金岭矿业2010 年半年度财务报告
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山东金岭矿业股份有限公司
（金岭矿业 000655）
2010 年半年度财务报告
公司法定代表人：张相军
主管会计工作负责人：赵能利
会计机构负责人：黄加峰
二〇一〇年七月三十一日金岭矿业2010 年半年度财务报告
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财务报告
〈一〉、会计报表
资产负债表
编制单位：山东金岭矿业股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位：元
期末余额 年初余额
项目
附
注合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 五、1 521,917,508.40 516,759,176.96 548,228,419.97 544,869,084.69
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 五、2 494,443,607.31 491,443,607.31 460,769,410.51 460,769,410.51
应收账款 五、3 116,140,189.09 116,140,189.09 26,204,270.88 26,204,270.88
预付款项 五、4 15,626,447.38 4,167,823.68 2,670,648.32 2,609,806.63
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 五、5 9,452,471.86 80,319,423.79 2,460,392.29 11,919,322.59
买入返售金融资产
存货 五、6 51,676,126.63 45,008,582.50 58,063,514.46 55,121,335.79
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产
流动资产合计 1,209,256,350.67 1,253,838,803.33 1,098,396,656.43 1,101,493,231.09
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资 五、7 160,000,000.00 160,000,000.00
长期应收款
长期股权投资 38,692,780.46 38,692,780.46
投资性房地产
固定资产 五、8 371,267,100.74 352,060,750.77 381,803,867.33 362,759,369.44
在建工程 五、9 14,285,126.23 5,228,734.57 3,746,320.32 3,746,320.32
工程物资 五、10 1,126,419.12 1,095,149.12 1,095,149.12 1,095,149.12
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、11 405,153,272.34 353,828,892.60 413,264,348.18 358,698,398.58
开发支出
商誉 五、12 9,217,680.72 9,217,680.72
长期待摊费用 五、13 11,947,986.53
递延所得税资产 五、14 21,553,497.08 17,570,322.95 10,658,787.72 6,470,962.78
其他非流动资产
非流动资产合计 994,551,082.76 928,476,630.47 819,786,153.39 771,462,980.70
资产总计 2,203,807,433.43 2,182,315,433.80 1,918,182,809.82 1,872,956,211.79金岭矿业2010 年半年度财务报告
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流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 五、17 5,000,000.00 5,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00
应付账款 五、18 55,860,260.23 45,331,568.13 29,855,201.44 26,649,454.98
预收款项 五、19 4,228,946.78 4,088,166.98 56,079,399.45 55,891,813.41
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五、20 7,402,655.21 7,294,334.75 5,519,563.59 5,404,454.34
应交税费 五、21 147,853,968.83 147,320,787.93 71,598,017.55 71,425,993.87
应付利息
应付股利 11,906,804.60 11,906,804.60
其他应付款 五、22 36,471,018.10 33,571,018.10 57,660,129.19 28,396,391.84
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债
流动负债合计 268,723,653.75 254,512,680.49 229,712,311.22 196,768,108.44
非流动负债：
长期借款 五、24 1,616,866.00 1,616,866.00 1,616,866.00 1,616,866.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 五、23 852,536.97
递延所得税负债 12,136,373.95 12,930,036.32
其他非流动负债
非流动负债合计 13,753,239.95 1,616,866.00 15,399,439.29 1,616,866.00
负债合计 282,476,893.70 256,129,546.49 245,111,750.51 198,384,974.44
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 五、25 595,340,230.00 595,340,230.00 595,340,230.00 595,340,230.00
资本公积 五、26 487,998,131.16 487,998,131.16 487,998,131.16 487,998,131.16
减：库存股
专项储备 五、27 1,713,299.33 1,350,784.13 205,681.31 136,186.11
盈余公积 五、28 121,874,355.12 121,874,355.12 121,874,355.12 121,874,355.12
一般风险准备
未分配利润 五、29 714,404,524.12 719,622,386.90 467,652,661.72 469,222,334.96
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益
合计
1,921,330,539.73 1,926,185,887.31 1,673,071,059.31 1,674,571,237.35
少数股东权益
所有者权益合计 1,921,330,539.73 1,926,185,887.31 1,673,071,059.31 1,674,571,237.35
负债和所有者权益总计 2,203,807,433.43 2,182,315,433.80 1,918,182,809.82 1,872,956,211.79金岭矿业2010 年半年度财务报告
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利润表
编制单位：山东金岭矿业股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
附
注 合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 796,389,489.92 793,490,953.18 374,617,618.29 374,617,618.29
其中：营业收入 五、30 796,389,489.92 793,490,953.18 374,617,618.29 374,617,618.29
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 444,677,703.03 437,572,388.29 266,546,441.73 266,546,441.73
其中：营业成本 五、30 357,873,059.99 356,499,260.35 235,872,458.98 235,872,458.98
