株洲庆云发展股份有限公司一九九八年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
一、公司简介
公司法定名称:株洲庆云发展股份有限公司
公司英文名称:ZHUZHOU QINGYUN DEVELOPMENT CO.,LTD.
公司英文名称缩写:ZZQY
公司法定代表人:严健军
公司董事会秘书:谭务善
联系地址:湖南省株洲市车站路1号公司董事会秘书处
联系电话:0733-8222222-518
传 真:0733-8222222-518
公司注册与办公地址:湖南省株洲市车站路1号
邮 编:412008
公司年度报告备置地点:董事会秘书处
公司股票上市交易所:深圳证券交易所
股票简称:株洲庆云
股票代码:0639
二、主要财务指标
(一)本年度利润总额及构成(单位:元)
利润总额: -40796917.60
其中:净利润 -40790766.49
主营业务利润: 30371832.33
其他业务利润: -3764659.40
投资收益: -1325390.17
补贴收入: 5000000.00
营业外收支净额: -6986669.39
经营活动产生的现金流量净额: -37660835.31
现金及现金等价物净增加额: 364856.38
(二)公司前三年主要会计数据和财务指标(单位:元)
主要会计数据和业务数据 单位:万元
指标项目 1998年 1997年 1996年 98年比
97年增减％
主营业务收入 6612.41 7797.86 10991.51 -15.20
利润总额 -4079.69 1099.08 1245.51
其中:
主营业务利润 3037.18 3795.25 4914.83 -19.97
其他业务利润 -376.47 257.64 53.54
投资收益 -132.54 4.82 306.94
营业外收支净额 -698.67 -16.32 37.57
净利润 -4079.08 1098.75 1063.47
总资产 19107.65 17000.48 14341.41 12.39
股东权益 6561.55 10640.63 9699.02 -38.33
每股收益(元) -0.56 0.20 0.19
每股净资产(元) 0.90 1.90 1.73 -52.58
净资产收益率(％) -62.17 10.33 11.96
调整后的每股净资产(元) 0.83 1.81 1.65
加权平均净资产收益率(％) -47.43 10.71 11.60
注(1)主要财务指标的计算方法
全面摊薄后的计算方法:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％。
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收帐款-待摊费用-待处理财
产净损失-递延资产)/年度末普通股份总数
加权平均后的计算方法:
每股收益=净利润/〔(发行前总股本×8+发行后总股本×4)/12〕
净资产收益率=净利润/[(2月末股东权益+年末股东权益)/2]
三、股本变动及股东情况
(一)股本结构与股份变动情况
单位:股
增 加 股 份
股份类别 期初数 送股 公积金转股 小计 期末数
一、尚未流动股份
⒈国有拥有股份 882950 141272 123613 264885 1147835
⒉发起人股份 13371000 2139360 1871940 4011300 17382300
其中:
境内法人持有股份13371000 2139360 1871940 4011300 17382300
⒊募集法人股 16555800 2648928 2317812 4966740 21522540
尚未流通股份合计30809750 4929560 4313365 9242925 40052675
二、已流通股份
⒈境内上市的人民币
普通股 25240200 4038432 3533628 7572060 32812260
已流通股份合计 25240200 4038432 3533628 7572060 32812260
三、股份总数 56049950 8967992 7846993 16814985 72864935
(二)股票发行与上市情况
1、本公司系历史遗留问题企业,公司25240200股普通股股票于1996年11月26日获准在深圳证券交易所挂牌上市。
2、股份总数增加16814985股,系98年2月23日实施96年度及97年中期利润分配每10股送1.6股和97年中期资本公积金转增1.4股方案所至。已流通股份中公司高管股东持股数由26100股增至33930股,其中7名高管股东因离职其持有16900股已解冻,其余17030股报告期内仍处冻结中。
(三)股东情况介绍
1、截止1998年12月31日止,本公司共有股东12024户;其中国家股股东1户,法人股股东40户,高管股东8人,社会公众股东11975人。
2、前十名股东持股情况
股东名称 持股数 占总股本(％)
福建晋江万时红成飞摩托车有限公司 14328080 19.66
株洲战备材料总厂 5126940 7.04
福建晋江市华宝针织品贸易有限公司 1995500 2.74
株洲市冶炼厂 1666730 2.29
株洲市电力机车工厂劳服公司 1190930 1.63
株洲市国有资产管理局 1147835 1.58
中国有色金属工业二十三冶二公司 1081210 1.48
广州铁路集团长沙铁路总公司 999830 1.37
株洲硬质合金厂 945230 1.30
株洲化工厂 839540 1.15
3、持股10％(含10％)以上的法人股东情况简介,共1户
福建晋江万时红成飞摩托车有限公司
法定代表人:洪友声
经营范围:摩托车、摩托车配件、汽车配件、发动要配件、组装制造、铝型材、模具、机械及配件、卫生天线、闭路电视、五金配件承揽加工、电讯、设备、化工冶炼、科技项目开发、咨询服务(以上项目如涉及国家专利规定需办理许可证后方可经营)。
持有股份质押情况:所持110,241,600股发生抵押,已予冻结。
4、现任董事、监事和高级管理人员持股情况
姓 名 职务 年初/年末持股数(股)
洪友声 董事长 0/0
彭炎武 副董事长、总经理 0/0
金艳金 副董事长 0/0
彭 伟 董事 2000/2600
陈家友 董事 0/0
卢蔚松 董事 0/0
胡松涛 董事 0/0
李德星 董事 2000/2600
甘信春 董事 0/0
王伯行 董事 0/0
徐松林 董事 1000/1300
向 平 董事 0/0
李群林 董事 0/0
裘启贤 监事会召集人 2000/2600
欧阳光 监事 0/0
武 忠 监事 2000/2600
李忠敏 监事 0/0
戴迪华 监事 1000/1300
陈小萍 第一副总经理、董秘 2000/2600
王宪慧 第二副总 0/0
杨铁强 第三副总 0/0
龙腾云 总工程师 0/0
谭务善 总经济师 1100/1430
年度内股份增加3930股,系1998年2月23日实施96年度和97年中期利润分配每10股送1.6股和97年中期资本公积金转增1.4股方案所至。
四、股东大会简介
(一)公司本年度召开了一次年度股东大会、三次临时股东大会
⒈公司1997年度股东年会于1998年4月7日上午在庆云宾馆三楼会议室举行,通过了如下决议:①《公司1997年度董事会工作报告》;②《公司1997年度监事会工作报告》;③《公司1997年度财务决算和1998年度财务预算报告》;④《公司1997年度利润分配方案》;⑤《关于修改公司章程草案》;⑥《关于重新审议公司配股方案的报告》;⑦福建晋江万时红成飞摩托车有限公司以实物资产认购株洲庆云法人股配股及转配股提案。
⒉1998年2月17日,公司以通讯方式召开了1998年临时股东大会,股东表决通过了同意李东、谢一希、厉鸣、曾维伦先生辞去本公司董事职务,增补洪友声先生、金艳金女士、卢蔚松先生、胡松涛先生为公司董事;同意贺学儒先生辞去本公司监事职务,增补欧阳光先生为公司监事。
⒊公司1998年第二次临时股东大会于1998年9月25日上午在庆云宾馆三楼会议室举行,到会股东表决通过了:《关于修改实物资产认购配股的议案》、《关于调整公司1997年度配股方案的议案》。
⒋公司1998年第三次临时股东大会于1998年12月28日上午在庆云宾馆三楼会议室举行,与会股东经过认真讨论,否决了《关于收购福建晋江汇达纸业有限公司49％股权的议案》。
(二)公司1999年第一次临时股东大会于1999年3月11日上午在庆云宾馆三楼会议室举行,与会股东投票表决通过了:《关于董事会股东换届选举的议案》,同意由洪友声、陈志煌、王昌泽、严健军、林起章、徐开国、周健、王浙、刘福堂、彭炎武、姜达仁等11人为公司第六届董事会董事,根据《公司章程》规定,董事会尚缺2人;《关于监事会换届选举的议案》,同意选举蒋守辉、严红娟等2人为由股东代表担任的监事,同意裘启贤、罗满成由职工代表担任的监事,根据《公司章程》规定,监事会尚缺1人。
五、董事会报告
(一)、董事会工作报告
⒈董事会1998年度内共召开了7次会议,会议情况及决议内容:
⑴第五届董事会第七次会议于1998年1月14日在庆云宾馆一楼会议室召开,会议审议并通过了:①因股份转让和工作变动等原因,会议同意李东、谢一希、厉鸣、曾维伦先生辞去本公司董事职务,并提名洪友声先生、金艳金女士、卢蔚松先生、胡松涛先生增补为公司董事,并交1998年临时股东大会审议。②《关于成立庆云进出口贸易有限责任公司的议案》;③确定于1998年2月17日召开公司临时股东大会(通讯方式)。
⑵第五届董事会第八次会议于1998年2月18日在庆云宾馆一楼会议室召开,会议选举洪友声先生为公司董事长、金艳金女士为公司副董事长。
