西王食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
西王食品股份有限公司
2021 年半年度报告
2021 年 08 月
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西王食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人王辉、主管会计工作负责人赵晓芬及会计机构负责人(会计主管
人员)赵晓芬声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
1、国际贸易摩擦风险
在国际政治、经济日益复杂的背景下，尤其是随着中美摩擦的加剧，虽然
宏观形势存在较大的不确定性，但公司仍然对长期发展保持信心，继续以创新
为驱动力，不断提升产品核心竞争力。
2、原材料价格波动风险
公司食用油原料主要为市场化采购，受自身采购节奏、竞争对手采购节奏、
上游行业开工率等多方面因素影响。一方面，上游玉米深加工企业，受国家行
业政策影响，存在不确定性，另一方面，随着健康油种越来越受到消费者青睐，
生产厂家为了抢占上游原料资源，一定程度上也带动了上游原料价格的上涨，
对玉米油整体行业盈利水平会产生一定影响。
3、全球新冠肺炎疫情风险
目前新冠肺炎疫情又出现增长反弹趋势，如果疫情未得到有效控制，可能
会对下游行业需求（特别是海外市场）造成一定程度影响。公司将继续在保证
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员工健康安全的同时，积极组织生产经营，克服疫情带来的困难和不利影响，
保证公司经营的长期稳定发展。
4、汇率风险
在中美摩擦持续反复以及新冠肺炎疫情全球大流行的背景下，人民币兑美
元汇率可能产生波动，对于上市公司而言，人民币汇率波动对于公司的经营状
况和盈利变动可能带来一定的干扰。公司将结合汇率波动方向及时控制公司外
汇存量，在销售定价时增加汇率折算空间弹性，及时关注汇率走势，利用银行
或金融机构提供的金融工具，提高汇率风险控制能力。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义...................................................................... 错误！未定义书签。
第二节 公司简介和主要财务指标................................................................ 错误！未定义书签。7
第三节 管理层讨论与分析............................................................................ 错误！未定义书签。9
第四节 公司治理.......................................................................................... 错误！未定义书签。22
第五节 环境和社会责任.............................................................................. 错误！未定义书签。23
第六节 重要事项.......................................................................................... 错误！未定义书签。24
第七节 股份变动及股东情况...................................................................... 错误！未定义书签。29
第八节 优先股相关情况.............................................................................. 错误！未定义书签。33
第九节 债券相关情况.................................................................................. 错误！未定义书签。34
第十节 财务报告.......................................................................................... 错误！未定义书签。35
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备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、载有法定代表人签名的公司2021年半年度报告文本。
四、其他有关资料。
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释义
释义项 指 释义内容
本集团 指 西王食品股份有限公司及其合并范围内子公司
公司、西王食品 指 西王食品股份有限公司
西王集团、控股股东 指 西王集团有限公司
山东西王 指 山东西王食品有限公司
西王香港 指 西王食品（香港）有限公司
西王北京 指 西王食品（北京）有限公司
西王青岛 指 西王食品（青岛）有限公司
Iovate 公司（原 kerr 公司） 指 Xiwang Iovate Holdings Company Limited（British Columbia)
北京奥威特 指 北京奥威特运动营养科技有限公司
北京健康管理 指 北京奥威特运动营养健康管理有限公司
山东奥威特 指 山东奥威特运动营养科技有限公司
平潭西王九派 指 平潭西王九派股权投资基金合伙企业（有限合伙）
上市公司审计机构/毕马威 指 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）
证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
公司法 指 中华人民共和国公司法
证券法 指 中华人民共和国证券法
深交所上市规则 指 深圳证券交易所股票上市规则
规范运作指引 指 深圳证券交易所上市公司规范运作指引
公司章程 指 西王食品股份有限公司章程
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 西王食品 股票代码 000639
变更后的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 西王食品股份有限公司
公司的中文简称（如有） 西王食品
公司的外文名称（如有） Xiwang Foodstuffs Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） Xiwang Foodstuffs Co.,Ltd.
公司的法定代表人 王辉
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王超 张婷
联系地址 山东省邹平市西王工业园 山东省邹平市西王工业园
电话 0543-4868888 0543-4868888
传真 0543-4868888 0543-4868888
电子信箱 wangchao@xiwang.com.cn zhangting@xiwang.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
2、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2020 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
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本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 3,048,694,197.95 2,647,043,749.56 15.17%
归属于上市公司股东的净利润（元） 131,025,738.36 180,001,112.35 -27.21%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
129,823,000.97 161,658,135.40 -19.69%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -296,298,945.21 178,987,040.98 -265.54%
基本每股收益（元/股） 0.12 0.17 -29.41%
稀释每股收益（元/股） 0.12 0.17 -29.41%
加权平均净资产收益率 3.53% 4.94% -1.41%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 7,642,007,324.64 7,723,921,757.15 -1.06%
归属于上市公司股东的净资产（元） 3,762,348,907.02 3,651,105,345.68 3.05%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -226,783.62
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,747,370.77
减：所得税影响额 315,702.98
少数股东权益影响额（税后） 2,146.78
合计 1,202,737.39 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
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公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司所属行业发展情况
公司所处的行业为食品加工业，主要产品为食用油产品、运动营养产品，双主业齐头并进、协同发
展。
1、食用油行业
随着经济水平的不断提升、居民对自身健康的关注度提高、消费能力上升等因素，为高端食用油市场
发展提供契机，推动行业不断发展，预计到2023年食用油行业市场规模有望突破4500万吨。据中国产业信
息网统计，食用油作为刚性需求，国内食用油年均增速约为4.15%。世界卫生组织推荐的食用油排行榜中，
玉米胚芽油位列其中，按照发达国家食用油的发展趋势，未来我国的玉米油消费量还会继续提升，市场前
景看好，符合健康消费新趋势。
近年，食用油行业频出食品安全质量问题，地沟油等严重威胁消费者的身体健康，出现质量问题的油
品以杂牌油、自榨油和小油厂的散油以及贴牌厂商为主，上述事件让越来越多的消费者认识到品牌的重要
性，更加倾向于选择有保障的品牌食用油，因此，品牌美誉度将逐渐成为消费者选择食用油的主要考量因
素，具有品牌美誉度的食用油企业市场份额将逐步提高。
和散油相比，小包装油具有更安全、更轻便、保质期更长、包装更精致等优点，随着人们生活水平提
高和家庭小型化的趋势，小包装油受到越来越多消费者欢迎，成为消费升级的一种趋势。目前，食用油市
场中小包装油的比例约为20%，城市地区约为30%，大城市比例更高，而在新加坡、日本、香港等地区，小
包装食用油占当地食用油市场的比例约为50%-60%，国内小包装食用油仍有较大空间。
民以食为天。粮油自古以来是维系社会稳定的“压舱石”，在新冠疫情全球蔓延和国际政治形势异常
复杂的今天，国家高度重视粮油发展，尤其是行业标杆企业在制度创新和产业驱动上都起着举足轻重的作
用。对于缺乏内资标杆的食用油行业，更需要打造能够为行业发展建标立范的企业。结合公司实际发展，
公司管理层把企业发展积极融入到国家战略中，公司扩建年产30万吨小包装玉米油项目，项目建成后将达
到年产60万吨的产能，开启了做大、做强、做精玉米油的新征程，积极助力国家粮油行业健康发展。
公司是国内领先的拥有全产业链控制条件的玉米油生产企业，专注于玉米油生产制造十余年，积累了
雄厚的技术与资金资源，通过了ISO9001：2008质量管理体系、ISO14001：2004环境管理体系、ISO22000
食品安全管理体系、OHSAS18001：2007职业健康安全管理体系，是国内最大的玉米胚芽油生产基地，被中
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国食品工业协会冠名“中国玉米油城”，“第十一届全国运动会指定用油”、被认定为山东省高新技术企
业，并多次获得行业协会、主管单位所颁发的相关奖励及荣誉称号。报告期内，公司顺利入选2021年山东
省技术创新示范企业，公司新研发的食用油绿色制备新技术-玉米油酶法精炼生产工艺实现了产业化应用，
为玉米油行业内首次。第七届中国顾客食用油满意度指数品牌排名中，“西王”品牌以卓越的品质和日益
扩展的市场影响力表现强势。
2、运动营养行业
全球运动营养市场的行业格局在飞速地变化与发展，正从小众专业化运动补剂向大众化的食品饮料
进行扩展，健康、运动、营养逐渐成为人们追求的一种生活方式。据美国咨询公司Energias Market Research
最新的报告显示，全球运动营养市场2025年将达到648亿美元的规模。
在中国，运动营养市场也展现出惊人的发展潜力，据欧睿国际的最新报告显示，中国是全球增速最快
的市场之一，尚处于发展初级阶段的国内市场2020年零售额约30亿元人民币，主要受益于消费升级和政府
推动全民健身的大健康背景。未来五年，这一数据仍可达到24%，远高于全球运动营养行业的11%，预计2023
年，中国市场规模可达到8.59亿美元。
2021年7月，国务院发布关于印发全民健身计划（2021-2025年）的通知，到2025年全民健身公共服务
体系更加完善，人民群众体育健身更加便利，健身热情进一步提高，经常参加体育锻炼人数比例达到38.5%，
县（市、区）、乡镇（街道）、行政村（社区）三级公共健身设施和社区15分钟健身圈实施全覆盖，每千
人拥有社会体育指导员2.16名，带动全国体育产业总规模达到5万亿元。
伴随着健身运动热潮的兴起，运动营养产品的需求也将持续增加，运动营养行业将迎来黄金发展期，
消费者更加追求高品质、更加专业化的保健品。远期来看，在监管趋严、运动健康以及颜值正义等理念走
红的背景下，运动保健和科学减肥的运动营养和体重管理类保健品逐步崛起。
Iovate为全球领先的运动营养及体重管理公司，拥有全球性的销售渠道，其产品销往140多个国家和
地区，拥有丰富的国际经营及销售经验，熟悉国际市场环境和行情，Muscletech为北美地区最具影响力的
运动营养品牌之一，Six Star在北美运动营养市场占有率排名前列，肌肉科技已连续五年蝉联国内运动营
养品类销量第一。
（二）公司主要业务及产品
食用油：主产品为“西王”牌鲜胚玉米胚芽油及玉米胚芽油，产品涉及菜籽油、葵花籽油、亚麻籽
油、花生油等多个健康油种，2010年8月被中国食品工业协会冠名“中国玉米油城”，为国家高新技术企
业、全国粮油科技创新型企业，连续三次入选“中国好粮油”。公司依托控股股东西王集团农业产业化、
中国糖都得天独厚的资源优势，实现了玉米油的充足原料保障能力，公司从原料到产品实行全程质量监控，
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使生产过程实现了全自动化控制，从工艺和技术上确保了产品质量和食品安全。未来公司将继续秉承“食
品安全为本，诚信经营为先”的经营理念，发挥全产业链、智能制造、专业营销、健康理念等多方面的优
势，为广大消费者提供“绿色、营养、安全、健康”的食用油产品。
报告期内，公司围绕“做大粮油”的发展战略，致力于打造国家粮油创新发展示范基地。公司顺利入
选2021年山东省技术创新示范企业，自主研发的食用油绿色制备新技术-玉米油酶法精炼生产工艺实现了
产业化应用，为玉米油行业内首次。为积极迎战即将到来的中秋销售热潮，全面优化各业务环节，开足马
力满负荷生产，全力冲刺中秋备货任务。
运动营养品：公司2016年成功收购全球知名运动营养与体重管理健康食品龙头Iovate公司，Iovate公
司现有MuscleTech、Six Star、Hydroxycut、PurelyInspired等重点品牌，涵盖运动营养和体重管理两大
品类，此外公司也密切关注新品牌的开拓。Iovate公司以健身专业人士及爱好者和追求健康生活方式人群
为目标群体，致力于提供高科技含量、高品质的运动营养及体重管理产品。
Iovate拥有全球性的销售渠道，其产品销往140多个国家和地区，拥有丰富的国际经营及销售经验，
熟悉国际市场环境和行情，MuscleTech为北美地区最具影响力的运动营养品牌之一，Six Star在北美运动
营养市场占有率排名前列。报告期内，公司坚持际市场战略，制定精准的商业规划以推动销售、营销，主
要销售区域为美国、加拿大、中国等地区，并覆盖世界其他主要市场。
（三）公司的经营模式
食用油板块：公司在食用油行业深耕多年，主营为小包装玉米油，品牌的首要目标人群定位于关注健
康、重视健康的高品质客户及白领人群。依托西王集团，建立起了“原料基地-加工过程-终端产品”的完
整产业链，转化玉米深加工的副产品胚芽，打造了品牌价值，构建了贯穿玉米油生产的全产业链。同时，
公司以”巩固一线城市，发展二线城市，开发三、四线城市“为总体思路，先后设立华北、华东、华南、
华西、华中、山东等六个大区，采用现代渠道与传统渠道相结合的渠道策略全方位拓展产品销售渠道，线
上、线下协同发展，稳步扩充全国营销网络。
运动营养板块：Iovate公司立足产品创新和质量把控，具有完整的供应链体系，已经生产出众多基于
运动营养产品领域的领先科技产品，熟悉国际市场环境和行情，并拥有全球性的销售渠道。尤其，在中国
市场发展势头迅猛，未来将进一步扩大销售渠道，通过健身房、篮球馆、运动场资源及高端商超渠道提供
全新的互动体验。
（四）报告期内主要业绩驱动因素
食用油板块：
品牌端，经过多年品牌建设，公司被中国食品工业协会冠名“中国玉米油城”，西王玉米胚芽油连续
多年被评为“山东名牌产品”、西王商标被评为“中国驰名商标”，“西王”玉米油品牌优势凸显。报告
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期内，公司顺利入选2021年山东省技术创新示范企业，第七届中国顾客食用油满意度指数品牌排名中，“西
王”品牌以卓越的品质和日益扩展的市场影响力表现强势，同时，联合抖音平台发起“牛年要争鲜”、“抖
音挑战赛”等线上品牌传播活动，视频播放量实现3.4亿+，6.18期间，选择明星达人在抖音和快手平台推
出直播带货活动，为电商平台引流，加强品牌造势。
产品端，除玉米油外，产品涉及菜籽油、葵花籽油、亚麻籽油、花生油等多个健康油种，不断完善食
用油品类布局，持续进行结构升级，报告期内，重磅推出“西王经典玉米胚芽油”，主打“营养、好品质、
健康”的产品定位，产品上市后销售火爆。
渠道端，加强对经销商、终端的管理，优化经销商结构，不断开拓新网点，实现传统渠道、餐饮渠道、
新零售等对客户的深挖，进一步拓宽社团渠道，对美团优选、橙心优选、多多买菜等社团平台进行规范及
整合，大力发展社区电商业务，推进全国行动。
人才端，以党建带动人力资源建设，完善人才梯队培养，以满足公司规模化发展的需求。培养一批、
提拔一批、后备一批持续性输出优秀人才，推进核编、核岗、工作量核定工作，不断优化岗位设置。发布
《2021年度销售奖励方案》，切实提升团队士气，为销售团队赋能。
研发端，公司独创的“六重保鲜生产工艺”专利技术，保证了西王玉米胚芽油的新鲜、优质、绿色和
健康；企业研发生产了国内首个不添加任何添加成分的保健玉米油，荣获国产保健食品证书。报告期内，
公司新研发的食用油绿色制备新技术-玉米油酶法精炼生产工艺实现了产业化应用，为玉米油行业内首次。
运动营养板块：
品牌端，持续增强品牌竞争力，以两年为频次进行品牌更新，实行品牌发展的长期规划，实施以品牌
为核心的总经理制来重组品牌运营模式。卓越的产品品质，配合有效的品牌宣传，打造了强劲的客户信任
和产品忠诚度，带动了重复销售以及交叉产品销售；报告期内，公司聘请了风靡全球的好莱坞巨星超人扮
