湖南金德发展股份有限公司2007年半年度报告
重要提示
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人董事长张澎先生、主管会计工作负责人财务总监单晓红女士、会计机构负责人财务部经理张志成先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司2007年半年度财务报告未经审计。
一、公司基本情况
(一)公司法定中文名称：湖南金德发展股份有限公司
公司法定英文名称：HUNAN GINDE DEVELOPMENT CO.,LTD.
公司中文名称缩写：金德发展
公司英文名称缩写：GINDE
(二)公司法定代表人：张澎
(三)公司董事会秘书：陈筱萍
联系地址：湖南省株洲市天元区株洲大道333号湖南金德发展股份有限公司
联系电话：0733-2933333-3231
传 真：0733-2867121
电子信箱：xpch@china.com
证券事务代表：黄向群
联系电话：0733-2933333-3237
传 真：0733-2867187
电子信箱：an_xiue@sina.com
(四)公司注册地址：湖南省株洲市车站路1号
邮 编：412008
公司办公地址：株洲市天元区株洲大道333号
邮 编：412007
公司互联网网址：http://www.000639.com
电子信箱：xpch@china.com
(五)公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》
证监会指定登载公司半年度报告的网站网址：http：//www. cninfo. com. cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书处
(六)公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：金德发展
股票代码：000639
(七)其他有关资料：
公司首次注册登记日期、地点：
1987年3月18日 湖南省株洲市车站路1号
企业法人营业执照注册号：4300001003983
税务登记号码：430204184280878
公司聘请的会计师事务所：湖南开元有限责任会计师事务所
办公地点：长沙市芙蓉中路490号
二、主要财务数据和指标
(一)主要财务数据和指标
单位：（人民币）元
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 267,638,495.84 265,866,096.91 265,744,488.37 0.67% 0.71%
所有者权益（或股东权益） 125,817,935.19 124,548,578.84 124,393,382.87 1.02% 1.15%
每股净资产 1.73 1.71 1.71 1.17% 1.17%
本报告期比上年同期
报告期（1－6月） 上年同期
增减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 2,534,885.46 9,718,266.13 9,718,266.13 -73.92% -73.92%
利润总额 3,624,885.46 9,647,977.19 9,730,933.13 -62.43% -62.75%
净利润 1,424,552.32 4,822,515.38 4,905,471.32 -70.46% -70.96%
扣除非经常性损益后的净利润 767,282.32 4,814,877.18 4,897,833.12 -84.06% -84.33%
基本每股收益 0.02 0.07 0.07 -71.43% -71.43%
稀释每股收益 0.02 0.07 0.07 -71.43% -71.43%
净资产收益率 1.13% 4.04% 3.94% -2.91% -2.81%
经营活动产生的现金流量净额 44,573,995.10 6,931,393.35 543.07%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.61 0.10 510.00%
附：扣除非经营性损益后的项目和涉及金额明细：
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额
各种形式的政府补贴 1,090,000.00
上述项目所提取的所得税费用 -359,700.00
上述项目需提取的少数股东损益 -73,030.00
合计 657,270.00
(二)利润表附表(净资产收益率及每股收益指标如下)
净资产收益率％ 每股收益（元/股）
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.13 1.13 0.02 0.02
扣除非经常性损益后归属于公司普通
0.61 0.61 0.01 0.01
股股东的利润
三、股本变动及主要股东持股情况
（一）公司股份变动情况表（截止2007年6月30日）
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
比例 发行 送公积金 比例
数量 其他 小计 数量
(%) 新股 股 转股 (%)
一、有限售条件股份 30,253,327 41.52 -40,820 -40,820 30,212,507 41.46
1、国家持股 865,734 1.19 865,734 1.19
2、国有法人持股
3、其他内资持股 29,387,593 40.33 -40,820 -40,820 29,346,773 40.27
其中：境内非国有法人持股 29,343,263 40.27 29,343,263 40.27
境内自然人持股 44,330 0.06 -40,820 -40,820 3,510 0.004
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 42,611,608 58.48 40,820 40,820 42,652,428 58.54
1、人民币普通股 42,611,608 58.48 40,820 40,820 42,652,428 58.54
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 72,864,935 100.00 0 0 72,864,935 100.00
注：1、报告期内公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、其中有限售条件股份持股减少40820股主要系本公司高管股份解禁所致。
（二）股东情况介绍
1、截止报告期末股东总数：6852名。
2、截止2007年6月30公司前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 6,852户
前10名股东持股情况
持股 持有有限售条 质押或冻结的股
股东名称 股东性质 持股总数
比例 件股份数量 份数量
沈阳宏元集团有限公司 境内非国有法人 20.91% 15,235,412 15,235,412 0
上海立鹏科技投资有限公司 境内非国有法人 14.83% 10,806,692 10,806,692 0
中铁十七局集团有限公司株洲战备材料总厂 境内非国有法人 2.20% 1,604,206 1,604,206 0
沈阳市千顺祥经贸有限公司 境内非国有法人 1.89% 1,373,915 0 0
江苏景枫科技投资有限公司 境内非国有法人 1.78% 1,300,028 0 0
广州畅平建材经销有限公司 境内非国有法人 1.52% 1,108,575 0 0
株洲市国有资产投资经营有限公司 国家 1.19% 865,734 865,734 0
张景春 境内自然人 1.04% 754,840 0 0
长沙铁路多元经营发展集团公司 境内非国有法人 1.03% 754,103 754,103 0
谈玉明 境内自然人 0.90% 655,251 0 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
沈阳市千顺祥经贸有限公司 1,373,915 人民币普通股
江苏景枫科技投资有限公司 1,300,028 人民币普通股
广州畅平建材经销有限公司 1,108,575 人民币普通股
张景春 754,840 人民币普通股
谈玉明 655,251 人民币普通股
赵庚禹 607,900 人民币普通股
戴海叶 544,680 人民币普通股
黄贞蓉 400,000 人民币普通股
南京沣滔农业科技有限公司 358,300 人民币普通股
安同良 335,500 人民币普通股
1、前10名股东中除了4名无限售条件股东公司未知其间有无关联关系外，其余法人股东之间
上述股东关联关系或一致行均无关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
动的说明 2、公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系或是否属于《上市公司持股变动信
息披露管理办法》中规定的一致行动人。
（三）报告期末持有公司股份达5%以上的股东情况
沈阳宏元集团有限公司和上海立鹏科技投资有限公司是持有本公司股份5%以上的的有售限条件的境内非国有法人股东，报告期内所持股份均未发生变动，也无质押或冻结。
（四）公司前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
持有的有限 新增可上市
可上市交易
序号 有限售条件股东名称 售条件股份 交易股份 限售条件
时间
数量 数量
2009-09-26 761,771
自获得上市流通权之日起，至少36个月内不
2010-09-26 1,523,541 上市交易。在上述期限期满后，通过证券交易
1 沈阳宏元集团有限公司 15,235,412 所挂牌交易出售股份数量占公司股份总数的
2011-09-26 15,235,412 比例在12个月内不超过5%，在24个月内不超
出10%。
2007-09-26 540,335
自获得上市流通权之日起，至少１２个月内不
2008-09-26 1,080,669 上市交易。在上述期限期满后，通过证券交易
2 上海立鹏科技投资有限公司 10,806,692 所挂牌交易出售股份数量占公司总数的比例
2009-09-26 10,806,692 在１２个月内不超过５％，在２４个月内不超
出１０％。
中铁十七局集团有限公司 持有的公司股份将自获得上市流通权之日起，
3 1,604,206 2007-09-26 1,604,206
株洲战备材料总厂 在十二月内不上市交易或者转让。
株洲市国有资产 持有的公司股份将自获得上市流通权之日起，
4 865,734 2007-09-26 865,734
投资经营有限公司 在十二月内不上市交易或者转让。
长沙铁路多元经营 持有的公司法人股将自获得上市流通权之日
5 754,103 2007-09-26 754,103
发展集团公司 起，在十二月内不上市交易或者转让。
持有的公司股份将自获得上市流通权之日起，
6 株洲铁路地区劳动服务公司 441,127 2007-09-26 441,127
在十二月内不上市交易或者转让。
中国人民解放军空军株洲 持有的公司股份将自获得上市流通权之日起，
7 257,774 2007-09-26 257,774
航空四站装备修理厂 在十二月内不上市交易或者转让。
持有的公司股份将自获得上市流通权之日起，
8 湖南通信服务公司 120,504 2007-09-26 120,504
在十二月内不上市交易或者转让。
持有的公司股份将自获得上市流通权之日起，
9 醴陵市劳动和社会保障局 65,399 2007-09-26 65,399
在十二月内不上市交易或者转让。
湖南株洲湘运集团 持有的公司股份将自获得上市流通权之日起，
10 58,046 2007-09-26 58,046
有限责任公司 在十二月内不上市交易或者转让。
（五）控股股东和实际控制人变化情况
报告期内，公司控股股东和实际控制人未发生变化。
四、董事、监事、高级管理人员情况
（一）董事、监事、高级管理人员变动情况
报告期内，公司董事、监事及高级管理人员未发生变动。
（二）报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票的情况
其中:被授
年初持 本期增持 本期减持 期末
姓名 职务 予限性股 变动原因
股数 股份数量 股份数量 持股数
票数量
陈筱萍董事、董事会秘书 3380 3380 2535
姜达仁 监事 1300 1300 975
曾令军 监事 650 650 0
五、董事会报告
（一）经营成果及财务状况分析
1、公司经营成果分析
报告期内公司主营业务没有发生变化。公司目前的主要资产为分公司株洲金德酒店和控股子公司浙江金德阀门。