⑶第五届董事会第九次会议于1998年2月27日在庆云宾馆一楼会议室召开,会议审议并通过了:①《公司1997年度工作回顾和1998年工作计划的报告》;②《公司1997年度报告》;③《公司1997年财务决算和1998年财务预算的报告》;④《公司1997年下半年利润分配方案》;⑤《修改公司章程议案》;⑥《全面调整公司内部组织机构的方案》;⑦确定于98年4月7日召开1997年度股东大会。
⑷第五届董事会第十次会议于1998年8月23日在庆云宾馆一楼会议室召开,会议审议并通过了:①《1998年中期报告》;②对98年中期利润不分配、也不进行资本公积金转增股本;③《修改实物资产认购配股的方案》;④确定于98年9月25日召开1998年第二次临时股东大会。
⑸第五届董事会第十一次会议于1998年9月20日在庆云宾馆一楼会议室召开,会议审议并通过了:①同意彭伟先生因工作调动辞去公司总经理的请求,经董事会提议,公司总经理由董事长洪友声先生兼任;②同意周易女士因工作调动辞去公司财务总监的请求;③经总经理提名,聘任以下人员为公司高级管理人员:陈小萍女士为公司第一副总经理、王宪慧女士为公司第二副总经理、杨铁强先生为公司第三副总经理、龙腾云先生为公司总工程师、谭务善先生为公司总经济师、丁红女士为公司财务总监;④《调整原配股方案有关事项的议案》。
⑹第五届董事会第十二次会议于1998年11月26日在庆云宾馆一楼会议室召开,会议审议并通过了:①《关于收购福建晋江汇达纸业有限公司49％股权的议案》;②确定98年12月28日召开1998年第三次临时股东大会。
⑺第五届董事会第十三次会议于1998年12月22日在庆云宾馆一楼会议室召开,会议审议并通过了:①同意公司董事长兼总经理洪友声先生因事务繁忙辞去公司总经理职务的请求。经董事会同意,公司总经理由彭炎武先生担任。②同意丁红女士辞去公司财务总监职务的请求。财务总监职务暂缺,其职责由公司另行指定财务负责人行使。
2、98年9月25日公司五届董事会第十一次会议同意彭伟先生因工作调动辞去公司总经理的请求,同意周易女士因工作调动辞去公司财务总监的请求。
3、98年12月22一届董事会第十三次会议同意董事长兼总经理洪友声先生因事务繁忙辞去公司总经理财务的请求,同意丁红女士因工作调动,辞去公司财务总监的请求。
4、第六届第一次(临时)董事会于1999年3月19日上午在庆云宾馆一楼会议室召开,会议:①选举严健军先生为公司第六届董事会董事长、彭炎武先生、洪友声先生为公司第六届董事会副董事长;②经董事长提名,决定聘请谢廉芳先生为公司总经理;③聘谭务善先生为董事会秘书;④经总经理提名,聘陈小萍女士、徐开国先生、王宪慧女士、杨铁强先生为公司副总经理、陈建强先生为公司财务总监、谭务善先生为公司总经理助理。
5、1998年经营亏损4079.69万元,造成亏损的主要原因是:①八千多平方米营业面积的商场停业并室内拆除,由此产生部分固定资产及内部装修拆除损失和商品、物料用品的清理削价损失,以及主营业务收入相应减少;②短期借款增加、往来款项未及时收回引起财务费用增加;③海口尧天酒店承包经营亏损;④坏帐准备、长期投资减值准备的会计政策的变更。
6、本年度不分配股利也不进行资本公积金转增股份。
7、1998年2月23日实施96年度及97年中期利润分配每10股送1.6股和97年中期资本公积金转增1.4股。
8、公司信息披露报纸名称:《证券时报》
六、监事会工作报告
(一)本年度监事会根据股东大会的各项会议精神,列席了每次董事会议,对董事会所讨论、审议的各项议题,充分、独立地发表了意见。监事会在报告期内共召开了二次会议。
1、1998年1月14日上午在庆云宾馆一楼会议室召开了第五届监事会第一次会议,因工作变动,会议同意贺学儒先生辞去本公司监事职务,并增补欧阳光先生为公司监事。
2、1998年12月8日上午在庆云宾馆十二楼会议室召开第五届监事会第二次会议,对98年公司经营运作及99年经营管理工作提出建议,并讨论了公司资本经营的方式及问题。
(二)监事会认为:
1、本年度会计师事务所出具了无保留意见的审计报告,真实、客观、公开地反映了公司的财务状况。
2、公司在98年度亏损4079.69万元,监事会认同董事会分析出现大幅度亏损的原因是:①八千多平方米营业面积的商场停业并室内拆除,由此产生部分固定资产及内部装修拆除损失和商品、物料用品的清理削价损失,以及主营业务收入相应减少;②短期借款增加、往来款项未及时收回引起财务费用增加;③海口尧天酒店承包经营亏损;④坏帐准备、长期投资减值准备的会计政策的变更。
七、业务报告摘要
(一)公司报告期经营情况
1、公司主营业务情况
本公司属旅游饭店行业。经营范围:住宿、饮食、旅游、文化、娱乐、建筑装饰、汽车运输、理发美容服务、五金、交电、化工、百货、针纺织品、其他食品、副食品、日用杂货批零兼营。
1998年公司面对激烈的竞争市场和调整内部经营结构,积极处理库存积压商品,努力提供优质服务,克服更新改造、庆云商厦停业的实际困难,实现销售收入66,124,106.38元。
2、公司财务状况及经营情况:
指标名称 1998年 1997年 增减
总资产 191076540.31 170004834.58 12.39％
长期负债 4982845.57 839500.90 493.55％
股东权益 65615508.23 106406274.72 -38.33％
主营业务利润 30371832.33 37952513.28 -19.97％
净利润 -40790766.49 10987534.01 -471.25％
增减变动的主要原因:
①八千多平方米营业面积的商场停业并室内拆除,由此产生部分固定资产及内部装修拆除损失和商品、物料用品的清理削价损失,以及主营业务收入相应减少;②短期借款增加、往来款项未及时收回引起财务费用增加;③海口尧天酒店承包经营亏损;④坏帐准备、长期投资减值准备的会计政策的变更。
3、公司员工情况
公司现有员工906名,其中:生产人员535名,销售人员33名,技术人员196名,行政人员82名,财务人员39人,退休人员21名,具有大专以上文化的90人。
4、在经营中出现的问题及解决方案
1998年,公司是在十分严峻的外部环境和极其困难的条件下开展经营的,在公司经营中出现的问题与困难是:①配股方案迟迟未能实施,使公司资金来源发生严重困难。②商业、旅游业市场低迷,竞争激烈,加上公司调整经营结构、更新改造决策失误,庆云商厦停业,导致主业经营下降。③公司存在部分不良资产,特别是应收帐款的清收难度增大。
针对上述问题与困难,在深化各项改革的同时,加强规范化管理,及时把工作重点转移到拓展主营业务领域上来。
建立健全规范化管理体系,保证各项工作安全高效的运行。一是健全公司经营管理的各项规章制度;二是成立清理整顿办公室,配备稽核审计人员,加大审计、监控和清理应收帐款的力度;三是精简机构,压缩非生产人员。
(二)公司业务发展计划
1999年,公司面临的形势十分严峻,我们将以开源节流、盘活现有资产为重点,以转换经营机制,加强经营管理,全面提高经济效益为中心,开拓主业创利领域,恢复庆云商厦经营,实现扭亏为盈。
八、重大事项
(一)报告期内本公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二)1997年12月22日公司临时股东大会审议并通过了1996年度、1997年中期利润分配及资本公积金转增股本方案,即以公司总股本56049950股为基数,每10股送1.6股、资本公积金转增1.4股。该方案于98年2月23日实施。
(三)因利润分配、公积金转股和股权转让等原因,公司于98年5月26日在湖南省工商行政管理局完成营业执照变更登记。注册资本由5605万元变更为7286.5万元,法人代表由李东变更为洪友声。
(四)福建省晋江市华宝针织品贸易有限公司1998年6月5日协议受让株洲光明玻璃集团有限公司劳动服务公司、株洲市公共交通总公司、株洲光明玻璃集团有限公司三家法人单位持有的本公司法人股共计199.55万股,占本公司总股本的2.74％。
(五)因调整经营结构和更新改造决策失误,庆云商厦于1998年2月11日停业。
(六)公司在报告期内,聘请的会计师事务所无变更。
(七)针对计算机2000年问题,公司已指定专人负责解决,现使用的电脑系统均经过2000年测试,对存在问题的系统已进行升级,不会对公司2000年后的经营造成影响。
(八)其他重大事项:
1、1999年4月2日,株洲市城郊农村信用合作社联合社营业部起诉本公司及万时红集团有限公司,要求本公司归还1998年12月16日借入的期限为三个月的贷款1100万元(此贷款本公司2227.95平方米的房屋作抵押,万时红集团有限公司担保)及利息30万元与本案诉讼费用,此案尚未开庭。
2、1999年3月15日,北京中兴信托投资有限责任公司起诉本公司及万时红集团有限公司,要求本公司归还1998年4月3日借入的半年期贷款1000万元(此贷款由万时红集团有限公司担保)利息35万元,逾期利息及罚息,以及承担全部诉讼费、保全费、律师费等,此案于1999年4月12日开庭,现正处审理过程。
3、1999年3月8日,株洲市商业银行起诉本公司,要求归还1997年7月3日借入的半年期贷款本息410.8万元,此案于1999年4月5日开庭,现正处庭内调解过程。
4、1999年4月2日株洲市城郊东湖农村信用合作社起诉本公司及万时红集团有限公司,要求本公司归还于1998年11月30日之前到期的贷款900万元(其中万时红集团有限公司担保,应承担连带责任500万元)、利息8万元及本案诉讼费用,此案尚未开庭。
九、财务报告(已审计)
(一)审计报告
开元所(1999)股审字第029号
审计报告
