湖南金德发展股份有限公司2008年半年度报告
2008年8月7日
目 录
一、公司基本情况………………………………………………………………3
二、主要财务数据和指标………………………………………………………4
三、股本变动及主要股东持股情况……………………………………………5
四、董事、监事、高级管理人员情况…………………………………………7
五、董事会报告…………………………………………………………………8
六、重要事项……………………………………………………………………11
七、财务报告……………………………………………………………………16
八、备查文件目录………………………………………………………………61
湖南金德发展股份有限公司
2008年半年度报告
重要提示
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司法定代表人张澎先生、主管会计工作负责人财务总监单晓红女士、会计机构负责人财务部经理张志成先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司2008年半年度财务报告未经审计。
一、公司基本情况
(一)公司法定中文名称：湖南金德发展股份有限公司
公司法定英文名称：HUNAN GINDE DEVELOPMENT CO.,LTD.
公司中文名称缩写：金德发展
公司英文名称缩写：GINDE
(二)公司法定代表人：张澎
(三)公司董事会秘书：陈筱萍
联系地址：湖南省株洲市天元区株洲大道333号湖南金德发展股份有限公司
联系电话：0733-2933333-3231
传 真：0733-2867121
电子信箱： xpch@china.com
证券事务代表：黄向群
联系电话：0733-2867187
传 真：0733-2867123
电子信箱：an_xiue@sina.com
(四)公司注册地址：湖南省株洲市车站路1号
邮 编：412008
公司办公地址：株洲市天元区株洲大道333号金德工业园1号楼3楼
邮 编：412007
公司互联网网址：http://www.000639.com
电子信箱：xpch@china.com
(五)公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》
证监会指定登载公司半年度报告的网站网址：http：//www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书处
(六)公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：金德发展
股票代码：000639
(七)其他有关资料：
公司首次注册登记日期、地点：
1987年3月18日 湖南省株洲市车站路1号
企业法人营业执照注册号：4300001003983
税务登记号码：430204184280878
公司聘请的会计师事务所：开元信德会计师事务所有限公司
办公地点：湖南省长沙市芙蓉中路二段198号新世纪大厦19-20层
二、主要财务数据和指标
(一)主要财务数据和指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 272,802,923.51 270,325,386.07 0.92%
所有者权益（或股东权益） 129,113,937.54 127,535,316.79 1.24%
每股净资产 1.77 1.75 1.14%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 3,829,329.42 2,534,885.46 51.07%
利润总额 3,825,329.42 3,624,885.46 5.53%
净利润 1,578,620.75 1,424,552.32 10.82%
扣除非经常性损益后的净利润 1,578,620.75 1,424,552.32 10.82%
基本每股收益 0.02 0.02 0.00%
稀释每股收益 0.02 0.02 0.00%
净资产收益率 1.22% 1.12% 增加0.1个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -6,338,857.76 44,573,995.10 -114.22%
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.09 0.61 -114.75%
(二)利润表附表(净资产收益率及每股收益指标如下)
报告期利润 净资产收益率（％） 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年
归属于公司普通股股东的净利润 1.22 1.13 1.23 1.13 0.02 0.02 0.02 0.02
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.22 1.13 1.23 0.61 0.02 0.01 0.02 0.01
三、股本变动及主要股东持股情况
（一）公司股份变动情况表（截止2008年6月30日）
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 22,403,342 30.75% 22,403,342 30.75%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 22,403,342 30.75% 22,403,342 30.75%
其中：境内非国有法人持股 22,398,857 30.74% 22,398,857 30.74%
境内自然人持股 4,485 0.01% 4,485 0.01%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 50,461,593 69.25% 50,461,593 69.25%
1、人民币普通股 50,461,593 69.25% 50,461,593 69.25%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 72,864,935 100.00% 72,864,935 100.00%
注：报告期内公司股份总数及股本结构未发生变化。
（二）股东情况介绍
1、截止报告期末股东总数：9833名。
2、截止2008年6月30公司前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况表
股东总数 9,833
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
深圳市赛洛投资发展有限公司 境内非国有法人 20.91% 15,235,412 15,235,412 0
上海立鹏科技投资有限公司 境内非国有法人 14.83% 10,806,692 7,163,445 0
杜明谦 境内自然人 1.88% 1,367,500 0 0
株洲中铁轨道系统物资有限公司 境内非国有法人 1.77% 1,291,706 0 0
沈阳千顺祥经贸有限公司 境内非国有法人 1.71% 1,246,415 0 0
株洲市国有资产投资经营有限公司 国家 1.19% 865,734 0 0
谈玉明 境内自然人 1.10% 801,100 0 0
广州畅平建材经销有限公司 境内非国有法人 1.07% 781,133 0 0
长沙铁路多元经营发展集团公司 境内非国有法人 0.75% 550,000 0 0
焦德才 境内自然人 0.68% 497,602 0 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
上海立鹏科技投资有限公司 3,643,247 人民币普通股
杜明谦 1,367,500 人民币普通股
株洲中铁轨道系统物资有限公司 1,291,706 人民币普通股
沈阳千顺祥经贸有限公司 1,246,415 人民币普通股
株洲市国有资产投资经营有限公司 865,734 人民币普通股
谈玉明 801,100 人民币普通股
广州畅平建材经销有限公司 781,133 人民币普通股
长沙铁路多元经营发展集团公司 550,000 人民币普通股
焦德才 497,602 人民币普通股
计彬 427,317 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 在上述股东中,第一大股东与其他股东之间不存在关联关系。公司未知其它股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
（三）公司前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 限售条件
1 深圳市赛洛投资发展有限公司 15,235,412 2009-09-26 3,643,247 自获得上市流通权之日起，至少36个月内不上市交易。在上述期限期满后，通过证券交易所挂牌交易出售股份数量占公司股份总数的比例在12个月内不超过5%，在24个月内不超出10%。
2010-09-26 7,286,494
2011-09-26 15,235,412
2 上海立鹏科技投资有限公司 7,163,445 2008-09-26 3,643,247 自获得上市流通权之日起，至少１２个月内不上市交易。在上述期限期满后，通过证券交易所挂牌交易出售股份数量占公司总数的比例在１２个月内不超过５％(2007年9月26日其已解除3,643,247股，现剩7,163,445股)，在２４个月内不超出１０％。
2009-09-26 7,163,445
（四）控股股东和实际控制人变化情况
报告期内，公司控股股东发生了变化。
鉴于2008年3月31日本公司股东沈阳宏元集团有限公司与深圳市赛洛投资发展有限公司签署了《股份转让协议》，沈阳宏元将持有本公司1,523.54万股限售流通股协议转让给深圳市赛洛投资发展有限公司，占本公司总股本的20.91%。2008年4月18日，本公司接到中国证券登记结算有限公司深圳分公司出具的证券过户确认单，上述股权已办理完过户手续。公司于2008年4月21日在《证券时报》第C29版上予以公告。
（五）持有本公司股份5％以上（含5%）股东情况简介
1、公司名称：深圳市赛洛投资发展有限公司
成立时间：2006年12月15日
注册资本：人民币19648万元
法人代表：杨文清
注册地址：深圳市罗湖区春风路佳宁娜友谊广场B座2204室
注册号码：4403011032609090
企业类型：有限责任公司
经营范围：投资兴办实业（具体项目另行申报）；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；货物、技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目需取得许可后方可经营）。
2、公司名称：上海立鹏科技投资有限公司
注册资本：人民币6000万元
法人代表：吕松
成立日期：2000年9月5日
经营范围：资产经营，资产管理，科技投资，风险投资；系统内收购及兼并、资产重组；新材料、软件、网络信息产业、生物工程的投资；房地产投资；投资兴办经济实体，国内贸易（除专项审批项目），投资咨询，计算机、生物技术领域内的四技服务。
四、董事、监事、高级管理人员情况
（一）董事、监事、高级管理人员变动情况
报告期内，公司董事会、监事会进行了换届选举。
1、报告期内因公司第八届董事会任期届满，经2008年5月22日公司召开的2008年第一次临时股东大会审议通过了董事会换届选举的议案，选举杜红云先生、杨文清先生、段振宇先生、陈筱萍女士、程立中先生、黄正元先生为公司第九届董事会董事；选举康均心先生、卢洪友先生、陈开松先生为公司第九届董事会独立董事。
2、报告期内因公司第八届监事会任期届满，经2008年5月22日公司召开的2008年第一次临时股东大会审议通过了监事会换届选举的议案，选举刘晓东先生、余功安先生、沈健斌为公司第九届监事会股东代表监事；且经公司2008年5月9日第五届第三次职代会讨论，选举杨铁强先生、李向荣女士为公司第九届监事会职工代表监事。
3、经2008年5月22日召开的第九届董事会第一次会议审议，推举杜红云先生为公司第九届董事会董事长、段振宇先生为公司九届董事会副董事长；聘任段振宇先生为公司总经理；陈筱萍女士为公司董事会秘书；聘任陈筱萍女士为公司副总经理；单晓红女士为公司财务总监。
4、经2008年5月22日召开的第九届监事会第一次会议审议，推举杨铁强先生为公司第九届监事会主席。
（二）报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票的情况
姓名 职务 年初持股数 本期增持股份数量 本期减持股份数量 期末持股数 其中:被授予限性股票数量 变动原因
陈筱萍 董事、董事会秘书 3380 3380 2535
姜达仁 监事 1300 1300 1300
曾令军 监事 650 650 650
合计 5330 5330 4485
报告期内本公司董事、监事、高级管理人员持有本公司股票未发生变化。
五、董事会报告
（一）经营成果及财务状况分析
1、公司经营成果分析
报告期内公司主营业务没有发生变化。公司目前的主要资产为分公司株洲金德酒店和控股子公司浙江金德阀门。
本报告期内公司企业内部生产经营状况一切正常。本公司下属分公司金德酒店在面对电力涨价、农副产品大米等价格大幅上升、株洲市创建全国卫生城市城区道路改造影响客源的客观条件下，严格内部管理，强化优质服务，全面提高服务质量水平,采取灵活多变的营销策略，采取联合走访的方式，在稳定老客户基础上，大力开发新的大客户,致使酒店报告期内营业利润与上年同期基本持平；下属子公司浙江金德阀门有限公司，报告期内因主要原材料铜棒价格受国际期货金属价格下调影响，公司生产成本下降，使该公司上半年净利润与上年同期相比增长23.92%。
报告期内，公司共实现营业总收入6017.47万元,比上年同期上升0.53%；实现利润总额382.53万元，比上年同期增长5.53%；实现净利润157.86万元，比上年同期增长10.81%；其中每股收益为0.02元，比上年同期基本持平；每股净资产1.77元，比年初增加1.14%；净资产收益率为1.22%。
2、报告期内公司主要资产情况及财务状况分析
单位：人民币元
项目 期末数 期初数 增减额 增减率(%)
货币资金 51.451.669.95 62.341.616.69 -10.889.946.74 -17.47
应收帐款 87,062,368.63 74,093,252.18 12,969,116.45 17.50
其他应收款 913,922.89 348,586.02 565,336.87 162.18
2008年1-6月 2007年1-6月 增减额 增减率(%)
销售费用 1,689,254.05 1,339,657.71 349,,596.34 26.10
管理费用 5,617,547.14 4,134,916.22 1,482,630.92 35.86
财务费用 4,065,635.37 3,475,176.34 590,459.03 16.99
营业利润 3,829,329.42 2,534,885.46 1,294,443.96 51.07