演者亨利卡维尔作为肌肉科技的全球代言人，国内聘请了IFBB PRO冠军席鑫（全球健身健美赛事中国站）、
Lara殿、国家健美队成员世界古典健美冠军邓帅、中国健体冠军于凯、斗腕明星魏思澄、中国顶级运动营
养导师柴叶青等几十名冠军运动员和网络红人建立多领域KOL矩阵，全网粉丝覆盖3000万以上；合作明星
刘涛、刘耕宏、汪东城、李静、胡可等多位明星进行品牌传播；持续在抖音、小红书、微博等渠道合作千
名达人进行日常种草和推广。
渠道端，坚持国际市场战略，制定精准的商业规划以推动销售、营销，拥有全球性的销售渠道，产品
销往140多个国家和地区，主要销售区域为美国、加拿大、中国等地区，并覆盖世界其他主要市场。针对
北美地区，确定北美战略客户，为战略客户指定联合业务计划流程，在部门级别提升健康对话；国内新开
经销商11家，其中电商渠道新开线上店铺21家，在未来主要的新兴电商渠道如抖音、快手等都提前完成了
渠道布局。
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产品端，加强新品研发，推出20余款新品，4个核心品牌MuscleTech、Six Star、Hydroxycut、
PurelyInspired均呈现两位数同比增长。
人才端，吸引、发展和保留多样化人才，识别高潜力团队成员，制定并实施继任计划以培养和留住顶
尖人才，改善绩效管理评级，评估高管团队构架和人才能力，在公司内部建立“与总裁喝咖啡”的形式，
开通各级员工与高层的交流渠道，保持员工与高层顺畅的沟通。
二、核心竞争力分析
（一）食用油板块
1、全产业链优势
公司地处玉米深加工大省山东省腹地，省内及周边玉米深加工企业众多，可以提供充足的玉米胚芽、
玉米油毛油原料，同时，公司控股股东西王集团下属西王糖业年加工300万吨玉米，所产胚芽部分销售给
公司，成为公司原料稳定的基础保障。西王糖业提炼出来的新鲜胚芽，在最短的时间内运送到西王食品压
榨车间，再经公司独创的保鲜工艺进行精炼罐装，在最短的时间内完成从原料到终端产品的生产，全流程
衔接紧密，最大限度的防止了玉米胚芽中的有益成分流失。公司依托全产业链及技术优势，在行业内率先
提出“玉米鲜胚”的概念。
2、工艺技术和设备优势
公司拥有国内最先进的玉米胚芽油生产工艺和全套生产线，引进了日本、瑞典、法国、德国、意大利
等国际上最先进的工艺设备，生产过程实现了全自动化控制。配备了国际先进的检测设备，包括美国ABI
的实时荧光定量分析仪、瑞士步琦的近红外检测仪、瑞士万通的油脂加速氧化仪和自动电位滴定仪等。拥
有食用油行业领先的科研开发能力及分析检测能力，具有植物油产品全项指标检测能力，且主要指标均通
过了国家级能力验证。成品油储存环节选用充氮工艺,使油与空气隔绝，确保了成品油的质量稳定,有效地
保证了西王玉米胚芽油天然、纯净的品质。自主研发的国家发明专利鲜胚玉米胚芽油“六重保鲜工艺”，
确保了产品的品质，保证了玉米油天然、绿色、健康。成功研发应用的酶法脱胶新技术，在玉米油行业中
尚属首次，可最大限度保留玉米油中的营养因子，使玉米油产品收率平均提升了1.5个百分点，每年可为
公司增加逾千万的经济效益。
3、品牌优势
根据AC尼尔森调研数据显示，西王品牌认知度达60%，西王玉米油市场占有率超过30%，为行业内成
长速度最快、最具成长性的品牌。公司依托原料优势、技术优势以及在玉米油领域多年的生产实践经验，
“以药品生产标准来生产食品”，优良的产品品质为企业赢得了良好的品牌美誉度及市场占有率；另一方
面，公司围绕专业玉米油品牌定位，通过电视剧广告植入、自媒体宣传等方式，配合线上线下多种形式的
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产品展示宣传活动，品牌知名度逐年提升，玉米油第一品牌形象已深入人心。报告期内，山东省工业和信
息化厅公布了“制造业重点产业链及链主企业名单”，公司成功入选“链主”企业，进一步彰显了公司强
劲发展态势和行业领导地位。
4、产品优势
公司依托核心单品玉米胚芽油，丰富产品线布局，建立超高、高、中端玉米油产品线，同时推出菜籽
油、葵花籽油、花生油等多个主流健康油种，丰富经销商的选择与搭配，并提升了经销商与终端的毛利空
间，提高中间分销商的利润。
5、渠道优势
稳步扩充的全国营销网络成为产品销量增长的保障。经过多年的市场培育和开拓，公司已搭建了完善
的销售网络，截至目前，公司在上海、杭州、长沙、南京和深圳等城市设立仓储中心，在全国与近千家经
销商建立了合作关系，拥有营销网点20余万家，良好的渠道资源是公司销量持续增长的保障。为公司产品
的市场占有率和行业地位拓展奠定了坚实的基础。
6、人才优势
公司拥有一支多年从事快消品研发及销售、具备快消品销售专业知识、熟悉行业特性、市场拓展和维
护能力的专业人才队伍，公司积极提升专业销售水平，强化消费体验深度，并通过公司培训考核与激励机
制创新，形成了分级培训管理体系，推行人才队伍梯队建设，员工岗位技能和综合素质全面提升。
（二）运动营养和体重管理板块
1、国际化的品牌形象，领先的全球市场地位
公司控股的加拿大Iovate公司，拥有全球性的销售渠道，产品销往全球140多个国家和地区，拥有丰
富的国际经营及销售经验，熟悉国际市场环境和行情。Iovate在运动营养行业处于市场领先地位，具备较
长的品牌历史和毛利较高的产品组合，特别是在北美市场，其产品具有较高的知名度，公司聘请了风靡全
球的好莱坞巨星超人扮演者亨利卡维尔作为肌肉科技的全球代言人，国内聘请了IFBB PRO冠军席鑫（全
球健身健美赛事中国站）、Lara殿、国家健美队成员世界古典健美冠军邓帅、中国健体冠军于凯、斗腕明
星魏思澄、中国顶级运动营养导师柴叶青等几十名冠军运动员和网络红人建立多领域KOL矩阵，全网粉丝
覆盖3000万以上；合作明星刘涛、刘耕宏、汪东城、李静、胡可等多位明星进行品牌传播；持续在抖音、
小红书、微博等渠道合作千名达人进行日常种草和推广。
2、强大的分销渠道及客户关系管理能力
Iovate的主要销售区域为美国、加拿大、中国等地区，并覆盖世界其他主要市场，主要的销售渠道大
致可以分为FDMC、健康食品商店、电商、以及国际销售（覆盖逾140个国家），其产品已入驻亚马逊、沃
尔玛、沃尔格林、山姆会员店等国际零售商体系。经过多年的努力，Iovate线上线下销售渠道不断完善、
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国内国际渠道不断提升、产品宣传不断强化以及与核心客户的联系更加紧密等多方面因素协同促进，均保
证了Iovate良好客户关系的维护。
3、行业领先的产品创新能力，及时顺应市场需求
Iovate一直专注产品创新，截至目前已经生产出众多具备领先科技的产品。Iovate通过大量的科研投
入、消费品分析、市场研究、以及与多伦多大学、佛罗里达大学等数所大学的长期沟通交流，能够持续开
发新型产品，维持自身创新能力和持续竞争力。凭借着Iovate强大的研发能力和先进的研发实验室及科研
人员，不断的研发出符合中国国家标准及中国人身体条件的运动营养品。
4、专业稳定的核心管理团队
Iovate核心管理团队拥有超过20年的行业经验。Tim Toll先生接任首席执行官一职，Tim Toll先生从
事快消品行业逾30年，先后在宝洁、HJHeinz,Campbell和Pharmavite等著名公司工作，多年担任管理层领
导和首席执行官职务，加入Iovate后将从经营战略着手，将公司打造成强品牌、高盈利、稳增长的实体。
Michael Liu先生出任Iovate公司副董事长一职，在把控Iovate公司总体战略的同时，参与境外公司的日
常经营。Jarrod Jordan先生担任首席数码官一职，主管纽约办公室数码团队，Jordan及其团队通过对先
进系统和分析方法的运用（包括大数据分析和人工智能），旨在为经营决策提供市场及消费行为的前沿洞
察。
三、主营业务分析
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系包装油销量销价
营业收入 3,048,694,197.95 2,647,043,749.56 15.17% 均上涨及运动营养品收
入上涨所致。
主要系油脂原料价格上
营业成本 2,179,963,092.34 1,797,737,231.81 21.26% 涨及运动营养品收入增
加致使成本增加所致。
主要系运动营养品广告
销售费用 517,418,890.80 453,618,201.20 14.06%
推广费用增加所致。
管理费用 89,722,521.64 79,861,091.05 12.35%
主要系融资成本降低及
偿还部分银团借款致财
财务费用 40,306,892.54 72,650,918.30 -44.52%
务费用降低所致。
主要系融资成本降低及
16
西王食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
偿还部分银团借款致财
务费用降低所致。
所得税费用 33,565,816.11 39,135,147.09 -14.23%
研发投入 44,783,901.68 40,790,524.14 9.79%
主要系预收账款减少及
存货增加使经营活动现
金支出增加所致。
经营活动产生的现金流量净额 -296,298,945.21 178,987,040.98 -265.54%
主要系预收账款减少及
存货增加使经营活动现
金支出增加所致。
主要系理财产品赎回
投资活动产生的现金流量净额 311,310,204.97 -273,841,382.88 213.68%
主要系理财产品赎回
筹资活动产生的现金流量净额 -194,660,809.82 -179,443,432.29 -14.48%
主要系 2020 年支付收购
款所致
现金及现金等价物净增加额 -180,600,922.79 -273,163,450.23 33.89%
主要系 2020 年支付收购
款所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 3,048,694,197.95 100% 2,647,043,749.56 100% 15.17%
分行业
食品加工 3,048,694,197.95 100.00% 2,647,043,749.56 100.00% 15.17%
分产品
植物油 1,439,835,621.20 47.23% 1,274,437,036.84 48.15% 12.98%
营养补给品 1,282,121,789.53 42.05% 1,132,319,267.83 42.78% 13.23%
其他 326,736,787.22 10.72% 240,287,444.89 9.08% 35.98%
分地区
中国 2,087,675,343.26 68.48% 1,733,705,326.72 65.50% 20.42%
境外 961,018,854.69 31.52% 913,338,422.84 34.50% 5.22%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
17
西王食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他收入同比上涨35.98%，原因系副产品价格上涨所致；
四、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 1,564,994,233.96 20.48% 1,775,145,106.67 22.98% -2.50% 不适用
应收账款 300,360,204.17 3.93% 236,390,784.12 3.06% 0.87% 不适用
合同资产 0.00% 0.00% 0.00% 不适用
存货 872,727,807.94 11.42% 609,205,229.07 7.89% 3.53% 不适用
投资性房地产 0.00% 0.00% 0.00% 不适用
长期股权投资 9,485,714.16 0.12% 9,485,336.47 0.12% 0.00% 不适用
固定资产 597,807,348.70 7.82% 619,000,455.00 8.01% -0.19% 不适用
在建工程 126,117,054.54 1.65% 40,215,408.53 0.52% 1.13% 不适用
使用权资产 23,125,520.17 0.30% 0.00% 0.30% 不适用
短期借款 1,074,230,000.00 14.06% 1,080,230,000.00 13.99% 0.07% 不适用
合同负债 94,007,511.97 1.23% 288,175,346.07 3.73% -2.50% 不适用
长期借款 704,806,773.93 9.22% 836,660,837.51 10.83% -1.61% 不适用
租赁负债 23,588,095.05 0.31% 0.31%
2、主要境外资产情况
境外资
产占公 是否存在
资产的具体 形成 资产 所在 收益
运营模式 保障资产安全性的控制措施 司净资 重大减值
内容 原因 规模 地 状况
产的比 风险
重
Xiwang 4,283, 加拿 从事运动 1、公司将利用自身的平台优势、品牌优势及灵活 报告
Iovate 股权 332,28 大安 营养及体 的激励措施，保证本次交易完成后 Iovate 公司管理 期内，
56.05% 否
Holdings 收购 6.00 大略 重管理相 团队及核心技术、销售人员的稳定性和积极性。2、 实现
Company 元 省 关的营养 公司将参照 A 股上市公司的治理要求，推动 Iovate 净利
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西王食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
Limited(Briti 补给品的 公司财务规范、财务核算、合规运营、管理制度等 润为
sh Columbia) 研究、开 方面与上市公司标准逐步契合，并通过培训和加强 67,078
发、营销 沟通汇报等形式，防范并减少 Iovate 的内控及财务 ,905.4
及分销业 风险，实现上市公司内部资源的统一管理和优化配 7 元
务 置。3、在 Iovate 公司董事会层面，公司委派董事，
并将对多数董事的选聘拥有决定权；在管理层面，
公司也在财务、人力资源方面派驻人员，对 Iovate
公司的日常运营进行管理；在上市公司层面，公司
成立专门的工作小组，在业务、技术、管理上与
Iovate 进行对接。
3、以公允价值计量的资产和负债
单位：元
本期公允价 计入权益的累计 本期计提的 本期出 其他
项目 期初数 本期购买金额 期末数
值变动损益 公允价值变动 减值 售金额 变动
金融资产
1.交易性金融
资产（不含衍 2,435,758.22 1,599,420.50 4,035,178.72
生金融资产）
3.其他债权投
20,514,404.09 -1,974,620.20 18,539,783.89
资
4.其他权益工
101,710,400.00 101,710,400.00
具投资
金融资产小
124,660,562.31 -1,974,620.20 1,599,420.50 124,285,362.61
计
上述合计 124,660,562.31 -1,974,620.20 1,599,420.50 124,285,362.61
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 年初余额 本年增加 本年减少 汇率影响 期末余额
货币资金 30,000,000.00 30,000,000.00 0.00
其他债权投资 13,832,788.00 137,376.00 13,695,412.00
固定资产 496,390,869.97 20,925,544.42 475,465,325.55
无形资产 2,943,694,063.80 1,122,046.50 -28,376,680.67 2,914,195,336.63
合计 3,483,917,721.77 52,184,966.92 -28,376,680.67 3,403,356,074.18
19
西王食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
(1) 截止2021年06月30日，本集团将其申请或注册的著作权以及产品配方，持有的注册或申请的商标和注册或申请的专利
已质押给HSBC Bank Canada (参见第十节、七、45)。于2021年度，本集团增加的所有权或使用权受限制的无形资产为本集
团用于抵押的土地使用权 (参见第十节、七、32)。
(2) 截止2021年06月30日，本集团质押和抵押的所有权或使用权受限的股权参见第十节、七、45及32。
六、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
截至报 截止报 未达到
是否为 本报告 告期末 告期末 计划进 披露日 披露索
投资项目 资金 预计收
项目名称 投资方式 固定资 期投入 累计实 项目进度 累计实 度和预 期（如 引（如
涉及行业 来源 益
产投资 金额 际投入 现的收 计收益 有） 有）
金额 益 的原因
http://w
ww.cni
nfo.com
2020 年
扩建 60 万吨 7,514,02 158,528, 自有 300,000 项目在 .cn（公
自建 是 制造业 0.00 08 月 17
玉米油项目 4.82 992.76 资金 ,000.00 建中 告编
日
号：
2020-02
8)
7,514,02 158,528, 300,000
合计 -- -- -- -- -- 0.00 -- -- --
4.82 992.76 ,000.00
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
公司报告期不存在证券投资。
20
西王食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）衍生品投资情况
公司报告期不存在衍生品投资。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
山东西王食 生产销售玉 2,531,887,21 1,219,562,28 1,475,794,33 -10,988,80
子公司 504080000.00 -4,874,760.09
品有限公司 米油 2.13 1.07 6.95 7.68
邹平西王玉
生产销售玉 508,296,024. 420,808,249. 1,107,683,04 45,108,511
米油有限公 子公司 235115600.00 45,075,812.80
米毛油、饲料 62 28 7.36 .98
司
研发、销售运
4,288,389,19 2,555,361,35 1,189,910,64 91,866,664
西王青岛 子公司 动营养补给 2398062500.00 67,074,827.81
3.59 6.66 1.11 .77
品
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
1、山东西王食品有限公司本报告期营业收入147579.43万元；实现净利润-487.48万元。
2、邹平西王玉米油有限公司本报告期营业收入110768.31万元；实现净利润4507.58万元。
3、西王青岛本报期营业收入118991.06万元；实现净利润6707.48万元。
4、2021年4月1日完成XIWANG IOVATE HOLDINGS COMPANY LIMITED组织架构调整，调整后西王食品（青岛）有限公司100%控
股XIWANG IOVATE HOLDINGS COMPANY LIMITED，XIWANG IOVATE HOLDINGS COMPANY LIMITED100%控股INFINITY INSURANCE CO.
LTD. INFINITY、IOVATE HEALTH SCIENCES INTERNATINAL INC、IOVATE HEALTH SCIENCES UK INC LTD、IOVATE HEALTH SCIENCES
U.S.A. INC.、NORTHERN INNOVATIONS HOLDING CORP.