株洲庆云发展股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1998年12月31日母公司及合并的资产负债表,1998年度母公司及合并的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1998年12月31日的财务状况及1998年度的经营成果和1998年度的现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
湖南开元会计师事务所 中国注册会计师:李弟扩
湖南.长沙 中国注册会计师:戴性哲
一九九九年四月二十五日
(二)会计报表(附后)
(三)会计报表附注
合并会计报表附注
附注1、公司简介
株洲庆云发展股份有限公司(以下简称本公司)系1984年开始由株洲市劳动服务公司与其他企事业单位的劳动服务公司采取集资入股、联合经营形式筹建的经济实体。最初吸收单位集资,后来扩展到吸收部分个人集资。筹建初期曾先后使用过“江南联营贸易中心”、“庆云大厦”等名称。1987年1月经株洲市经济体制改革办公室批准,规范为“株洲庆云股份有限公司”,1993年7月更名为“株洲庆云发展股份有限公司”,并于同年8月办理变更登记。1996年6月因法定代表人变换,再次变更登记,注册号18428087-8(3-1)。1996年经中国证监会发字(1996)第324号文件批准和深圳证券交易所深证发(1996)429号文审核同意,本公司股票于1996年11月26日在深圳交易所挂牌交易,并于1997年4月30日在湖南省工商行政管理局进行规范登记,注册号18380489-5,注册资本5605万元。1998年2月根据湖南省证监会湘证监字(1998)06号文件和1997年5月13日本公司第十次股东大会决议,按10送1.6股、转1.4股方案,增加股本1681.4985万元,并于1998年5月26日经湖南省工商行政管理局依法核准变更工商登记,注册资本:7286.5万元;公司法定代表人:严健军。
本公司属旅游饭店行业。经营范围:住宿、饮食、旅游、文化、娱乐、建筑装饰、汽车运输、理发美容服务、五金、交电、化工、百货、针纺织品、其他食品、副食品、日用杂货批零兼营。
附注2、主要会计政策
1、会计制度
本公司母公司及子公司均执行《股份有限公司会计制度》。
2、会计年度
本公司采用公历年制,即每年公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、记帐本位币
本公司以人民币作为记帐本位币。
4、记帐基础和计价原则:
本公司以权责发生制为记帐基础,以历史成本为计价原则,。
5、外币业务核算方法
本公司营业收取的外币,按当日汇率结售给银行,以实际取得的人民币金额入帐,不另设外币帐户进行核算。
6、合并会计报表的编制方法
(1)合并范围:本公司直接或间接拥有50％以上(不含50％)权益性资本的被投资企业和被本公司控制的其他被投资企业。
(2)编制方法:以母公司和子公司的个别会计报表为基础,合并资产、负债、所有者权益以及利润表各项目,并将母公司和子公司相互之间发生的经济业务对个别会计报表有关项目的影响进行抵销后合并。
7、现金等价物的确认标准
本公司将期限较短(指从购买日起三个月内到期)、流动性强,易于转换为已知金额的现金,价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
8、坏帐核算方法
(1)坏帐确认标准
A、债务人破产或死亡,以其破产或遗产清偿后仍无法收回;
B、债务人逾期未履行其偿债义务,且具有明显特征表明无法收回。
(2)坏帐损失的核算方法
本公司对于不能收回的应收帐款,经查明原因,追究责任,对确实无法收回的,经批准后作为坏帐损失,冲销提取的坏帐准备;已确认并转销的坏帐损失,如果以后又收回,按实际收回的金额,增加提取的坏帐准备。
(3)坏帐准备的核算
本公司采用备抵法核算坏帐损失,坏帐准备金于每年中期期末和年度终了按应收帐款分帐龄的金额计提,计提标准如下:
帐龄 提取比例％
1年以内 1％
1-2年 10％
2-3年 30％
3年以上 50％
9、存货核算方法
(1)存货的分类:存货主要包括库存商品、原材料、低值易耗品等。
(2)存货的取得:
A、库存商品按零售价核算,售价与进价差额设商品进销差价科目核算。
B、其他类存货的取得按实际成本入帐。
(3)存货的发出
A、低值易耗品按金额大小分别采用一次摊销和分期摊销法。
B、其他类存货均采用加权平均法核算。
(4)本公司未计提存货跌价准备。
10、短期投资核算方法
本公司短期投资按取得投资的实际购入或确定的成本计价,投资转让或到期兑付时确认投资收益。
本公司不计提短期投资跌价准备。
11、长期投资核算方法
(1)长期股权投资的核算方法
A、本公司对外股权投资,按投资时实际支付的金额或确定的价值记帐。对于收益的确认,本公司投资占被投资单位有表决权资本总额20％或20％以上,或虽投资不足20％,但有重大影响,采用权益法核算;投资占被投资单位有表决权资本总额20％以下,或20％以上,但不具有重大影响的,采用成本法核算;投资占被投资单位有表决权资本总额50％以上或实际拥有控制权的采用权益法核算,并合并会计报表。
B、股权投资差额摊销方法:
股权投资差额的摊销期限,合同规定了投资期限的,按投资期限摊销;没有规定投资期限的,借方差额按不超过10年的期限摊销;贷方差额按不低于10年的期限摊销。
(2)长期债权投资的核算方法:
A、本公司长期债券投资,按实际支付的全部价款,扣除经纪人佣金、税金、手续费等附加费用,以及自发行日起到购买日止实现利息后的金额入帐。按权责发生制的原则确认收益。
B、债券投资溢价或折价按直线法,在债券存续期内分期平均摊销。
(3)长期投资减值准备核算方法
本公司在对长期投资逐项进行检查的情形下,对市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其收回金额低于帐面价值,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时,计提长期投资减值准备。
12、固定资产计价和折旧方法
(1)固定资产标准:使用年限在一年以上的生产经营用房屋建筑物、机器设备、运输工具和其他设备、工具器具等,以及单位价值在2000元以上,使用年限逾二年的非生产经营设备和物品,作为固定资产核算。
(2)固定资产的计价
A、购入的固定资产,按实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本及交纳的有关税金等记帐。
B、自行建造的固定资产,按建筑过程中实际发生的全部支出记帐。
C、投资者投入的固定资产,按评估确认价值记帐。
D、融资租入的固定资产,按租赁协议确定的价款、发生的运费、保险费、安装调试费用等支出记帐。
E、在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的,按原固定资产价值加上由于改建扩建而发生的支出,减改建、扩建过程中的变价收入记帐。
F、盘盈固定资产,按重置完全成本记帐。
G、接受捐赠的固定资产,按同类资产市场价值估计记帐,或根据所提供的有关凭据记帐。接受捐赠固定资产时发生的各项费用,计入固定资产价值。
(3)固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用直线法分类计提折旧,净残值率为4％,各类固定资产折旧率如下:
固定资产类别 折旧年限 年折旧率％
房屋建筑物类
营业用房、仓库 30-40年 3.2-2.4
简易房 5年 19.2
其他建筑物 20年 4.8
机器设备类
动力、给排水设备 12-17年 8-5.6
其他设备 5-10年 19.2-9.6
交通运输工具类 8-12年 12-8
专用设备类
营业用家俱、柜台、货架、地毯 4-7年 24-13.7
加工设备、制冷设备 10-15年 9.6-6.4
电器及影设备类 5-10年 19.2-9.6
文体娱乐设备类 6-10年 16-9.6
13、在建工程的核算
在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程。在建工程成本包括固定资产新建工程、改扩建工程、大修理工程等所发生的实际支出,以及改扩建工程等转入的固定资产净值。在建工程完工并交付使用时按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
用借款进行的工程发生的借款利息,属于固定资产尚未交付使用前发生的,计入在建工程成本;固定资产交付使用后发生的,计入当期损益。用外币借款进行的工程,因汇率变动而多付或少付的人民币,在固定资产尚未交付使用前发生的,计入在建工程成本,固定资产交付使用后发生的,计入当期损益。
14、无形资产计价及摊销方法
(1)无形资产的计价
购入的无形资产,按实际支付的价款入帐;股东投入的无形资产按评估确认的价值入帐;自行开发并按法律程序申请取得的无形资产,按依法取得时发生的注册费,聘请律师费等入帐;开发过程中发生的费用,计入当期损益。
(2)无形资产的摊销方法
无形资产采用分期平均摊期法。合同规定了受益年限的,按不超过受益年限的期限摊销;合同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的,按不超过法律规定的有效年限平均摊销;经营期短于有效年限的,按不超过经营期的年限平均摊销;合同没有规定受益年限,且法律也没有规定有效年限的,按不超过10年的期限摊销。
15、开办费及长期待摊费用摊销方法
(1)开办费自公司开始生产经营的当月起,按5年期限平均摊销,其金额不大,可在生产经营的当月一次摊销。
(2)租入固定资产的改良支出,在租赁期内平均摊销;固定资产大修理支出在大修理间隔期内平均摊销。
16、收入确认原则