净利润 2,066,734.54 1,795,893.17 270,841.37 15.08
经营活动产生的现金流量净额 -6,345,238.72 44,573,995.10
注：变动的主要原因:
①报告期内货币资金与年初相比减少17.47%,主要系下属子公司预付了部分货款所致；
②报告期内公司应收帐款与期初相比增加17.50%,其他应收款增加162.18%,主要系子公司浙江金德阀门销售了货款资金暂未收回；
③报告期公司销售费用比去年同期相比增加26.10%,主要系下属子公司浙江金德阀门交通运输费上涨所致;
④报告期内公司管理费用较去年同期增加148.26万元,主要是因为下属子公司根据浙江金华市劳动保障局的要求上调员工社会保险费用所致;
⑤报告期财务费用增长59.05万元，增长16.99%，主要系国家上调了贷款利率所致;
⑥报告期内公司营业利润比去年同期增加129.44万元,净利润比去年同期增加27.08万元,主要系公司控股子公司浙江金德阀门有限公司上半年主要原材料铜棒价格下降，成本降低所致；
⑦报告期经营活动产生的现金流量净额为负数,主要系子公司浙江金德阀门有限公司增加部分应收货款所致。
3、主营业务分行业、产品情况
报告期内公司的经营范围包括：生产、销售新型化学建材及其它建筑材料；销售五金、交电、百货、针纺织品、日用杂品、普通机械、电气机械及器材、铸锻及通用零部件和政策允许的金属材料、化工原料、化工产品、烟（限零售）；提供汽车运输、住宿、餐饮、航空客运二类（国内）销售代理服务及与酒店相配套的休闲生活服务等。
单位：元
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同期增减（%） 营业成本比上年同期增减（%） 毛利率比上年同期增减（%）
管件、阀门 47,032,591.29 35,419,545.58 24.69% -0.95% -10.58% 增加8.11个百分点
酒店客房 6,594,949.35 2,799,720.55 57.55% 15.09% -1.39% 增加7.1个百分点
酒店餐饮 5,620,780.67 5,180,622.97 7.83% 2.93% 11.02% 下降6.72个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为40,203,829.54元。
4、主营业务分地区情况
单位:元
项目 营业收入 营业收入比上年增减（%）
湖南地区 13,142,145.83 6.24
浙江地区 47,032,591.29 -0.95
（二）报告期内本公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。
（三）报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
（四）经营中的问题与困难及解决措施：
报告期内，本公司下属分公司金德酒店在面对冰灾、电价上调、农副产品大米等价格大幅上升、株洲市创建全国卫生城市城区道路改造影响客源以及子公司浙江金德阀门在面对行业竞争激烈、电力紧张等客观情况，公司积极应对采取了如下措施：
1、金德酒店努力围绕年度经营目标任务，重点突出会议客源市场的开拓，最大限度地消除城区道路改造客源下降的影响，对内切实加强管理、节能降耗，加强成本控制，保证了酒店的基本市场份额。
2、金德阀门针对人民币汇率的不断上升，原材料价格波动大，电力紧张等不利因素影响，狠抓内部管理，加大提高原材料利用率的研究管理，努力改进工艺技术，提高了生产效率，同时精心组织调配，合理安排人力资源，通过一系列内部挖潜使经营效益稳中有升。
（五）公司报告期投资情况
1、报告期内无募集资金的使用或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况。
2、报告期内无非募集资金投资项目情况。
六、重要事项
（一）公司治理情况
公司严格按照《上市公司治理准则》、《公司法》、《证券法》、中国证监会有关法规和《深圳证券交易所股票上市规则》的要求，不断完善公司法人治理结构，加强规范运作，认真履行信息披露义务，逐步完善各项管理制度。
报告期内，公司根据有关法规要求，建立《独立董事年报工作制度》、《董事会审计委员会年度审计工作规程》。 2007年中国证监会开展加强上市公司治理专项活动，公司从2007年5月起认真开展"公司治理专项活动"工作，先后完成了自查、公众评议和整改提高三个阶段等相关工作，接受了湖南证监局对本公司治理情况的专项检查。并对湖南证监局现场检查后提出的问题进行逐项整改落实。
报告期内，公司根据中国证监会、湖南证监局和深圳证券交易所的文件精神，认真开展关于控股股东及其关联方占用上市公司资金情况等方面的自查自纠工作，并将有关制约条款在《公司章程》中作了明确规定，进一步深入推进了公司治理专项活动。
报告期内，公司进一步加强对公司董事、监事、高级管理人员的培训，董事会组织全体董事、监事按要求参加监管部门举办的各项法律法规、规章制度的培训。
目前公司治理结构的实际状况符合中国证监会的相关要求。
（二）报告期内实施的利润分配方案执行情况
公司2007年度未进行利润分配亦未进行公积金转增股本方案。
（三）2008 年半年度利润分配方案
1、2008年上半年公司不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
2、截止报告期末,公司尚未制定和实施股权激励计划。
（四）重大诉讼仲裁事项
报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
（五）重大资产交易事项
截止报告期末，公司未持有其他上市公司股权，亦未参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权，公司未参股拟上市公司。
（六）报告期内公司重大关联交易事项
1、经2008年3月13日召开的第八届董事会第十六次会议审议并经2008年4月9日召开的2007年度股东大会审议，通过了公司日常关联交易的议案（即公司子公司浙江金德阀门有限公司与金德铝塑复合管有限公司产品配套销售协议），协议期限为2008年1月1日至2008年12月31日止，预计全年关联交易总金额在4200万元以内。报告期内，浙江金德阀门销售铜管件、阀门给金德铝塑复合管的总金额为3803.88万元。该关联交易事项已于2008年3月15日在《证券时报》上第C16版公告。
2、报告期内本公司向关联方销售产品的有关明细如下：
关联方名称 交易内容 定价方式 本期发生额 上期发生额
金额 比例（%） 金额 比例（%）
金德铝塑复合管有限公司 铜管件、阀门 按市场价格 38,038,779.44 63.21 12,696,088.69 21.21
金元(湖南)化学建材有限公司 酒店消费 按市场价格 2,165,050.10 3.60 2,515,405.10 4.20
合 计 40,203,829.54 66.81 15,211,493.79 25.41
3、关联交易的定价政策和定价依据
定价政策为：以市场化为原则，双方在参考市场价格的情况下确定协议价。定价依据为：采用询价、协议或市场行情等多种形式。
（七）控股股东及下属子公司占用公司资金情况
项目 单位 金 额
期末数 期初数
应收帐款 金德铝塑复合管有限公司 19,433,031.91 12,761,959.97
金元(湖南)化学建材有限公司 781,230.95 356,264.85
金元(株洲)新型管业有限公司 54,273.00
合计 20,214,262.86 13,172,497.82
注:截止报告期末，本公司控股股东及其下属关联单位不存在非经营性占用公司资金的情况。
（八）担保情况
本公司为下属子公司浙江金德阀门有限公司向中国建设银行股份有限公司金华分行借款2500元提供担保,该项担保期限为2008年3月7日至2009年3月7日。
截止报告期末，本公司除为子公司浙江金德阀门对外担保发生额2500万元外，无其它担保事项，占公司当前净资产的19.36%。
（九）独立董事对公司对外担保情况和关联方占用公司资金情况发表如下独立意见
根据中国证监会《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120号）文和《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）文的精神及《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》等有关法律法规和公司章程的规定，作为金德发展的独立董事，我们秉承实事求是、客观公正的原则，对公司控股股东及其下属子公司占用公司资金情况及对外担保事项进行了专项核查，并发表独立意见如下：
截止2008年6月30日金德发展公司大股东及其关联方占用金德发展公司资金情况如下：
资金占用方名称 资 金 占 用 情 况
2007年12月31日资金占用金额 2008年1月1日至6月30日止计占用额 2008年6月30日资金占用金额 占用方式 占用原因 占用方与上市公司的关系
借方发生额 贷方发生额
金德铝塑复合管有限公司 12,761,959.97 44,505,371.94 37,834,300.00 19,433,031.91 经营性 阀门、管件销售 受同一母公司控制
金元(湖南)化学建材有限公司 356,264.85 2,165,050.10 1,740,084.00 781,230.95 经营性 餐饮、客房消费 受同一母公司控制
金元（株洲）新型管业有限公司 54,273.00 0.00 54,273.00 0.00 经营性 餐饮、客房消费 受同一母公司控制
合 计 13,172,497.82 46,670,422.04 39,628,657.00 20,214,262.86
我们认为以上资金均属正常的经营性往来，不存在违规占用上市公司资金的情况。
2、对外担保情况：
截止2008年6月30日止，湖南金德发展股份有限公司除为子公司提供担保共计发生额2500万元外，无其他担保事项，占公司当前净资产的19.36%。亦无其它逾期担保事项。
（十）重要合同履行情况
报告期内，公司未发生也没有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产事项。
（十一）托管情况
本报告期公司无托管事项。
（十一）租赁情况
经公司八届董事会第十三次（临时）会议审议，通过了公司与沈阳宏元集团有限公司下属子公司金元（株洲）新型管业有限公司续签《办公场所租赁协议》。本报告期内，本公司租赁金元（株洲）新型管业有限公司办公楼1号楼，面积约1500平方米，租金为18万元。报告期内已支付租金9万元。
（十二）委托理财情况
本报告期公司无委托理财情况。
（十三）收购、出售资产情况
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并等事项。
（十四）承诺事项
报告期内，因公司重大事项需要讨论，经本公司申请，本公司股票自2008年1月28日上午9：30 起停牌。接公司控股股东沈阳宏元集团有限公司相关函件后，本公司于2008年4月14日发布公告：公司控股股东沈阳宏元集团有限公司于2008年3月31日与深圳市赛洛投资发展有限公司签署了《股份转让协议》，沈阳宏元集团有限公司将持有本公司15235412股协议转让给了深圳市赛洛投资发展有限公司。上述股权转让已于2008年4月18日办理过户手续，且公司于2008年4月21日刊登了相关公告。鉴于深圳赛洛受让股权后拟对公司进行重大资产重组，因该项工作存在重大不确定性，经向深圳证券交易所申请，本公司股票继续停牌。其后经论证,由于深圳赛洛在披露的《详式权益变动报告书》中提及的重组进入公司的部分资产存在出资的手续不完善、实际出资方式与批文不一致、子公司安康市中烨天然气有限公司股权变更未到位、部分燃气经营主体与签署燃气运营特许经营权的协议主体不一致等问题，故实施重组方案的条件尚不成熟，需进一步完善和规范，且前述问题完善和规范的时间尚不能确定。公司本着对投资者负责任的态度，终止了实施深圳赛洛在详式变动报告书中提及的相关重组方案，并督导深圳赛洛尽快完善规范资产手续，重新制定公司后续重组方案。公司于2008年5月12日刊登了复牌公告，公司承诺在公告后的三个月内将不进行重组事宜，待重组条件具备后时机恰当时重新推出新的重组方案。
（十五）原非流通股股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
根据国务院国资委等五部委《关于上市公司股权分置改革的指导意见》、中国证监会《上市公司股权分置改革管理办法》及其他相关法律法规的规定，公司于2006年9月进行了股权分置改革。在股权分置改革方案中，公司前两大非流通股股东深圳市赛洛投资发展有限公司（原沈阳宏元集团有限公司）、上海立鹏科技投资有限公司除法定最低承诺外，还做出如下特别承诺：
1、沈阳宏元集团有限公司承诺其持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在36个月内不上市交易。期满后，通过证券交易所挂牌交易出售股份数量占公司股份总数的比例在12个月内不超过5%，在24个月内不超出10%。
2、上海立鹏科技投资有限公司承诺其持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，至少１２个月内不上市交易。期满后，通过证券交易所挂牌交易出售股份数量占公司总数的比例在１２个月内不超过５％，在２４个月内不超出１０％。
3、本报告期内，沈阳宏元集团有限公司于2008年3月31日将其持有本公司的15,235,412股有限售条件的流通股全部协议转让给了深圳市赛洛投资发展有限公司，双方于2008年4月8日在《证券时报》第C41版及巨潮资讯网上刊登了《详式权益变动报告书》和《简式权益变动报告书》。深圳市赛洛投资发展有限公司在其《详式权益变动报告书》中承诺：继续履行该部分股份自获得上市流通股之日起36个月内不进行转让。
4、报告期内，公司持股5%以上的股东无自愿追回延长股份限售期、设定或提高最低减持价格等股份限售承诺的情况。
（十六）会计师事务所情况
本公司中期报告中财务报告未经审计。
（十七）公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人没有受有权力机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、证券市场禁入、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
(十八)报告期公司重要公告索引
披露日期 公告内容 披露报纸
2008-01-25 《2007年度业绩预减公告》 《证券时报》C12版
2008-01-29 《重大未确定事项暨停牌公告》 《证券时报》A8版
2008-02-04 《重大事项进展公告》 《证券时报》C12版
2008-03-10 《重大事项进展公告》 《证券时报》C5版
2008-03-15 《八届十六次董事会决议公告》、《八届十四次监事会决议公告》、《2007年度报告摘要》、《关于预计2008年度日常关联交易公告》、《关于召开2007年度股东大会的通知》 《证券时报》C16版