21
西王食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、国际贸易摩擦风险
在国际政治、经济日益复杂的背景下，尤其是随着中美摩擦的加剧，虽然宏观形势存在较大的不确定
性，但公司仍然对长期发展保持信心，继续以创新为驱动力，不断提升产品核心竞争力。
2、原材料价格波动风险
公司食用油原料主要为市场化采购，受自身采购节奏、竞争对手采购节奏、上游行业开工率等多方面
因素影响。一方面，上游玉米深加工企业，受国家行业政策影响，存在不确定性，另一方面，随着健康油
种越来越受到消费者青睐，生产厂家为了抢占上游原料资源，一定程度上也带动了上游原料价格的上涨，
对玉米油整体行业盈利水平会产生一定影响。
3、全球新冠肺炎疫情风险
目前新冠肺炎疫情又出现增长反弹趋势，如果疫情未得到有效控制，可能会对下游行业需求（特别是
海外市场）造成一定程度影响。公司将继续在保证员工健康安全的同时，积极组织生产经营，克服疫情带
来的困难和不利影响，保证公司经营的长期稳定发展。
4、汇率风险
在中美摩擦持续反复以及新冠肺炎疫情全球大流行的背景下，人民币兑美元汇率可能产生波动，对于
上市公司而言，人民币汇率波动对于公司的经营状况和盈利变动可能带来一定的干扰。公司将结合汇率波
动方向及时控制公司外汇存量，在销售定价时增加汇率折算空间弹性，及时关注汇率走势，利用银行或金
融机构提供的金融工具，提高汇率风险控制能力。
22
西王食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
公告编号：2021-016
公告名称：《2020 年度股东大会决议
2020 年度 年度股东
58.06% 2021 年 05 月 21 日 2021 年 05 月 22 日 公告》
股东大会 大会
公告网站：巨潮资讯网
http://www.cninfo.com.cn
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2020 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
23
西王食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
对上市公司生产经
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
营的影响
西王食品股份有限
无 无 无 无 无
公司及其子公司
参照重点排污单位披露的其他环境信息
无
未披露其他环境信息的原因
无
二、社会责任情况
无
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西王食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
承诺 承诺 承诺 承诺 履行
承诺事由 承诺内容
方 类型 时间 期限 情况
不适 不适 不适 不适
股改承诺 不适用
用 用 用 用
收购报告书或
不适 不适 不适 不适
权益变动报告 不适用
用 用 用 用
书中所作承诺
1、为避免同业竞争，西王集团及其实际控制人王勇承诺："本次发行
完成后，除金德发展及其控制的企业，承诺人将不会从事及允许控制
的其他企业从事与金德发展构成同业竞争的业务，如有任何业务或资
产在未来与金德发展构成实质性同业竞争，则承诺人优先将该业务转
1、西
让或暂时托管给金德发展，或将该业务转让给其他无关联第三方"。 2、
王集
为严格规范资金往来行为，西王集团及其关联方承诺："西王集团及其
团及
关联方承诺将杜绝一切非法占用上市公司及其子公司的资金、资产的
其实 同业
行为，避免损害上市公司和广大中小股东权益的情况发生；对于西王
际控 竞争、
食品因采购玉米胚芽形成的经营性资金占用，西王集团将督促其关联
资产重组时所 制人 关联 严格
方将严格按照《关于胚芽供应的补充协议》约定进行操作，确保不发 长期
作承诺 王勇； 交易、 履行
生违法及违规的经营性占用或非经营性占用情形。 3、西王集团及其
2、西 资金
实际控制人王勇承诺将严格按照《公司法》等法律法规以及《公司章
王集 占用
程》的有关规定行使股东权利，规范关联交易；对于无法避免或者有
团及
合理原因而发生的关联交易，将遵循市场公正、公平、公开的原则，
其关
并依法签订协议，履行合法程序，保证不通过关联交易损害上市公司
联方。
及其他股东的合法权益。西王集团和王勇愿意承担由于违反上述承诺
给上市公司造成的直接、间接的经济损失、索赔责任及额外的费用支
出。4、西王集团及其实际控制人将维护上市公司的独立性，保证上市
公司资产独立、人员独立、财务独立、机构独立、业务独立。
首次公开发行
不适 不适 不适 不适
或再融资时所 不适用
用 用 用 用
作承诺
不适 不适 不适 不适
股权激励承诺 不适用
用 用 用 用
其他对公司中
不适 不适 不适 不适
小股东所作承 不适用
用 用 用 用
诺
25
西王食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
承诺是否按时
是
时履行
如承诺超期未
履行完毕的，应
当详细说明未
无
完成履行的具
体原因及下一
步的工作计划
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
公司报告期不存在处罚及整改情况。
26
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十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
获批的 关联 可获得
关联 关联 关联交 关联 关联交 占同类交 是否超
关联 关联交 交易额 交易 的同类 披露
交易 交易 易定价 交易 易金额 易金额的 过获批 披露索引
关系 易内容 度（万 结算 交易市 日期
方 类型 原则 价格 （万元） 比例 额度
元） 方式 价
《西王食品股份
有限公司关于预
釆购
西王 受同 根据市 计 2021 年度日
商品 2021
淀粉 一母 购买原 场价格 市场 21,663.4 现金 常关联交易的公
和接 0.20% 65,000 否 不适用 年 4 月
有限 公司 材料 协商确 价 4 结算 告》公告编号：
受劳 30 日
公司 控制 定 2021-006
务
（http://www.cni
nfo.com.cn/）
《西王食品股份
有限公司关于预
釆购
西王 受同 根据市 计 2021 年度日
商品 2021
物流 一母 物流运 场价格 市场 现金 常关联交易的公
和接 3,200.94 0.24% 10,000 否 不适用 年 4 月
有限 公司 输 协商确 价 结算 告》公告编号：
受劳 30 日
公司 控制 定 2021-006
务
（http://www.cni
nfo.com.cn/）；
西王 《西王食品股份
集团 有限公司关于预
有限 受同 采购 根据市 计 2021 年度日
2021
公司 一母 燃料 购买电 场价格 市场 现金 常关联交易的公
2,669.25 100.00% 8,000 否 不适用 年 4 月
邹平 公司 和动 力、蒸汽 协商确 价 结算 告》公告编号：
30 日
动力 控制 力 定 2021-006
分公 （http://www.cni
司 nfo.com.cn/）
27,533.6
合计 -- -- -- 83,000 -- -- -- -- --
3
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日
在公司 2021 年度日常关联交易预计范围内
常关联交易进行总金额预
27
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计的，在报告期内的实际履
行情况（如有）
交易价格与市场参考价格
不适用
差异较大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
存款业务
每日最高存款限
关联方 关联关系 存款利率范围 期初余额（万元）发生额（万元） 期末余额（万元）
额（万元）
活期：0.35%；三
西王集团财务有 受同一母公司控 个月：1.54%:；
150,000.00 149,918.65 -1,142.44 148,776.21
限公司 制 六个月：1.82%；
一年：2.1%
贷款业务
关联方 关联关系 贷款额度（万元） 贷款利率范围 期初余额（万元）发生额（万元） 期末余额（万元）
授信或其他金融业务
关联方 关联关系 业务类型 总额（万元） 实际发生额（万元）
6、其他重大关联交易
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
公司报告期不存在托管情况。
28
西王食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）承包情况
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
公司报告期不存在委托理财。
4、日常经营重大合同
□ 适用 √ 不适用
5、其他重大合同
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
29
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第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金转
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 股
一、有限售条件股份 1,323 0.00% 1,323 0.00%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 1,323 0.00% 1,323 0.00%
其中：境内法人持股
境内自然人持股 1,323 0.00% 1,323 0.00%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 1,079,426,772 100.00% 1,079,426,772 100.00%
1、人民币普通股 1,079,426,772 100.00% 1,079,426,772 100.00%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 1,079,428,095 100.00% 1,079,428,095 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
30
西王食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 33,584 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期 持有有限 质押、标记或冻结情况
报告期末持 持有无限售条
内增减 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 件的普通股数
变动情 普通股数 股份状态 数量
数量 量
况 量
西王集团有限
境内非国有法人 29.70% 320,545,721 320,545,721 质押 316,505,300
公司
山东永华投资
境内非国有法人 22.62% 244,154,025 244,154,025 质押 244,154,025
有限公司
巨能资本管理
有限公司－山
东聚赢产业基 国有法人 4.99% 53,854,837 53,854,837
金合伙企业（有
限合伙）
泰达宏利基金
－工商银行－
泰达宏利价值 其他 3.49% 37,709,678 37,709,678
成长定向增发
726 号
山东高速嵩信
（天津）投资管
理有限公司－ 其他 1.75% 18,854,837 18,854,837
山高嵩成私募
股权投资基金
31
西王食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
武汉睿福德投
资管理中心（有 境内非国有法人 1.39% 15,006,889 15,006,889
限合伙）
株洲市国有资
产投资控股集 国有法人 1.00% 10,752,493 10,752,493
团有限公司
陈慧 境内自然人 0.62% 6,639,036 6,639,036
攀华集团有限
境内非国有法人 0.47% 5,031,000 5,031,000
公司
张红 境内自然人 0.41% 4,435,396 4,435,396
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
西王集团有限公司与山东永华投资有限公司之间存在关联关系，山东永华投资有限公司
属于西王集团有限公司的全资子公司，因此属于《上市公司收购管理办法》规定的一致
上述股东关联关系或一致行动的
行动人。西王集团有限公司、山东永华投资有限公司与前十大股东中的其他股东不存在
说明
关联关系或一致行动关系；公司未知其它股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属
于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、
无
放弃表决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户的特
无
别说明（如有）（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
西王集团有限公司 320,545,721 人民币普通股 320,545,721
山东永华投资有限公司 244,154,025 人民币普通股 244,154,025
巨能资本管理有限公司－山东聚
53,854,837 人民币普通股 53,854,837
赢产业基金合伙企业（有限合伙）
泰达宏利基金－工商银行－泰达
37,709,678 人民币普通股 37,709,678
宏利价值成长定向增发 726 号
山东高速嵩信（天津）投资管理有
限公司－山高嵩成私募股权投资 18,854,837 人民币普通股 18,854,837
基金
武汉睿福德投资管理中心（有限合
15,006,889 人民币普通股 15,006,889
伙）
株洲市国有资产投资控股集团有
10,752,493 人民币普通股 10,752,493
限公司
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西王食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
陈慧 6,639,036 人民币普通股 6,639,036
攀华集团有限公司 5,031,000 人民币普通股 5,031,000
张红 4,435,396 人民币普通股 4,435,396
西王集团有限公司与山东永华投资有限公司之间存在关联关系，山东永华投资有限公司
前 10 名无限售条件普通股股东之
属于西王集团有限公司的全资子公司，因此属于《上市公司收购管理办法》规定的一致
间，以及前 10 名无限售条件普通
行动人。西王集团有限公司、山东永华投资有限公司与前十大股东中的其他股东不存在
股股东和前 10 名普通股股东之间
关联关系或一致行动关系；公司未知其它股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属
关联关系或一致行动的说明
于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 无
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2020 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
公司报告期控股股东未发生变更。
公司报告期实际控制人未发生变更。
33
西王食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
报告期公司不存在优先股。
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西王食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
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西王食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：西王食品股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,564,994,233.96 1,775,145,106.67
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 4,035,178.72 2,435,758.22
衍生金融资产
应收票据
应收账款 300,360,204.17 236,390,784.12
应收款项融资 14,300,000.00
预付款项 289,435,559.62 125,249,969.75
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 30,246,924.47 15,734,750.04
其中：应收利息 402,739.73
应收股利
买入返售金融资产
存货 872,727,807.94 609,205,229.07
合同资产
持有待售资产
36
西王食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 105,931,207.13 437,821,906.91
流动资产合计 3,167,731,116.01 3,216,283,504.78
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资 18,539,783.89 20,514,404.09
长期应收款
长期股权投资 9,485,714.16 9,485,336.47
其他权益工具投资 101,710,400.00 101,710,400.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 597,807,348.70 619,000,455.00
在建工程 126,117,054.54 40,215,408.53
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 23,125,520.17
无形资产 3,086,114,221.73 3,122,120,288.87
开发支出
商誉 359,101,725.45 362,703,804.65
长期待摊费用 195,253.75 596,386.82
递延所得税资产 112,895,066.02 114,868,584.26
其他非流动资产 39,184,120.22 116,423,183.68
非流动资产合计 4,474,276,208.63 4,507,638,252.37
资产总计 7,642,007,324.64 7,723,921,757.15
流动负债：
短期借款 1,074,230,000.00 1,080,230,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 30,225,000.00
应付账款 423,576,231.03 243,112,568.45
预收款项
37
西王食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合同负债 94,007,511.97 288,175,346.07
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 27,479,189.60 19,808,870.43
应交税费 31,598,931.10 29,258,687.68
其他应付款 136,893,993.34 169,061,870.85
其中：应付利息 211,458.34 350,416.66
应付股利 2,378,203.02 2,378,203.02
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 123,165,172.79 127,357,891.88
其他流动负债 8,941,909.08 26,110,098.43
流动负债合计 1,919,892,938.91 2,013,340,333.79
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 704,806,773.93 836,660,837.51
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 23,588,095.05
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 524,623.63
递延收益
递延所得税负债 574,393,259.37 580,154,885.85
其他非流动负债
非流动负债合计 1,302,788,128.35 1,417,340,346.99
负债合计 3,222,681,067.26 3,430,680,680.78
所有者权益：
股本 1,079,428,095.00 1,079,428,095.00
其他权益工具
38
西王食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 1,610,045,138.73 1,610,045,138.73
减：库存股
其他综合收益 -84,369,767.94 -64,587,590.92
专项储备
盈余公积 160,265,819.13 160,265,819.13
一般风险准备
未分配利润 996,979,622.10 865,953,883.74
归属于母公司所有者权益合计 3,762,348,907.02 3,651,105,345.68
少数股东权益 656,977,350.36 642,135,730.69
所有者权益合计 4,419,326,257.38 4,293,241,076.37
负债和所有者权益总计 7,642,007,324.64 7,723,921,757.15
法定代表人：王辉 主管会计工作负责人：赵晓芬 会计机构负责人：赵晓芬
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 800,483,044.38 818,353,422.34
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 0.00
应收款项融资
预付款项
其他应收款 210,979,786.93 1,010,505,954.64
其中：应收利息 402,739.73
应收股利 200,000,000.00 200,000,000.00
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 345,308,366.28
39
西王食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
流动资产合计 1,011,462,831.31 2,174,167,743.26
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,957,929,300.68 1,925,828,922.98
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,957,929,300.68 1,925,828,922.98
资产总计 2,969,392,131.99 4,099,996,666.24
流动负债：
短期借款 269,230,000.00 275,230,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 217,814.99 115,043.19
应交税费 5,384,887.05 5,447,741.46
其他应付款 821,571,868.59 1,957,479,435.38
其中：应付利息 120,833.34 132,916.66
40
西王食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,096,404,570.63 2,238,272,220.03
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 1,096,404,570.63 2,238,272,220.03
所有者权益：
股本 1,079,428,095.00 1,079,428,095.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,932,823,850.56 1,932,823,850.56
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 62,148,317.45 62,148,317.45
未分配利润 -1,201,412,701.65 -1,212,675,816.80
所有者权益合计 1,872,987,561.36 1,861,724,446.21
负债和所有者权益总计 2,969,392,131.99 4,099,996,666.24
41
西王食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 3,048,694,197.95 2,647,043,749.56
其中：营业收入 3,048,694,197.95 2,647,043,749.56
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,879,286,457.11 2,450,168,730.32
其中：营业成本 2,179,963,092.34 1,797,737,231.81
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 7,091,158.11 5,510,763.81
销售费用 517,418,890.80 453,618,201.20
管理费用 89,722,521.64 79,861,091.05
研发费用 44,783,901.68 40,790,524.14
财务费用 40,306,892.54 72,650,918.30
其中：利息费用 46,629,812.89 64,577,952.50
利息收入 15,309,099.16 11,383,337.92
加：其他收益
投资收益（损失以“－”号填
6,408,619.73 29.81
列）
其中：对联营企业和合营企业
377.70 29.81
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
42
西王食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
7,242,582.59 8,309,314.29
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-195,872.45 -5,132,103.71
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 182,863,070.71 200,052,259.63
加：营业外收入 1,892,457.02 34,774,182.88
减：营业外支出 371,869.98 3,334,612.95
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 184,383,657.75 231,491,829.56
减：所得税费用 33,565,816.11 39,135,147.09
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 150,817,841.64 192,356,682.47
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 131,025,738.36 180,001,112.35
2.少数股东损益 19,792,103.28 12,355,570.12
六、其他综合收益的税后净额 -24,731,805.87 57,434,874.85
归属母公司所有者的其他综合收益
-19,782,177.02 45,946,828.14
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
-19,782,177.02 45,946,828.14
收益
43
西王食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
14,560.55 -78,668.30
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -19,796,737.57 46,025,496.44
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
-4,949,628.85 11,488,046.71
税后净额
七、综合收益总额 126,086,035.77 249,791,557.32
归属于母公司所有者的综合收益
111,243,561.34 225,947,940.49
总额
归属于少数股东的综合收益总额 14,842,474.43 23,843,616.83
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.12 0.17
（二）稀释每股收益 0.12 0.17
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：王辉 主管会计工作负责人：赵晓芬 会计机构负责人：赵晓芬
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 0.00 0.00
减：营业成本 0.00 0.00
税金及附加 -42,981.70
销售费用
管理费用 1,630,037.92 3,591,984.84
研发费用
财务费用 -1,748,129.33 746,019.39
其中：利息费用 5,549,080.87 9,612,105.02
44
西王食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
利息收入 7,304,457.00 8,873,171.90
加：其他收益
投资收益（损失以“－”号填列） 6,408,619.73 29.81
其中：对联营企业和合营企业的投
377.70 29.81
资收益
以摊余成本计量的金融资产
终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填
列）
公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）
资产减值损失（损失以“-”号填列） 4,691,633.73 -21,760.60
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,261,326.57 -4,359,735.02
加：营业外收入 1,788.58 5,606.27
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 11,263,115.15 -4,354,128.75
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,263,115.15 -4,354,128.75
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收
益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
45
西王食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 11,263,115.15 -4,354,128.75
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,402,580,019.14 2,817,524,672.64
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 11,094,873.95 11,278,783.26
收到其他与经营活动有关的现金 17,202,230.19 31,242,256.69
经营活动现金流入小计 3,430,877,123.28 2,860,045,712.59
购买商品、接受劳务支付的现金 3,092,156,849.64 2,236,142,516.70
客户贷款及垫款净增加额
46
西王食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 189,320,096.45 167,157,758.16
支付的各项税费 95,165,070.45 87,401,192.25
支付其他与经营活动有关的现金 350,534,051.95 190,357,204.50
经营活动现金流出小计 3,727,176,068.49 2,681,058,671.61
经营活动产生的现金流量净额 -296,298,945.21 178,987,040.98
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 356,846,660.57
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 356,846,660.57
购建固定资产、无形资产和其他长期资
13,436,455.60 6,712,534.08
产支付的现金
投资支付的现金 32,100,000.00 217,128,848.80
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金 50,000,000.00
投资活动现金流出小计 45,536,455.60 273,841,382.88
投资活动产生的现金流量净额 311,310,204.97 -273,841,382.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金 75,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 75,000,000.00
47
西王食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
偿还债务支付的现金 208,169,307.59 114,523,803.14
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 61,491,502.23 64,919,629.15
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 269,660,809.82 179,443,432.29
筹资活动产生的现金流量净额 -194,660,809.82 -179,443,432.29
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -951,372.73 1,134,323.96
五、现金及现金等价物净增加额 -180,600,922.79 -273,163,450.23
加：期初现金及现金等价物余额 285,145,106.67 892,822,092.15
六、期末现金及现金等价物余额 104,544,183.88 619,658,641.92
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 807,295,208.78 243,818,138.59
经营活动现金流入小计 807,295,208.78 243,818,138.59
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 800,406.81 959,905.92
支付的各项税费 6,930.80 85,653.26
支付其他与经营活动有关的现金 1,137,543,710.38 7,122,589.59
经营活动现金流出小计 1,138,351,047.99 8,168,148.77
经营活动产生的现金流量净额 -331,055,839.21 235,649,989.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 356,846,575.36
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 356,846,575.36
48
西王食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金
投资支付的现金 32,100,000.00 218,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 32,100,000.00 218,000,000.00
投资活动产生的现金流量净额 324,746,575.36 -218,000,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 6,000,000.00 8,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,561,164.19 9,709,076.68
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 11,561,164.19 17,709,076.68
筹资活动产生的现金流量净额 -11,561,164.19 -17,709,076.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -17,870,428.04 -59,086.86
加：期初现金及现金等价物余额 18,353,422.34 182,686.70
六、期末现金及现金等价物余额 482,994.30 123,599.84
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
股 债 收益 准备 润 计
1,079
1,610, -64,58 160,26 865,95 3,651, 642,13 4,293,
一、上年期末余 ,428,
0.00 0.00 0.00 045,13 0.00 7,590. 0.00 5,819. 0.00 3,883. 0.00 105,34 5,730. 241,07
额 095.0
8.73 92 13 74 5.68 69 6.37
0
49
西王食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
1,079
1,610, -64,58 160,26 865,95 3,651, 642,13 4,293,
二、本年期初余 ,428,
045,13 7,590. 5,819. 3,883. 105,34 5,730. 241,07
额 095.0
8.73 92 13 74 5.68 69 6.37
0
三、本期增减变 -19,78 131,02 111,24 14,841 126,08
动金额（减少以 2,177. 5,738. 3,561. ,619.6 5,181.