本公司已将产品、商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,不再对该产品、商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的有效凭据,并且与销售该产品、商品有关的成本,能够可靠地计量时,确认收入的实现。提供劳务(不包括长期合同),按照完工百分比法确认相关的劳务收入;提供的劳务合同在同一年开始并完成的,在完成劳务时确认营业收入实现。
17、所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法,即将本期税前会计利润与应税所得之间产生的差异均在当期确认所得费用。
18、本年会计政策变更的说明
(1)变更的理由
本公司以前年度按应收帐款余额的3‰计提坏帐准备,并且不计提长期投资减值准备;为更能够提供本公司有关财务状况、经营成果和现金流量等可靠会计信息,经本公司第六届第三次(临时)董事会决议对原实行的以上两会计政策进行了变更。
(2)变更的影响数
变更的内容 变更影响数 累计影响数 备注
变更坏帐准备计提的方法、比例 2322780.84 1501341.14
提取长期投资减值准备 1,340,000.00 *
合计 3662780.84 1501341.14
*由于被投资单位经营状况的不确定性,无法采用追溯调整法,确定累计影响数。
附注3、税项
税 种 计税依据 税率 备 注
增值税 应税收入 17％ 娱乐部收入按营业收入10％缴纳
营业税 应税收入 10％或5％或3％ 服务业收入按营业收入5％缴纳
装饰收入按营业收入3％缴纳
消费税 应税收入 10％ 商场金银手饰
城市维护建设税
应交增值 7％
税、营业税、消费税
教育费附加
应交增值 3％
税、营业税、消费税
所得税 应纳税所得额 33％
本公司1992年同株洲市政府签订了投入产出总承包合同,公司实现利税按规定如期入库,超出总承包合同上缴部分,由市政府年底返回。
附注4、控股子公司及合营企业
A、控股子公司
名 称
注册资本 经营范围 投资额 占股权 是否合
比例 并会计
报表
株洲庆云装饰有限责任公司
405万元 建筑装饰 405万元 100％ 是
株洲庆云房地产开发有限责任公司
500万元 房地产开发 500万元 100％ 是
株洲庆云广告有限责任公司
120万元 设计、制作、发布、 108万元 90％ 是
代理国内各类广告
株洲庆云物资贸易有限责任公司
1000万元 针纺织品、电器机械 1000万元 100％ 是
及器材、五金、交电、
化工产品、建筑装
饰、普通机械批零兼
营及委托进出口贸易
B、合营企业
名称注册资本经营范围投资额占股权比例是否合并会计报表
株洲银雁通信设备有限责任公司2,500,000.00生产、经营数字录音电话机900,000.0036％否
附注5、会计报表主要项目注释
1、货币资金
项目 期初数 期末数
现金 109269.34 54475.16
银行存款 1222536.96 3291518.66
其他货币资金 68263.59
合计 1400069.89 3345993.82
2、短期投资
项 目 期初数 期末数 期末市价
股票投资 1862350.20 281282.65 186600.00
3、应收帐款
期初数 期末数
帐龄 金额 比重 金额 比重
1年以内 5400193.02 26.96％ 26688607.47 71.20％
1-2年 14483691.45 72.30％ 439976.39 1.17％
2-3年 73716.00 0.37％ 7755809.86 20.70％
3年以上 73899.53 0.37％ 2597884.27 6.93％
合计 20031500.00 100％ 37482277.99 100％
*应收帐款比上年增加17,450,777.99元,主要系本年销售特种丝、涤纶丝,购货方所欠货款24,265,200元。其中:南京元吉贸易有限公司15,525,200元,淮阴市纺织工业供销公司8,740,000元所致。
*本帐户无持有本公司5％以上(含5％)股份的股东欠款。
4、预付帐款
期初数 期末数
帐龄 金额 比重 金额 比重
1年以内 1104200.00 79.02％ 9003600.00 96.21％
1-2年 114020.00 1.22％
2-3年 203100.00 14.53％ 57000.00 0.61％
3年以上 90063.22 6.45％ 183374.98 1.96％
合计 1397363.22 100％ 9357994.98 100％
5、其他应收款
期初数 期末数
帐龄 金额 比重 金额 比重
1年以内 6348439.44 80.82％ 22313003.20 89.86％
1-2年 1018976.51 12.97％ 1541512.31 6.20％
2-3年 397059.11 5.05％ 381928.76 1.54％
3年以上 91050.82 1.16％ 595624.01 2.40％
合计 7855525.88 100％ 24832068.28 100％
*本年比上年增加16,976,542.40元,主要系增加如下主要往来单位的款项所致。
主要往来单位 金额 内容
海口尧天酒店 1,092,637.60 借款
海口边防站招待所 700,000.00 押金
厦门象屿万庆进出口有限公司 5,000,000.00 注册公司款
尧天房地产 1,000,000.00 租金
福建对外贸易中心集团物资供应部 2,973,600.00 往来款
*本户无持本公司5％以上(含5％)股份股东欠款。
6、存货 10600913.19
项 目 期初数 期末数 备注
库存材料 2418201.15 718716.19
库存商品 10412674.67 6098222.56
其中:应付受托代销商品价款2,162,289.08元。
开发商品 3550553.76 3600553.76
低值易耗品 1525537.88 183420.68
合计 17906967.46 10600913.19
*期末比期初减少7,306,054.27元,主要系本年原商厦关闭处理库存商品所致。
7、待摊费用
类 别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
期初进项税额 1355648.16 1355648.16 0
8、长期投资
(1)项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资 14378000.00 0 0 14378000.00
长期债权投资 10000.00 0 10000.00 0
合计 14388000.00 0 10000.00 14378000.00
(2)长期股权投资
其他股权投资
被投资单位名称 投资期限 投资金额 占被投资 计提减值准备 备注
单位注册资本比例
株洲市证券广播公司 58000 5.37％
株洲市城市信用联社 4620000 4.18％
海口庆云尧天酒店 10年 8800000 10％ 440000 经营亏损
有限责任公司
株洲市银雁通信设备 900000 36％ 900000
已停业待清算
有限责任公司
合计 14378000 1340000
9、固定资产及累计折旧
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末余额
一、固定资产原值
房屋及建筑物
86336960.26 233402.00 5975613.79 80594748.47
机器设备 31094580.74 980308.14 4681281.15 27393607.73
电子设备 3382604.52 257499.40 437124.26 3202979.66
运输工具 2788710.50 1565023.00 1223687.50
其他 2580462.38 3452.96 621657.35 1962257.99
小计 126183318.40 1474662.50 13280699.55 114377281.35
二、累计折旧
房屋及建筑物12642524.57 1959934.80 868072.75 13734386.62
机器设备 12213179.23 2290163.18 3686272.05 10817070.36
电子设备 1184501.89 285629.68 239630.63 1230500.94
运输工具 851338.29 242674.74 626597.08 467415.95
其他 993321.72 371122.72 307074.20 1057370.24
小计 27884865.70 5149525.12 5727646.71 27306744.11
三、固定资产净值
98298452.70 -3674862.62 7553052.84 87070537.24
*本期在建工程转入714,666.20元
*固定资产抵押情况:
抵押单位 抵押物名称及位置 抵押物 权利价值 抵押
面积(平方米) (万元) 目的
中国银行株洲市宾馆地下层
南区支行
Ⅰ区1--4层 9554.70 3420 借款
株洲市郊区信用 Ⅱ区5-6层19-20层 2227.95 1384 借款
合作联社
中国建设银行株 Ⅰ区1、4层Ⅱ区15-18层 3778.36 2000 授信额度
洲市分行
10、在建工程
工程项目
期初数 本期增加 本期转入 期他减少数 期末数 资金 工程
固定资产数 来源 进度
宾馆改扩建
1363556.69 5217960.60 714666.20 1764223.39 4102627.70
金融机构贷款
*本期无资本化利息。
11、无形资产
种 类 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