本报告期内公司企业内部生产经营状况一切正常。本公司下属分公司金德酒店在面对燃料、煤、油涨价、原材料肉蛋价格大幅上升的客观条件下，狠抓内部管理，强化优质服务，全面提高服务质量水平,采取灵活多变的营销策略，采取联合走访的方式，在稳定老客户基础上，大力开发新的大客户,致使酒店报告期内营业利润与上年同期基本持平；下属子公司金德阀门受主要原材料铜棒价格持高不平，该公司压缩了产量且调高了部分产品价格，造成销量较大幅度下降。致使本公司上半年净利润与上年同期相比下降70.96%。
报告期内，公司共实现主营业务收入5985.52万元,比上年同期下降17.99%；实现利润总额362.49万元，比上年同期下降62.75%；实现净利润179.59万元，比上年同期下降68.60%；其中每股收益为0.02元，比上年同期下降71.43%；每股净资产为1.73元，比上年同期增加1.17%。
2、报告期内公司主要财务状况分析
单位：人民币元
项目 2007年1-6月 2006年1-6月 增减额 增减率（比率%）
营业收入 59,855,232.51 72,983,437.27 -13,128,204.76 -17.99
管理费用 4,050,262.54 6,296,220.77 -2,245,958.23 -35.67
财务费用 3,475,176.34 3,202,933.81 272,242.53 8.5
营业利润 2,534,885.46 9,718,266.13 -7,183,380.67 -73.92
净利润 1,795,893.17 5,719,843.97 -3,923,950.80 -68.60
经营活动产生的
44,573,995.10 6,931,393.35 37,642,601.75 543.07
现金流量净额
注：变动的主要原因
1）报告期公司营业收入较去年同期减少1312.82万元，下降17.99%；营业利润较去年减少718.34万元,下降73.92%，净利润减少392.40万元,下降68.60%，主要是由于公司下属子公司浙江金德阀门有限公司主要原材料铜棒价格持高不下，该公司实施了控制成本，压缩产量，上调产品价格，调价后产品销量下降，导致各项经济指标下降。
2)报告期内管理费用较去年同期减少224.60万元,主要是因为公司应收帐款收回较好,减少了部分坏帐准备金所致.
3）报告期财务费用增长27.22万元，增长8.5%，主要是本年贷款利率上调所致。
4）报告期经营活动产生的现金流量净额比去年同期增加3764.26万元，增加543.07%，主要系收回部分应收帐款所致。
3、主营业务分行业、产品情况
单位：元
营业收入 营业成本
产品 2007年1-6月 2007年1-6月 毛利率 毛利率
比上年同 比上年同
名称 营业收入 营业成本 （%） 比上年同期增减(%)
期增减(%) 期增减(%)
管件 47,484,939.12 39,612,156.49 16.58 -22.11 -7.08 下降13.49个百分点
客房 5,729,957.78 2,839,214.99 50.45 4.96 2.95 增加0.96个百分点
餐饮 5,460,700.51 4,666,301.41 14.55 -5.61 -4.93 下降0.61个百分点
其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额15,211,493.79元。
4、主营业务分地区情况
单位:元
项目 营业收入 营业收入比上年增减（%）
湖南地区 12,370,293.39 5.71
浙江地区 47,484,939.12 -22.11
（二）报告期内本公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。
（三）报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
（四）经营中的问题与困难及解决措施：
报告期内，金德酒店针对煤、柴油等燃料涨价，肉蛋价格直线上升以及子公司浙江金德阀门主要原材料铜棒价格持高不下的客观情况，公司采取了如下措施：
1、金德酒店努力围绕年度经营目标任务，重点突出会议客源市场的开拓，最大限度地消除城区单行道导致客源下降的影响，对内切实加强管理、节能降耗，加强成本控制，实现公司经济效益最大化。
2、金德阀门针对主要原材料铜棒价格大幅度涨价因素，为有效控制成本，减少库存积压，以销定产，相应压缩产量，调整产品价格，把铜材涨价的影响控制到最低点。
（五）公司报告期投资情况
1、报告期内无募集资金的使用或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况。
2、报告期内无非募集资金投资项目情况。
六、重要事项
（一）公司治理情况
公司目前已经按照相关规定制定和完善了公司相关制度，包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《公司对外担保管理制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《总经理工作细则》等，董事会建立了独立董事制度并下设战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会。公司严格执行上述制度，形成较为有效的内部控制体系，公司治理总体与中国证监会要求一致。
报告期内，公司根据新修订的《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理业务指引》、《关于进一步规范上市公司募集资金使用的通知》等相关政策法规的要求，经公司董事会审议通过制订了《信息披露管理制度》、《董事、监事、高级管理人员所持本公司股份及其变动管理办法》、《募集资金使用管理制度》等。
公司根据中国证监会证监公司字[2007]28号文《开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》精神，对本公司治理情况进行了自查，并作出了整改计划。2007年7月7日公司八届董事会第十一次会议审议通过了《公司治理自查报告与整改计划》，该报告已于2007年7月10日刊登于《证券时报》、巨潮资讯网及深圳证券交易所专项治理活动平台。通过公司治理专项活动，公司将持续加强公司法人治理建设，推进内控制度体系的完善和制度落实
（二）报告期内实施的利润分配方案执行情况
公司2006年度未进行利润分配亦未进行公积金转增股本方案。
（三）2007年半年度利润分配方案
本年度中期不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
（四）重大诉讼仲裁事项
报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
（五）重大资产交易事项
截止报告期末，公司未持有其他上市公司股权，亦未参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权，公司未参股拟上市公司。
（六）报告期内公司重大关联交易事项
1、报告期内公司没有资产收购、出售及资产重组事项及股权转让发生的关联交易。
2、经2006年2月22日召开的八届四次董事会会议审议并经2006年4月21日召开的2005年度股东大会审议，通过了公司日常关联交易的议案（即公司子公司浙江金德阀门有限公司与金德铝塑复合管有限公司产品配套销售协议），协议期限为2006年1月1日至2007年12月31日止，预计每年关联交易总金额在4200万元以内。报告期内，浙江金德阀门销售铜管件、阀门给金德铝塑复合管的总金额为1269.61万元。该关联交易事项已于2006年2月24日在《证券时报》上公告。
3、报告期内本公司向关联方销售的有关明细如下：
金额(元)
关联方名称 交易内容 定价方式
2007年1-6月 2006年1-6月
餐饮消费 按市场价格 879,333.10 497,807.00
金元(湖南)化学建材有限公司 客房消费 按市场价格 1,586,072.00 525,020.00
其他 按市场价格 50,000.00
金德铝塑复合管有限公司 铜管件、阀门 按市场价格 12,696,088.69 26,929,147.58
合计 15,166,493.79 27,951,974.58
4、关联交易的定价政策和定价依据
定价政策为：以市场化为原则，双方在参考市场价格的情况下确定协议价。定价依据为：采用询价、协议或市场行情等多种形式。
（七）控股股东及下属子公司占用公司资金情况
项目 单位 金 额
本年数 上年同期数
金德铝塑复合管有限公司 2,963,113.22 6,086,658.30
应收帐款
金元(湖南)化学建材有限公司 912,464.15 346,946.00
合计 3875,577.37 6,433,604.30
注:截止报告期末，本公司控股股东及其下属关联单位不存在非经营性占用公司资金的情况。
（八）重要合同履行情况
报告期内，公司未发生也没有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产事项。
（九）担保情况
1、本公司为下属子公司浙江金德阀门有限公司向中国建设银行股份有限公司金华分行借款1,250万元提供担保,该借款期限为2007年4月19日至2008年4月18日。
2、2006年3月20日公司与沈阳瑞特管业有限公司签订了最高不超过5000万元负连带保证责任的银行贷款互保协议，此协议经2006年4月21日召开的2005年股东大会审议通过。2006年6月14日公司与建行沈阳和平支行签订担保合同为沈阳瑞特管业有限公司在建行沈阳和平支行借款5000万元提供担保。担保期限为2006年5月29日至2007年5月28日。沈阳瑞特管业有限公司分别于2006年6月14日借款4500万元、2006年9月9日借款500万元。至2007年6月30日沈阳瑞特管业有限公司未为本公司的银行借款提供担保。
截止报告期末，本公司对外担保（含子公司担保）总额为6,250万元，占公司当前净资产的49.67%。
（十）托管情况
本报告期公司无托管事项。
（十一）租赁情况
经公司七届六次董事会审议，公司与沈阳宏元集团下属子公司金元（株洲）新型管业有限公司签订了《办公场所租用协议》。本公司租赁金元（株洲）新型管业有限公司办公楼第2层，面积约1500平方米，年租金为18万元,报告期内应支付租金9万元。
（十二）委托理财情况
本报告期公司无委托理财情况。
（十三）收购、出售资产情况
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并等事项。
（十四）承诺事项
本报告期，公司无承诺事项。
（十五）原非流通股股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
根据国务院国资委等五部委《关于上市公司股权分置改革的指导意见》、中国证监会《上市公司股权分置改革管理办法》及其他相关法律法规的规定，公司于2006年9月进行了股权分置改革。在股权分置改革方案中，公司前两大非流通股股东沈阳宏元集团有限公司、上海立鹏科技投资有限公司除法定最低承诺外，还做出如下特别承诺：
1、沈阳宏元集团有限公司承诺其持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在36个月内不上市交易。期满后，通过证券交易所挂牌交易出售股份数量占公司股份总数的比例在12个月内不超过5%，在24个月内不超出10%。
2、上海立鹏科技投资有限公司承诺其持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，至少１２个月内不上市交易。期满后，通过证券交易所挂牌交易出售股份数量占公司总数的比例在１２个月内不超过５％，在２４个月内不超出１０％。
本公司股权分置改革方案实施日为2006年9月26日。2007年6月24日，公司控股股东沈阳宏元集团有限公司违反上述承诺，与苏农农资连锁（集团）股份有限公司签署了《股权转让意向协议书》，由于公司股改至今未满12个月，因违反了《股权分置改革办法》中相关规定，故此协议无效。
（十六）聘任、解聘会计师事务所情况
经公司2006年度股东大会审议，同意续聘湖南开元有限责任会计师事务所为公司2007年度财务审计机构。本公司中期报告中财务报告未经审计。
（十七）公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人没有受有权力机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、证券市场禁入、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
（十八）其他重要事项
报告期内，公司无其它需要披露的重大事项发生。
(十九)报告期公司重要公告索引
披露日期 公告内容 披露报纸
2007.03.27 《2006年年度报告》、《八届董事会第九次会议决议公告》、《八届监 《证券时报》C21版
事会第九次会议决议公告》、《关于召开2006年度股东大会的通知》
2007.04.19 《公司2007年度股东大会的决议公告》 《证券时报》C8版
2007.04.28 《公司2007年第一季度报告》、《公司八届董事会第十次会议决议 《证券时报》C16版
公告》、《公司八届监事会第十次会议决议公告》