“－”号填列） 02 36 34 7 01
-19,78 131,02 111,24 14,841 126,08
（一）综合收益
2,177. 5,738. 3,561. ,619.6 5,181.
总额
02 36 34 7 01
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
50
西王食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,079
1,610, -84,36 160,26 996,97 3,762, 656,97 4,419,
四、本期期末余 ,428,
045,13 9,767. 5,819. 9,622. 0.00 348,90 7,350. 326,25
额 095.0
8.73 94 13 10 7.02 36 7.38
0
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
其他 公积 存股 储备 公积 计
股 债 收益 准备 润
1,079
1,674, 147,35 566,02 66,546 3,534, 4,100,6
一、上年期末 ,428, 566,578
745,13 7,595. 4,008. ,693.3 101,53 79,792.
余额 095.0 ,260.16
8.73 98 96 2 1.99 15
0
加：会计
政策变更
前期
51
西王食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
1,079
1,674, 147,35 566,02 66,546 3,534, 4,100,6
二、本年期初 ,428, 566,578
745,13 7,595. 4,008. ,693.3 101,53 79,792.
余额 095.0 ,260.16
8.73 98 96 2 1.99 15
0
三、本期增减
180,00 45,946 225,94
变动金额（减 23,843, 249,791
1,112. ,828.1 7,940.
少以“－”号填 616.83 ,557.32
35 4 49
列）
180,00 45,946 225,94
（一）综合收 23,843, 249,791
1,112. ,828.1 7,940.
益总额 616.83 ,557.32
35 4 49
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
52
西王食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,079
1,674, 147,35 746,02 112,49 3,760, 4,350,4
四、本期期末 ,428, 590,421
745,13 7,595. 5,121. 3,521. 049,47 71,349.
余额 095.0 ,876.99
8.73 98 31 46 2.48 47
0
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
1,079,4 -1,212,
一、上年期末余 1,932,82 62,148,3 1,861,724,
28,095. 675,81
额 3,850.56 17.45 446.21
00 6.80
加：会计政
策变更
前期
53
西王食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
差错更正
其他
1,079,4 -1,212,
二、本年期初余 1,932,82 62,148,3 1,861,724,
28,095. 675,81
额 3,850.56 17.45 446.21
00 6.80
三、本期增减变
11,263, 11,263,115
动金额（减少以
115.15 .15
“－”号填列）
（一）综合收益 11,263, 11,263,115
总额 115.15 .15
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
54
西王食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,079,4 -1,201,
四、本期期末余 1,932,82 62,148,3 1,872,987,
28,095. 412,70
额 3,850.56 17.45 561.36
00 1.65
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
1,079, 1,916,0
一、上年期末余 62,148, -1,398,57 1,659,029,5
428,09 23,850.
额 317.45 0,696.17 66.84
5.00 56
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
1,079, 1,916,0
二、本年期初余 62,148, -1,398,57 1,659,029,5
428,09 23,850.
额 317.45 0,696.17 66.84
5.00 56
三、本期增减变
-4,354,12 -4,354,128.
动金额（减少以
8.75 75
“－”号填列）
（一）综合收益 -4,354,12 -4,354,128.
总额 8.75 75
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
55
西王食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,079, 1,916,0
四、本期期末余 62,148, -1,402,92 1,654,675,4
428,09 23,850.
额 317.45 4,824.92 38.09
5.00 56
56
西王食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
三、公司基本情况
西王食品股份有限公司 (以下简称“本公司”) 原名湖南金德发展股份有限公司 (以下简称“金德发
展”)，金德发展前身系 1984 年由株洲市劳动服务公司与其他企事业单位的劳动服务公司等单位采取集
资入股、联合经营形式筹建的经济实体。2010 年 12 月 21 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准
湖南金德发展股份有限公司重大资产重组及向西王集团有限公司发行股份购买资产的批复》(证监许可
〔2010〕1882 号)核准，金德发展按 2009 年 12 月 31 日的评估结果将其全部资产、负债及业务转让给
西王集团有限公司 (以下简称“西王集团”)，同时金德发展向西王集团非公开发行 52,683,621 股人民
币普通股，购买西王集团持有的山东西王食品有限公司(以下简称“山东西王”) 100%的股权。2021 年 06
月 30 日 ， 公 司 持 有统 一 社 会 信 用代 码 为 91370000184280878R 的 营 业 执 照 ，注 册 资 本 为 人民 币
1,079,428,095 元，股份总数1,079,428,095 股 (每股面值 1 元)。公司股票已于 1996 年 11 月 26 日
在深圳证券交易所挂牌交易。本公司及所属子公司 (以下简称“本集团”) 主要从事食用植物油、运动营
养品及体重管理相关的营养补给品的研发、生产和销售。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础编制财务报表。
本集团自 2019 年 1 月 1 日起执行了中华人民共和国财政部 (以下简称 “ 财政部”) 2017 年度修订
的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等新金融工具准则，并自 2020年 1月1 日起执行了
财政部 2017 年度修订的《企业会计准则第 14 号——收入》，自2021年1月1日起执行了财政部 2018 年
度修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》。
2、持续经营
本公司以持续经营为基础编制财务报表。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年12月31日的合并财
务状况和财务状况、2020年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。
57
西王食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会 (以下简称“证监会”) 2014年修订的《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止
3、营业周期
本公司将从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间作为正常营业周期。本公司主要业务的
营业周期通常小于12个月。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依
据是主要业务收支的计价和结算币种。本公司的部分子公司采用本公司记账本位币以外的货币作为记账本
位币，在编制本财务报表时，这些子公司的外币财务报表按照十节、五、9进行了折算。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团取得对另一个或多个企业 (或一组资产或净资产) 的控制权且其构成业务的，该交易或事项构成企
业合并。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
对于非同一控制下的交易，购买方在判断取得的资产组合等是否构成一项业务时，将考虑是否选择采用
“集中度测试”的简化判断方式。如果该组合通过集中度测试，则判断为不构成业务。如果该组合未通过
集中度测试，仍应按照业务条件进行判断。
当本集团取得了不构成业务的一组资产或净资产时，应将购买成本按购买日所取得各项可辨认资产、负债
的相对公允价值基础进行分配，不按照以下企业合并的会计处理方法进行处理。
(1) 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企
业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计
量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 (或发行股份面值总额) 的差额，调整资本公积中
的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用，
于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
(2) 非同一控制下的企业合并
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参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本集团作
为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产 (包括购买日之前所持有的被购买方的股权)、发生或承
担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购
买日公允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数则计入当期损益。本集团为进行企业合并发
生的各项直接费用计入当期损益。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项
可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。企业合并发生当期
的期末，因合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值或企业合并成本只能暂时确定的，
购买方应当以所确定的暂时价值为基础对企业合并进行确认和计量。购买日后12个月内对确认的暂时价值
进行调整的，视为在购买日确认和计量。
6、合并财务报表的编制方法
(1) 总体原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。控制，是指本集团
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权
力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅考虑与被投资方相关的实质性
权利 (包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利)。子公司的财务状况、经营成果和现金流
量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利润表的净
利润及综合收益总额项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余
额仍冲减少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期间或会计政策对
子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。
集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
(2) 合并取得子公司
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以被合并子公司的各项资产、
负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控
制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的被购买子公
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司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并范围。
(3) 少数股东权益变动
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的净资产份额
之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积 (股本溢价)，资本公积
(股本溢价) 不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
无
8、现金及现金等价物的确定标准
现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确认时按交易发
生日的即期汇率折合为人民币。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。除与购建符合资本化条件资产有关的专门借
款本金和利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用
交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
由此产生的汇兑差额，属于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的差额，计入其他
综合收益，其他差额计入当期损益。
对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，
股东权益项目中除未分配利润及其他综合收益中的外币财务报表折算差额项目外，其他项目采用发生时的
即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币
财务报表折算差额，在其他综合收益中列示。处置境外经营时，相关的外币财务报表折算差额自其他综合
收益转入处置当期损益。
10、金融工具
本集团的金融工具包括货币资金、其他债权投资、除长期股权投资以外的股权投资、应收款项、应收款项
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融资、应付款项、借款及股本等。
(1) 金融资产及金融负债的确认和计量
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。
除不具有重大融资成分的应收账款外，在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类
别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于未包含重大融资成分或不考虑不超过一
年的合同中的融资成分的应收账款，本集团按照根据十节、五、39的会计政策确定的交易价格进行初始计
量。
(2) 金融资产的分类和后续计量
(a) 本集团金融资产的分类
本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资
产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
除非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发
生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类
为以摊余成本计量的金融资产：
- 本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
- 本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目
标；
- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符
合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余
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所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能
够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所
管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事
实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产
的业务模式。
本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金
流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确
认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其
他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布
或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
(b) 本集团金融资产的后续计量
- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失 (包括利息和股利
收入) 计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
- 以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何
套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销
或确认减值时，计入当期损益。
- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损
失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计
入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失
计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中
转出，计入留存收益。
(3) 金融负债的分类和后续计量
本集团将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保负债及以摊余成本
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计量的金融负债。
- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失 (包
括利息费用) 计入当期损益。
- 财务担保负债
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本集团向
蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
初始确认后，财务担保合同相关收益依据十二节、五、39所述会计政策的规定分摊计入当期损益。财务
担保负债以按照依据金融工具的减值原则 所确定的损失准备金额以及其初始确认金额扣除财务担保合
同相关收益的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
- 以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
(4) 抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销
后的净额在资产负债表内列示：
- 本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
- 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(5) 金融资产和金融负债的终止确认
满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产：
- 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
- 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
- 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但
是未保留对该金融资产的控制。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：
- 被转移金融资产在终止确认日的账面价值；
- 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资)之和。
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
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(6) 减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
- 以摊余成本计量的金融资产；
- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；
- 非以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务担保合同。
本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计
入当期损益的债权投资或权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投
资，以及衍生金融资产。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团
按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全
部现金短缺的现值。
在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限 (包括考虑续约选
择权)。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用
损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内 (若金融工具的预计存续期少于12个月，则
为预计存续期) 可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部
分。
对于应收账款，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本集团基于历
史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关历史经验根据资产负债表日借款
人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。
除应收账款和应收款项融资外，本集团对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失
的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：
- 该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或
- 该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期
内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具
被视为具有较低的信用风险。
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信用风险显著增加
本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工
具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的
合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：
- 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
- 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级 (如有) 的严重恶化；
- 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
- 现存的或预期的市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融
工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用
风险评级。
已发生信用减值的金融资产
本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，
该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
- 发行方或债务人发生重大财务困难；
- 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
- 本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让
步；
- 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
- 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由
此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金
融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余
额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源
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可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本集团催收到期款项
相关执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(7) 权益工具
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易
费用，减少股东权益。
11、应收票据
12、应收账款
参见第十节，五，10
13、应收款项融资
参见第十节，五，10
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
参见第十节，五，10
15、存货
(1) 存货的分类和成本
存货包括原材料、在产品、半成品、产成品。
存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和使存货达到目前场所和状态所发生的其他
支出。除原材料采购成本外，在产品及产成品还包括直接人工和按照适当比例分配的生产制造费用。
(2) 发出存货的计价方法
本集团发出存货采用加权平均法计量。
低值易耗品及包装物采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以
及相关税费后的金额。为生产而持有的原材料，其可变现净值根据其生产的产成品的可变现净值为基础确
定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。当持有存货的数
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量多于相关合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。
(4) 存货的盘存制度
本集团存货盘存制度为永续盘存制。
16、合同资产
无
17、合同成本
无
18、持有待售资产
无
19、债权投资
无
20、其他债权投资
参见第十节，五，10
21、长期应收款
参见第十节，五，10
22、长期股权投资
(1) 长期股权投资投资成本确定
(a) 通过企业合并形成的长期股权投资
- 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照合并日取得的被合
并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；
资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。
- 对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照购买日取得对被购
买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，作为该投资
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的初始投资成本。
(b) 其他方式取得的长期股权投资
- 对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于以支付现金取
得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
(2) 长期股权投资后续计量及损益确认方法
(a) 对子公司的投资
在本公司个别财务报表中，本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量。对被投资单
位宣告分派的现金股利或利润由本公司享有的部分确认为当期投资收益，但取得投资时实际支付的
价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。
对子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。
(b) 对联营企业的投资
联营企业指本集团能够对其施加重大影响的企业。
后续计量时，对联营企业的长期股权投资采用权益法核算。
本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括：
- 对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的，以前者作为长期股权投资的成本；对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以后者作为长期股权投资的成本，长期股权投资的成本
与初始投资成本的差额计入当期损益。
- 取得对联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单
位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
- 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的
份额时，本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础，按照本集团的会计政策
或会计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合收益等。本集团与联营企业之间内部交易产
生的未实现损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，在权益法核算时予以抵销。内部交
易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
- 本集团对联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账
面价值以及其他实质上构成对联营企业净投资的长期权益减记至零为限。联营企业以后实现净利
润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
(3) 确定对被投资单位具有重大影响的判断标准
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重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指本集团为生产商品、提供劳务或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于
该项资产的支出。自行建造固定资产按第十节、五、25 确定初始成本。对于构成固定资产的各组成部分，
如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集
团分别将各组成部分确认为单项固定资产。对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相
关的支出，在与支出相关的经济利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的
账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。固定资产以成本减累计折旧及减
值准备后在资产负债表内列示。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 40 5% 2.38%