土地使用权 2330987.00 2139164.23 0 77699.95 2061464.28
12、开办费
原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
1312481.90 842938.74 158796.00 281022.60 720712.14
13、长期待摊费用
种 类 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
上市费 3027481.17 2724733.05 0 605496.20 2119236.85
14、短期借款
借款类别 期初数 期末数 备注
抵押借款 47700000
担保借款 36900000 29000000
信用借款 5000000 10000000
合计 41900000 86700000
*期末比期初数增加4480万,主要系本年增加物贸业务,支付汕头广博贸易有限公司货款2945万元,而销售货款尚未回笼所致。
15、应付帐款、预收货款
*上述项目无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
16、应交税金
税 种 期初数 期末数
增值税 -2826789.90 -785412.78
营业税 439386.11 -132487.83
城建税 -205941.81 -73307.99
消费税 -1946.18 362.86
所得税 -636974.45 -7216974.45
房产税 -36954.99 164660.60
应交个人所得税 13930.10 -175699.31
土地使用税 48873.12 88289.92
合计 -3206418.00 -8130568.98
17、其他应付款25,866,835.47元(期初6,753,611.82元)
*主要往来单位 金额 内容
海口尧天酒店 4,400,424.65 应付承包亏损款
陈婷婷 1,363,850.00 往来款项
*本帐户无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的欠款。
*本年比上年增加19,113,223.65元,主要系本公司今年对外业务项目增加所致。
18、长期借款
借款单位 金额 借款期限 年利率 借款条件
株洲市郊区信用 3,840,000.00 5年 8.625‰ 抵押
联社营业部
19、公司股份变动情况表
期初数 本次变动增减(+、-) 期末数
配股 送股 公积 其他 小计
金转股
一、尚未流通股份
1、发起人股份 14253950 2280632 1995553 4276185 18530135
其中:
国家拥有股份 882950 141272 123613 264885 1147835
境内法人持有股份13371000 2139360 1871940 4011300 17382300
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股 16555800 2648928 2317812 4966740 21522540
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计30809750 4929560 4313365 9242925 40052675
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股
25240200 4038432 3533628 7572060 32812260
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 25240200 4038432 3533628 7572060 32812260
三、股份总数 56049950 8967992 7846993 16814985 72864935
*股本期末比期初增加30％,系根据湖南省证监会湘证监字(1998)06号文件和1997年5月13日本公司第十次股东大会决议,按10送1.6股,转1.4股的方案,增加股本16,814,985万元人民币所致。
20、资本公积 7336823.21
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定财产评估增值 10267195.00 0 0 10267195.00
其他 4916621.21 0 0 4916621.21
转增股本 7846993.00 -7846993.00
合计 15183816.21 7846993.00 7336823.21
21、盈余公积 25342573.49
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 5583506.75 5583506.75
法定公益金 1975893.42 1975893.42
任意盈余公积 17783173.32 17783173.32
合计 25342573.49 25342573.49
22、未分配利润
上年期末数 14179868.64
减:本期调整上年数 4349933.62
其中:查补前三年税金 2848592.48
坏帐准备追溯调整 1501341.14
期初未分配利润 9829935.02
减:本期以10:1.6送配红利 8967992.00
加:本期实现利润 -40790766.49
期末未分配利润 -39928823.47
23、主营业务税金及附金2,166,242.86元(上年数1,618,963.78元)
*本期比上年增加547,279.08元,系上年承包税金返还冲减了上年数1,027,251.69元。
24、其他业务利润
项 目 收入 成本 税金 利润
门面租金 873370.02 77664.80 159939.97 635765.25
海口尧天酒店 -4400424.65 -4400424.65
承包利润
合计 -3527054.63 77664.80 159939.97 -3764659.40
*本公司1998年1月12日与海南尧天酒店有限责任公司签订了承包经营合同书,将该公司的庆云尧天酒店承包给本公司经营,本年经营亏损4,400,424.65元。
25、营业费用19,896,160.04元(上年数15,188,705.10元)
*本年比上年增加4,707,454.94元,主要系工资、福利费等增加约74万元,年末清理存货使物料消耗、低值易耗品摊销约增加185万元,广告费用等约增加195万元所致。
26、管理费用35,841,227.58元(上年数11,061,811.78元)
*本年比上年增加24,779,415.80元,主要系本公司根据株庆董字(1999)006号第六届第三次(临时)董事会决议作了如下帐务处理:
(1)改变坏帐准备提取的方法比例对当期的影响数额为2,322,780.84元。
(2)列入了存货盘亏、毁损、削价损失共计7,569,096.53元。
(3)部分往来帐项的清理核销。
27、财务费用
类 别 本年发生数 上年发生数
利息支出 8371318.60 3240702.78
减:利息收入 31377.61 95842.50
其他 14702.36 27759.58
合计 8354643.35 3172619.86
*财务费用比上年增加5,182,023.49元,系增加短期借款4480万元所致。
28、投资收益 -1325390.17
其中:①兑付国库券收到利息 4350.00
②短期股票投资亏损 -7065.17
③收到非控股公司(株洲合作银行)分来的股利 17325.00
④计提长期投资减值准备 -1340000.00
29、补贴收入5000000.00元
*系本公司1992年同市政府签订了投入产出总承包合同,公司实现利税按规定如期入库,超出总承包合同上缴部分,由市政府年底返回。(以前年度列入财政返还科目及部分冲减营业税金及附加。)
30、营业外支出
项 目 上年发生数 本年发生数
其中:固定资产盘亏 2135937.99
处理固定资产净损失 31799.96 4893164.89
罚款支出 94587.92
捐赠支出 27123.00 11850.00
非常损失 360.00
价格调节基金 16437.90
其他 151807.35
合计 227168.21 7135900.80
*本年比上年增加6,908,732.59元,主要系本公司根据株庆董字(1999)006号第六届第三次(临时)董事会决议,列入了固定资产盘亏,商厦及宾馆室内设施拆除损失共计6,958,990.55元所致。
附注6、分行业资料
行业 营业收入 营业成本 营业毛利
上年数 本年数 上年数 本年数 上年数
本年数
商业
31548148.93 26750454.76 25402897.47 23524479.04 6145251.46
3225975.72
酒店
41652388.95 35741601.62 11025419.02 9375345.17 30626969.93
26366256.45
装饰
9025418.95 3574000.00 6249903.15 667771.31 2775515.80
2906228.69
广告
2099138.14 58050.00 1866953.77 18435.67 232184.37
39614.33
其他
减:公司内
行业间相互
抵减
6346500.00 6138055.50 208444.50
合计
77978594.97 66124106.38 38407117.91 33586031.19 39571477.06 32538075.19
*商业销售收入主要系98年6月30日销售给南京元吉贸易有限公司及淮阴市纺织工业供销公司特种丝500吨,共计含税价款2185万元,但货款仅收回300万元,详情见附注八。