2008-03-17 《重大事项进展公告》 《证券时报》C24版
2008-03-24 《重大事项进展公告》 《证券时报》A12版
2008-03-29 《更换股权分置改革保荐代表人的公告》 《证券时报》C1版
2008-03-31 《重大事项进展公告》 《证券时报》C25版
2008-04-10 《2007年度股东大会决议公告》 《证券时报》C9版
2008-04-14 《重大事项继续停牌公告》 《证券时报》C8版
2008-04-15 《2008年第一季度报告》 《证券时报》C36版
2008-04-21 《重大事项进展公告》 《证券时报》C29版
2008-04-28 《重大事项进展公告》 《证券时报》C40版
2008-05-07 《八届十八次董事会决议公告》、《八届十六次监事会决议公告》、《关于召开2008年第一次临时股东大会的通知》 《证券时报》C4版
2008-05-12 《重大事项进展暨股票复牌公告》 《证券时报》A8版
2008-05-14 《股票异常波动公告》 《证券时报》C17版
2008-05-23 《公司2008年第一次临时股东大会决议公告》、《九届一次临时董事会决议公告》、《九届一次临时监事会决议公告》 《证券时报》C24版
上述信息公告同时刊登在巨潮资讯网站上（http//:www.cninfo.com.cn）。
（十九）报告期接待调研及采访情况
报告期内，公司未接待有关部门的调研及采访。但报告期内有较多投资者打电话咨询公司重组的有关情况，公司都能认真解释、介绍情况，使其满意。
七、财务报告(未经审计)
（一）会计报表
1、资产负债表
编制单位：湖南金德发展股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 51,451,669.95 887,300.92 62,341,616.69 1,961,393.64
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 87,062,368.63 2,725,619.50 74,093,252.18 1,584,701.43
预付款项 29,326,501.62 112,796.00 27,133,954.19 40,496.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 913,922.89 45,028,422.89 348,586.02 46,938,656.02
买入返售金融资产
存货 18,476,343.96 687,073.65 17,560,635.13 749,739.74
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 187,230,807.05 49,441,212.96 181,478,044.21 51,274,986.83
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 16,000.00 36,643,425.52 16,000.00 35,643,425.52
投资性房地产
固定资产 83,488,974.99 54,703,386.40 87,011,975.95 56,842,433.24
在建工程 379,500.00 379,500.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,086,259.52 1,086,259.52 1,119,322.28 1,119,322.28
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 601,381.95 291,458.29 700,043.63 291,458.29
其他非流动资产
非流动资产合计 85,572,116.46 93,104,029.73 88,847,341.86 93,896,639.33
资产总计 272,802,923.51 142,545,242.69 270,325,386.07 145,171,626.16
流动负债：
短期借款 102,000,000.00 77,000,000.00 102,000,000.00 77,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 19,993,897.64 2,290,442.98 19,279,781.53 2,363,734.53
预收款项 563,385.38 187,664.85 691,058.14 291,207.60
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,126,201.72 627,353.70 1,734,202.50 539,203.26
应交税费 2,365,986.57 145,469.76 3,251,509.60 124,219.22
应付利息 3,107,608.57 3,107,608.57 3,136,852.07 3,136,852.07
其他应付款 1,634,866.63 1,363,103.22 1,287,739.77 1,233,998.17
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 131,791,946.51 84,721,643.08 131,381,143.61 84,689,214.85
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 131,791,946.51 84,721,643.08 131,381,143.61 84,689,214.85
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 72,864,935.00 72,864,935.00 72,864,935.00 72,864,935.00
资本公积 11,287,577.82 6,219,616.16 11,287,577.82 6,219,616.16
减：库存股
盈余公积 11,813,795.22 1,638,787.91 11,813,795.22 1,638,787.91
一般风险准备
未分配利润 33,147,629.50 -22,899,739.46 31,569,008.75 -20,240,927.76
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 129,113,937.54 57,823,599.61 127,535,316.79 60,482,411.31
少数股东权益 11,897,039.46 11,408,925.67
所有者权益合计 141,010,977.00 57,823,599.61 138,944,242.46 60,482,411.31
负债和所有者权益总计 272,802,923.51 142,545,242.69 270,325,386.07 145,171,626.16
公司法定代表人：张澎 主管会计工作负责人：单晓红 会计机构负责人：张志成
2、利润表
编制单位：湖南金德发展股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 60,174,737.12 13,142,145.83 59,855,232.51 12,370,293.39
其中：营业收入 60,174,737.12 13,142,145.83 59,855,232.51 12,370,293.39
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 56,345,407.70 15,796,957.53 57,320,347.05 14,298,730.79
其中：营业成本 43,615,106.28 8,151,097.70 47,405,716.67 7,793,560.18
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,021,913.92 732,674.63 1,049,533.79 680,090.81
销售费用 1,689,254.05 1,258,204.48 1,339,657.71 982,154.86
管理费用 5,617,547.14 3,618,317.19 4,134,916.22 3,166,756.25
财务费用 4,065,635.37 2,095,359.32 3,475,176.34 1,652,270.98
资产减值损失 335,950.94 -58,695.79 -84,653.68 23,897.71
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列）
投资收益（损失以"-"号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以"-"号填列）
三、营业利润（亏损以"-"号填列） 3,829,329.42 -2,654,811.70 2,534,885.46 -1,928,437.40
加：营业外收入 1,090,000.00
减：营业外支出 4,000.00 4,000.00
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 3,825,329.42 -2,658,811.70 3,624,885.46 -1,928,437.40
减：所得税费用 1,758,594.88 1,828,992.29
五、净利润（净亏损以"-"号填列） 2,066,734.54 -2,658,811.70 1,795,893.17 -1,928,437.40
归属于母公司所有者的净利润 1,578,620.75 1,424,552.32
少数股东损益 488,113.79 371,340.85
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.02 0.02
（二）稀释每股收益 0.02 0.02
公司法定代表人：张澎 主管会计工作负责人：单晓红 会计机构负责人：张志成
3、现金流量表
编制单位：湖南金德发展股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 54,294,390.32 12,005,347.73 113,867,712.00 10,003,011.95
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 208,711.54 1,216,092.81 1,287,479.08 27,008,061.96
经营活动现金流入小计 54,503,101.86 13,221,440.54 115,155,191.08 37,011,073.91
购买商品、接受劳务支付的现金 46,275,330.50 7,163,792.73 56,775,782.44 6,236,410.99
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 5,582,013.52 2,387,808.63 4,668,271.82 2,092,598.53
支付的各项税费 6,783,372.88 1,204,993.88 7,266,264.90 1,018,605.73
支付其他与经营活动有关的现金 2,201,242.72 12,835.33 1,870,876.82 857,556.44
经营活动现金流出小计 60,841,959.62 10,769,430.57 70,581,195.98 10,205,171.69
经营活动产生的现金流量净额 -6,338,857.76 2,452,009.97 44,573,995.10 26,805,902.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 389,205.00 379,500.00 45,426.09 41,409.00
投资支付的现金 1,000,000.00 1,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,389,205.00 1,379,500.00 45,426.09 41,409.00
投资活动产生的现金流量净额 -1,389,205.00 -1,379,500.00 -45,426.09 -41,409.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 49,000,000.00 24,000,000.00 49,000,000.00 24,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 49,000,000.00 24,000,000.00 49,000,000.00 24,000,000.00
偿还债务支付的现金 49,000,000.00 24,000,000.00 49,000,000.00 24,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,161,490.19 2,146,602.69 3,656,463.00 2,776,938.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 52,161,490.19 26,146,602.69 52,656,463.00 26,776,938.00
筹资活动产生的现金流量净额 -3,161,490.19 -2,146,602.69 -3,656,463.00 -2,776,938.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -393.79 -4,017.96
五、现金及现金等价物净增加额 -10,889,946.74 -1,074,092.72 40,868,088.05 23,987,555.22
加：期初现金及现金等价物余额 62,341,616.69 1,961,393.64 41,999,955.44 4,463,736.62
六、期末现金及现金等价物余额 51,451,669.95 887,300.92 82,868,043.49 28,451,291.84
公司法定代表人：张澎 主管会计工作负责人：单晓红 会计机构负责人：张志成
4、资产减值准备明细表
编制单位：湖南金德发展股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少数 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 2,014,498.88 335,950.94 2,350,449.82