机器设备 年限平均法 15 5% 6.33%
运输工具 年限平均法 10 5% 9.5%
其他 年限平均法 3-10 0%-5% 9.5%-33.33%
本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
固定资产处置
固定资产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认。
- 固定资产处于处置状态；
- 该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。
报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额，并于报废或
处置日在损益中确认。
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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
不适用
25、在建工程
自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用和使该项资产达到预
定可使用状态前所发生的必要支出。
自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提折旧。
在建工程以成本减减值准备在资产负债表内列示。
26、借款费用
本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的借款费用，予以资本化并计入相关资产的成
本，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。
在资本化期间内，本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额 (包括折价或溢价的摊销)：
- 对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本集团以专门借款按实际利率计算的当期利息
费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额
确定专门借款应予资本化的利息金额。
- 对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本集团根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资
本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。
本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该
借款初始确认时确定的金额所使用的利率。
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成
本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额作为财务费用，计入当期损益。
资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间
不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始
时，借款费用开始资本化。当购建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时，借款费用停止资本化。
对于符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，本集团暂停借
款费用的资本化。
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27、生物资产
无
28、油气资产
无
29、使用权资产
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项
或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团进行如下评估：
- 合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定，
并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该
资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使
用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；
- 承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；
- 承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
(1) 本集团作为承租人
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量，包括租
赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额 (扣除已享受的租赁激励相关金额)，
发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约
定状态预计将发生的成本。
本集团使用[直线法]对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集
团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期
间内计提折旧。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含利率。无法确
定租赁内含利率的，采用本集团增量借款利率作为折现率。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成
本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。租赁期开始日后，
发生下列情形的，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：
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- 根据担保余值预计的应付金额发生变动；
- 用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
- 本集团对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选
择权的实际行使情况与原评估结果不一致。
在对租赁负债进行重新计量时，本集团相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至
零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
(2) 本集团作为出租人
在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上
转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。
如果原租赁为短期租赁且本集团选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理，本集团将该转租赁分类为经
营租赁。
融资租赁下，在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集
团对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为
未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
经营租赁的租赁收款额在租赁期内按[直线法][其他系统合理的方法]确认为租金收入。本集团将其发生的
与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期
计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产以成本减累计摊销 (仅限于使用寿命有限的无形资产) 及减值准备后在资产负债表内列示。对于
使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预期使
用寿命内摊销。
各项无形资产的摊销年限为：
项目 摊销年限 (年)
土地使用权 使用年限
商标权 不确定
客户关系 14
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软件 10
本集团至少在每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对这类无形资产不予
摊销。本集团在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资
产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按上述使用寿命有限的无形资产处理。
（2）内部研究开发支出会计政策
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，如果开发形成的某项产品或工序等在技术和
商业上可行，而且本集团有充足的资源和意向完成开发工作，并且开发阶段支出能够可靠计量，则开发阶
段的支出便会予以资本化。资本化开发支出按成本减减值准在资产负债表内列示。其他开发费用则在其产
生的期间内确认为费用。
31、长期资产减值
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：
- 固定资产
- 在建工程
- 无形资产
- 长期股权投资
- 商誉
- 长期待摊费用等
本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本
集团于每年年度终了对商誉及使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。本集团依据相关资产组或者
资产组组合能够从企业合并的协同效应中的受益情况分摊商誉账面价值，并在此基础上进行商誉减值测
试。
可收回金额是指资产 (或资产组、资产组组合，下同) 的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来
现金流量的现值两者之间较高者。
资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其
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他资产或者资产组。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选
择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组
合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组
组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后
的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额 (如可确定的) 、该资产预计未来
现金流量的现值 (如可确定的) 和零三者之中最高者。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用在受益期限内分期平均摊销。
33、合同负债
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服
务之前已收取的款项。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗保险
费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基
本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后当地劳
动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴
存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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（3）辞退福利的会计处理方法
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的
建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益：
- 本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
- 本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实施，或已向受其影
响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团将实施重组的合理预期时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
无
35、租赁负债
参见第十节、五、29
36、预计负债
如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本
集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响重大
的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时，本集团综合考虑了与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种
结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别
下列情况处理：
- 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
- 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账面价值进行调
整。
37、股份支付
无
38、优先股、永续债等其他金融工具
无
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39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
收入确认和计量所采用的会计政策
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流
入。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的
单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计
量收入。单独售价，是指本集团向客户单独销售商品或提供服务的价格。单独售价无法直接观察的，
本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计 单独售价。
附有质量保证条款的合同，本集团对其所提供的质量保证的性质进行分析，如果质量保证在向客户保
证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务，本集团将其作为单项履约义务。否则，本集
团按照《企业会计准则第13号——或有事项》的规定进行会计处理。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款
项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的
金额。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的
应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合
同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中
存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
- 客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；
- 客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；
- 本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今
已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理
确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客
户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：
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- 本集团就该商品或服务享有现时收款权利；
- 本集团已将该商品的实物转移给客户；
- 本集团已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
- 客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)
作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的、无条件 (仅取决于时
间流逝) 向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品
或服务的义务作为合同负债列示。
与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
本集团通常与客户签署销售框架合同，销售的具体产品、单价和数量一般以后续双方签订的书面订单
等方式为准。当食用植物油和运动营养品及体重管理相关的营养补给品运送至指定的地点并且客户签
署收货单或客户提取货物并签署收货单时客户取得控制权，与此同时本集团确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份向本集
团投入的资本。
政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量。
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本集团
取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，本集团
将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收
入。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，本集团将其确
认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入其他收益或营业外收入；否则直接计入其
他收益或营业外收入。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
除因企业合并和直接计入所有者权益 (包括其他综合收益) 的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当
期所得税和递延所得税计入当期损益。
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当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年度应付所得
税的调整。
资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指
资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延
所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或可抵扣亏损)，则该
项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延
所得税。
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照
预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时，减记的金额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
- 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
- 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是
对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税
主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
无
（2）融资租赁的会计处理方法
无
43、其他重要的会计政策和会计估计
（1）、商誉
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因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额。
本集团对商誉不摊销，以成本减累计减值准备在资产负债表内列示。商誉在其相关资产组或资产组组合处
置时予以转出，计入当期损益。
（2）、 除存货及金融资产外的其他资产减值
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：
- 固定资产
- 在建工程
- 无形资产
- 长期股权投资
- 商誉
- 长期待摊费用
- 长期非流动资产等
本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本
集团于每年年度终了对商誉及使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。本集团依据相关资产组或者
资产组组合能够从企业合并的协同效应中的受益情况分摊商誉账面价值，并在此基础上进行商誉减值测
试。
可收回金额是指资产 (或资产组、资产组组合，下同) 的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来
现金流量的现值两者之间较高者。
资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其
他资产或者资产组。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选
择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组
合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组
组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后
的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额 (如可确定的) 、该资产预计未来
现金流量的现值 (如可确定的) 和零三者之中最高者。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
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（3）、公允价值的计量
除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付
的价格。
本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征(包括资产状
况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等)，并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他
信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
（4）、 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，
构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。
此外，本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本公司的关联方。
（5）、 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营分部存在相
似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、生产过程的性质、产品或劳务的客户类型、销售产品或提
供劳务的方式、生产产品及提供劳务受法律及行政法规的影响等方面具有相同或相似性的，可以合并为一
个经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。
本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计政策
与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
《企业会计准则第 14 号--收入(修订)》("
参见内控手册
新收入准则")
《企业会计准则解释第 13 号》(财会
参见内控手册
[2019]21 号)("解释第 13 号")
《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理
参见内控手册
规定》(财会[2020]10 号)
《企业会计准则第 21 号——租赁 (修
订) 》(财会 [2018] 35 号) (“新租赁准 参见内控手册
则”)
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1、新收入准则取代了财政部于2006年颁布的《企业会计准则第14号——收入》及《企业会计准则第
15号——建造合同》(统称“原收入准则”)。
在原收入准则下，本集团以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。本集团销售商品收入在同
时满足下列条件时予以确认，即：商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方，收入的金额及
相关成本能够可靠计量，相关的经济利益很可能流入本集团，本集团既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。提供劳务收入和建造合同收入按照资产负
债表日的完工百分比法进行确认。
在新收入准则下，本集团以控制权转移作为收入确认时点的判断标准：
- 本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
在满足一定条件时，本集团属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义
务。合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品
或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务
的交易价格计量收入。交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，
不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收
入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商
品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，
在合同期间内采用实际利率法摊销。
- 本集团依据新收入准则有关特定事项或交易的具体规定调整了相关会计政策。例如：合同成
本、质保金、主要责任人和代理人的区分、附有销售退回条款的销售、额外购买选择权、知识产
权许可、回购安排、预收款、无需退回的初始费的处理等。
- 本集团依据新收入准则的规定，根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列
示合同资产或合同负债。同时，本集团依据新收入准则对与收入相关的信息披露要求提供更多披
露，例如相关会计政策、有重大影响的判断 (可变对价的计量、交易价格分摊至各单项履约义务
的方法、估计各单项履约义务的单独售价所用的假设等)、与客户合同相关的信息 (本年收入确
认、合同余额、履约义务等)、与合同成本有关的资产的信息等。
2、新租赁准则
新租赁准则修订了财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则第 21 号——租赁》(简称“原租赁
准则”) 。本集团自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，对会计政策相关内容进行调整。
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
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在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内
控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团进行如下评估：
- 合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定，
并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该
资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使
用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；
- 承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；
- 承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 1,775,145,106.67 1,775,145,106.67
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 2,435,758.22 2,435,758.22
衍生金融资产
应收票据
应收账款 236,390,784.12 236,390,784.12
应收款项融资 14,300,000.00 14,300,000.00
预付款项 125,249,969.75 125,249,969.75
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
82
西王食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他应收款 15,734,750.04 15,734,750.04
其中：应收利息 402,739.73 402,739.73
应收股利
买入返售金融资产
存货 609,205,229.07 609,205,229.07
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 437,821,906.91 437,821,906.91
流动资产合计 3,216,283,504.78 3,216,283,504.78
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资 20,514,404.09 20,514,404.09
长期应收款
长期股权投资 9,485,336.47 9,485,336.47
其他权益工具投资 101,710,400.00 101,710,400.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 619,000,455.00 619,000,455.00
在建工程 40,215,408.53 40,215,408.53
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 7,712,330.00 7,712,330.00
无形资产 3,122,120,288.87 3,122,120,288.87
开发支出
商誉 362,703,804.65 362,703,804.65
长期待摊费用 596,386.82 596,386.82
递延所得税资产 114,868,584.26 114,868,584.26
其他非流动资产 116,423,183.68 116,423,183.68
非流动资产合计 4,507,638,252.37 4,515,350,582.37
资产总计 7,723,921,757.15 7,731,634,087.15
流动负债：
83
西王食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
短期借款 1,080,230,000.00 1,080,230,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 30,225,000.00 30,225,000.00
应付账款 243,112,568.45 243,112,568.45
预收款项
合同负债 288,175,346.07 288,175,346.07
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 19,808,870.43 19,808,870.43
应交税费 29,258,687.68 29,258,687.68
其他应付款 169,061,870.85 169,061,870.85
其中：应付利息 350,416.66 350,416.66
应付股利 2,378,203.02 2,378,203.02
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
127,357,891.88 127,357,891.88
负债
其他流动负债 26,110,098.43 26,110,098.43
流动负债合计 2,013,340,333.79 2,013,340,333.79
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 836,660,837.51 836,660,837.51
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 7,712,330.00 7,712,330.00
长期应付款
长期应付职工薪酬
84
西王食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