附注7、关联方关系及其交易
(一)存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本企 企业性质 法定
业关系 或类型 代表人
株洲庆云物资贸 株洲市车站 物资贸易 子公司 有限责任 陈志煌
易有限责任公司 路1号 公司
株洲庆云装饰有 ″ 建筑、装修 ″ ″ 杨铁强
限责任公司
株洲庆云房地产 ″ 房地产开发 ″ ″ 张四省
开发有限责任公司
株洲庆云广告有 ″ 广告 ″ ″ 戴国庆
限责任公司
(二)存在控制关系的关联方注册资本及其变化
企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
株洲庆云物资贸易 0 10000000 0 10000000
有限责任公司
株洲庆云装饰有限 4050000 0 0 4050000
责任公司
株洲庆云房地产开发有 5000000 0 0 5000000
限责任公司
株洲庆云广告有限 1200000 0 0 1200000
责任公司
(三)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称
年初数 本年增加 本年减少 期末数
金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％
株洲庆云物资贸易有限责任公司
0 0 10000000 100 0 0 10000000 100
株洲庆云装饰有限责任公司
3847500 95 202500 5 0 0 4050000 100
株洲庆云房地产开发有限责任公司
2800000 100 1810000 0 0 0 4610000 100
株洲庆云广告有限责任公司
1080000 90 0 0 0 0 1080000 90
(四)不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本公司关系
福建晋江万时红摩托车有限公司 本公司股东
附注8、或有事项
1、其他应收款中应收款304,439.73元,此系已撤销的边贸部尚未收回的往来款项,此款项已投入株洲绿园大酒店,该店有一楼层于1995年失火停业,现该酒店已恢复正常营业,但资金仍然困难,目前尚无力偿还。
2、本公司子公司庆云装饰有限责任公司应收款中应收湖南省环洲城置业发展有限公司(外商独资)5,119,614.77元,1997年10月湖南省高院终审判决庆云装饰有限责任公司完全胜诉,此案正由株洲市中院和湖南省高院强制执行。
3、①1998年4月12日本公司与汕头广博贸易有限公司签订购销合同,当月从该公司购入特种丝500吨,价款1900万元(含税、下同),及涤纶长丝1500吨,价款1350万元,两项共计价款3250万元;年底止,本公司共付出货款2945万元,尚欠305万元。株洲市国家税务局三分局函证汕头市国家税务局三分局,证实该公司所开具的增值税发票是真实的。
②本公司于1998年6月30日销售特种丝300吨,价款1311万元,及1998年12月销售涤纶长丝500吨,价款541.5万元,以上共计价款1852.50万元,购货单位为南京元吉贸易有限公司(下称南京公司);1998年6月30日销售特种丝200吨,价款874万元,购货单位为淮阴市纺织工业供销公司(下称淮阴公司);以上销售价款共2726.50万元。
③1998年6月30日对南京公司、淮阴公司的销售业务,销售合同上注明,货物验收期限为一个月,验收货物后三个月内付清货款,并提供相应的银行承兑汇票作担保,货款付清后将银行承兑汇票退还,但至今本公司除收到南京公司汇来的货款300万元外,尚有2426.50万元款项未予收回,当时作为担保的银行承兑汇票公司原财务总监丁红没有移交,至今去向不明。
4、1998年8月24日株洲市地方税务局稽查局下发对本公司税务处理决定书,追征1997年度少缴的营业税354,725.89元、城建税24,110.78元、教育费附加10,333.19元、房产税317,835.54元、固定资产投资方向调节税521,692.61元、个人所得税298,633.33元,共计1,527,331.34元。由于本公司在计税依据上与税务部门存有分岐,正在协商中,故以上追征税款暂未缴纳亦未进行帐务处理。
附注9、承诺事项
本公司资产负债表日已开出但未入帐的银行承兑汇票
出票日 到期日 收款人 汇票金额 交付保证金 至会计报
告公告日
承兑情况
1998.12.9 1999.3.8 南京元吉 2,997,288元 9000,000元 已承兑
贸易有限公司
1998.11.8 1999.5.17 厦门象 2,992,500元 1,500,000.00元 未承兑
屿高雄进出
品有限公司
1998.12.9 1999.3.8 “ 332,640元 100,000.00元 已承兑
附注10、资产负债表日后事项
1、1999年4月2日,株洲市城郊农村信用合作社联合社营业部起诉本公司及万时红集团有限公司,要求本公司归还1998年12月16日借入的期限为三个月的贷款1100万元(此贷款本公司2227.95平方米的房屋作抵押,万时红集团有限公司担保)及利息30万元与本案诉讼费用,此案尚未开庭。
2、1999年3月15日,北京中兴信托投资有限责任公司起诉本公司及万时红集团有限公司,要求本公司归还1998年4月3日借入的半年期贷款1000万元(此贷款由万时红集团有限公司担保)利息35万元,逾期利息及罚息,以及承担全部诉讼费、保全费、律师费等,此案于1999年4月12日开庭,现正处审理过程。
3、1999年3月8日,株洲市商业银行起诉本公司,要求归还1997年7月3日借入的半年期贷款本息410.8万元,此案于1999年4月5日开庭,现正处庭内调解过程。
4、1999年4月2日株洲市城郊东湖农村信用合作社起诉本公司及万时红集团有限公司,要求本公司归还于1998年11月30日之前到期的贷款900万元(其中万时红集团有限公司担保,应承担连带责任500万元)、利息8万元及本案诉讼费用,此案尚未开庭。
附注11、其他重要事项说明
本年经营亏损4079.69万元,其主要原因如下:
1、八千多平方米营业面积的商场停业并室内拆除,由此产生部分固定资产及内部装修拆除损失和商品、物料用品的清理削价损失,以及主营业务收入相应减少;
2、短期借款增加、往来款项未及时收回引起财务费用增加;
3、海口尧天酒店承包经营亏损;
4、坏帐准备、长期投资减值准备的会计政策的变更。
十、公司的其他有关资料
1、公司首次注册登记日期:1987年3月18日
地点:湖南省株洲市车站路1号
2、企业法人营业执照注册号:18380489-5
3、税务登记号码:430204184280878
4、公司未流通股票的托管机构名称:深圳证券登记有限公司
5、会计师事务所:湖南省开元会计师事务所(原湖南省会计师事务所)
办公地点:长沙市芙蓉中路490号
十一、备查文件
(一)董事长亲笔签署的年度报告正本。
(二)法定代表人、财务总监、会计主管人员亲笔签字并盖章的财务报表。
(三)会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本。
株洲庆云发展股份有限公司
一九九九年四月二十九日
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合并现金流量表
项 目 金 额
1、不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务 158387.28
融资租赁固定资产
2、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 -40790766.49
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 9005961.51
固定资产折旧 5149525.12
无形资产摊销 77699.95
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 2493765.28
固定资产报废损失 4535257.60
财务费用 1408561.60
投资损失(减收益) 1347065.17
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) 7306054.27
经营性应收项目的减少(减增加) -32387952.15
经营性应付项目的增加(减减少) 3127778.66
增值税增加净额(减减少) -2473458.29
其他 3539672.46
经营活动产生的现金流量净额 -37660835.31
3、现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 3345993.82
减:货币资金的期初余额 1400069.89
现金等价物的期末余额 281282.65
减:现金等价物的期初余额 1862350.20
现金及现金等价物净增加额 364856.38
母公司现金流量表
项 目 金 额
1、不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务 158387.28
融资租赁固定资产
2、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 -40790766.49
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 1238015.64
固定资产折旧 5149525.12
无形资产摊销 77699.95