2007.06.19 《公司2007年中期业绩预减公告》 《证券时报》C5版
2007.06.26 《股票异常波动公告》 《证券时报》C12版
2007.07.02 《关于股票恢复交易的提示性公告》 《证券时报》C9版
2007.07.04 《股票异常波动公告》 《证券时报》C8版
2007.07.10 《公司八届董事会第十一次会议决议公告》、《关于设立"公司治理 《证券时报》B8版
专项活动"互助平台的公告》
上述信息公告同时刊登在巨潮资讯网站上（http//:www.cninfo.com.cn）。
（二十）报告期接待调研及采访情况
报告期内，公司未接待有关部门的调研及采访。但凡有打电话咨询的投资者，公司都能认真解释、介绍情况，使其满意。
七、财务报告(未经审计)
（一）会计报表
1、资产资产负债表
编制单位：湖南金德发展股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
期末数 期初数
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 82,868,043.49 28,451,291.84 41,999,955.44 4,463,736.62
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 44,350,363.00 3,406,505.55 75,333,084.45 1,705,022.79
预付款项 18,962,697.82 67,350.00 19,870,779.81 32,124.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 1,545,197.66 46,711,104.31 671,524.89 44,926,006.75
买入返售金融资产
存货 27,421,720.68 584,131.77 31,372,840.20 636,714.75
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 175,148,022.65 79,220,383.47 169,248,184.79 51,763,604.91
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 16,000.00 94,908,911.91 16,000.00 94,908,911.91
投资性房地产
固定资产 90,545,007.03 59,257,111.16 94,499,298.78 61,872,058.81
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,152,385.04 1,152,385.04 1,185,447.80 1,185,447.80
开发支出
商誉
长期待摊费用 18,475.88 18,475.88
递延所得税资产 777,081.12 441,206.80 777,081.12 441,206.80
其他非流动资产
非流动资产合计 92,490,473.19 155,759,614.91 96,496,303.58 158,426,101.20
资产总计 267,638,495.84 234,979,998.38 265,744,488.37 210,189,706.11
流动负债：
短期借款 102,000,000.00 77,000,000.00 102,000,000.00 77,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 17,566,865.00 2,752,585.73 17,245,215.80 3,254,077.82
预收款项 627,402.13 198,104.45 1,015,813.60 500,516.90
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,761,630.07 799,106.22 2,588,207.88 889,655.50
应交税费 2,440,059.40 414,691.16 2,870,475.79 262,463.10
应付股利 3,186,843.57 3,186,843.57 3,186,843.57 3,186,843.57
其他应付款 2,322,762.75 28,612,843.78 1,900,891.98 1,151,888.35
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 130,905,562.92 112,964,174.91 130,807,448.62 86,245,445.24
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 130,905,562.92 112,964,174.91 130,807,448.62 86,245,445.24
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 72,864,935.00 72,864,935.00 72,864,935.00 72,864,935.00
资本公积 12,946,696.93 12,946,696.93 12,946,696.93 12,946,696.93
减：库存股
盈余公积 18,788,049.89 9,422,013.17 18,788,049.89 9,422,013.17
一般风险准备
未分配利润 21,218,253.37 26,782,178.37 19,793,701.05 28,710,615.77
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 125,817,935.19 122,015,823.47 124,393,382.87 123,944,260.87
少数股东权益 10,914,997.73 10,543,656.88
所有者权益合计 136,732,932.92 122,015,823.47 134,937,039.75 123,944,260.87
负债和所有者权益总计 267,638,495.84 234,979,998.38 265,744,488.37 210,189,706.11
公司法定代表人：张澎 主管会计工作负责人：单晓红 会计机构负责人：张志成
2、利润表
编制单位：湖南金德发展股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 59,855,232.51 12,370,293.39 72,983,437.27 12,018,088.67
其中：营业收入 59,855,323.51 12,370,293.39 72,983,437.27 12,018,088.67
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 57,320,347.05 14,298,730.79 63,265,171.14 14,769,413.77
其中：营业成本 47,405,715.67 7,793,560.18 50,616,748.02 8,040,001.76
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,049,533.79 680,090.81 919,778.72 660,496.67
销售费用 1,339,657.71 982,154.86 2,229,489.82 1,177,876.41
管理费用 4,050,262.54 3,190,653.96 6,296,220.77 3,531,701.10
财务费用 3,475,176.34 1,652,270.98 3,202,933.81 1,413,561.27
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,534,885.46 -1,928,437.40 9,718,266.13 -2,751,325.10
加：营业外收入 1,090,000.00 12,667.00
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 3,624,885.46 -1,928,437.40 9,730,933.13 -2,751,325.10
减：所得税费用 1,828,992.29 4,011,089.16
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,795,893.17 -1,928,437.40 5,719,843.97 -2,751,325.10
归属于母公司所有者的净利润 1,424,552.32 -1,928,437.40 4,905,471.32 -2,751,325.10
少数股东损益 371,340.85 814,372.65
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.02 -0.03 0.07 -0.04
（二）稀释每股收益 0.02 -0.03 0.07 -0.04
公司法定代表人：张澎 主管会计工作负责人：单晓红 会计机构负责人：张志成
3、现金流量表
编制单位：湖南金德发展股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 113,867,712.00 10,003,011.95 81,549,028.23 14,689,401.45
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,287,479.08 27,008,061.96 229,086.48 7,860.53
经营活动现金流入小计 115,155,191.08 37,011,073.91 81,778,114.71 14,697,261.98
购买商品、接受劳务支付的现金 56,775,782.44 6,236,410.99 59,277,523.57 9,459,973.48
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 4,668,271.82 2,092,598.53 6,554,170.00 2,183,724.43
支付的各项税费 7,266,264.90 1,018,605.73 6,366,477.73 1,664,728.08
支付其他与经营活动有关的现金 1,870,876.82 857,556.44 2,648,550.06 33,195,209.98
经营活动现金流出小计 70,581,195.98 10,205,171.69 74,846,721.36 46,503,635.97
经营活动产生的现金流量净额 44,573,995.10 26,805,902.22 6,931,393.35 -31,806,373.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资
45,426.09 41,409.00 299,035.80 71,910.80
产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 45,426.09 41,409.00 299,035.80 71,910.80
投资活动产生的现金流量净额 -45,426.09 -41,409.00 -299,035.80 -71,910.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金 49,000,000.00 24,000,000.00 71,000,000.00 46,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 49,000,000.00 24,000,000.00 71,000,000.00 46,000,000.00
偿还债务支付的现金 49,000,000.00 24,000,000.00 49,000,000.00 24,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,656,463.00 2,776,938.00 5,183,587.15 4,341,937.15
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 52,656,463.00 26,776,938.00 54,183,587.15 28,341,937.15
筹资活动产生的现金流量净额 -3,656,463.00 -2,776,938.00 16,816,412.85 17,658,062.85
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -4,017.96