预计负债 524,623.63 524,623.63
递延收益
递延所得税负债 580,154,885.85 580,154,885.85
其他非流动负债
非流动负债合计 1,417,340,346.99 1,425,052,676.99
负债合计 3,430,680,680.78 3,438,393,010.78
所有者权益：
股本 1,079,428,095.00 1,079,428,095.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,610,045,138.73 1,610,045,138.73
减：库存股
其他综合收益 -64,587,590.92 -64,587,590.92
专项储备
盈余公积 160,265,819.13 160,265,819.13
一般风险准备
未分配利润 865,953,883.74 865,953,883.74
归属于母公司所有者权益
3,651,105,345.68 3,651,105,345.68
合计
少数股东权益 642,135,730.69 642,135,730.69
所有者权益合计 4,293,241,076.37 4,293,241,076.37
负债和所有者权益总计 7,723,921,757.15 7,731,634,087.15
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 818,353,422.34 818,353,422.34
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 0.00 0.00
应收款项融资
85
西王食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
预付款项
其他应收款 1,010,505,954.64 1,010,505,954.64
其中：应收利息 402,739.73 402,739.73
应收股利 200,000,000.00 200,000,000.00
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 345,308,366.28 345,308,366.28
流动资产合计 2,174,167,743.26 2,174,167,743.26
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,925,828,922.98 1,925,828,922.98
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,925,828,922.98 1,925,828,922.98
资产总计 4,099,996,666.24 4,099,996,666.24
流动负债：
短期借款 275,230,000.00 275,230,000.00
86
西王食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 115,043.19 115,043.19
应交税费 5,447,741.46 5,447,741.46
其他应付款 1,957,479,435.38 1,957,479,435.38
其中：应付利息 132,916.66 132,916.66
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 2,238,272,220.03 2,238,272,220.03
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 2,238,272,220.03 2,238,272,220.03
所有者权益：
股本 1,079,428,095.00 1,079,428,095.00
其他权益工具
其中：优先股
87
西王食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
永续债
资本公积 1,932,823,850.56 1,932,823,850.56
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 62,148,317.45 62,148,317.45
未分配利润 -1,212,675,816.80 -1,212,675,816.80
所有者权益合计 1,861,724,446.21 1,861,724,446.21
负债和所有者权益总计 4,099,996,666.24 4,099,996,666.24
调整情况说明
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
山东省购进玉米胚芽为原材料生产玉米毛油或胚芽粕实行农产品增值
按税法规定计算的销售货物和应
税进项税额核定扣除，采购玉米胚芽时按照含税价全额计入原材料入
税劳务收入为基础计算销项税额，
增值税 账价值，在销售上述产成品时按照投入产出法核定增值税进项税。本
在扣除档期允许抵扣的进项税额
公司设立于美国、加拿大或澳大利亚的子公司向部分其他国家销售货
后，差异部分为应交增值税
物时适用的增值税税率为 10%-21%不等。
消费税 按应税销售收入计征 按公司所在地政策缴纳 10%或 13%
城市维护建设税 按实际缴纳增值税计征 按公司所在地政策缴纳
根据《中华人民共和国企业所得税法》以及企业所得税法实施条例，
除个别享受优惠税率的子公司外，本公司及设立于中国境内子公司适
企业所得税 按应纳税所得额计征 用所得税税率为 25% (2020 年：25%)。本公司设立于美国、加拿大或
澳大利亚的子公司适用联邦所得税率及各州所得税率 24.44%-30.00%
不等(2020 年：24.44%-26.50%不等)。
美国销售及使用 销售税是基于应税销售额，使用税
税率因不同州，县及货物类别而不同；
税 是基于应税采购额
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
88
西王食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
纳税主体名称 所得税税率
山东西王食品有限公司 15.00%
邹平西王玉米油有限公司 0.00%
西王食品（香港）有限公司 16.50%
Xiwang Iovate Holdings Company Limited(British Columbia) 26.50%
Iovate Health Sciences U.S.A.,Inc. 24.44%
Iovate Health Sciences International Inc. 26.50%
Iovate Health Sciences UK Inc Ltd 26.50%
Northern Innovations Holding Corp. 26.50%
Infinity Insurance Co.,Ltd. 0.00%
HHC Formulations Ltd. 26.50%
HDM Formulations Ltd. 26.50%
除上述以外的其他纳税主体 25.00%
2、税收优惠
(1) 根据财政部、国家税务总局颁布的《关于饲料产品免征增值税问题的通知》(财税〔2001〕121号)，
子公司邹平西王玉米油有限公司(以下简称“西王玉米油”)的产品—胚芽粕的销售享受免缴增值税的政
策。
(2) 根据国家税务总局颁布的《关于实施农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠问题的公告》(国家税务
总局公告 2011 年第 48 号)的规定，西王玉米油从事农产品初加工项目的所得享受免缴企业所得税的政
策。
(3) 山东西王于 2018 年 8 月 6 日被山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局和山东省地
方税务局继续认定为高新技术企业，并获得编号为 GR201837000426 的高新技术企业证书，有效期三年。
山东西王 2018 年度至 2021年度减按 15%的税率计缴企业所得税。
3、其他
(1) 企业所得税
根据《中华人民共和国企业所得税法》以及企业所得税法实施条例，除个别享受优惠税率的子公司外，
本公司及设立于中国境内子公司适用所得税税率为 25% (2020年：25%)。本公司设立于美国、加拿大
或澳大利亚的子公司适用联邦所得税率及各州所得税率 24.44%-30.00%不等(2020年：24.44%-26.50%
不等)。
89
西王食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
(2) 增值税
山东省购进玉米胚芽为原材料生产玉米毛油或胚芽粕实行农产品增值税进项税额核定扣除，采购玉米
胚芽时按照含税价全额计入原材料入账价值，在销售上述产成品时按照投入产出法核定增值税进项
税。本公司设立于美国、加拿大或澳大利亚的子公司向部分其他国家销售货物时适用的增值税税率为
10%-21%不等。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 214,684.12 377,644.82
银行存款 104,329,499.76 284,767,461.85
其他货币资金 1,460,450,050.08 1,490,000,000.00
合计 1,564,994,233.96 1,775,145,106.67
其中：存放在境外的款项总额 66,112,617.20 113,242,787.04
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的
30,000,000.00
款项总额
其他说明
1、于2021年06月30日，本集团存放在西王集团财务有限公司(以下简称“西王集团财务”) 款项包括定期
存款人民币1,460,000,000.00元(2020年：人民币1,490,000,000.00元) 及活期存款人民币27762059.73元
(2020年：人民币39186478.98元) 。西王集团财务为中国银行业监督管理委员会批准设立的非银行金融机
构，自2016年起为本集团提供金融服务，包括存款服务、贷款服务、结算服务及其他在银监会批准的经营
范围内的金融服务。
2、财务公司存款业务发生额：本期增加3919020961.39元，本期减少3930445380.64元，净变化-11424419.25
元。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
4,035,178.72 2,435,758.22
的金融资产
90
西王食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其中：
权益工具投资 4,035,178.72 2,435,758.22
其中：
合计 4,035,178.72 2,435,758.22
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
91
西王食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
92
西王食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 5,332,04 5,332,04 6,287,755 6,287,755
1.64% 100.00% 0.00 2.56% 100.00% 0.00
备的应收账款 4.01 4.01 .15 .15
其中：
按组合计提坏账准 307,462, 7,101,97 300,360,2 239,232,6 2,841,870 236,390,78
98.30% 2.31% 97.44% 1.19%
备的应收账款 174.70 0.53 04.17 54.37 .25 4.12
其中：
312,794, 12,434,0 300,360,2 245,520,4 9,129,625 236,390,78
合计 100.00% 3.98% 100.00% 3.72%
218.71 14.54 04.17 09.52 .40 4.12
按单项计提坏账准备：5,332,044.01
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户一 4,019,525.39 4,019,525.39 100.00%
预计未来现金流量价值
客户二 1,164,518.62 1,164,518.62 100.00%
低于账面价值
预计未来现金流量价值
客户三 148,000.00 148,000.00 100.00%
低于账面价值
合计 5,332,044.01 5,332,044.01 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：7,101,970.53
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按照预期信用损失组合计提 319,129,887.80 7,101,970.53 2.23%
合计 319,129,887.80 7,101,970.53 --
确定该组合依据的说明：
本集团始终按照相当于整个存续期内逾期信用损失的金额计量应收账款的减值准备，并以账龄、信
用期限、预期信用损失率为基础计算其预期信用损失。预期信用损失率基于应收款项续存期间的实
93
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际信用损失经验计算，并考虑历史数据收集期间的经济状况、当期的经济状况与本集团所认为的预
计存续期内的经济状况三者之间的差异。
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 284,295,995.83
1至2年 914,640.05
2至3年 1,562,645.91
3 年以上 26,020,936.92
3至4年 19,927,215.36
4至5年 0.00
5 年以上 6,093,721.56
合计 312,794,218.71
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 9,129,625.40 6,110,438.34 -3,279,448.32 363,204.78 110,194.34 12,434,014.54
合计 9,129,625.40 6,110,438.34 -3,279,448.32 363,204.78 110,194.34 12,434,014.54
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
94
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项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
客户一 80,492,477.90 25.80%
客户二 20,225,253.30 6.48%
客户三 19,832,158.09 6.36%
客户四 19,419,428.87 6.22%
客户五 18,779,920.92 6.02%
合计 158,749,239.08 50.88%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 14,300,000.00
合计 14,300,000.00
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
95
西王食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 287,852,060.19 99.45% 123,017,996.90 98.22%
1至2年 122,626.00 0.04% 203,193.00 0.16%
2至3年 203,030.00 0.07% 10,368.00 0.01%
3 年以上 1,257,843.43 0.43% 2,018,411.85 1.61%
合计 289,435,559.62 -- 125,249,969.75 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本集团2021年半年度余额前五名的预付款项合计人民币249966652.55元 (2020年：人民币87979188.14
元)，占预付款项期末余额合计数的86.36% (2020年：70.24%) 。
预付款项较2020年底增加的主要原因为原材料胚芽成本一直上涨，4月份公司与西王淀粉签署锁定胚芽价
格及供应量的采购合同。
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 402,739.73
其他应收款 30,246,924.47 15,332,010.31
合计 30,246,924.47 15,734,750.04
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
96
西王食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
债权投资的利息收入 402,739.73
合计 402,739.73
2）重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 4,137,282.60 2,550,171.55
员工差旅预支款 1,840,134.95 2,100,818.41
委外加工材料款 2,383,776.90 1,647,535.95
97
西王食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
关联方代垫费用 0.00 6,782,483.34
其他 23,039,541.22 3,453,069.06
合计 31,400,735.67 16,534,078.31
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 1,202,068.00
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 297,959.71
本期转回 351,018.31
2021 年 6 月 30 日余额 1,153,811.20
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 29,550,259.54
1至2年 581,880.13
2至3年 616,796.00
3 年以上 651,800.00
3至4年 41,800.00
4至5年 530,000.00
5 年以上 80,000.00
合计 31,400,735.67
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按信用风险特征 1,202,068.00 297,959.71 351,018.31 1,153,811.20
98
西王食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
组合计提坏帐准
备
合计 1,202,068.00 297,959.71 351,018.31 1,153,811.20
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
客户一 利息收入计提 10,019,138.91 1 年以内 33.12%
客户二 委外加工材料款 1,048,677.00 1 年以内 6.41%
客户三 保证金及押金 778,745.00 1 年以内 3.31%
客户四 保证金及押金 732,330.60 1 年以内 3.06%
客户五 保证金及押金 565,998.29 4-5 年 1.65%
合计 -- 13,144,889.80 -- 47.55%
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
无
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西王食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
无
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 299,118,642.18 955,655.51 298,162,986.67 137,771,223.07 1,936,348.90 135,834,874.17
在产品 23,805,256.45 0.00 23,805,256.45 21,760,029.69 21,760,029.69
库存商品 543,197,877.20 31,631,344.59 511,566,532.61 466,562,109.77 35,337,186.59 431,224,923.18
发出商品 39,193,032.21 0.00 39,193,032.21 20,385,402.03 20,385,402.03
合计 905,314,808.04 32,587,000.10 872,727,807.94 646,478,764.56 37,273,535.49 609,205,229.07
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,936,348.90 980,693.39 955,655.51
在产品 0.00
库存商品 35,337,186.59 3,432,216.52 7,138,058.52 31,631,344.59
合计 37,273,535.49 3,432,216.52 8,118,751.91 32,587,000.10
本集团存货跌价准备余额主要由于部分食用油、运动营养品及体重管理相关的营养补给品库存商品周转缓
慢导致。于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。在确定可变现净值时，管理层综合考虑
存货超出保质期、市场情况、顾客需求及历史经验等因素。于2021年6月，因年初库存商品实现销售，转
100
西王食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
销了相关库存商品的存货跌价准备。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
无
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
无
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
无
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
债权项目 期末余额 期初余额
101
西王食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
无
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
债权投资 345,308,366.28
增值税留抵税额 49,256,507.77 20,019,820.10
预缴企业所得税 56,674,699.36 72,493,720.53
合计 105,931,207.13 437,821,906.91
其他说明：
无
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
无
15、其他债权投资
单位：元
102
西王食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
20,514,404.0 -1,974,620.2 18,539,783.8 18,538,214.6
其他债权投资 1,569.22 1,569.22
9 0 9 7
20,514,404.0 -1,974,620.2 18,539,783.8 18,538,214.6
合计 1,569.22 1,569.22 ——
9 0 9 7
重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
103
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无
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
北京西王
九派投资
管理合伙
企业(有
限合伙)
平潭西王
9,485,336 9,485,714
九派股权 377.70
.47 .17
投资基金
9,485,336 9,485,714
小计 377.70
.47 .17
9,485,336 9,485,714
合计 377.70
.47 .17
其他说明
(a) 北京西王九派由深圳市前海九派资本管理合伙企业担任普通合伙人，并由普通合伙人执行合伙事务。
(b) 本公司持有平潭西王九派79.20%的股权，但是由于平潭西王九派的合伙协议约定其经营管理由北京西
王九派负责，同时其投资决策委员会决策委员共五人，其中本公司委派两名、北京西王九派委派1名、新
疆允公股权投资合伙企业 (有限合伙) 委派两名。投资决策委员会采取一人一票，四位投资决策委员投票
同意，方能形成投资决议。
18、其他权益工具投资
单位：元
104
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项目 期末余额 期初余额
西王集团财务 101,710,400.00 101,710,400.00
合计 101,710,400.00 101,710,400.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
出于战略目的而
西王集团财务 1,710,400.00 1,710,400.00 不适用
计划长期持有
其他说明：
无
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
无
21、固定资产
单位：元
105
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项目 期末余额 期初余额
固定资产 597,807,348.70 619,000,455.00
合计 597,807,348.70 619,000,455.00
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 414,468,523.94 529,757,396.95 9,314,002.16 63,029,897.37 1,016,569,820.42
2.本期增加金额 197,688.28 3,864,017.55 76,991.15 953,183.70 5,091,880.68
（1）购置 116,174.49 3,864,017.55 76,991.15 953,183.70 5,010,366.89
（2）在建工程
81,513.79 0.00 0.00 0.00 81,513.79
转入
（3）企业合并
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
增加
3.本期减少金额 12,816.52 2,060,705.37 8,720.00 189,493.08 2,271,734.97
（1）处置或报
12,816.52 2,060,705.37 8,720.00 189,493.08 2,271,734.97
废
外币报表折算差 0.00 0.00 0.00 -165,741.06 -165,741.06
4.期末余额 414,653,395.70 531,560,709.13 9,382,273.31 63,627,846.93 1,019,224,225.07
二、累计折旧
1.期初余额 73,679,684.60 267,909,487.33 3,902,660.61 52,077,532.88 397,569,365.42
2.本期增加金额 5,038,669.52 17,159,087.85 485,279.76 2,782,574.64 25,465,611.77
（1）计提 5,038,669.52 17,159,087.85 485,279.76 2,782,574.64 25,465,611.77
3.本期减少金额 355.11 1,374,908.15 8,284.00 122,267.40 1,505,814.66
（1）处置或报
355.11 1,374,908.15 8,284.00 122,267.40 1,505,814.66
废
外币报表折算差 0.00 0.00 0.00 -112,286.16 -112,286.16
4.期末余额 78,717,999.01 283,693,667.03 4,379,656.37 54,625,553.96 421,416,876.37
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
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（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 335,935,396.69 247,867,042.10 5,002,616.94 9,002,292.97 597,807,348.70
2.期初账面价值 340,788,839.34 261,847,909.62 5,411,341.55 10,952,364.49 619,000,455.00
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
西王玉米油厂房 47,944,811.03 正在办理
3 号仓库 9,882,525.45 正在办理
成品油罐厂房 1,493,893.05 正在办理
其他说明
无
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
107
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22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 126,117,054.54 40,215,408.53
合计 126,117,054.54 40,215,408.53
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
扩建 60万吨玉米
125,514,960.54 125,514,960.54 39,900,359.57 39,900,359.57
油项目
零星工程 602,094.00 602,094.00 315,048.96 315,048.96
合计 126,117,054.54 126,117,054.54 40,215,408.53 40,215,408.53
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
扩建 60
万吨玉 849,100, 39,900,3 86,048,7 125,514, 2,862,40 2,862,40
18.67% 其他
米油项 000.00 59.57 79.56 960.54 5.71 5.71
目
零星工 315,048. 75,315.7 222,449. 602,094.
程 96 7 32 00
849,100, 40,215,4 86,124,0 222,449. 126,117, 2,862,40 2,862,40
合计 -- -- --
000.00 08.53 95.33 32 054.54 5.71 5.71
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
无
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（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 使用权资产 合计
一、账面原值： 7,712,330.00 7,712,330.00
1.期初余额 7,712,330.00 7,712,330.00
2.本期增加金额 17,817,840.37 17,817,840.37
3.本期减少金额
4.期末余额 25,530,170.37 25,530,170.37
二、累计折旧 2,404,650.20 2,404,650.20
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提 2,404,650.20 2,404,650.20
3.本期减少金额
（1）处置
109
西王食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4.期末余额 2,404,650.20 2,404,650.20
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 23,125,520.17 23,125,520.17
2.期初账面价值 7,712,330.00 7,712,330.00
其他说明：
无
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
土地使
项目 专利权 非专利技术 商标权 客户关系 软件 合计
用权
一、账面原值
113,205, 2,981,879,300. 3,341,160,632.
1.期初余额 208,796,800.00 37,278,732.38
800.00 58 96
2.本期增加金额 5,059,289.69 5,059,289.69
（1）购置 5,059,289.69 5,059,289.69
（2）内部研发
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额
（1）处置
外币折算差异 -29,613,600.00 -2,073,600.00 -382,256.26 -32,069,456.26
110
西王食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
113,205, 2,952,265,700. 3,314,150,466.
4.期末余额 206,723,200.00 41,955,765.81
800.00 58 39
二、累计摊销
27,024,0
1.期初余额 62,141,904.87 5,507,402.44 94,673,403.94
96.63
1,122,04
2.本期增加金额 7,399,994.45 2,402,975.18 10,925,016.14
6.50
1,122,04
（1）计提 7,399,994.45 2,402,975.18 10,925,016.14
6.50
3.本期减少金额
（1）处置
外币折算差异 -632,480.54 -59,715.70 -692,196.24
28,146,1
4.期末余额 0.00 0.00 0.00 68,909,418.78 7,850,661.92 104,906,223.84
43.13
三、减值准备
1.期初余额 124,366,940.15 124,366,940.15
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
外币折算差异 -1,236,919.30 -1,236,919.30
4.期末余额 123,130,020.85 123,130,020.85
四、账面价值
85,059,6 2,829,135,679. 3,086,114,221.
1.期末账面价值 0.00 0.00 137,813,781.22 34,105,103.89
56.87 73 70
86,181,7 2,857,512,360. 3,122,120,288.