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 785,675.65 785,675.65
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 2,800,174.53 335,950.94 3,136,125.47
公司法定代表人：张澎 主管会计工作负责人：单晓红 会计机构负责人：张志成
5、合并所有者权益变动表
表(一)
编制单位：湖南金德发展股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 72,864,935.00 11,287,577.82 11,813,795.22 31,569,008.75 11,408,925.67 138,944,242.46
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 72,864,935.00 11,287,577.82 11,813,795.22 31,569,008.75 11,408,925.67 138,944,242.46
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 1,578,620.75 488,113.79 2,066,734.54
（一）净利润 1,578,620.75 488,113.79 2,066,734.54
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 1,578,620.75 488,113.79 2,066,734.54
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 72,864,935.00 11,287,577.82 11,813,795.22 33,147,629.50 11,897,039.46 141,010,977.00
公司法定代表人：张澎 主管会计工作负责人：单晓红 会计机构负责人：张志成
续表(二)
项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 72,864,935.00 12,946,696.93 18,788,049.88 19,948,897.02 10,510,069.45 135,058,648.28
加：会计政策变更 -1,659,119.11 -7,752,996.57 9,108,709.47 33,587.43 -269,818.78
前期差错更正
二、本年年初余额 72,864,935.00 11,287,577.82 11,035,053.31 29,057,606.49 10,543,656.88 134,788,829.50
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 778,741.91 2,511,402.26 865,268.79 4,155,412.96
（一）净利润 3,290,144.17 865,268.79 4,155,412.96
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 3,290,144.17 865,268.79 4,155,412.96
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 778,741.91 -778,741.91
1.提取盈余公积 778,741.91 -778,741.91
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 72,864,935.00 11,287,577.82 11,813,795.22 31,569,008.75 11,408,925.67 138,944,242.46
公司法定代表人：张澎 主管会计工作负责人：单晓红 会计机构负责人：张志成
（二）会计报表附注
一、公司基本情况
湖南金德发展股份有限公司（以下简称本公司）系1984年由株洲市劳动服务公司与其他企事业单位的劳动服务公司等单位采取集资入股、联合经营形式筹建的经济实体。随着经营发展的需要，后来扩展到吸收部分个人集资。曾先后使用过"江南联营贸易中心"、"庆云大厦"等名称。1987年1月经株洲市经济体制改革办公室批准，规范为"株洲庆云股份有限公司"，1993年7月更名为"株洲庆云发展股份有限公司"，并于同年8月办理变更登记。1996年6月因法定代表人变换，再次变更登记，注册号18428087。1996年经中国证监会发字(1996)第324号文件批准和深圳证券交易所深证发(1996)429号文审核同意，本公司股票于1996年11月26日在深圳交易所挂牌交易，并于1997年4月30日在湖南省工商行政管理局依法核准登记，注册号18380489，注册资本5605万元。1998年2月根据湖南省证监会湘证监字(1998)06号文件和1997年5月13日本公司第十次股东大会决议，按10送1.6股、转1.4股方案，增加股本1681.4985万元，并于1998年5月26日经湖南省工商行政管理局依法核准变更登记注册，2002年6月再次变更名称为"湖南金德发展股份有限公司"，企业法人营业执照注册号4300001003983，注册资本：7286.5万元；公司法定代表人：张澎。
本公司目前有湖南金德发展股份有限公司金德酒店分公司（以下简称"酒店分公司"）及控股子公司浙江金德阀门有限公司。本公司属机械制造、社会服务行业。提供的主要产品为铜管件、铜阀门及提供住宿、餐饮服务。本公司经营范围：生产、销售阀门、管件、新型化学建材及其它建筑材料及提供住宿、餐饮等服务。
二、财务报表编制基础
本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项，自2007年1月1日起按照《企业会计准则--基本准则》和其他各项会计准则及相关规定进行确认和计量,在此基础上按照附注四所述的会计政策编制财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》及相关规定的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。
四、公司重要会计政策、会计估计
1、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31 日止。
2、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、记账基础及会计计量
会计核算以权责发生制为基础，财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产及衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额计量；盘盈资产等按重置成本计量。
4、现金等价物的确定标准
持有期限短（从购买日至到期日不超过三个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5、外币业务核算方法
对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。资产负债表日外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理。资产负债表日以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
6、金融资产和金融负债的核算方法
（1）金融资产、金融负债的分类：金融资产包括交易性金融资产、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融负债、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。
（2）金融工具确认依据和计量方法
① 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
② 本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③ 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
A、持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
B、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；
C、对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。
④ 本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
B 、因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值；
C、与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
D、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
a、按照或有事项准则确定的金额；
b、初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。
⑤ 本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规定处理：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；
B、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
⑥ 本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
⑦ 本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵销结果计入当期损益。
（3）金融资产、金融负债的公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（4）金融资产的减值准备
资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。
主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：
① 可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
② 持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
③ 应收款项减值准备计提方法见"附注四、8"。
7、金融资产转移的确认与计量
（1）金融资产转移的确认： 企业下列情况下将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，确认金融资产的转移，终止确认该金融资产。
① 企业以不附追索权方式出售金融资产；
② 将金融资产出售，同时与买入方签订协议，在约定期限结束时按当日该金融资产的公允价值回购；
③ 将金融资产出售，同时与买入方签订看跌期权合约，但从合约条款判断，该看跌期权是一项重大价外期权。
（2）金融资产转移的计量：
① 金融资产整体转移的计量：按照所转移金融资产的账面价值与收到的对价及原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额的差额确认计入当期损益；
② 金融资产部分转移的计量：金融资产部分转移，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止确认部分收到的对价和原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额的差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
8、应收款项核算方法
（1）坏账的确认标准：
对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等，根据本公司的管理权限，经股东大会或董事会批准确认为坏账，冲销提取的坏账准备。
（2）坏账损失核算方法：
① 对公司的坏账损失，采用备抵法核算。
② 对有确凿证据表明不能收回的应收款项，或收回的可能性不大的（如债务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短期内无法偿付债务的），以及其它足以证明应收款项可能发生损失的证据，全额提取坏账准备。
对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。对合并会计报表范围内的应收款项不提取坏账准备。本公司按账龄组合确定计提坏账准备的比例如下：
账龄 比例（%）
1年以内（含1年） 1％
1至2年（含2年） 10％
2至3年（含3年） 30％
3至以上 50％
9、存货核算方法
（1）存货的分类：
存货主要包括原材料、产成品、低值易耗品、在产品、库存商品等。
（2）存货的计价
① 存货中的原材料取得时按照实际成本进行初始计量，发出时按移动加权平均法、先进先出法计量；库存商品取得时按售价计价，售价与实际成本之间的差异，列进销差价科目核算，期末按销存比例调整营业成本。
② 计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17 号--借款费用》处理。
③ 投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④ 非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的存货的成本，分别按照《企业会计准则第7号--非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号--债务重组》和《企业会计准则第20 号--企业合并》确定。
（3）低值易耗品采用分次摊销法进行摊销。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取存货跌价准备。存货跌价准备除下述两种情形外按照单个存货项目计提。
① 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
② 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
10、长期股权投资核算方法
（1）初始计量
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
B、非同一控制下的企业合并，在购买日按照《企业会计准则第20 号--企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号--非货币性资产交换》确定。