五、现金及现金等价物净增加额 40,868,088.05 23,987,555.22 23,448,770.40-14,220,221.94
加：期初现金及现金等价物余额 41,999,955.44 4,463,736.62 40,310,629.37 17,434,660.85
六、期末现金及现金等价物余额 82,868,043.49 28,451,291.84 63,759,399.77 3,214,438.91
公司法定代表人：张澎 主管会计工作负责人：单晓红 会计机构负责人：张志成
4、资产减值准备明细表
资产减值准备明细表
编制单位：湖南金德发展股份有限公司 2007年6月30日 单位：（人民币）元
本期减少数
项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 1,119,993.64 -84,653.68 1,035,339.96
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 785,675.65 785,675.65
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 1,905,669.29 -84,653.68 1,821,015.61
公司法定代表人：张澎 主管会计工作负责人：单晓红 会计机构负责人：张志成
5、所有者权益变动表
编制单位：湖南金德发展股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 72,864,935.00 12,946,696.93 18,788,049.89 19,793,701.05 10,543,656.88 134,937,039.75 72,864,935.00 10,714,696.93 16,699,197.36 17,862,326.21 8,774,851.70 126,916,007.20
加：会计政策变更 -155,195.97 33,587.43 -121,608.54
前期差错更正
二、本年年初余额 72,864,935.00 12,946,696.93 18,788,049.89 19,793,701.05 10,543,656.88 134,937,039.75 72,864,935.00 10,714,696.93 16,699,197.36 17,707,130.24 8,808,439.13 126,794,398.66
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,424,552.32 371,340.85 1,795,893.17 2,232,000.00 2,088,852.53 2,086,57 0.81 1,735,217.75 8,142,641.09
（一）净利润 1,424,552.32 371,340.85 1,795,893.17 7,818,670.09 1,487,217.75 9,305,887.84
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 2,232,000.00 248,000.00 2,480,000.00
1． 可供出售金融资产公允价值变动净额
2． 权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 2,232,000.00 248,000.00 2,480,000.00
3． 与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 1,424,552.32 371,340.85 1,795,893.17 2,232,000.00 7,818,670.09 1,735,217.75 11,785,887.84
（三）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入资本
2． 股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 2,088,852.53 -5,732,099.28 -3,643,246.75
1．提取盈余公积 2,088,852.53 -2,088,852.53
2. 提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -3,643,246.75 -3,643,246.75
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 72,864,935.00 12,946,696.93 18,788,049.89 21,218,253.37 10,914,997.73 136,732,932.92 72,864,935.00 12,946,696.93 18,788,049.89 19,793,701.05 10,543,656.88 134,937,039.75
公司法定代表人：张澎 主管会计工作负责人：单晓红 会计机构负责人：张志成
（二）会计报表附注
附注1、公司概况
湖南金德发展股份有限公司（以下简称本公司）系1984年由株洲市劳动服务公司与其他企事业单位的劳动服务公司等单位采取集资入股、联合经营形式筹建的经济实体。随着经营发展的需要，后来扩展到吸收部分个人集资。曾先后使用过“江南联营贸易中心”、“庆云大厦”等名称。1987年1月经株洲市经济体制改革办公室批准，规范为“株洲庆云股份有限公司”，1993年7月更名为“株洲庆云发展股份有限公司”，并于同年8月办理变更登记。1996年6月因法定代表人变换，再次变更登记，注册号18428087。1996年经中国证监会发字(1996)第324号文件批准和深圳证券交易所深证发(1996)429号文审核同意，本公司股票于1996年11月26日在深圳交易所挂牌交易，并于1997年4月30日在湖南省工商行政管理局依法核准登记，注册号18380489，注册资本5605万元。1998年2月根据湖南省证监会湘证监字(1998)06号文件和1997年5月13日本公司第十次股东大会决议，按10送1.6股、转1.4股方案，增加股本1681.4985万元，并于1998年5月26日经湖南省工商行政管理局依法核准变更登记注册，2002年6月再次变更名称为“湖南金德发展股份有限公司”，企业法人营业执照注册号4300001003983，注册资本：7286.5万元；公司法定代表人：张澎。
本公司目前下属有湖南金德发展股份有限公司金德酒店分公司（以下简称“酒店分公司”）及控股子公司浙江金德阀门有限公司。本公司属机械制造、社会服务行业。提供的主要产品为铜管件、铜阀门及提供住宿、餐饮服务。本公司经营范围：生产、销售阀门、管件、新型化学建材及其它建筑材料及提供住宿、餐饮等服务。
附注2、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、遵循企业会计准则的声明
本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。
2、财务报表编制基础：本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则》及其应用指南进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
3、会计年度
本公司采用公历年制，即从公历每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
4、记账本位币
本公司以人民币作为记账本位币。
5、记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
6、外币业务的核算方法
对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日外币货币性项目，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记
账本位币金额。
与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按《企业会计准则—借款费用》的原则处理。
7、现金等价物的确定标准
本公司将期限短（指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
8、金融资产和金融负债的核算方法
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产包括交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融负债、指定以公允价值计量且变动计入当期的金融负债。
（2）金融工具确认依据和计量方法
①、当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其中一部分。
②本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
a、持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
b、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该项权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；
c、对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。
④本公司采用实际利率法，按摊余成本对负债进行后续计量，但下列情况除外：
a、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
b、因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，金融负债不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值；
c、与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
d、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务预算担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
（a）按照或有事项准则确定的金额；
（b）初始确认金额扣除按照收入确认准则确定的累计摊销后的余额。⑤本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规定处理：
a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；
b、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形的汇总差额外，计入资本公积，在该金额资产终止确认时转出，计入当期损益。
⑥本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，
在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。⑦本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵销结果计入当期损益。
（3）金融资产、金融负债的公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃起市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易额的价格：不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（4）金融资产的减值准备期末，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。主要金融资产计提减值准备方法分别如下：
①可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。
②持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
9、金融资产转移的确认与计量
（1）金融资产转移的确认：企业下列情况下将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，确认金融资产的转移，终止确认该金融资产。
①企业以不附追索权方式出售金融资产；
②金融资产部分转移的计量：金融资产部分转移，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止确认部分收到的对价和原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额的差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行了分摊后确定。