2.期初账面价值 146,654,895.13 31,771,329.94
03.37 43 87
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
无
111
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27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
合计
其他说明
无
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 外币折算差额 处置 外币折算差额
项
Iovate 公司 1,835,793,905.56 18,231,611.99 1,817,562,293.58
合计 1,835,793,905.56 18,231,611.99 1,817,562,293.58
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 外币折算差额 处置 外币折算差额
项
Iovate 公司 1,473,090,100.91 14,629,532.80 1,458,460,568.12
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本集团附属子公司西王食品(青岛)有限公司 (以下简称“西王青岛”) 于2016年完成对Iovate的收购，并
自交割日起将Iovate纳入本集团合并财务报表。合并成本中包括首期Iovate 80%股权的购买价款美元
519,228,700.00元 (于收购日等值人民币3,512,114,849.67元)，及剩余20%股权的应付购买款于交割日的
现值美元159,000,000.00元 (于收购日等值人民币1,075,491,900.00元)。上述合并成本超过Iovate可辨
认资产、负债公允价值的差额美元281,352,036.90元 (于收购日等值人民币1,903,093,312.80元)，确认
为商誉。
112
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说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、
折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
含有商誉的现金产生单位 (运动营养品及体重管理相关的营养补给品业务板块) 减值测试
本集团将商誉分摊至根据创造现金流入的可认定的最小资产组合，其可回收金额以预计未来现金流量现值
的方法确定。本集团根据管理层批准的最近未来5年财务预算和15.1%-15.6% (2019年：17.0%-17.8%) 的
税前折现率预计该资产组的未来现金流量现值。超过5年财务预算之后年份的现金流量均保持稳定增长，
永续增长率为0.0%-3.2% (2019年：0.0% - 2.6%)。对可收回金额的预计结果对比账面价值确认减值损失。
预计资产组未来现金流量现值所依据的关键假设则可能会导致资产组的账面价值不小于其可收回金额。
对上述资产组预计未来现金流量的计算采用了销售价格变动、采购成本变动及产品组合变动和折现率的判
断作为关键假设。管理层根据预算期间之前的历史情况确定这些假设。
商誉减值测试的影响
其他说明
无
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
其他 596,386.82 401,133.07 195,253.75
合计 596,386.82 401,133.07 195,253.75
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 48,798,300.39 11,178,391.84 36,292,452.80 8,452,804.68
内部交易未实现利润 1,684,263.94 -289,316.72 19,655,102.28 4,522,656.95
可抵扣亏损 384,084,885.64 101,782,494.69 384,084,885.64 101,782,494.69
其他 1,847,261.17 223,496.21 1,384,686.30 110,627.94
合计 436,414,711.14 112,895,066.02 441,417,127.02 114,868,584.26
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（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
2,167,521,733.47 574,393,259.37 2,189,263,720.19 580,154,885.85
产评估增值
合计 2,167,521,733.47 574,393,259.37 2,189,263,720.19 580,154,885.85
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 112,895,066.02 115,135,085.80
递延所得税负债 574,393,259.37 580,154,885.85
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 4,584,573.57 5,921,240.91
可抵扣亏损 244,508,594.88 236,974,640.71
合计 249,093,168.45 242,895,881.62
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年 76,474,420.63 76,474,420.63
2022 年 102,118,701.85 102,118,701.85
2023 年 876,434.89 876,434.89
2024 年 41,206,871.30 41,206,871.30
2025 年 16,298,212.04 16,298,212.04
合计 236,974,640.71 236,974,640.71 --
其他说明：
无
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31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
工程设备款 39,184,120.22 39,184,120.22 116,423,183.68 116,423,183.68
合计 39,184,120.22 39,184,120.22 116,423,183.68 116,423,183.68
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 215,000,000.00 215,000,000.00
抵押及保证借款 100,000,000.00 100,000,000.00
质押及保证借款 0.00
抵押、质押及保证借款 759,230,000.00 765,230,000.00
合计 1,074,230,000.00 1,080,230,000.00
短期借款分类的说明：
(1) 保证借款
2020年10月14日及15日，本公司与兴业银行股份有限公司滨州分行签订流动资金借款合同，合同金额
共计人民币10,000万元，借款利率为4.35%，合同期限分别自2020年10月15日至2021年10月14日及2020年
10月16日至2021年10月15日。张树芳，王勇，山东西王糖业有限公司 (以下简称“西王糖业”) 提供保证
担保。
2021年5月24日，山东西王与天津银行股份有限公司济南分行签订流动资金借款合同，合同金额为人
民币7,500万元，借款利率为4.35%，合同期限自2021年5月24日至2022年05月24日。西王集团、西王特钢
有限公司(以下简称“西王特钢”)、王勇、张树芳提供保证担保。
2019年8月15日，山东西王与中国建设银行股份有限公司邹平支行签订《流动资金借款合同》，合同
金额为人民币9,900万元，借款利率为4.87%，合同期限自2019年8月15日至2020年8月14日。2019年11月29
日本公司提前偿还其中人民币5,900万元。2020年8月14日，山东西王与中国建设银行股份有限公司邹平县
支行签订展期及担保协议，将原贷款合同下借款本金进行调整为人民币4,000万元，贷款到期日调整为2021
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年8月15日，利率为4.35%。西王集团、王勇、张树芳提供保证担保。
(2) 抵押及保证借款
2020年12月2日，山东西王与中国农业银行邹平县支行签订《中国农业银行股份有限公司流动资金借款
合同》，合同金额为人民币1亿元，借款利率为4.35%，合同期限自2020年12月3日至2021年12月1日。王勇、
王辉，张树芳对其提供保证担保。山东西王以厂房和土地使用权提供抵押担保。
(3) 抵押、质押及保证借款
2020年10月29日，本公司与中国民生银行青岛分行签订《流动资金借款合同》，合同金额为人民币17,723
万元，借款利率为4.30%，合同期限为12个月，自2020年10月30日至2021年10月30日。截止2021年6月30日，
该款项余额为人民币16,923万元。由西王金属，西王特钢以土地房产提供抵押担保，西王物流有限公司 (以
下简称“西王物流”) 和山东西王生态农业发展有限公司 (以下简称“西王生态”) 以土地提供抵押担
保，青岛西王物业管理有限公司 (以下简称“西王物业”) 和山东西王以房产提供抵押担保。西王糖业以
其持有西王淀粉有限公司 (以下简称”西王淀粉”) 的100%的股权进行质押担保；西王金属，西王特钢，
王勇，张树芳，王棣提供保证担保。
2020年10月及11月，山东西王与中国农业发展银行邹平市支行签订《流动资金借款合同》，合同金额
共计人民币5.9亿元，借款利率3.32%， 西王集团、西王特钢、王勇、张树芳、王辉、刘桂珍提供保证担
保。西王玉米油及山东西王以机器设备提供抵押担保。山东西王再生资源有限公司 (以下简称”西王再生
资源”) 以其全部股权提供质押担保。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
无
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34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 30,225,000.00
合计 30,225,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付关联方 7,955,955.01 4,622,998.70
应付第三方 415,620,276.02 238,489,569.75
合计 423,576,231.03 243,112,568.45
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
无
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
117
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（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收第三方 94,007,511.97 288,175,346.07
合计 94,007,511.97 288,175,346.07
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 19,808,870.43 198,172,876.18 190,502,557.01 27,479,189.60
二、离职后福利-设定提
0.00 10,067,846.32 10,067,846.32 0.00
存计划
合计 19,808,870.43 208,240,722.50 200,570,403.33 27,479,189.60
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
19,645,266.43 189,938,369.08 182,104,964.48 27,478,671.03
补贴
2、职工福利费 163,604.00 1,313,786.55 1,475,686.55 1,704.00
3、社会保险费 0.00 6,305,489.55 6,306,674.98 -1,185.43
其中：医疗保险费 0.00 5,436,685.68 5,436,685.68 0.00
工伤保险费 0.00 287,681.30 287,681.30 0.00
生育保险费 0.00 234,087.42 234,087.42 0.00
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其他 0.00 347,035.14 348,220.57 -1,185.43
4、住房公积金 0.00 608,736.00 608,736.00 0.00
5、工会经费和职工教育
0.00 6,495.00 6,495.00 0.00
经费
合计 19,808,870.43 198,172,876.18 190,502,557.01 27,479,189.60
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 8,412,852.16 8,412,852.16
2、失业保险费 1,654,994.16 1,654,994.16
合计 0.00 10,067,846.32 10,067,846.32 0.00
其他说明：
无
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,315,328.26 7,528,900.20
消费税 0.00
企业所得税 19,726,320.12 13,601,745.90
个人所得税 4,638,043.23 3,425,102.04
城市维护建设税 211,410.27 572,570.47
美国销售及使用税 2,156,953.10 1,250,204.57
土地增值税 955,130.24 955,130.24
房产税 367,876.11 439,337.74
土地使用税 284,396.70 141,627.84
教育费附加及地方教育费附加 147,753.96 405,725.51
印花税 145,041.14 250,020.69
水利建设基金 37,644.51
其他 650,677.97 650,677.97
合计 31,598,931.10 29,258,687.68
其他说明：
无
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41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 211,458.34 350,416.66
应付股利 2,378,203.02 2,378,203.02
其他应付款 134,304,331.98 166,333,251.17
合计 136,893,993.34 169,061,870.85
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 211,458.34 350,416.66
合计 211,458.34 350,416.66
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 2,378,203.02 2,378,203.02
合计 2,378,203.02 2,378,203.02
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
于2021年6月30日，应付未付股利主要为本公司上市前未付股利及本年收到中国证券登记结算有限责任公
司深圳分公司退回的上市后未能支付的现金股利。
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证金及押金 12,966,869.24 11,058,184.47
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股权收购款 39,345,312.80
赔偿款罚息 8,270,254.08
预提费用 108,081,357.80 104,203,015.35
应付联营公司往来款
其他 13,256,104.94 3,456,484.47
合计 134,304,331.98 166,333,251.17
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
无
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 123,165,172.79 127,357,891.88
合计 123,165,172.79 127,357,891.88
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他 8,941,909.08 26,110,098.43
合计 8,941,909.08 26,110,098.43
短期应付债券的增减变动：
单位：元
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 溢折价摊 本期偿还 期末余额
121
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提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押及保证借款 827,971,946.72 964,018,729.39
减：一年内到期的长期借款 -123,165,172.79 -127,357,891.88
合计 704,806,773.93 836,660,837.51
长期借款分类的说明：
2016年11月22日，SPV2与HSBC Bank Canada,The Toronto-Dominion Bank,Bank of China (Canada), Bank
of Montreal, China Mingsheng Banking Corp.Ltd., Bank of America,National Association, National Bank of
Canada,Canadian Western Bank, ICICI Bank of China and Laurentian Bank of Canada组成的银团 (以下合
称”境外银团”) 订立了借款协议，取得2.67亿美元的五年期长期借款限额及4,000万美元的循环借款额
度。
2021年6月30日，Iovate公司与境外银团就贷款协议达成补充协议，将贷款到期日延长至2024年4月1日。
根据该等补充协议，借款人及其关联方对境外银团做出如下担保：
1、Iovate公司提供受加拿大法律管辖的担保和担保协议，根据该协议，Iovate公司向加拿大汇丰银行
授予其所有现有和之后收购的财 产的担保权益，包括 Iovate公司将其 所有的 Iovate Health Sciences
International Inc.、Iovate Health Sciences USA Inc.、Iovate Health Sciences UK Inc.、Infinity Insurance Co.
Ltd. 和 Northern Innovations Holding Corp.的100%股权进行质押；
2、Iovate Health Sciences International Inc.、Iovate Health Sciences USA Inc. 和 Northern Innovations
Holding Corp. 提供受加拿大法律管辖的担保和担保协议，根据该协议，他们各自授予其所有现有和收
购后的担保权益加拿大汇丰银行的财产，包括 (i) Iovate Health Sciences International Inc. 持有的 Iovate
Health Sciences Australia PTY Ltd.、HHC Formulations Ltd. 和 HDM Formulations Ltd. 的 100% 股份的
质押，以及(ii) Iovate Health Sciences USA Inc. 持有的 Muscletech LLC、Conscious Kitchen LLC、XP
Sports LLC、Hydroxycut LLC、Six Star Pro Nutrition LLC 和 Purely Inspired LLC 各成员权益的 100%；
3、Iovate Health Sciences International Inc. 和 Iovate Health Sciences U.S.A. Inc. 提供受美国法律管辖的
担保协议，根据该协议，他们各自向加拿大汇丰银行授予其所有现有和之后收购的财产的担保权益。
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
122
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（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 23,588,095.05 7,712,330.00
合计 23,588,095.05 7,712,330.00
其他说明
无
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
123
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（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
无
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 524,623.63
合计 524,623.63 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
无
124
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51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
其他说明：
无
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,079,428,095.00 1,079,428,095.00
其他说明：
无
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
125
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55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,669,900,038.73 1,669,900,038.73
其他资本公积-稀释非
全资子公司少数股东权 -77,756,400.00 -77,756,400.00
益导致的权益变动
其他资本公积-其他 17,901,500.00 17,901,500.00
合计 1,610,045,138.73 1,610,045,138.73
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
一、不能重分类进损益的其他综 1,710,400.0 1,710,40
合收益 0 0.00
其他权益工具投资公允 1,710,400.0 1,710,40
价值变动 0 0.00
二、将重分类进损益的其他综合 -66,297,990. -24,726,71 -19,782,17 -4,949,628 -86,080,
0.00 0.00 5,089.47
收益 92 6.40 7.02 .85 167.94
其他债权投资公允价值 -1,245.3
-15,805.92 19,205.56 5,089.47 14,560.55 -444.46
变动 8
-66,282,185. -24,745,92 -19,796,73 -4,949,184 -86,078,
外币财务报表折算差额
00 1.96 7.57 .39 922.56
126
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-64,587,590. -24,726,71 -19,782,17 -4,949,628 -84,369,
其他综合收益合计 0.00 0.00 5,089.47
92 6.40 7.02 .85 767.94
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 155,126,102.76 155,126,102.76
任意盈余公积 5,139,716.37 5,139,716.37
合计 160,265,819.13 160,265,819.13
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 865,953,883.74 566,024,008.96
调整后期初未分配利润 865,953,883.74 566,024,008.96
加：本期归属于母公司所有者的净利润 131,025,738.36 180,001,112.35
期末未分配利润 996,979,622.10 746,025,121.31
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
127
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61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,016,008,434.78 2,148,923,848.34 2,626,826,076.07 1,778,333,364.56
其他业务 32,685,763.17 31,039,244.00 20,217,673.49 19,403,867.25
合计 3,048,694,197.95 2,179,963,092.34 2,647,043,749.56 1,797,737,231.81
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 营业收入 合计
商品类型 3,048,694,197.95 3,048,694,197.95
其中：
植物油 1,439,835,621.20 1,439,835,621.20
营养补给品 1,282,121,789.53 1,282,121,789.53
其他 326,736,787.21 326,736,787.21
按经营地区分类 3,048,694,197.95 3,048,694,197.95
其中：
中国 2,087,675,343.26 2,087,675,343.26
境外 961,018,854.69 961,018,854.69
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
无
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
128
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城市维护建设税 2,698,127.69 1,851,940.38
教育费附加 1,156,340.57 793,688.74
房产税 1,450,368.78 1,450,368.78
土地使用税 572,596.80 286,298.40
印花税 441,930.64 509,561.58
其他 771,793.63 618,905.93
合计 7,091,158.11 5,510,763.81
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
销售人员薪酬 112,186,946.68 101,130,407.01
广告费及推广费 168,163,121.13 98,117,087.49
运输装卸及港口费 104,759,595.87 139,656,402.66
市场服务费 101,664,036.35 83,248,040.60
其他 30,645,190.77 31,466,263.44
合计 517,418,890.80 453,618,201.20
其他说明：
无
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工成本 53,203,224.29 37,310,337.72
折旧及摊销 7,209,614.16 7,168,528.20
其他 29,309,683.19 35,382,225.13
合计 89,722,521.64 79,861,091.05
其他说明：
无
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
129
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工资薪金 8,717,295.24 3,883,540.61
原材料 34,500,262.59 35,001,992.29
折旧费用摊销 286,644.46 496,432.49
其他 1,279,699.39 1,408,558.75
合计 44,783,901.68 40,790,524.14
其他说明：
无
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
贷款及应付款项的利息支出 45,659,218.73 64,577,952.50
存款的利息收入 -15,309,773.07 -11,383,337.92
应付股权收购款估计数修正 0.00 0.00
净汇兑亏损 -2,873,472.58 2,931,465.53
现金折扣 15,568,724.60 15,633,278.41
其他财务费用 -2,737,805.13 891,559.78
合计 40,306,892.54 72,650,918.30
其他说明：
无
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 377.70 29.81
债权投资在持有期间取得的利息收入 6,408,242.03
合计 6,408,619.73 29.81
其他说明：
130
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69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,387,213.90 8,993,840.83
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
4,855,368.69 -684,526.54
损失
合计 7,242,582.59 8,309,314.29
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 234,600.00
罚没收入 916,097.68 360,297.01
131
西王食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他 741,759.34 34,413,885.87
合计 1,892,457.02 34,774,182.88
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 26,000.00 1,803,264.00 26,000.00
其他 345,869.98 1,531,348.95 345,869.98
合计 371,869.98 3,334,612.95 371,869.98
其他说明：
无
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 40,914,633.72 44,433,307.29
递延所得税费用 -7,348,817.61 -5,298,160.20
合计 33,565,816.11 39,135,147.09
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 185,209,375.63
按法定/适用税率计算的所得税费用 40,914,633.72
子公司适用不同税率的影响 -14,158,513.24
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
1,949,993.71
损的影响
132
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研发费用加计扣除 4,859,701.92
所得税费用 33,565,816.11
其他说明
77、其他综合收益
详见附注附注第十节、七、57。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 140,242.89 2,188,030.03
政府补助收入 234,600.00
其他收入 16,827,387.30 29,054,226.66
合计 17,202,230.19 31,242,256.69
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
运输装卸及港口费 104,759,595.87 70,012,504.23
宣传广告费用 168,163,121.13 74,340,157.45
市场服务费 1,178,020.90 5,700,063.91
差旅费 3,696,164.42 3,840,114.96
租赁费 948,758.82 2,802,900.81
技术开发费 293,152.12
行政管理费 905,049.24 1,223,579.34
招待费 3,002,941.88 1,093,381.50
咨询服务费 17,200,486.67 11,849,342.73
其他 50,679,913.02 19,202,007.45
合计 350,534,051.95 190,357,204.50
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
133
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（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他 50,000,000.00
合计 50,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 151,643,559.52 192,356,682.47
加：资产减值准备 -4,855,368.69 -8,309,314.28
固定资产折旧、油气资产折耗、 23,949,701.16 26,570,318.33
134
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生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 10,925,016.14 10,962,215.72
长期待摊费用摊销 596,386.82 190,849.35
处置固定资产、无形资产和其他
-195,872.45
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 55,616,665.62 65,469,512.28
投资损失（收益以“－”号填列） 6,408,619.73 -29.81
递延所得税资产减少（增加以
2,240,019.79 2,636,972.05
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-5,761,626.48 -5,667,500.52
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -263,522,578.87 -82,868,591.38
经营性应收项目的减少（增加以
-239,868,504.99 83,545,244.02
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-32,649,244.63 -105,899,317.25
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -296,298,945.21 178,987,040.98
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 104,544,183.88 619,658,641.92
减：现金的期初余额 285,145,106.67 892,822,092.15
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -180,600,922.79 -273,163,450.23
135
西王食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 104,544,183.88 285,145,106.67
其中：库存现金 214,684.12 377,644.82
可随时用于支付的银行存款 104,329,499.76 284,767,461.85
三、期末现金及现金等价物余额 104,544,183.88 285,145,106.67
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
固定资产 475,465,325.55 质押借款
无形资产 2,914,195,336.63 注（1）
136
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其他债权投资 13,695,412.00 为满足产品质量再保险信托协议的要求
合计 3,403,356,074.18 --
其他说明：
(1)截止2021年06月30日，本集团将其申请或注册的著作权以及产品配方，持有的注册或申请的商标
和注册或申请的专利已质押给HSBC Bank Canada (参见第十节、七、45)。于2021年度，本集团增加
的所有权或使用权受限制的无形资产为本集团用于抵押的土地使用权 (参见第十节、七、32)。
(2)截止2021年06月30日，本集团质押和抵押的所有权或使用权受限的股权参见第十节、七、45及32。
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 8,039,243.50 6.46 51,934,316.93
欧元 72,555.14 7.66 555,800.42
港币 70,956.94 0.91 64,814.91
加元 915,331.86 5.21 4,769,811.53
英镑 49,490.19 8.94 442,241.04
澳元 1,299,921.75 4.84 6,297,798.49
新西兰元 57,562.61 4.51 259,818.73
应收账款 -- -- 442,241.04
其中：美元 61,678,057.45 6.46 398,446,418.95
欧元 34,727.43 7.66 266,025.54
港币
加元 2,599,591.24 5.21 13,546,518.81
英镑 83,935.13 8.94 750,038.73
澳元 891,659.64 4.84 4,319,869.82
长期借款 -- -- 750,038.73
其中：美元 109,101,526.90 6.46 704,806,773.93
欧元
港币
其他应收款
137
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美元 2,052,897.13 6.46 13,261,920.75
短期借款
美元
应付账款
美元 34,974,560.18 6.46 225,939,156.22
加元 547,206.36 5.21 2,851,502.63
英镑 23,386.92 8.94 208,983.96
欧元 37,378.55 7.66 286,334.14
澳元 312,190.22 4.84 1,512,484.19
其他应付款
美元 12,620,096.71 6.46 81,527,086.76
港币 500.00 0.91 456.72
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
无
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
无
85、其他
无
138
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八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
无
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
无
大额商誉形成的主要原因：
无
其他说明：
无
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
无
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无
其他说明：
无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
139
西王食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无
（6）其他说明
无
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
140
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□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
非同一控制下企
山东西王 山东省邹平市 山东省邹平市 食品加工业 100.00%
业合并
西王玉米油 山东省邹平市 山东省邹平市 食品加工业 100.00% 设立
西王食品 (北京)
有限公司 (以下 北京市 北京市 贸易 100.00% 设立
简称"西王北京")
西王青岛 山东省青岛市 山东省青岛市 贸易、投资 80.00% 设立
北京奥威特运动
营养科技有限公
北京市 北京市 贸易 80.00% 设立
司(以下简称"北
京奥威特")
山东奥威特运动
营养科技有限公
山东省邹平市 山东省邹平市 贸易 100.00% 设立
司(以下简称"山
东奥威特")
北京奥威特运动
营养健康管理有 北京市 北京市 贸易 80.00% 设立
限公司
西王食品 (香港)
香港 香港 贸易 100.00% 设立
有限公司
Xiwang Iovate
Holdings 加拿大 加拿大 投资 100.00% 设立
Company
141
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Limited(British
Columbia)
Iovate Health
研发、制造、销 非同一控制下企
Sciences 加拿大 加拿大 100.00%
售 业合并
International Inc.
