00 397,561.00
公司 客房消费 525,020.00 67,532.00
其他 127,000.00
合计 27,951,974.58 13,953,635.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
担保情况
本公司为下属子公司浙江金德阀门有限公司向中国建设银行股份有限公司金华分行借款1,250万元提供担保,该借款期限为2006年4月18日至2007年4月17日。
3、租赁
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年数 上年同期 备注
数
办公场所租赁 90,000.00 90,000.00 租赁金元(株洲)新型管业有限
费 公司的办公楼
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(三)关联交易定价原则
关联交易均按市场价格进行交易。
附注8、或有事项
本公司无商业承兑汇票贴现、未决诉讼、为其他单位提供担保等或有事项。
附注9、承诺事项
本公司无需披露的重大承诺事项。
附注10、非经常性损益及净资产收益率
本报告期内非经常性损益如下：
2、净资产收益率及每股收益指标如下。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
净资产收益率％ 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平
均
2006年1-6月
主营业务利润 17.70 17.61 0.29 0.29
营业利润 8.14 8.10 0.13 0.13
净利润 4.04 4.02 0.07 0.07
扣除非经常性损益后的净利 4.04 4.01 0.07 0.07
润
2005年1-6月
主营业务利润 15.58 15.62 0.25 0.25
营业利润 6.85 6.87 0.11 0.11
净利润 3.72 3.73 0.06 0.06
扣除非经常性损益后的净利 3.74 3.75 0.06 0.06
润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附注11、其他重要事项
本公司无需披露的其他重要事项。
八、备查文件目录
（一）载有董事长签名的半年度报告正本；
（二）载有企业负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告正本；
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
（四）公司章程文本；
（五）公司备查文件完整，存放于公司董事会秘书处。
湖南金德发展股份有限公司
董事长：张澎
二○○六年七月十九日