10、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
（1）坏账准备核算方法和计提比例：
①对公司的的坏账损失，采用备抵法核算。
②对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合余额的一定比计算确定减值损失，计提坏账准备。根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计年提的坏账准备。对合并会计报表范围内的应收款项不提取坏账准备。本公司按账龄组合确定计提坏账准备的比例如下：
账龄 比例（%）
1年以内（含1年，以下类推） 1%
1-2年 10%
2-3年 30%
3年以上 50%
对有确凿证据表明不能收回的应收款项，或收回的可能性不大的（如债务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在短期内无法偿付债务的），以及其它足以证明应收款项可能发生损失的证据，可全额提取坏账准备。
（2）坏账的确认标准：
对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等，根据公司的管理权限，经股东大会或董事会批准确认为坏账，冲销提取的坏账准备。
11、存货核算方法
（1）存货的分类：本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、库存商品等；（2）存货的计价：本公司库存原材料、低值易耗品等存货在取得时按实际成本计价，发出或领用采用先进先出法计价；库存商品在取得时按售价计价，售价与实际成本价之间的差异，列进销差价科目核算，期末按销存比例调整销售成本；
（3）低值易耗品采用分次摊销法摊销；
（4）存货盘存采用永续盘存制；
（5）存货跌价准备的核算方法：采用按存货期末结存成本与可变现净值孰低计价，在对存货进行清查时，如确实存在毁损、陈旧或售价低于成本的情况，按单个存货项目的实际成本高于其可变现净值的差额，在中期期末或年终时提取存货跌价损失准备。
10、长期股权投资
（1）初始计量：企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的对价之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。
②非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益证券的公允价值；如果是通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；购买方为进行企业合并而发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；在合并合同为每一单项交易成本之和；购买方为进行企业合并而发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，如果说在购买日估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，应当按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外；
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量，其长期股权投资成本以换出资产的公允价值计量；如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量，则长期股权投资成本以换出资产的账面价值计量。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，将放弃债权而享有的股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与长期股权投资的公允价值之间的差额，记入当期损益；债权人已计提坏账准备的，先将该差额冲减减值准备，不足冲减的部分，记入当期损益。
（2）后续计量
①对子公司的投资采用成本法进行核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
②如果对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
③对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（3）投资收益的确认
①采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益。
②采用权益法核算的单位，中期期末或年度终了，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。
③处置股权投资时，将股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投资的损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。长期股权投资减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
13、固定资产及折旧
（1）固定资产是指使用年限在一年以上，能为生产商品提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产，包括房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备及其他设备。
（2）固定资产计价方法：本公司改制时股东投入的固定资产，按评估确认的价值入账；本公司成立后新增的固定资产，分别以下情况计价：
a、外购的固定资产，按实际支付的买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等作为入账价值；
b、自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为入账价值；
c、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值计价；以非货币性交易换入的固定资产，如果该交换具有商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的，以其公允价值计价，如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量的，以换出资产的账面价值计价。
d、融资租赁的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值；
e、盘盈的固定资产按如下规定确定其入账价值；
①同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费作为入账价值；
②同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该盘盈的固定资产的预计未来现金流量现值作为入账价值。
f、接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值：
①同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费作为入账价值；
②同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值作为入账价值。
g、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为入账价值；
（3）固定资产折旧计提方法：
本公司固定资产折旧采用直线法，按分类折旧率计算折旧，各类折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限 年折旧率% 残值率%
房屋建筑物 5-40年 2.4-19.2 4
机器设备 5-17年 5.6-19.2 4
电子设备 5-10年 9.6-19.2 4
运输工具 8-10年 9.6-12 4
固定资产装修 5年 20 0
其他 4-15年 6.4-24 4
（4）固定资产减值准备
固定资产期末按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。
当存在下列情况之一时，按照该项固定资产帐面价值全额计提固定资产减值准备：
a、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
b、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
c、虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产；
d、已遭到毁损以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
e、其他实质上已经不再有使用价值的固定资产。
14、在建工程
（1）、在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程。包括新建、改扩建、大修理工程等所发生的实际支出，以及改扩建工程等转入的固定资产净值。
（2）在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价，在各项工程式达到预定可使用状态之前发生的借款费用计入该工程成本。在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算
的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值确定转入固定资产的成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
15、无形资产的计价及其摊销
（1）无形资产的计价
①外购的无形资产，按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途所发生的实际成本入账；
②投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值计价；
③企业内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益，在开发阶段发生的支出，在满足下列条件时，作为无形资产成本入账：
a、开发的无形资产在完成后，能够直接使用或者出售，且运用该无形资产生产的产品存在市场，能够为企业带来经济利益（或该无形资产自身存在市场且出售后有足够的技术支持）。
b、该无形资产的开发支出能够可靠的计量。
（2）无形资产摊销方法
使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
16、长期待摊费用摊销政策
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
17、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。
（2）资本化金额的确定
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（3）资本化率的确定
①为购建固定资产而借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；
②为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。
（4）暂停资本化
若资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（5）停止资本化
购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，应当在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。
18、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时满足下列条件，本公司将其确认为预计负债：
（一）该义务是本公司承担的现时义务；
（二）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（三）该义务的金额能够可靠地计量。
19、职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系给予的补偿金等。公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资产。本公司按当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障。除此之外，本公司并无其他重大职工福利承诺。根据有关规定，保险费及公积金一般按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。