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五、31 12,459,006.52 12,447,495.47 4,488,624.52 4,488,624.52
销售费用 五、32 4,593,406.54 3,610,547.62 3,375,006.31 3,375,006.31
管理费用 60,736,942.27 56,142,944.32 32,307,333.58 32,307,333.58
财务费用 -1,916,534.90 -1,909,284.04 -4,594,062.75 -4,594,062.75
资产减值损失 10,931,822.61 10,781,424.57 -4,902,918.91 -4,902,918.91
加：公允价值变动收益（损
失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”
号填列）
2,028,888.89 2,028,888.89
其中：对联营企业和
合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 353,740,675.78 357,947,453.78 108,071,176.56 108,071,176.56
加：营业外收入 五、33 30,129.10 30,129.10 3,752,213.08 3,752,213.08
减：营业外支出 五、34 1,292,751.10 1,262,328.00 554,200.29 554,200.29
其中：非流动资产处置损
失
四、利润总额（亏损总额以“-”
号填列）
352,478,053.78 356,715,254.88 111,269,189.35 111,269,189.35
减：所得税费用 五、35 93,819,386.78 94,408,398.34 29,043,027.07 29,043,027.07
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 258,658,667.00 262,306,856.54 82,226,162.28 82,226,162.28
归属于母公司所有者的净利润 258,658,667.00 262,306,856.54 82,226,162.28 82,226,162.28
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.43 0.44 0.15 0.15
（二）稀释每股收益 十一、2 0.43 0.44 0.15 0.15
七、其他综合收益
八、综合收益总额 258,658,667.00 262,306,856.54 82,226,162.28 82,226,162.28金岭矿业2010 年半年度财务报告
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归属于母公司所有者的综合收益总额 258,658,667.00 262,306,856.54 82,226,162.28 82,226,162.28
归属于少数股东的综合收益总额
现金流量表
编制单位：山东金岭矿业股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
附
注 合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 746,050,560.38 745,550,560.38 436,891,790.16 436,891,790.16
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 五、37.1 3,945,062.62 9,110,850.89 4,667,204.13 4,667,204.13
经营活动现金流入小计 749,995,623.00 754,661,411.27 441,558,994.29 441,558,994.29
购买商品、接受劳务支付的现金 194,505,757.13 185,301,790.46 146,976,437.62 146,976,437.62
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 146,801,817.10 146,035,636.43 92,106,500.58 92,106,500.58
支付的各项税费 199,650,608.77 199,480,859.25 93,700,989.68 93,700,989.68
支付其他与经营活动有关的现金 五、37.2 42,286,927.86 79,863,979.63 11,332,467.78 11,332,467.78
经营活动现金流出小计 583,245,110.86 610,682,265.77 344,116,395.66 344,116,395.66
经营活动产生的现金流量净额 166,750,512.14 143,979,145.50 97,442,598.63 97,442,598.63
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 2,028,888.89 2,028,888.89
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
1,560.50 1,560.50
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,028,888.89 2,028,888.89 1,560.50 1,560.50
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
33,498,666.93 12,127,629.77 9,955,628.48 9,955,628.48
投资支付的现金 160,000,000.00 160,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付金岭矿业2010 年半年度财务报告
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的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 193,498,666.93 172,127,629.77 9,955,628.48 9,955,628.48
投资活动产生的现金流量净额 -191,469,778.04
-170,098,740.8
8
-9,954,067.98 -9,954,067.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 37,718,833.89 37,718,833.89
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 37,718,833.89 37,718,833.89
偿还债务支付的现金 20,000,000.00 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
1,990,312.35 1,990,312.35 58,100.00 58,100.00
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,990,312.35 1,990,312.35 20,058,100.00 20,058,100.00
筹资活动产生的现金流量净额 -1,990,312.35 -1,990,312.35 17,660,733.89 17,660,733.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -26,709,578.25 -28,109,907.73 105,149,264.54 105,149,264.54
加：期初现金及现金等价物余额 546,813,235.98 544,869,084.69 438,191,172.22 438,191,172.22
六、期末现金及现金等价物余额 520,103,657.73 516,759,176.96 543,340,436.76 543,340,436.76金岭矿业2010 年半年度财务报告
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合并所有者权益变动表
编制单位：山东金岭矿业股份有限公司 2010 半年度 单位：元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项目 实收资
本（或股
本）
资本公
积
减：库存
股
专项储
备
盈余公
积
一般风
险准备
未分配
利润
其他
少数股
东权益
所有者
权益合
计
实收资
本（或股
本）
资本公
积
减：库存
股
专项储
备
盈余公
积
一般风
险准备
未分配
利润
其他
少数股
东权益
所有者
权益合
计
一、上年年末余额
595,340
,230.00
487,998
,131.16
205,681
.31
121,874
,355.12
467,652
,661.72
1,673,0
71,059.