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定。
（2）后续计量
① 下列长期股权投资采用成本法核算：
A、能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
B、对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
C、追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除超过被投资单位在接受投资后产生的累积净利润部分冲减投资成本外，确认为当期投资收益。
② 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
A、长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照《企业会计准则第20号--企业合并》--应用指南的有关规定确定。
B、取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
C、确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
D、在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
E、对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
F、与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号--资产减值》等规定属于资产减值损失的，全额确认。对于纳入其合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益，也按照上述原则进行抵销，在此基础上确认投资损益。
（3）长期股权投资减值准备
对于子公司、联营企业及合营企业的投资，按照本节"19、资产减值准备确定方法"的规定确定其可收回金额及应予计提的减值准备；企业持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号--金融工具确认和计量》的规定确定其可收回金额及应予计提的减值准备。
11、投资性房地产的种类和计量
（1）投资性房地产种类
① 已出租的土地使用权。
② 持有并准备增值后转让的土地使用权。
③ 已出租的建筑物。
（2）投资性房地产计量
① 投资性房地产按照成本模式进行初始计量：
A、外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出 。
B、自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
C、以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（3）投资性房地产的资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。
12、固定资产核算方法
（1）固定资产确认条件
固定资产同时满足下列条件的予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益可能流入企业；
② 该固定资产的成本能可靠地计量。
（2）固定资产的分类及折旧方法
① 固定资产折旧采用直线法，按分类折旧率计提折旧。除下述②所述情形外，各类折旧率一般如下：
固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率（%） 年折旧率(%)
房屋建筑物 5－40年 4％ 2.4-19.2%
机器设备 5-17年 4% 5.6-19.2%
运输设备 8-10年 4% 9.6-12%
电子设备 5-10年 4% 9.6-19.2%
固定资产装修 5 20％
其 他 4-15年 4% 6.4-24%
② 预计使用寿命及净残值发生变化时，以变化时的净值扣除预计净残值后在新的预计使用寿命内计算年折旧费用。
③ 固定资产如发生减值，应以减值后的账面余额为基数，在剩余使用寿命内计提折旧。
（3）融资租赁的认定依据及计价
① 符合下列一项或数项标准的，应当认定为融资租赁：
A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
C、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
E、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
② 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
（4）固定资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。
13、在建工程核算方法
（1）在建工程类别；指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括新建、改扩建、大修理工程等所发生的实际支出，以及改扩建工程等转入的固定资产净值。
（2）结转为固定资产的标准和时点；在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价，在各项工程达到预定可使用状态之前发生的借款的借款费用计入该工程成本。在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程减值准备的计提见资产减值相关会计政策。
14、无形资产核算方法
（1）无形资产计价
① 无形资产按照成本进行初始计量
A、外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
B、自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产准则第四条和第九条规定后至达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
C、投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
D、非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，应当分别按照《企业会计准则第7 号--非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号--债务重组》、《企业会计准则第16 号--政府补助》和《企业会计准则第20 号--企业合并》确定。
② 无形资产的后续计量
A、使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。
B、使用寿命不确定的无形资产不摊销。
（2）无形资产使用寿命的确定
① 使用寿命有限的无形资产使用寿命按如下原则确定：
A、合同规定了受益年限，但法律没有规定有效年限的，按不超过合同规定的受益年限平均摊销；
B、合同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的，按不超过法律规定的有效年限平均摊销；
C、合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限，按不超过受益年限和有效年限两者之中较短的期限摊销。
D、如果合同没有规定受益年限，且法律也没有规定有效年限的，按不超过10年的期限平均摊销。
（3）划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准
① 公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
② 公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
15、长期待摊费用摊销政策
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。
16、借款费用核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）资本化期间、暂停资本化期间
① 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
② 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。
（3）资本化金额的计算方法
① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据项目的累计资产支出超出 专门借款部分的支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确认一般借款应予资本化的利息金额。
③ 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，于发生时计入当期损益
④ 资本化率的计算
A、为购建固定资产借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；
B、为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。
17、递延所得税资产的确认
（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
① 该项交易不是企业合并；
② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
① 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
② 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
18、资产减值准备确定方法
（1）可能发生减值资产的认定
本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
② 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
③ 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④ 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥ 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦ 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（2）资产可收回金额的计量
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。
（3）资产减值损失的确定
① 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
② 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
③ 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（4）有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组一经确定，各个会计期间保持一致，不随意变更。
（5）商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
19、预计负债的确认条件
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
20、职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会统筹保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系补偿金等。
公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系补偿金外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资产。本公司按当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。除此之外，本公司并无其他重大职工福利承诺。根据有关规定，保险费及公积金一般按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。
21、收入确认原则
（1）商品销售收入，在下列条件均能满足时予以确认：
① 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；
② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入企业；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入，在下列条件均能满足时予以确认：
① 收入的金额能够可靠地计量；
② 相关的经济利益很可能流入企业；
③ 交易的完工进度能够可靠地确定；
④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
（3）让渡资产使用权收入，在下列条件均能满足时予以确认：
① 与交易相关的经济利益能够流入企业；
② 收入的金额能可靠地计量时确认为利息收入和使用费收入。
（4）本公司采用完工百分比法确认提供劳务收入时，选用下列方法确定完工进度：
① 已完工作的测量。
② 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
③ 已经发生的成本占估计总成本的比例。
22、所得税费用的会计处理方法
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
① 企业合并；
② 直接在所有者权益中确认的交易或事项。
五、税项
1、流转税及其他地方税：均按国家有关税法规定并由税务部门核定计缴。
主要税种、税率如下：
税种 税率 计税依据
增值税 17% 按应纳增值税销售收入
营业税 3%、5%、20% 按应税收入
城建税 5%、7% 按应交增值税、营业税
教育费附加 3%、5% 按应交增值税、营业税
* 增值税
本公司控股子公司浙江金德阀门有限公司为工业企业，依法缴纳增值税，国内销售增值税税率为17%，出口销售按"免、抵、退"政策核算，产品退税率为5－11%。
** 营业税
湖南金德发展股份有限公司酒店分公司为旅游服务企业，依法缴纳营业税，餐饮、客房收入的营业税税率为5%，文化服务收入的税率为3%，娱乐收入20%。
*** 城市建设维护税
本公司控股子公司浙江金德阀门有限公司按应缴流转税税额的5%计缴，出口自产货物免抵的增值税按5%计缴；湖南金德发展股份有限公司酒店分公司按应缴流转税税额的7%计缴。