20、股份支付
股份支付，是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的
21、收入确认原则
（1）产品销售收入，在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入，在下列条件均能满足时予以确认：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（3）让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入的金额能够可靠地计量；
（4）采用售后回购方式销售商品的，收到的款项应确认为负债；回购价格大于原售价的，差额应在回购期间按期计提利息，计入财务费用。有确凿证据表明售后回购交易满足销售商品商品收入确认条件的，销售的商品按售价确认收入，回购的商品作为购进商品处理；
（5）采用售后租回方式销售商品的，售后租回交易认定为经营租赁的，对售价与资产账面价值之间的差额予以递延，并在租赁期内按照与确认租金费用相一致的方法进行分摊，作为租金费用的调整。有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的，售价与资产账面价值之间的差额应当计入当期损益。
22、政府补助
政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23、资产减值
资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备的计提依据、确定方法：
（1）本公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（2）资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定。资产的市场价格通常应当根据资产的买方出价确定。在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，当以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照
上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
（3）可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（4）表明一项资产可能发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
24、递延所得税资产的确认依据
（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。
（2）对与子公司、联营企来及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
25、所得税费用的会计处理方法
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
①企业合并；
②直接在所有者权益中确认的交易或事项。
26、企业合并
同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
27、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。
本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上，或虽不足50%但有实质控制权的，全部纳入合并范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
合并财务报表系根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（3）子公司会计政策控股子公司执行的会计政策与本公司一致。
附注3、税（费）项
1、增值税
本公司控股子公司浙江金德阀门有限公司为工业企业，依法缴纳增值税，国内销售增值税税率为17%，出口销售按“免、抵、退”政策核算，部分产品退税率为5%、部分产品退税率为11%
2、营业税
湖南金德发展股份有限公司酒店分公司为旅游服务企业，依法缴纳营业税，餐饮、客房收入的营业税税率为5%，文化服务收入的税率为3%，娱乐收入20%。
3、城市建设维护税
本公司控股子公司浙江金德阀门有限公司按应缴流转税税额的5%计缴，出口自产货物免抵的增值税按5%计缴；湖南金德发展股份有限公司酒店分公司按应缴流转税税额的7%计缴。
4、教育费附加
本公司控股子公司浙江金德阀门有限公司按应缴流转税税额的5%计缴，出口自产货物免抵的增值税按5%计缴；湖南金德发展股份有限公司酒店分公司按应缴流转税税额的3%计缴。
5、所得税
本公司及其控股子公司均按33%的税率计缴企业所得税。
6、其他税（费）项按国家相关规定计缴。
附注4、控股子公司及合营企业
纳入合并报表范围的子公司的有关情况如下：
企业 本公司 本公司占
名称 注册地 注册资本 经营范围 备注
性质 投资额 股权比例
浙江金德
有限 管件、阀门的
阀门有限 浙江金华 4000万元 3600万元 90%
公司 生产、销售
公司
附注5、合并会计报表主要项目注释: (金额单位:人民币元)
1、货币资金
项 目 期末数 期初数
现 金 196,184.70 145,970.60
银行存款 82,659,499.54 41,732,698.69
其他货币资金 12,359.25 121,286.15
合 计 82,868043.49 41,999,955.44
注：（1）期末余额中有外币存款55,328.11美元，按2007年6月30日的基准汇率1:7.6155折合人民币421,351.21元。
（2）其他货币资金期末余额系酒店分公司POS机存款。
2、应收账款
坏账准 期末数 期初数
账 龄 备计提
比例 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1年以内 1% 44,187,240.43 97.59 441,872.40 75,402,307.06 98.72 754,023.07
1-2年 10% 119,240.21 0.26 11,924.02 25,440.48 0.03 2,544.05
2-3年 30% 53,468.29 0.11 16,040.49 937,409.29 1.23 281,222.78
3年以上 50% 920,501.97 2.04 460,250.99 11,435.05 0.02 5,717.53
合 计 45,280,450.90 100.00 930,087.90 76,376,591.88 100.00 1,043,507.43
注：（1）无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
（2）无三年以上的大额欠款。
（3）期末余额中前五名欠款金额合41,825,361.87计元，占应收账款总额92.37的%。
3、其他应收款
坏账准 期末数 期初数
账 龄 备计提
比例 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1年以内 1% 1,222,484.47 74.08 12,224.84 505,721.10 67.61 5,057.21
1-2年 10% 188,811.75 11.44 18,881.17 10,290.00 1.38 1,029.00
2-3年 30% 227,153.50 13.76 68,146.05 228,000.00 30.48 68,400.00
3年以上 50% 12,000.00 0.73 6,000.00 4,000.00 0.53 2,000.00
合 计 1,650,449.72 100.00 105,252.06 748,011.10 100.00 76,486.21
注：（1）无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
（2）无三年以上的大额欠款。
（3）期末余额中前五名欠款金额合计605,567.82元，占其他应收款总额的36.70%。金额较大的款项如下：
单位名称 内 容 金 额 占其他应收款总额比例（%）
金飞民航经济经展中心 保证金 200,000.00 12.12
沈阳欧文斯建材有限公司 往来 166,291.00 10.08
魏剑军 备用金 117,583.00 7.13
刘卫红 备用金 78,455.93 4.75
门面水电费 保证金 43,237.89 2.62
合 计 605,567.82 36.70
4、预付账款
期末数 期初数
账 龄
金额 比例 金额 比例
1年以内 18,959,977.82 99.99% 19,870,779.81 100.00%
1-2年 2,720.00 0.01%
合 计 18,962,697.82 100% 19,870,779.81 100.00%
注:（1）无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
（2）无三年以上的大额欠款。
5、存货及存货跌价准备
期末数 期初数
项 目
金额 跌价准备 金额 跌价准备
库存商品 8,583,023.33 14,733,385.77
原材料 7,278,689.00 6,613,409.46
在产品 11,633,263.77 9,785,217.88
委托加工物资 -163,752.92 172,149.19
低值易耗品 90,497.50 68,677.90
合 计 27,421,720.68 31,372,840.20
6、长期股权投资
期末数 期初数
类 别
金 额 减值准备 金 额 减值准备
对联营企业投资 16,000.00 16,000.00
合 计 16,000.00 16,000.00
7、固定资产原值、累计折旧及固定资产减值准备
A.固定资产原值及累计折旧
类 别 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数
(1)原值
房屋及建筑物 92,204,457.01 92,204,457.01
机器设备 37,905,675.88 51,099.00 37,956,774.88
电子设备 4,610,605.83 79,400.00 4,690,005.83
运输工具 6,586,007.20 6,586,007.20
固定资产装修 11,206,869.37 11,206,869.37
其他 3,112,708.27 1,400.00 3,114,108.27
合 计 155,626,323.56 131,899.00 0.00 155,758,222.56
(2)累计折旧
房屋及建筑物 24,275,124.78 1,158,745.40 25,433,870.18
机器设备 22,316,536.00 1,094,592.10 23,411,128.10
电子设备 3,087,722.40 226,552.15 3,314,274.55
运输工具 2,935,337.70 312,914.16 3,248,251.86
固定资产装修 6,081,655.73 1,120,686.95 7,202,342.68
其他 1,644,972.52 172,699.99 1,817,672.51
合 计 60,341,349.13 4,086,190.75 0.00 64,427,539.88
(3)净值 95,284,974.43 -3,954,291.75 91,330,682.68
注：
（1）至本期期末止，本公司用部份房屋、建筑物及土地设定最高抵押贷款额度8,950万元,获得抵押借款8,950万元。具体如下
抵押单位 抵押物名称及位置 抵押物面积 最高抵押贷款额度 抵押目的
中国建设银行金 金德阀门土地使用权 43,527.92平方米
1,250.00万元 借款1250万元
华市分行营业部 金德阀门厂房 21,940.78平方米
中国农业银行株 本公司土地使用权 6,618.41平方米
7,700.00万元 借款7700万元
洲市分行营业部 金德酒店主楼及附属楼22,635.31平方米
B．减值准备
类 别 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数
房屋建筑物 212,189.31 212,189.31
机器设备 573,486.34 573,486.34
合 计 785,675.65 785,675.65
8、无形资产
取得 本期本期 本期 累计 剩余摊
项目 原值 期初数 期末数
方式 增加转出 摊销 摊销额 销年限
酒店土地使用权 购入 1,983,764.76 1,185,447.80 33,062.76 831,379.72 1,152,385.04 18.0年