31
321,254
,374.00
364,466
,993.60
100,016
,630.03
458,546
,630.94
1,244,2
84,628.
57
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
595,340
,230.00
487,998
,131.16
205,681
.31
121,874
,355.12
467,652
,661.72
1,673,0
71,059.
31
321,254
,374.00
364,466
,993.60
100,016
,630.03
458,546
,630.94
1,244,2
84,628.
57
三、本年增减变动金额（减少以
“-”号填列）
1,507,6
18.02
246,751
,862.40
248,259
,480.42
274,085
,856.00
123,531
,137.56
205,681
.31
21,857,
725.09
9,106,0
30.78
428,786
,430.74
（一）净利润
258,658
,667.00
258,658
,667.00
217,007
,577.67
217,007
,577.67
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计
258,658
,667.00
258,658
,667.00
217,007
,577.67
217,007
,577.67
（三）所有者投入和减少资本
50,833,
270.00
235,157
,430.56
285,990
,700.56
1．所有者投入资本 50,833, 235,157 285,990金岭矿业2010 年半年度财务报告
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270.00 ,430.56 ,700.56
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
-11,906
,804.60
-11,906
,804.60
21,857,
725.09
-96,275
,253.89
-74,417
,528.80
1．提取盈余公积
21,857,
725.09
-21,857
,725.09
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
-11,906
,804.60
-11,906
,804.60
-74,417
,528.80
-74,417
,528.80
4．其他
（五）所有者权益内部结转
223,252
,586.00
-111,62
6,293.0
0
-111,62
6,293.0
0
1．资本公积转增资本（或股
本）
111,626
,293.00
-111,62
6,293.0
0
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
111,626
,293.00
-111,62
6,293.0
0
（六）专项储备
1,507,6
18.02
1,507,6
18.02
205,681
.31
205,681
.31
1．本期提取
7,843,5
48.00
7,843,5
48.00
11,729,
631.20
11,729,
631.20
2．本期使用 6,335,9 6,335,9 11,523, 11,523,金岭矿业2010 年半年度财务报告
第 9 页 共 59 页
29.98 29.98 949.89 949.89
四、本期期末余额
595,340
,230.00
487,998
,131.16
1,713,2
99.33
121,874
,355.12
714,404
,524.12
1,921,3
30,539.
73
595,340
,230.00
487,998
,131.16
205,681
.31
121,874
,355.12
467,652
,661.72
1,673,0
71,059.