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 2493765.28
固定资产报废损失 4535257.60
财务费用 1408561.60
投资损失(减收益) 11948131.23
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) 6499723.11
经营性应收项目的减少(减增加) -35479217.37
经营性应付项目的增加(减减少) 971421.95
增值税增加净额(减减少) -2473458.29
其他 5276993.54
经营活动产生的现金流量净额 -39144347.13
3、现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 3304206.17
减:货币资金的期初余额 1246184.79
现金等价物的期末余额 281282.65
减:现金等价物的期初余额 1862350.20
现金及现金等价物净增加额 476953.83
母公司利润及利润分配表
1998年度 会股02表
编制单位:株洲庆云发展股份有限公司 单位:元
项目 上年同期数 本年累计数
一、主营业务收入 73200537.88 62492056.38
减:折扣与折让
主营业务收入净额 73200537.88 62492056.38
减:主营业务成本 36428316.49 32899824.21
主营业务税金及附加 1507778.98 2045108.10
二、主营业务利润 35264442.41 27547124.07
加:其他业务利润 2527917.06 -3764659.40
减:存货跌价损失
营业费用 14511328.99 19576499.17
管理费用 10354483.74 24334572.29
财务费用 1399544.19 6759034.08
三、营业利润 11527002.55 -26887640.87
加:投资收益 -376304.99 -11926456.23
补贴收入 5000000.00
营业外收入 64004.66 149231.41
减:营业外支出 227168.21 7125900.80
四、利润总额 10987534.01 -40790766.49
减:所得税 3972748.31
加:财政返还 3972748.31
五、净利润 10987534.01 -40790766.49
加:年初未分配利润 4025031.76 9829935.02
盈余公积转入
六、可供分配的利润 15012565.77 -30960831.47
减:提取法定盈余公积 806588.29
提取法定公益金 403294.15
七、可供股东分配的利润
13802683.33 -30960831.47
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积 3972748.31
应付普通股股利
转作股本的普通股股利 8967992.00
八、未分配利润 9829935.02 -39928823.47
合并利润及利润分配表
1998年度 会股02表
编制单位:株洲庆云发展股份有限公司 单位:元
项目 上年数 本年累计数
一、主营业务收入 77978594.97 66124106.38
减:折扣与折让
主营业务收入净额 77978594.97 66124106.38
减:主营业务成本 38407117.91 33586031.19
主营业务税金及附加 1618963.78 2166242.86
二、主营业务利润 37952513.28 30371832.33
加:其他业务利润 2576397.98 -3764659.40
减:存货跌价损失营业费用 15188705.10 19896160.04
管理费用 11061811.78 35841227.58
财务费用 3172619.86 8354643.35
三、营业利润 11105774.52 -37484858.04
加:投资收益 48228.59 -1325390.17
补贴收入 5000000.00
营业外收入 64004.66 149231.41
减:营业外支出 227168.21 7135900.80
加:以前年度损益调整
四、利润总额 10990839.56 -40796917.60
减:所得税 3972748.31
加:财政返还 3972748.31
减:少数股东本期收益 3305.55 -6151.11
五、净利润 10987534.01 -40790766.49
加:年初未分配利润 4025031.76 9829935.02
盈余公积转入
六、可供分配的利润 15012565.77 -30960831.47
减:提取法定盈余公积 806588.29
提取法定公益金 403294.15
七、可供股东分配的利润 13802683.33 -30960831.47
减:应付优先股股利提取任意盈余公积
3972748.31
应付普通股股利转作股本的普通股股利 8967992.00
八、未分配利润 9829935.02 -39928823.47
母公司现金流量表
1998年度 会股03表
编制单位:株洲庆云发展股份有限公司 单位:元
项目 金 额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 42585627.49
收取的租金 873370.02
收到的增值税销项税额和退回的增值税款 1168665.83
收到的除增值税以外的其他税费返还 5000000.00
收到的其他与经营活动有关的现金
现金收入小计 49627663.34
购买商品、接受劳务支付的现金 34933903.54
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 9467199.86
支付的增值税款 4358364.69
支付的所得税款 6580000.00
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 3642124.12
支付的其他与经营活动有关的现金 29790418.26
现金流出小计 88772010.47
经营活动产生的现金流量净额 -39144347.13
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金 17325.00
取得债券利息收入所收到的现金 4350.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
236254.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 257929.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
7413823.54
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 7413823.54
投资活动产生的现金流量净额 -7155894.54
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 126080000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 126080000.00
偿还债务所支付的现金 73600000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金 339965.00
偿付利息所支付的现金 5362839.50
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 79302804.50
筹资活动产生的现金流量净额 46777195.50
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 476953.83
合并现金流量表
1998年度会股03表
编制单位:株洲庆云发展股份有限公司 单位:元
项目 金 额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 46839782.35
收取的租金 873370.02
收到的增值税销项税额和退回的增值税款 1274423.65
收到的除增值税以外的其他税费返还 5000000.00
收到的其他与经营活动有关的现金
现金收入小计 53987576.02
购买商品、接受劳务支付的现金 40041287.04
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 9763649.83
支付的增值税款 4358364.69
支付的所得税款 6580000.00
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 3642124.12
支付的其他与经营活动有关的现金 27262985.65
现金流出小计 91648411.33
经营活动产生的现金流量净额 -37660835.31
二、投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金 17325.00
取得债券利息收入所收到的现金 4350.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
236254.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 257929.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