合计
1,983,764.76 1,185,447.80 33,062.76 831,379.72 1,152,385.04
9、递延所得税资产
类 别 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数
递延所得税资产 777,081.12 777,081.12
合 计 777,081.12 777,081.12
系计提资产减值准备形成的资产帐面价值小于资产计税基础的所得税影响金额777,081.12元。
10、短期借款
借款类别 期末数 期初数
保证借款 12,500,000.00 12,500,000.00
抵押借款 89,500,000.00 89,500,000.00
合 计 102,000,000.00 102,000,000.00
11、应付账款
期末数 期初数
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 9,585,650.66 54.57 17,061,373.39 98.93
1-2年 6,881,279.43 39.17 19,640.02 0.12
2-3年 466,506.66 0.03 20,529.30 0.12
3年以上 633,428.25 6.23 143,673.09 0.83
合 计 17,566,865.00 100.00 17,245,215.80 100.00
注：（1）无应付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东的款项。
（2）无账龄在三年以上的大额应付账款。
12、预收账款
期末数 期初数
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（％）
1年以内 198,104.45 31.58 1,013,299.30 99.75
1-2年 426,783.45 68.02 3.90
2-3年 3.83 2,510.40 0.25
3年以上 2,510.40 0.04 0.00
合 计 627,402.13 100 1,015,813.60 100.00
注：（1）无应付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东的款项。
13、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数
工资 1,029,585.47 4,749,811.67 4,317,934.34 1,461,462.80
应付福利费 1,065,965.64 129,220.12 235,776.19 700,969.33
工会经费 114,057.40 142,981.71 81,306.12 144,663.23
职工教育经费 124,960.35 17,943.36 17,016.46 139,762.17
养老保险 15,786.40 543,226.00 454,523.00 74,873.40
待业保险 51,682.50 55,791.26 70,092.83 17,367.20
生育保险 66 4,638.35 5,366.75 14,617.33
医疗保险 4,950.60 195,389.83 143,142.89 48,616.34
工伤保险 132.00 3,088.41 10,424.66 -7,204.25
住房公积金 181,021.52 55,115.00 65,604.00 166,502.52
合 计 2,588,207.88 5,735,907.57 5,562,485.38 2,761,630.07
14、应交税费
税 项 期末数 期初数 本期法定税率
增值税 189,187.73 158,870.42 17%
企业所得税 1,804,636.56 2,431,918.20 33%
城建税 27,527.80 21,659.92 7%、5%
房产税 28,572.72 275.04 12%、1.2%
营业税 336,031.08 199,267.16 5%、3%、20%
车船使用税 0.00
土地使用税 15,132.76
个人所得税 18,993.46 35,023.33 超额累进税率
教育费附加 19,977.29 23,461.72 按应交流转税额的4%、3%
合 计 2,440,059.40 2,870,475.79
15、应付股利
项 目 期末数 期初数 备 注
法人股东 2,044,185.19 2,044,185.19 未领取
公司上市前未付股利 1,142,658.38 1,142,658.38 未领取
合 计 3,186,843.57 3,186,843.57
注：因公司上市前股东变化频繁，导致公司上市前分配的部份股利一直无股东领取。
16、其他应付款
期末数 期初数
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 1,091,030.79 46.97 1,162,651.53 70.06
1-2年 885,006.94 38.10 485,392.18 19.69
2-3年 214,487.55 9.23 120,610.80 4.89
3年以上 132,237.47 5.70 132,237.47 5.36
合 计 2,322,762.75 100 1,900,891.98 100.00
注：（1）无应付持有本公司5%以上（含5%）股份的股东的款项。
17、股本
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
发行 送 公积金
数量 比例(%) 其他 小计 数量 比例(%)
新股 股 转股
一、有限售条件股份 30,253,327 41.52 -40,820 -40,820 30,212,507 41.46
1、国家持股 865,734 1.19 865,734 1.19
2、国有法人持股
3、其他内资持股 29,387,593 40.33 -40,820 -40,820 29,346,773 40.27
其中：境内非国有法人持股 29,343,263 40.27 29,343,263 40.27
境内自然人持股 44,330 0.06 -40,820 -40,820 3,510 0.004
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 42,611,608 58.48 40,820 40,820 42,652,428 58.54
1、人民币普通股 42,611,608 58.48 40,820 40,820 42,652,428 58.54
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 72,864,935 100.00 0 0 72,864,935 100.00
注：股本的实收情况已经湖南省会计师事务所湘会师（1998）内验字第036号验证。
18、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股权投资准备 5,512,961.66 5,512,961.66
其他资本公积 7,433,735.27 7,433,735.27
合 计 12,946,696.93 12,946,696.93
19、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 18,788,049.89 18,788,049.89
合 计 18,788,049.89 18,788,049.89
20、未分配利润
项 目 计提比例 期末数
归属于母公司所有者的净利润 1,424,552.32
加:年初未分配利润 19,948,897.02
会计政策变更调整年初数 -155,195.97
调整后年初未分配利润 19,793,701.05
减：提取法定盈余公积 10%
提取法定公益金 10%
已分配普通股股利
转作股本的普通股股利
未分配利润 21,218,253.37
注：1.根据新会计准则，同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额应当减少股东权益898,689.66元，减少归属于本公司的股东权益898,689.66元。
2.根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》的有关规定，本公司将因计提资产减值准备形成的资产帐面价值小于资产计税基础的所得税影响金额777,081.12元，增加了2007年1月1日股东权益777,081.12元，其中增加归属于本公司的股东权益743,493.69元、增加归属于少数股东的权益33,587.43元。
21、营业收入和营业成本
（1）、业务分部
主营业务收入 主营业务成本
行 业
本年数 上年数 本年数 上年数
阀门管件收入 47,484,939.12 60,965,348.60 39,612,156.49 42,630,969.70
酒店客房收入 5,729,957.78 5,459,351.07 2,839,214.99 2,757,788.32
酒店餐饮收入 5,460,700.51 5,785,283.60 4,666,301.41 4,908,295.37
其他 1,179,635.10 773,454.00 288,043.78 319,694.63
合 计 59,855,232.51 72,983,437.27 47,405,716.67 50,616,748.02
（2）、地区分部
主营业务收入 主营业务成本
地 区
本年数 上年数 本年数 上年数
湖南地区 12,370,293.39 12,018,088.67 7,793,560.18 7,985,778.32
浙江地区 47,484,939.12 60,965,348.60 43,032,538.26 42,630,969.70
合 计 59,855,232.51 72,983,437.27 47,405,716.67 50,616,748.02
注：(1)公司本年度前五名客户销售收入金额47,484,939.12元,占公司全部销售收入的79.33%。
22、营业税金及附加
项 目 本年数 上年数 计缴标准
城建税 227,999.99 186,077.19 应缴流转税的5%、7%
教育费附加 203,269.43 133,250.02 应缴流转税的4%、3%
营业税 618,264.37 600,451.51 营业额的5%、3%、20%
合 计 1,049,533.79 919,778.72
23、销售费用
项 目 本年数 上年数
金额合计 1,339,657.71 2,229,489.82
24、管理费用
项 目 本年数 上年数
金额合计 4,050,262.54 6,259,392.77
25、财务费用
项 目 本年数 上年数
利息支出 3,656,463.00 3,372,762.85
减:利息收入 197,479.08 216,419.48
汇兑损失 7,260.51
其 他 8,931.91 46,590.44
合 计 3,475,176.34 3,202,933.81
26、营业外收入
项 目 本年数 上年数
1,090,000.00
合 计 1,090,000.00
27、所得税费用
项 目 本年数 上年数
1,828,992.29 4,011,089.16
合 计 1,828,992.29 4,011,089.16
28、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 金 额
收金华市高新技术开发区开发应用项目财政贴息 200,000.00
收金华市重点优势企业扶持资金 890,000.00
收存款利息 197,479.08
小计 1,287,479.08
29、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 金 额
运输费 193,918.82
董事会费 120,558.65
审计费 85,000.00
邮电费 152,762.19
小车费 113,567.98
差旅费 67,345.80
应酬费 50,579.67
排污费 30,000.00
物料消耗 424,624.08
保安费 48,000.00
其他 584,519.63
合 计 1,870,876.82
附注6、母公司会计报表主要项目注释: （金额单位:人民币元）
1、应收账款
坏账准 期末数 期初数
备计提
比例 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1% 3,415,011.17 98.84 34,150.11 1,696,652.32 97.73 16,966.52
10% 0.00 0.00
30% 28,027.81 0.81 8,408.34 28,027.81 1.61 8,408.34
50% 12,050.05 0.35 6,025.03 11,435.05 0.66 5,717.53