**** 教育费附加
本公司控股子公司浙江金德阀门有限公司按应缴流转税税额5%计缴，出口自产货物免抵的增值税按5%计缴；湖南金德发展股份有限公司酒店分公司按应缴流转税税额的3%计缴。
2、所得税
本公司及其控股子公司所得税均按25％计缴。
六、企业合并和合并财务报表
1、合并范围的确定原则、合并报表编制的依据及方法
（1）确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50％以上（不含50%，有证据表明不能实施控制的除外）,或虽不足50%但有实质控制权的,全部纳入合并范围。
（2）编制方法
① 合并财务报表基本编制方法
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。
② 报告期内增加或处置子公司的处理方法
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
2、控股子公司
同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司全称 注册地 主营业务 注册资本（万元） 本公司对其实际投资额（万元） 持股比例% 表决权比例% 是否合并报表
浙江金德阀门有限公司 浙江金华市 管件阀门的生产、销售 4000万元 3600万元 90％ 90％ 是
同一控制下的企业合并取得的子公司少数股东权益
少数股东权益 期末数 期初数
浙江金德阀门有限公司 11,897,039.46 11,408,925.67
七、会计政策、会计估计变更及重大前期差错更正的说明
1、会计政策变更
2、本公司2008年1-6月未发生会计估计变更及重大前期差错更正事项。
八、合并财务报表项目注释 金额单位：人民币元
1、货币资金
项 目 期末账面余额 年初账面余额
原币 汇率 等值人民币 原币 汇率 等值人民币
现 金 110,398.62 226,026.84
银行存款 51,297,347.35 62,076,974.23
其他货币资金 43,923.98 38,615.62
合 计 51,451,669.95 62,341,616.69
* 本项目期末余额比年初余额减少加10,889,946.74元，减少17.47％。
2、应收账款
(1)按性质分类
性质 金额 占应收账款总额的比例 坏账计提比例(%) 坏帐准备金额
单项金额重大的应收款项 84,235,483.81 94.48 1-10% 1,429,457.08
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 4,922,303.89 5.52 10-50% 629,961.99
合 计 89,157,787.70 100 2,095,419.07
* 单项金额重大的应收款项系单项期末余额在50万元以上的应收款项，因其账龄均在一年以内，按一年内的坏账准备计提比例1%计提坏账准备。
** 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款系账龄长、预计难以收回的应收款项。
(2)分账龄列示
账 龄 计提坏账准备的比例（%） 期末账面余额 年初账面余额
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
一年以内 1% 80,283,033.77 90.04 802,830.33 73,805,345.91 97.30 738,053.46
一至二年 10% 7,806,113.57 8.76 780,611.36 1,086,764.11 1.43 108,676.41
二至三年 30% 111,714.04 0.13 33,514.21 68,388.61 0.09 20,516.58
三年以上 50% 956,926.32 1.07 478,463.17 897,229.71 1.18 897,229.71
合 计 89,157,787.70 100 2,095,419.07 75,857,728.34 100.00 1,764,476.16
本项目无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
前五名欠款单位明细
单位排名 金 额 账 龄 占总额%
第一名 23,771,977.15 1年以内 26.66
第二名 23,330,188.22 1年以内 26.16
第三名 19,433,031.9114324304.07 1年以内 21.80
第四名 14,324,304.07 1年以内 16.07
第五名 1,764,898.96 1年以内 1.98
合 计 82,624,400.31 92.67
3、预付账款
账 龄 期末账面余额 年初账面余额
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
一年以内 24,219,658.8 82.59 27,133,954.19 100.00
一至二年 5,106,842.82 17.41
+合 计 29,326,501.62 100.00 27,133,954.19 100.00
* 本项目无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
*** 本项目期末余额比年初余额增加2,192,547.43元，增长8.08％，主要系预付铜材、铜棒款增加。
4、其他应收款
(1)按性质分类
性质 金额 占其他应收款总额的比例 坏账计提比例 坏帐准备金额
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
其他不重大的其他应收款 1,164,953.64 100 1%-50% 251,030.75
合 计 1,164,953.64 100 251,030.75
* 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款系预计难以收回的其他应收款。
(2)分账龄列示
账 龄 计提坏账准备的比例（%） 期末账面余额 年初账面余额
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
一年以内 1% 782,849.89 67.20 8,127.00 137,017.06 22.89 1,370.17
一至二年 10% 124,583.00 10.70 118,283.00 222,070.93 37.10 128,031.80
二至三年 30% 22,520.75 1.93 7,120.75 7,520.75 1.25 2,620.75
三年以上 50% 235,000.00 20.17 117,500.00 232,000.00 38.76 118,000.00
合 计 1,164,953.64 100 251,030.75 598,608.74 100.00 250,022.72
* 本项目无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
前五名欠款单位明细
单位排名 业务内容 金 额 账 龄 占总额%
第一名 保证金 200,000.00 三年以上 17.17
第二名 保险费 60,000 1年以内 5.15
第三名 水电费 54,589.94 1年以内 4.68
第四名 保证金 20,000.00 三年以上 1.72
第五名 保证金 16,326.02 一年以内 1.40
合 计 350,915.96 30.12
5、存货及存货跌价准备
存货种类 期末账面余额 年初账面余额
1.原材料 8,733,891.02 6,779,485.62
2.在产品 7,100,533.71 6,424,392.55
3.库存商品 2,554,100.66 4,267,697.92
4、委托加工物资
5.低值易耗品 87,818.50 89,059.04
合 计 18,476,343.96 17,560,635.13
* 本公司无存货跌价准备。
6、长期股权投资
项 目 期末账面余额 年初账面余额
对子公司的投资
对联营、合营企业投资
其他权益性投资 16,000.00 16,000.00
长期股权投资减值准备
合 计 16,000.00 16,000.00
其他权益性投资
单位名称 持股比例 初始投资额 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
株洲庆云物业管理有限责任公司 5.33% 16,000.00 16,000.00 16,000.00
合 计 5.33% 16,000.00 16,000.00 16,000.00
7、固定资产
（1）按类别分析如下
项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 156,123,972.56 85,334.00 156,209,306.56
其中：房屋、建筑物 92,204,457.01 92,204,457.01
机器设备 38,000,774.88 35,335.00 38,036,109.88
运输工具 6,586,007.20 6,586,007.20
电子设备 5,011,755.83 49,999.00 5,061,754.83
固定资产装修 11,206,869.37 11,206,869.37
其他 3,114,108.27 3,114,108.27
二、累计折旧合计 68,326,320.96 3,608,334.96 71,934,655.92
其中：房屋、建筑物 26,591,617.23 1,156,454.72 27,748,071.95
机器设备 24,508,156.28 1,135,428.09 25,643,584.37
运输工具 3,561,166.02 266,120.34 3,827,286.36
电子设备 3,523,000.13 155,298.83 3,678,298.96
固定资产装修 8,151,992.82 722,317.01 8,874,309.83
其他 1,990,388.48 172,715.97 2,163,104.45
三、固定资产减值准备累计金额合计 785,675.65 785,675.65
其中：房屋、建筑物 212,189.31 212,189.31
机器设备 573,486.34 573,486.34
运输工具
电子设备
固定资产装修
其他
四、固定资产账面价值合计 87,011,975.95 83,488,974.99
其中：房屋、建筑物 65,400,650.47 64,244,195.75
机器设备 12,919,132.26 11,819,039.17
运输工具 3,024,841.18 2,758,720.84
电子设备 1,488,755.70 1,383,455.87
固定资产装修 3,054,876.55 2,332,559.54
其他 1,123,719.79 951,003.82
* 本公司用于经营租赁的固定资产账面价值如下：
项 目 期末账面余额 年初账面余额
房屋、建筑物 1,794,653.01 1,903,993.71
合计 1,794,653.01 1,903,993.71
** 至本期期末止，本公司用部分房屋、建筑物及土地获得抵押借款9,200万元。具体如下:
抵押单位 抵押物名称及位置 抵押物面积 抵押物原值 抵押目的
中国建设银行金华市分行营业部 金德阀门土地使用权 43,054.00平方米 17,787,459.58 借款1500万元
金德阀门厂房 21,940.78平方米
中国农业银行株洲市分行营业部 本公司土地使用权 6,618.41平方米 62,180,222.86 借款7700万元
金德酒店主楼及附属楼 24,375.491平方米
8、无形资产
项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 1,983,764.76 1,983,764.76
酒店土地使用权 1,983,764.76 1,983,764.76
二、累计摊销额合计 864,442.48 33,062.76 897,505.24
酒店土地使用权 864,442.48 33,062.76 897,505.24
三、无形资产减值准备累计金额合计
四、无形资产账面价值合计 1,119,322.28 33,062.76 1,086,259.52
酒店土地使用权 1,119,322.28 33,062.76 1,086,259.52
9、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末账面余额 年初账面余额
一、递延所得税资产
1.坏账准备 404,963.04 503,624.72
2.固定资产 196,418.91 196,418.91
合 计 601,381.95 700,043.63
10、资产减值准备
项 目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转 回 转 销
一、坏账准备 2,014,498.88 335,950.94 2,350,449.82
二、存货跌价准备
三、固定资产减值准备 785,675.65 785,675.65
四、工程物资减值准备
五、在建工程减值准备
六、其他
合 计 2,800,174.53 335,950.94 3,136,125.47
11、短期借款
项 目 短 期 借 款
期末账面余额 年初账面余额
信 用 借 款
抵 押 借 款 92,000,000.00 92,000,000.00
抵 押 借 款
保 证 借 款 10,000,000.00 10,000,000.00
合 计 102,000,000.00 102,000,000.00
12、应付账款
项 目 期末账面余额 年初账面余额
19,993,897.64 19,279,781.53
* 应付账款中无欠持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
13、预收账款
项 目 期末账面余额 年初账面余额
563,385.38 691,058.14
* 预收账款中无欠持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
14、应付职工薪酬
项 目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,168,384.78 5,316,718.39 5,010,779.57 1,474,323.6
二、职工福利费 74,387.43 74,387.43
三、社会保险费 137,513.97 1,051,667.02 1,067,554.85 121,626.14
其中：1.医疗保险费 2,966.50 216,771.28 157,175.29 62,562.49
2.基本养老保险费 87,353.40 729,089.84 794,905.24 21,538.00
3.失业保险费 46,600.77 78,872.22 80,236.46 45,236.53
4.工伤保险费 296.65 14,316.56 25,470.41 -10,857.20