31
母公司所有者权益变动表
编制单位：山东金岭矿业股份有限公司 2010 半年度 单位：元
本期金额 上年金额
项目 实收资本
（或股本）
资本公积减：库存股专项储备盈余公积
一般风险
准备
未分配利
润
所有者权
益合计
实收资本
（或股本）
资本公积减：库存股专项储备盈余公积
一般风险
准备
未分配利
润
所有者权
益合计
一、上年年末余额
595,340,2
30.00
487,998,1
31.16
136,186.1
1
121,874,3
55.12
469,222,3
34.96
1,674,571
,237.35
321,254,3
74.00
364,466,9
93.60
100,016,6
30.03
458,546,6
30.94
1,244,284
,628.57
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
595,340,2
30.00
487,998,1
31.16
136,186.1
1
121,874,3
55.12
469,222,3
34.96
1,674,571
,237.35
321,254,3
74.00
364,466,9
93.60
100,016,6
30.03
458,546,6
30.94
1,244,284
,628.57
三、本年增减变动金额（减少以
“-”号填列）
1,214,598
.02
250,400,0
51.94
251,614,6
49.96
274,085,8
56.00
123,531,1
37.56
136,186.1
1
21,857,72
5.09
10,675,70
4.02
430,286,6
08.78
（一）净利润
262,306,8
56.54
262,306,8
56.54
218,577,2
50.91
218,577,2
50.91
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计
262,306,8
56.54
262,306,8
56.54
218,577,2
50.91
218,577,2
50.91
（三）所有者投入和减少资本
50,833,27
0.00
235,157,4
30.56
285,990,7
00.56
1．所有者投入资本 50,833,27 235,157,4 285,990,7金岭矿业2010 年半年度财务报告
第 10 页 共 59 页
0.00 30.56 00.56
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
-11,906,8
04.60
-11,906,8
04.60
21,857,72
5.09
-96,275,2
53.89
-74,417,5
28.80
1．提取盈余公积
21,857,72
5.09
-21,857,7
25.09
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
-11,906,8
04.60
-11,906,8
04.60
-74,417,5
28.80
-74,417,5
28.80
4．其他
（五）所有者权益内部结转
223,252,5
86.00
-111,626,
293.00
-111,626,
293.00
1．资本公积转增资本（或股
本）
111,626,2
93.00
-111,626,
293.00
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
111,626,2
93.00
-111,626,
293.00
（六）专项储备
1,214,598
.02
1,214,598
.02
136,186.1
1
136,186.1
1
1．本期提取
7,505,136
.00
7,505,136
.00
11,660,13
6.00
11,660,13
6.00
2．本期使用
6,290,537
.98
6,290,537
.98
11,523,94
9.89
11,523,94
9.89
四、本期期末余额
595,340,2
30.00
487,998,1
31.16
1,350,784
.13
121,874,3
55.12
719,622,3
86.90
1,926,185
,887.31
595,340,2
30.00
487,998,1
31.16
136,186.1
1
121,874,3
55.12
469,222,3
34.96
1,674,571
,237.35金岭矿业2010 年半年度财务报告
第 11 页 共 59 页
〈二〉、会计报表附注
财务报表附注
2010 年1 月1 日——2010 年6 月30 日
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、公司的基本情况
山东金岭矿业股份有限公司(以下简称”公司”或“本公司”)原名山东淄博
华光陶瓷股份有限公司，系经山东省淄博市经济体制改革委员会以淄体改字
[1989]7 号、原国家体改委以体改生字[1993]252 号文批复为规范化股份制试点
企业，1996 年11 月8 日经中国证监会以证监发字[1996]322 号文批复为社会募
集的上市股份公司，股本总额51,740,000 股，并于1996 年11 月28 日在深交所
挂牌交易，股票代码000655。
1997 年6 月, 根据公司1996 年度股东大会决议，公司以1996 年末股本总
额51,740,000 股为基数，向全体股东实施10 送6.2 转增1.8 股的利润分配方案，
共向全体股东送转股份41,392,000 股,股份送、转完成后公司股本总额增至
93,132,000 股。
1998 年12 月，经山东省人民政府鲁证字(1998)305 号文批复，并于1999
年9 月经中国证监会证监公司字[1999]95 号文批准，公司吸收合并山东汇宝集
团股份有限公司，向其全体股东定向发行23,255,813 股普通股以换取山东汇宝
集团股份有限公司股东持有的全部股份，吸收合并后公司股本总额增至
116,387,813 股。
2000 年3 月，公司以1999 年末股本总额为基数，实施10 配3 的配股方案,
共向全体股东配售9,520,000 股普通股，其中向国家股股东配售1,420,000 股，
向社会公众股股东配售8,100,000 股， 配股完成后公司股本总额增至
125,907,813 股。
2002 年7 月，根据公司2001 年度股东大会决议，公司以2001 年末股本总
额125,907,813 股为基数，向全体股东实施10 送1.5 股的利润分配方案，共以
未分配利润向全体股东送股18,886,171 股,送股完成后公司股本总额增至
144,793,984 股。
2002 年11 月，经中国证监会证监发行字[2002]13 号文批准，公司发行人民金岭矿业2010 年半年度财务报告
第 12 页 共 59 页
币普通股17,240,000 股(增发)，其中向老股东优先发售921,187 股，向其他股
东发售16,318,813 股，增发完成后，公司股本总额增至162,033,984 股。
2003 年6 月，根据2002 年度股东大会决议，公司以未分配利润向全体股东
送红股32,406,797 股、以资本公积金转增股本64,813,593 股，股份送、转完成
后公司股本总额增至259,254,374 股。
2006 年6 月，公司召开相关股东会议，审议通过了关于股权分置改革方案
的议案。公司股权分置改革与重大资产重组相结合，山东金岭铁矿以其合法拥有
的侯家庄、铁山辛庄铁矿、选矿厂等铁矿石采选业务经营性资产及少量辅助性资
产与公司合法拥有的整体资产以及除1.63 亿元负债之外的其它全部负债进行置
换。置入净资产评估值高于置出净资产评估值形成的置换差额由公司向山东金岭
铁矿非公开发行62,000,000 股股份换取，并于2006 年10 月完成了非公开发行，
公司股本总额增至321,254,374 股，公司名称变更为山东金岭矿业股份有限公
司。
2009 年4 月，经中国证监会证监许可[2009]319 号文核准，公司向山东金
岭铁矿非公开发行50,833,270 股人民币普通股，用于购买山东金岭铁矿所属召
口分矿、金岭铁矿电厂和部分土地厂房等辅助性资产及不可分割的负债（以下简
称“经营性资产主体”）。2009 年6 月公司完成了非公开发行，股本总额增至
372,087,644 股。
2009 年5 月15 日，公司2008 年度股东大会审议通过了2008 年度利润分配
方案：以增发后的总股本372,087,644 股为基数，向全体股东每10 股送红股3
股，同时以资本公积金向全体股东每10 股转增3 股，分红及转增后总股本增至
595,340,230 股。
公司法人营业执照注册号：3700001805174
公司法定代表人：张相军
公司住所：山东省淄博市张店区中埠镇
公司经营范围：铁矿开采，铁精粉、铜精粉、钴精粉的生产、销售、许可范
围内发电业务；机械加工；货物出口。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1. 财务报表的编制基础金岭矿业2010 年半年度财务报告
第 13 页 共 59 页
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政