合计 3,455,089.03 100.00 48,583.48 1,736,115.18 100.00 31,092.39
注：
（1）无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
（2）无三年以上的大额欠款。
（3）期末余额中前五名欠款金额合计2,204,938.67元，占应收账款总额的63.82%。
2、其他应收款
坏账准 期末数 期初数
账 龄 备计提
比例 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1年以内 1% 47,024,884.47 99.52 470,248.84 45,222,229.04 99.51 452,222.29
1-2年 10% 520.75 0.01 52.07 0.00 0.00
2-3年 30% 220,000.00 0.46 66,000.00 220,000.00 0.48 66,000.00
3年以上 50% 4,000.00 0.01 2,000.00 4,000.00 0.01 2,000.00
合 计 47,249,405.22 100.00 538,300.91 45,446,229.04 100.00 520,222.29
注：（1）无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
（2）无三年以上的大额欠款。
（3）期末余额中前五名欠款金额合计46,443,676.82元，占其他应收款总额的98.29%。金额较大的其他应收款项如下：
单位名称 内 容 金 额 占其他应收款总额比例（％）
浙江金德阀门有限公司 往来款 46,004,400.00 97.37
金飞民航经济经展中心 保证金 200,000.00 0.42
魏剑军 备用金 117,583.00 0.25
刘卫红 备用金 78,455.93 0.17
门面水电费 水电费 43,237.89 0.08
合 计 46,443,676.82 98.29
（4）期末余额比期初余额增加1,803,176.18元，主要系本期对子公司浙江金德阀门有限公司往来款增加所致。
3、长期股权投资
期末数 期初数
类 别
金 额 减值准备 金 额 减值准备
对子公司投资 94,892,911.91 94,892,911.91
对联营企业投资 16,000.00 16,000.00
合 计 94,908,911.91 94,908,911.91
4、固定资产原值、累计折旧及固定资产减值准备
A.固定资产及累计折旧
类 别 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数
(1)原值
房屋及建筑物
70,700,580.23 70,700,580.23
机器设备
23,476,534.16 42,899.00 23,519,433.16
电子设备
3,123,535.33 3,123,535.33
运输工具
4,227,570.20 4,227,570.20
固定资产装修
9,266,642.31 9,266,642.31
其他
2,780,289.87 1,400.00 2,781,689.87
合 计
113,575,152.10 44,299.00 0.00 113,619,451.10
(2)累计折旧
房屋及建筑物
22,314,079.01 883,009.56 23,197,088.57
机器设备
18,225,465.59 446,021.21 18,671,486.80
电子设备
2,070,026.84 82,606.74 2,152,633.58
运输工具
1,734,601.85 171,407.94 1,906,009.79
固定资产装修
5,125,477.50 926,664.24 6,052,141.74
其他
1,447,766.85 149,536.96 1,597,303.81
合 计
50,917,417.64 2,659,246.65 0.00 53,576,664.29
(3)净值
62,657,734.46 -2,614,947.65 60,042,786.81
B．减值准备
类 别 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数
212,189.31 212,189.31
房屋建筑物
机器设备 573,486.34 573,486.34
785,675.65 0.00 785,675.65
合 计
注：（1）至本期期末止，本公司用部份房屋、建筑物及土地使用权设定最高抵押贷款额度7,700万元,获得抵押借款7,700万元。
（2）固定资产抵押情况
抵押单位 抵押物名称及位置 抵押物面积 最高抵押贷款额度 抵押目的
中国农业银行株 金德酒店土地使用权 6,618.41平方米
7,700.00万元 借款7700万元
洲市分行营业部 金德酒店主楼及附属楼22,635.31平方米
5．营业收入及营业成本
（1）业务分部
行 业 营业总收入 营业总成本
本年数 上年数 本年数 上年数
酒店客房收入 5,729,957.78 5,459,351.07 2,839,214.99 2,757,788.32
酒店餐饮收入 5,460,700.51 5,785,283.60 4,666,301.41 4,908,295.37
其他 1,179,635.10 773,454.00 288,043.78 319,694.63
合 计 12,370,293.39 12,018,088.67 7,793,560.18 7,985,778.32
（2）地区分部
主营业务收入 主营业务成本
地 区
本年数 上年数 本年数 上年数
湖南地区 12,370,293.39 11,701,807.97 14,298,730.79 7,985,778.32
合 计 12,370,293.39 11,701,807.97 14,298,730.79 7,985,778.32
注：本公司前五名客户销售收入金额4,453,589.10元,占销售收入的36.00%。
6、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 金 额
收子公司金德阀门往来款 27,000,000.00
收存款利息 8,061.96
小计 27,008,061.96
7、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 金 额
董事会费 120,558.65
小车费用 113,567.98
排污费 30,000.00
保安费 48,000.00
物料消耗 288,044.21
其他 257,385.60
合 计 857,556.44
附注7、关联方关系及其交易的披露
一、关联方关系
（一）存在控制关系的关联方:
注册 与本公司 经济性质 法定
企业名称 主营业务
地址 关系 或类型 代表人
沈阳市于洪区
沈阳宏元集团 有限责任
黄河北大街 国内一般贸易 控股股东 张 澎
有限公司 公司
237-68号
浙江金德阀门 金华市白龙桥 管件、阀门的生产 子公司 有限责任 韩延霄
有限公司 工业园区 销售 公司
(二)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化: （金额单位：人民币万元）
企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
沈阳宏元集团有限公司 79,000.00 79,000.00
浙江金德阀门有限公司 4,000.00 4,000.00
(三)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化: （金额单位：人民币万元）
期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
企业名称 百分比
金额 金额 百分比% 金额 百分比% 金额 百分比%
%
沈阳宏元集团有限公司 1,523.54 20.91 1,523.54 20.91
浙江金德阀门有限公司 3,600.00 90.00 3,600.00 90.00
(四)不存在控制关系的关联方
单位名称 与本企业的关系
金德铝塑复合管有限公司 受同一母公司控制
金元(株洲)新型管业有限公司 受同一母公司控制
金元(湖南)化学建材有限公司 受同一母公司控制
二、关联交易事项：
（一）关联方往来
金 额
科目 单位
本年数 上年同期数
金德铝塑复合管有限公司 2,963,113.22 6,086,658.30
应收帐款
金元(湖南)化学建材有限公司 912,464.15 346,946.00
合计 3875,577.37 6,433,604.30
(二)关联交易
1、关联方销售
金 额
销货单位 品 名
本年数 上年同期数
金德铝塑复合管有限公司 管件、阀门 12,696,088.69 26,929,147.58
餐饮消费 879,333.10 497,807.00
金元(湖南)化学建材有限公司 客房消费 1,586,072.00 525,020.00
其他 50,000.00
2、担保情况
A、本公司为下属子公司浙江金德阀门有限公司向中国建设银行股份有限公司金华分行借款1,250万元提供担保,该借款期限为2007年4月19日至2008年4月19日。
B、2006年3月20日公司与沈阳瑞特管业有限公司签订了最高不超过5000万元负连带保证责任的银行贷款互保协议，此协议经2006年4月21日召开的2005年股东大会审议通过。2006年6月14日公司与建行沈阳和平支行签订担保合同为沈阳瑞特管业有限公司在建行沈阳和平支行借款5000万元提供担保。担保期限为2006年5月29日至2007年5月28日。沈阳瑞特管业有限公司分别于2006年6月14日借款4500万元、2006年9月9日借款500万元。至2007年6月30日沈阳瑞特管业有限公司未为本公司的银行借款提供担保。
3、租赁
项 目 本年数 上年数 备 注
办公场所租赁费 90,000 90,000.00 租赁金元(株洲)新型管业有限公司的办公楼
(三)关联交易定价原则
关联交易均按市场价格进行交易。
附注8、或有事项
本公司无商业承兑汇票贴现、未决诉讼、为其他单位提供担保等或有事项。
附注9、承诺事项
本公司无需披露的重大承诺事项。
附注10、非经常性损益及净资产收益率
1、本报告期内非经常性损益如下：
项 目 本年数 上年数
各种形式的政府补贴 1,090,000.00 12,667.00
小 计 1,090,000.00 12,667.00
前述非经常性损益应扣除的所得税费用 359,700.00 4,180.11
前述非经常性损益应扣除的少数股东损益 73,030.00 848.69
合 计 657,270.00 7,638.20
2、净资产收益率及每股收益指标如下。
净资产收益率％ 每股收益（元/股）
报告期利润 基本每股 稀释每股
全面摊薄 加权平均
收益 收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.13 1.13 0.02 0.02
扣除非经常性损益后归属于公司普 0.61 0.61 0.01 0.01
通股股东的利润
3、按照新会计准则的要求，公司对上年同期的利润进行了调整，明细如下：
净利润差异调节表
单位：（人民币）元
项目 金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则） 4,822,515.38
加：追溯调整项目影响合计数 82,955.94
其中：营业成本
销售费用
管理费用
公允价值变动收益
投资收益 82,955.94
所得税
其他
减：追溯调整项目影响少数股东损益
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 4,905,471.32
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益 814,372.65
2006.1.1—6.30模拟净利润 5,719,843.97
利润表调整项目表
（2006.1.1—6.30） 单位：（人民币）元
项目 调整前 调整后
营业成本 50,365,901.77 50,616,748.02
销售费用 2,229,489.82 2,229,489.82
管理费用 6,259,392.77 6,586,835.37
公允价值变动收益 0.00
投资收益 -82,955.94
净利润 4,822,515.38 4,905,471.32
附注11、其他重要事项
本公司无需披露的其他重要事项。
八、备查文件目录
（一）载有董事长签名的半年度报告正本；
（二）载有企业负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告正本；
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
（四）公司备查文件完整，存放于公司董事会秘书处。
湖南金德发展股份有限公司
董事长：张澎
二○○七年八月十三日