5．生育保险费 296.65 12,617.12 9,767.45 3,146.32
四、住房公积金 166,502.52 52,668 40,025.00 179,145.52
五、工会经费和职工教育经费 261,801.23 153,519.34 64,214.11 351,106.46
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合 计 1,734,202.50 6,648,960.18 6,256,960.96 2,126,201.72
15、应交税费
税 费 项 目 期末账面余额 年初账面余额
1.增值税 349,781.35 1,100,460.64
2. 企业所得税 1,699,966.13 1,909,878.12
3．城建税 35,499.93 63,379.18
4．房产税 38,285.40 8,266.22
5．营业税 113,291.26 92,288.91
6．个人所得税 17,166.50 15,746.37
7．教育费附加 24,940.16 1,593.20
8.土地使用税 87,055.84 59,896.96
合 计 2,365,986.57 3,251,509.60
16、应付股利
投资者名称 期末账面余额 年初账面余额 欠付原因
法人股东 1,964,950.19 1,994,193.69 未领取
公司上市前未付股利 1,142,658.38 1,142,658.38 未领取
合 计 3,107,608.57 3,136,852.07
* 因公司上市前股东变动频繁，导致公司上市前分配的部分股利一直无股东领取。
17、其他应付款
项 目 期末账面余额 年初账面余额
1,634,866.63 1,287,739.77
* 其他应付款中无欠持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
18、股本
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 22,403,342 30.75% 22,403,342 30.75%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 22,403,342 30.75% 22,403,342 30.75%
其中：境内非国有法人持股 22,398,857 30.74% 22,398,857 30.74%
境内自然人持股 4,485 0.01% 4,485 0.01%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 50,461,593 69.25% 50,461,593 69.25%
1、人民币普通股 50,461,593 69.25% 50,461,593 69.25%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 72,864,935 100.00% 72,864,935 100.00%
* 股本实收情况已经湖南省会计师事务所湘会师（1998）内验字第036号验证。
19、资本公积
项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
资本（股本）溢价 7,433,735.27 7,433,735.27
其他资本公积 3,853,842.55 3,853,842.55
其中:原制度资本公司转入
合 计 11,287,577.82 11,287,577.82
20、盈余公积
项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
法定盈余公积 11,813,795.22 11,813,795.22
任意盈余公积
合 计 11,813,795.22 11,813,795.22
21、未分配利润
一、上年年末余额 31,569,008.75
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 31,569,008.75
三、本年增减变动金额 1,578,620.75
（一）净利润 1,578,620.75
（二）利润分配
1、提取盈余公积
2、对所有者或股东的分配
3、其他
四、本年年末余额 33,147,629.50
22、营业收入
项 目 本期发生额 上期发生额
1.主营业务收入 60,174,737.12 59,855,232.51
2.其他业务收入
合 计 60,174,737.12 59,855,232.51
（1）主营业务收入及主营业务成本
产品名称或业务类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
阀门管件收入 47,032,591.29 47,484,939.12 35,419,545.58 39,612,156.49 11,613,045.71 7,872,782.63
酒店客房收入 6,594,949.35 5,729,957.78 2,799,720.55 2,839,214.99 3,795,228.80 2,890,742.79
酒店餐饮收入 5,620,780.67 5,460,700.51 5,180,622.97 4,666,301.41 440,157.70 794,399.10
其他 926,415.81 1,179,635.10 215,217.18 288,043.78 711,198.63 891,591.32
合 计 60,174,737.12 59,855,232.51 43,615,106.28 47,405,716.67 16,559,630.84 12,449,515.84
其中：公司前五名客户销售收入总额为47,032,591.29元，占公司全部销售收入总额的78.16%。
23、营业税金及附加
项 目 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 657,107.30 618,264.37 营业额的5%、3%、20%
城建税 205,819.94 227,999.99 应缴流转税的5%、7%
教育费附加 158,986.68 203,269.43 应缴流转税的5%、3%
合 计 1,021,913.92 1,049,533.79
24、财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息支出 4,236,645.50 3,656,463.00
减：利息收入 208,873.14 197,479.08
汇兑损失 26,782.32 7,260.51
金融机构手续费 11,080.69 8,931.91
合 计 4,065,635.37 3,475,176.34
25、资产减值损失
项 目 本期金额 上期金额
坏账准备 335,950.94 -84,653.68
合 计 335,950.94 -84,653.68
26、营业外收入
项 目 本期金额 上期金额
政府补助 1,090,000.00
合 计 1,090,000.00
27、所得税费用
（1）所得税费用（收益）的组成
项 目 本年发生额 上年发生额
递延所得税费用 98,661.68
当期所得税费用 1,659,933.20 1,828,992.29
合 计 1,758,594.88 1,828,992.29
（2）所得税费用（收益）与会计利润的关系
项 目 本期发生额
利润总额 3,825,329.42
应纳税所得额调整数
应纳税所得额 6,639,732.77
当期所得税费用 1,659,933.20
递延所得税费用 98,661.68
其中:递延所得税资产本年增减变动额(不含直接计入所有者权益的变动额) 98,661.66
递延所得税负债本年增减变动额(不含直接计入所有者权益的变动额)
所得税费用合计 1,758,594.86
* 当期所得税费用系子公司浙江金德阀门有限公司按其应纳税所得额计提的所得税；
** 因母公司利润总额为负数，故利润总额小于应纳税所得额。
28、租赁
经营租赁租出资产情况
经营租赁租出资产类别 年末账面余额 年初账面余额
房屋、建筑物 1,794,653.01 1,903,993.71
合 计 1,794,653.01 1,903,993.71
29、分部报告
项 目 阀门管件业务 酒店业务
本年 上年 本年 上年
一、营业收入 47,032,591.29 47,484,939.12 13,142,145.83 12,370,293.39
其中：对外交易收入
分部间交易收入
二、营业费用 426,386.05 357,502.85 1,262,868.00 982,154.86
三、营业利润（亏损） 6,639,732.77 4,452,400.86 789,328.25 768,204.48
四、资产总额 211,221,178.59 207,406,885.43 53,871,298.95 55,592,730.47
五、负债总额 92,250,784.03 93,317,628.76 52,085,970.70 55,592,730.47
六、补充信息
1.折旧和摊销费用 2,033,459.12 1,686,944.10 2,248,585.17 2,511,761.31
2.资本性支出 630,000.00 260,000.00 57,789.00 36,300.00
3.折旧和摊销以外的非现金费用
九、现金流量情况
1、净利润调节为经营活动现金流量的信息
现金流量表附注：
项 目 本年数 上年数
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 2,066,734.54 1,795,893.17
加：资产减值准备 -58,695.79 -84,653.68
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,791,485.12 4,086,190.75
无形资产摊销 1,436,521.88 33,062.76
长期待摊费用摊销 - 18,475.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"－"填列） - -
固定资产报废损失（收益以"－"填列） - -
公允价值变动损失（收益以"－"填列） - -
财务费用（收益以"－"填列） 4,087,555.59 3,647,468.58
投资损失（收益以"－"填列） - -
递延所得税资产减少（增加以"－"填列） - -
递延所得税负债增加（减少以"－"填列） 309,923.66 -
存货的减少（增加以"－"填列） -845,880.06 3,951,119.52
经营性应收项目的减少（增加以"－"填列） -14,288,980.55 29,720,637.21
经营性应付项目的增加（减少以"－"填列） -1,837,522.15 1,405,800.91
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 -6,338,857.76 44,573,995.10
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： -
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3、现金及现金等价物净增加情况： -
现金的期末余额 51,451,669.95 82,868,043.49
减：现金的期初余额 62,341,616.69 41,999,955.44
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -10,889,946.74 40,868,088.05
2、现金和现金等价物的有关信息
项目 本年数 上年数
一、现金 51,451,669.95 62,341,616.69
其中：库存现金 110,398.62 226,026.84
可随时用于支付的银行存款 51,297,347.35 62,076,974.23
可随时用于支付的其他货币资金 43,923.98 38,615.62
二、现金等价物
其中：3个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 51,451,669.95 62,341,616.69
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
3、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 金 额
董事会费 396,309.30
交通费 29,328.00
运输费 347,131.28
应酬费 134,645.64
办公费 211,222.73
邮电费 55,690.59
卫生绿化费 20,978.94
差旅费 50,401.70
审计费 180,000.00
修理费 153,796.50
物耗费 367,691.96
保险费 51,602.34
其他 202,443.74
合 计 2,201,242.72
十、母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1)按性质分类
性质 金额 占应收账款总额的比例 坏账计提比例 坏帐准备金额
单项金额重大的应收款项
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 2,809,550.48 1%-50% 83,930.98
合 计 2,809,550.48 83,930.98
* 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款系账龄长、预计难以收回的应收款项。
(2)分账龄列示
账 龄 计提坏账准备 期末账面余额 年初账面余额
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
一年以内 1% 2,319,096.33 82.54 23,190.96 713,333.97 41.40 7,133.34
一至二年 10% 459,657.60 16.36 45,965.76 976,112.00 56.65 97,611.20
二至三年 30% 3,120.1027676.45 0.11 936.03
三年以上 50% 27,676.45 0.99 13,838.23 33,760.26 1.95 33,760.26
合 计 2,809,550.48 100.00 83,930.98 1,723,206.23 100.00 138,504.80
* 本项目无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
前五名欠款单位明细
单位排名 金 额 账 龄 占总额%
第一名 781,290.95 一年以内 27.81
第二名 189,753.57 一年以内 6.75
第三名 96,363.00 一至二年 3.43
第四名 61,814.00 一年以内 2.20