Iovate Health
非同一控制下企
Sciences USA 美国 美国 仓储、销售 100.00%
业合并
Inc.
Infinity Insurance 非同一控制下企
巴巴多斯 巴巴多斯 保险 100.00%
Co. Ltd. 业合并
Northern
非同一控制下企
Innovations 加拿大 加拿大 知识产权持有 100.00%
业合并
Holding Corp.
HHC
Formulations Ltd. 非同一控制下企
加拿大 加拿大 休眠实体 100.00%
(pending 业合并
dissolution)
HDM
Formulations Ltd. 非同一控制下企
加拿大 加拿大 休眠实体 100.00%
(pending 业合并
dissolution)
Iovate Health
Sciences UK Inc 英国 英国 批发 100.00% 设立
Ltd.
Iovate Health
Sciences
澳大利亚 澳大利亚 制造、销售 100.00% 设立
Australia PTY
Ltd.
Conscious
美国 美国 线上零售 100.00% 设立
Kitchen LLC
XP Sports LLC 美国 美国 线上零售 100.00% 设立
Muscletech LLC 美国 美国 线上零售 100.00% 设立
Hydroxycut LLC 美国 美国 线上零售 100.00% 设立
Six Star Pro
美国 美国 线上零售 100.00% 设立
Nutrition LLC
Purely Inspired
美国 美国 线上零售 100.00% 设立
LLC
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
142
西王食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
西王青岛 20.00% 19,792,103.28 656,977,350.36
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
其他说明：
无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
无
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
其他说明：
143
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无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
其他说明
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
北京西王九派投
资管理合伙企业 北京市 北京市 投资 50.00% 权益法核算
（有限合伙）
平潭西王九派股
权投资基金合伙 福建省平潭县 福建省平潭县 投资 79.20% 权益法核算
企业（有限合伙）
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
144
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期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
北京西王九派 平潭西王九派 北京西王九派 平潭西王九派
流动资产 31,349.38 1,674,911.81 178,973.58 1,674,434.92
非流动资产 120,000.00 10,302,000.00 120,000.00 10,302,000.00
资产合计 151,349.38 11,976,911.81 298,973.58 11,976,434.92
流动负债 1,363,964.38 0.00 1,465,164.38
负债合计 1,363,964.38 0.00 1,465,164.38
归属于母公司股东权益 -1,212,615.00 11,976,911.81 -1,166,190.80 11,976,434.92
按持股比例计算的净资
-606,307.50 9,485,714.16 -583,095.40 9,485,336.47
产份额
净利润 -46,424.20 476.89 -879,510.02 37.64
综合收益总额 -46,424.20 476.89 -879,510.02 37.64
其他说明
无
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
无
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
享的净利润）
其他说明
无
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（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
无
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
无
其他说明
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无
6、其他
无
十、与金融工具相关的风险
无
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（二）其他债权投资 18,539,783.89 18,539,783.89
146
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（三）其他权益工具投资 101,710,400.00 101,710,400.00
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
相关资产或负债的不可观察输入值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
9、其他
对于有活跃市场报价的债券，其公允价值是按照资产负债表日的相关市场发布的活跃市场报价确定
的。其他权益工具的公允价值采用可比较企业的平均市净率与账面值的比率进行确定，并根据就缺乏
市场流通性的折让进行调整。公允价值计量与就缺乏市场流通性的折让存在负相关的关系。
147
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十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
生产销售淀粉、结晶
葡萄糖、植物油、白
酒、矿泉水热电能、
人民币
西王集团 山东省邹平市 建筑装饰、运输、饮 29.70% 52.32%
2,309,463,246.94
食服务、进出口证书
范围内的进出口业
务等
本企业的母公司情况的说明
无
本企业最终控制方是自然人王勇。
其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注第十节、九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注第十节、九、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
王勇 本公司最终控制方
西王集团有限公司邹平动力分公司 (以下简称"西王集团动力
受同一母公司控制
")
西王物流 受同一母公司控制
西王淀粉 受同一母公司控制
西王集团财务 受同一母公司控制
西王糖业 受同一母公司控制
148
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西王药业 受同一母公司控制
西王特钢 受同一母公司控制
西王金属 受同一母公司控制
北京西王九派 受同一母公司控制
平潭西王九派 受同一母公司控制
王棣 与实际控制人关系密切的家庭成员
苏欣 与实际控制人关系密切的家庭成员
王辉 高管
张树芳 与实际控制人关系密切的家庭成员
刘桂珍 与实际控制人关系密切的家庭成员
春华资本 本公司重要控股子公司股东
西王再生资源 受同一母公司控制
其他说明
无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
西王淀粉 购买原材料 216,634,380.83 650,000,000.00 否 171,134,679.32
西王物流有限公司 物流运输 32,009,383.20 100,000,000.00 否 33,562,076.84
西王药业 污水处理 904,072.38 1,000,000.00 否 642,616.37
西王集团动力分公
燃料、动力 26,692,547.69 80,000,000.00 否 29,569,079.11
司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
西王集团 销售商品 608,814.14 503,235.87
西王糖业 销售商品 398,819.13 375,864.32
西王物流有限公司 销售商品 309,349.84 158,776.65
西王金属科技有限公司 销售商品 589,184.26 960,297.41
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
149
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（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
无
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
无
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
无
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
西王特钢、西王集团、
王辉、刘桂珍、王勇、 200,000,000.00 2020 年 11 月 10 日 2021 年 11 月 09 日 否
张树芳
西王特钢、西王集团、
190,000,000.00 2020 年 10 月 28 日 2021 年 10 月 27 日 否
王辉、刘桂珍、王勇、
150
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张树芳
西王特钢、西王集团、
王辉、刘桂珍、王勇、 200,000,000.00 2020 年 11 月 17 日 2021 年 11 月 16 日 否
张树芳
王辉、王勇、张树芳 100,000,000.00 2020 年 12 月 03 日 2021 年 12 月 01 日 否
西王集团、王勇、张树
40,000,000.00 2019 年 08 月 16 日 2021 年 08 月 15 日 否
芳
西王集团、西王特钢、
75,000,000.00 2020 年 05 月 29 日 2021 年 05 月 25 日 是
王勇、张树芳
西王集团、西王特钢、
75,000,000.00 2021 年 05 月 24 日 2022 年 05 月 24 日 否
王勇、张树芳
西王糖业、王勇、张树
50,000,000.00 2020 年 10 月 15 日 2021 年 10 月 14 日 否
芳
西王糖业、王勇、张树
50,000,000.00 2020 年 10 月 16 日 2021 年 10 月 15 日 否
芳
西王集团、西王糖业、
西王金属、西王物流、
西王生态、西王特钢、 169,230,000.00 2020 年 10 月 30 日 2021 年 10 月 30 日 否
西王物业、山东西王、
王勇、张树芳、王棣
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,220,323.00 1,509,100.00
151
西王食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（8）其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 西王物流 0.00 1,688.80 16.89
预付账款 西王淀粉 180,887,331.81 32,218,806.91
2158068 Ontario
其他应收款 0.00 6,782,483.34
Inc.
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 西王药业 1,202,635.75 164,813.88
应付账款 西王物流 3,019,675.20 2,993,326.65
应付账款 西王集团动力 3,097,974.93 1,416,856.79
应付账款 西王糖业 20,266.68 3,991.38
应付账款 西王特钢 0.00 44,010.00
7、关联方承诺
无
8、其他
本集团资本管理的主要目标是保障本集团的持续经营，能够通过制定与风险水平相当的产品和服务价格并
确保以合理融资成本获得融资的方式，持续为股东提供回报。
本集团对资本的定义为股东权益扣除未确认的已提议分配的股利。本集团的资本不包括与关联方之间的业
务往来余额。
本集团定期复核和管理自身的资本结构，力求达到最理想的资本结构和股东回报。本集团考虑的因素包括：
本集团未来的资金需求、资本效率、现时的及预期的盈利能力、预期的现金流、预期资本支出等。如果经
152
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济状况发生改变并影响本集团，本集团将会调整资本结构。
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
或有诉讼
本集团是若干法律诉讼中的被告，也是日常业务中出现的其他诉讼中的原告。尽管目前无法确定这些
或有事项、法律诉讼或其他诉讼的结果，管理层相信任何由此引起的负债将不会对本集团的财务状况
或经营业绩造成重大的负面影响。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
153
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3、其他
无
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
无
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
无
154
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3、资产置换
（1）非货币性资产交换
无
（2）其他资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
单位：元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
无
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
(1) 确定报告分部考虑的因素
本集团的主要经营决策者按如下经营分部审阅绩效和分配资源。
(a)食用植物油业务
食用植物油业务主要包括小包装油、散油、葵花籽油、花生油、大豆油、胚芽粕及其他辅料的生产、
加工和销售。
(b)运动营养品及体重管理相关的营养补给品业务
运动营养品品牌主要包括MuscleTech、SixStar等。体重管理相关的营养补给品产品主要包含
Hydroxycut、PurelyInspired及Xenadrine等。
(2) 报告分部的利润、成本及经营毛利的信
为了评价各个分部的业绩及向其配置资源，本集团管理层会定期审阅归属于各分部资产、收入及成本，这
些信息的编制基础如下：
155
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分部资产包括归属于各分部的所有的有形资产、无形资产、其他长期资产及应收款项等流动资产，但不包
括递延所得税资产及其他未分配的总部资产。
分部经营毛利是指各个分部产生的收入 (包括对外交易收入及分部间的交易收入)，扣除各个分部发生的
成本后的净额。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 植物油业务 营养补给品业务 分部间抵销 合计
营业收入 1,765,667,851.65 1,283,026,346.29 857,142.84 3,049,551,340.78
营业成本 1,463,392,593.22 716,570,499.11 857,142.84 2,180,820,235.17
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
不适用
（4）其他说明
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、其他
无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
156
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其中：
合计 0.00 0.00
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
合计 0.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
无
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
157
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无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 402,739.73
应收股利 200,000,000.00 200,000,000.00
其他应收款 10,979,786.93 810,103,214.91
合计 210,979,786.93 1,010,505,954.64
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
债权投资的利息收入 402,739.73
合计 402,739.73
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
158
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3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
山东西王食品有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00
合计 200,000,000.00 200,000,000.00
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收子公司往来款项 10,979,786.93 810,683,738.57
员工差旅预支款 230,160.08
合计 10,979,786.93 810,913,898.65
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在 —— —— —— ——
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本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
合计 0.00
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
160
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7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,687,315,388.12 1,738,871,801.61 1,948,443,586.51 3,655,215,388.12 1,738,871,801.61 1,916,343,586.51
对联营、合营企
9,485,714.17 9,485,714.17 9,485,336.47 9,485,336.47
业投资
合计 3,696,801,102.29 1,738,871,801.61 1,957,929,300.68 3,664,700,724.59 1,738,871,801.61 1,925,828,922.98
（1）对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期末余额(账面价 减值准备期末余
被投资单位 期初余额(账面价值) 减少
追加投资 计提减值准备 其他 值) 额
投资
山东西王 905,378,100.00 905,378,100.00
西王青岛 690,964,598.39 32,100,000.00 723,064,598.39 1,738,871,801.61
北京奥威特 320,000,000.00 320,000,000.00
西王香港 888.12 888.12
合计 1,916,343,586.51 32,100,000.00 1,948,443,586.51 1,738,871,801.61
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
北京西王
九派
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平潭西王
9,485,336.47 377.70 9,485,714.17
九派
小计 9,485,336.47 377.70 9,485,714.17
合计 9,485,336.47 377.70 9,485,714.17
（3）其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 6,408,619.73 29.81
合计 6,408,619.73 29.81
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6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -226,783.62
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,747,370.77
减：所得税影响额 315,702.98
少数股东权益影响额 2,146.78
合计 1,202,737.39 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 3.53% 0.12 0.12
扣除非经常性损益后归属于公司
3.50% 0.12 0.12
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
无
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