7413823.54
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 7413823.54
投资活动产生的现金流量净额 -7155894.54
三、筹资产活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 126080000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 126080000.00
偿还债务所支付的现金 73600000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金 339965.00
偿付利息所支付的现金 6958448.77
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 80898413.77
筹资活动产生的现金流量净额 45181586.23
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 364856.38
合并资产负债表
会股01表
编制单位:株洲庆云发展股份有限公司 单位:元
资产 年初数 期末数
一、流动资产：
货币资金 1400069.89 3345993.82
短期投资 1862350.20 281282.65
减：短期投资跌价准备
短期投资净额 1862350.20 281282.65
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 20031500.00 37482277.99
减：坏帐准备 1561435.64 3936568.81
应收帐款净额 18470064.36 33545709.18
预付帐款 1397363.22 9357994.98
应收补贴款
其他应收款 7855525.88 24832068.28
存货 17906967.46 10600913.19
减：存货跌价准备
存货净额 17906967.46 10600913.19
待摊费用 1355648.16
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 50247989.17 81963962.10
长期投资：
长期股权投资 14378000.00 14378000.00
长期债权投资 10000.00
长期投资合计 14388000.00 14378000.00
减：长期投资减值准备 1340000.00
长期投资净额 14388000.00 13038000.00
固定资产：
固定资产原价 126183318.40 114377281.35
减：累计折旧 27884865.70 27306744.11
固定资产净值 98298452.70 87070537.24
工程物资
在建工程 1363556.69 4102627.70
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计 99662009.39 91173164.94
无形资产及其他资产：
无形资产 2139164.23 2061464.28
开办费 842938.74 720712.14
长期待摊费用 2724733.05 2119236.85
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 5706836.02 4901413.27
递延税项：
递延税款借项
资产总计 170004834.58 191076540.31
负债及股东权益
流动负债：
短期借款 41900000.00 86700000.00
应付票据
应付帐款 12766737.80 1317470.22
预收帐款 65900.94
代销商品款
应付工资 1646874.05
应付福利费 -42776.88 -84316.89
应付股利 1479379.88 1139414.88
应交税金 -357825.52 -8130568.98
其他应交款 57431.86 105477.93
其他应付款 6753611.82 25866835.47
预提费用
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 62556558.96 120484337.62
长期负债：
长期借款 3840000.00
应付债券
长期应付款 1605000.00 1835800.00
住房周转金 -765499.10 -692954.43
其他长期负债
长期负债合计 839500.90 4982845.57
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 63396059.86 125467183.19
少数股东权益 202500.00 -6151.11
股东权益
股本 56049950.00 72864935.00
资本公积 15183816.21 7336823.21
盈余公积 25342573.49 25342573.49
其中：公益金 1975893.42 1975893.42
外币报表折算差额 9829935.02 -39928823.47
股东权益合计 106406274.72 65615508.23
负债及股东权益总计 170004834.58 191076540.31
母公司资产负债表
会股01表
编制单位:株洲庆云发展股份有限公司 1998年12月31日 单位:元
资产 期初数 期末数
一、流动资产：
货币资金 1246184.79 3304206.17
短期投资 1862350.20 281282.65
减：短期投资跌价准备
短期投资净额 1862350.20 281282.65
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 5425853.33 27501084.83
减：坏帐准备 -83423.13 754273.61
应收帐款净额 5509276.46 26746811.22
预付帐款 213561.22 5713374.98
应收补贴款
其他应收款 17307357.38 31445529.49
存货 13393699.31 6893976.20
减：存货跌价准备
存货净额 13393699.31 6893976.20
待摊费用 1355648.16
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 40888077.52 74385180.71
长期投资：
长期股权投资 19434668.43 20836102.34
长期债权投资
长期投资合计 19434668.43 20836102.34
减：长期投资减值准备 1340000.00
长期投资净额 19434668.43 19496102.37
固定资产：
固定资产原价 126183318.40 114377281.35
减：累计折旧 27884865.70 27306744.11
固定资产净值 98298452.70 87070537.24
工程物资
在建工程 1363556.69 91173164.94
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计 99662009.39 91173164.94
无形资产及其他资产：
无形资产 2139164.23 2061464.28
开办费 842938.74 580442.34
长期待摊费用 2724733.05 2119236.85
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 5706836.02 4761143.47
递延税项：
递延税款借项
资产总计 165691591.36 189815591.49
负债及股东权益
流动负债：
短期借款 41900000.00 86700000.00
应付票据
应付帐款 8380566.20 11500507.14
预收帐款
代销商品款
应付工资 1521553.94
应付福利费 -42776.88 -85864.17
应付股利 1479379.88 1139414.88
应交税金 -524069.72 -8131323.33
其他应交款 52363.72 105456.78
其他应付款 7200352.54 26467492.45
预提费用
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 58445815.74 119219237.69
长期负债：
长期借款 3840000.00
应付债券
长期应付款 1605000.00 1835800.00
住房周转金 -765499.10 -692954.43
其他长期负债
长期负债合计 839500.90 4982845.57
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 59285316.64 124200083.26
股东权益
股本 56049950.00 72864935.00
资本公积 15183816.21 7336823.21
盈余公积 25342573.49 25342573.49
其中：公益金 1975893.42 1975893.42
外币报表折算差额 9829935.02 -39928823.47
股东权益合计 106406274.72 65615508.23
负债及股东权益总计 165691591.36 189815591.49