第五名 48,551.00 一年以内 1.73
合 计 1,177,772.52 41.92
2.其他应收款
(1)按性质分类
性质 金额 占其他应收款总额的比例 坏账比例计提比例 坏帐准备金额
单项金额重大的其他应收款 44,411,100.00 98.12
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
其他不重大的其他应收款 850,853.64 1.88 1%-50% 233,530.75
合 计 45,261,953.64 100 233,530.75
* 单项金额重大的其他应收款系单项期末余额在100万元以上的其他应收款，因系与子公司之间的内部往来，不计提坏账准备。
** 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款系预计难以收回的其他应收款。
(2)分账龄列示
账 龄 计提坏账准备的比例（%） 期末账面余额 年初账面余额
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
一年以内 1% 44,923,849.89 99.25 5,427.00 46,755,717.06 99.46 1,300.17
一至二年 10% 117,583 0.26 117,583 200,070.93 0.25 125,831.80
二至三年 30% 520.75 520.75 520.75 0.01 520.75
三年以上 50% 220,00045261953.64 0.49 110,000 224,000.00 0.28 114,000.00
合 计 45,261,953.64 100.00 233,530.75 47,180,308.74 100.00 241,652.72
* 本项目无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
五名欠款单位明细
单位排名 业务内容 金 额 账 龄 占总额%
第一名 往来款 44,411,100.00 一年以内 98.12
第二名 保证金 200,000.00 三年以上 0.44
第三名 水电费 54,589.94 一年以内 0.12
第四名 保证金 20,000.00 三年以上 0.04
第五名 保证金 16,326.02 一年以内 0.04
* 应收子公司浙江金德阀门有限公司44,411,100.00元，占全部应收款的 98.12％。
3、长期股权投资
项 目 期末账面余额 年初账面余额
对子公司的投资 36,627,425.52 35,627,425.52
对联营、合营企业投资
其他权益性投资 16,000.00 16,000.00
长期股权投资减值准备
合 计 36,643,425.52 35,643,425.52
（1） 对子公司的投资
单位名称 持股比例 初始投资额 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
浙江金德阀门有限公司 90% 35,627,425.52 35,627,425.52 35,627,425.52
株洲金德酒店有限公司 100% 1,000,000.00 1000,000.00 1000,000.00
合 计 35,627,425.52 35,627,425.52 1000,000.00 36,627,425.52
（2）其他权益性投资
单位名称 持股比例 初始投资额 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
株洲庆云物业管理有限责任公司 5.33% 16,000.00 16,000.00 16,000.00
合 计 5.33% 16,000.00 16,000.00 16,000.00
4、营业收入
项目 本期发生额 上期发生额
1、主营业务收入 13,142,145.83 12,370,293.39
合计 13,142,145.83 12,370,293.39
其中：主营业务收入及主营业务成本
产品名称或业务类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
酒店客房收入 6,594,949.35 5,729,957.78 2,799,720.55 2,839,214.99 3,795,228.80 2,890,742.79
酒店餐饮收入 5,620,780.67 5,460,700.51 5,180,622.97 4,666,301.41 440,157.70 794,399.10
其他 926,415.81 1,179,635.10 215,217.18 288,043.78 711,198.63 891,591.34
合 计 13,142,145.83 12,370,293.39 8,195,560.70 7,793,560.18 4,946,585.13 4,576,733.21
公司前五名客户销售收入总额为4,321,711.15 元，占母公司全部销售收入的32.88% 。
5、母公司与子公司及其他关联方之间的交易事项
（1）定价政策
关联交易均按市场价格进行交易。
（2）关联方交易
① 销售商品
关联方名称 本期发生额 上期发生额
金额 比例（%） 金额 比例（%）
金元(湖南)化学建材有限公司 2,165,050.10 16.47 2,515,405.10 20.33
金元(株洲)新型管业有限公司
合 计 2,165,050.10 16.47 2,515,405.10 20.33
②担保
本公司为下属子公司浙江金德阀门有限公司向中国建设银行股份有限公司金华分行借款2500万元提供担保,该借款期限为2008年3月7日至2009年3月7日。
③ 其他关联交易－办公场地租赁
关联方名称 本期发生额 上期发生额
金额 比例（%） 金额 比例（%）
金元(株洲)新型管业有限公司 90,000.00 100 90,000.00 100
④ 关联方应收应付款项余额
项 目 期末余额 期初余额 条款和条件 是否取得或提供担保
金额 所占余额余额比例％ 金额 所占余额余额比例％
其他应收款
浙江金德阀门有限公司 44,411,100.00 46,625,700.00 是
金元(湖南)化学建材有限公司 781,230.95 356,264.85 消费后付款 否
金元(株洲)新型管业有限公司 54,273.00 消费后付款 否
合 计 45,192,330.95 47,036,237.85
十一、关联方关系及其交易
1、本公司关联方认定标准
下列各方构成本公司的关联方：
（1）本公司的母公司。
（2）本公司的子公司。
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业。
（4）对本公司实施共同控制的投资方。
（5）对本公司施加重大影响的投资方。
（6）本公司的合营企业。
（7）本公司的联营企业。
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员。主要投资者个人，是指能够控制、共同控制一个企业或者对一个企业施加重大影响的个人投资者。
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员。关键管理人员，是指有权力并负责计划、指挥和控制企业活动的人员；与主要投资者个人或关键管理人员关系密切的家庭成员，是指在处理与企业的交易时可能影响该个人或受该个人影响的家庭成员。
（10）本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的其他企业。
2、本公司的母公司
（1）母公司基本情况
母公司名称 业务性质 注册地
沈阳宏元集团有限公司 国内一般贸易 沈阳市于洪区黄河北大街237-68号
（2）母公司的注册资本及其变化 金额单位：人民币元
母公司名称 年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额
沈阳宏元集团有限公司 79,000,000.00 79,000,000.00
（3）母公司对本公司持股比例及其变化 金额单位：人民币元
年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额 期末持股比例(%) 期末表决比例(%)
15,235,412.00 15,235,412.00 20.91 20.91
3、本公司的子公司情况 金额单位：人民币元
子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 本公司持股比例（％） 享有的表决权比例（％）
浙江金德阀门有限公司 金华市白龙桥工业园区 管件、阀门的生产销售 40,000,000.00 90% 90%
4、其他权益性投资的公司 金额单位：人民币元
公司名称 业务性质 注册地 注册资本 本公司持股比例（％） 本公司表决权比例（％）
株洲庆云物业管理有限责任公司 物业管理 株洲市天元区尧信花园 300,000.00 5.33% 5.33%
5、本公司的其他关联方
关联方名称 与本公司的关系
金德铝塑复合管有限公司 受同一母公司控制
金元(株洲)新型管业有限公司 受同一母公司控制
金元(湖南)化学建材有限公司 受同一母公司控制
6、关联方交易
（1）定价政策
关联交易均按市场价格进行交易。
（2）关联方交易
① 销售商品
关联方名称 本期发生额 上期发生额
金额 比例（%） 金额 比例（%）
金德铝塑复合管有限公司 38,038,779.44 63.21 12,696,088.69 21.21
金元(湖南)化学建材有限公司 2,165,050.10 3.60 2,515,405.10 4.20
金元(株洲)新型管业有限公司
合 计 40,203,829.54 66.81 15,211,493.79 25.41
② 担保
A、本公司为下属子公司浙江金德阀门有限公司向中国建设银行股份有限公司金华分行借款2500万元提供担保,该借款期限为2008年3月7日至2009年3月7日。
③ 其他关联交易－办公场地租赁
关联方名称 本期发生额 上期发生额
金额 比例（%） 金额 比例（%）
金元(株洲)新型管业有限公司 90,000.00 100 90,000.00 100
④ 关联方应收应付款项余额
项目 期末余额 年初余额 条款和条件 是否取得或提供担保
金额 所占余额比例％ 金额 所占余额比例％
应收账款
金德铝塑复合管有限公司 19,433,031.91 21.79 12,761,959.97 16.82 货到后60天内付款 否
金元(湖南)化学建材有限公司 781,230.95 0.88 356,264.85 0.47 消费后付款 否
金元(株洲)新型管业有限公司 54,273.00 0.07 消费后付款 否
合计 20,214,262.86 22.67 13,172,497.82 17.36
应收账款-坏账准备
金德铝塑复合管有限公司 1,943,303.19 92.74 127,619.60 7.23
金元(湖南)化学建材有限公司 78,123.10 3.73 3,562.65 0.20
金元(株洲)新型管业有限公司 542.73 0.03
合计 2,021,426.29 96.47 131,724.98 7.46
十二、或有事项
公司无需要披露的或有事项。
十三、承诺事项
公司无需要披露的承诺事项。
十四、资产负债表日后事项
公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十五、补充资料
1、全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率和每股收益：
报告期利润 净资产收益率％ 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年
归属于公司普通股股东的净利润 1.22 1.13 1.23 1.13 0.02 0.02 0.02 0.02
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.22 1.13 1.23 0.61 0.02 0.01 0.02 0.01
指标计算过程：
项 目 本年金额
基本每股收益和稀释每股收益计算
（一）分子
归属于母公司所有者的净利润 1,578,620.75
调整：优先股股利及其他工具影响
每股收益核算中归属于母公司所有者的损益 1,578,620.75
调整：与稀释性潜在普通股相关的股利和利息
与稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化
稀释每股收益核算中归属于母公司所有者的损益
（二）分母
基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 72,864,935.00
加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数
稀释每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 72,864,935.00
（三）每股收益
基本每股收益 0.02
稀释每股收益 0.02
2、本公司非经营性损益发生情况：
项 目 本年金额 上年金额
1、非流动资产处置损益
2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
3、计入当期损益的政府补助 1,090,000.00
4、除上述项目之外的其他营业外收支净额
5、中国证监会认定其他非经常性损益项目
小 计 1,090,000.00
减：非经常性损益相应的所得税 359,700.00
减：前述非经常性损益应扣除的少数股东损益 73,030.00
非经常性损益影响的净利润合计 657,270.00
报表中归属于母公司所有者的净利润 1,578,620.75 1,424,552.32
扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润 1,578,620.75 767,282.32
十六、其他重要事项
本公司正在筹划可能对股价产生重大影响的事项，公司股票已于2008年1月28日起停牌，公司股东沈阳宏元集团有限公司将其持有本公司的15,235,412股全部协议转让给了深圳市赛洛投资发展有限公司,已办理了相关过户手续。经多方论证，鉴于深圳市赛洛投资发展有限公司在其《详式权益变动报告书》提及的重组方案条件尚不成熟，公司于2008年5月12日复牌，并承诺在此3个月后公司不再讨论相关事宜。
十七、财务报表的批准
本年度财务报表已于2008年8月5日经公司董事会批准。
八、备查文件目录
（一）载有董事长签名的半年度报告正本；
（二）载有公司法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告正本；
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
（四）公司备查文件完整，存放于公司董事会秘书处。
湖南金德发展股份有限公司
法定代表人：张澎
2008年八月七日