部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38 项具体会计准则、
其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称“企
业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了
本公司的财务状况、经营成果和现金流量等相关信息。
3. 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照
合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并
对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买
方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价
值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法金岭矿业2010 年半年度财务报告
第 14 页 共 59 页
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关
规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的
股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单
独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表
时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买
日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企
业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期
的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
7. 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随
时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务及外币财务报表折算
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资
产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，以历史成本计量的
外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金
额。
外币汇兑损益，除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产
生的汇兑差额，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的
资产成本外，其余均计入当期损益。
（2）外币财务报表折算
本公司对控股子公司、合营企业、联营企业等，采用与本公司不同的记账本
位币对外币财务报表折算后，进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有金岭矿业2010 年半年度财务报告
第 15 页 共 59 页
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，按照系统合理方法确定的，与交易发生日即期汇率近
似的汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益
项目下单独列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，与现金流量发生日即期汇率近似的
汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置
当期损益。
9. 金融工具
（1）金融工具的分类、确认和计量
金融工具划分为金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外
的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力
等。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）以及其他金融负债。
本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量；后续计量按公允价值
计量，除持有到期投资以及应收款项按摊余成本计量或当公允价值无法取得并可
靠计量仍采用历史成本外。
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除
与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损
益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实
际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变
动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利
率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资金岭矿业2010 年半年度财务报告
第 16 页 共 59 页
单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除
原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但
放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产
转移的计量，即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计
入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公
积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
（3）金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除
的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金
融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，
采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用
的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。
采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特
定相关的参数。
（5）金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
以外的金融资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，
则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。
金融资产减值准备计提与测试方法：金融资产账面价值减至预计未来现金流
量现值部分计提减值准备。金岭矿业2010 年半年度财务报告
第 17 页 共 59 页
预计未来现金流量现值根据预计未来现金流量，确定折现率对其进行折现后
的金额确定。
预计未来现金流量根据金融资产不同类型合理估计，应当按照资产在持续持
有过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量确定；折现率是根据当前市场
货币时间价值和金融资产特定风险的税前利率合理确定。折现率为持有资产所要
求的必要报酬率。
（6）金融资产重分类
尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：
1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该
金融资产投资持有至到期；
2）管理层没有意图持有至到期；
3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；
4）其他表明本公司没有能力持有至到期。
重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会
审批后决定。
10. 应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债
表日有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量
现值之间差额确认减值损失计提坏账准备。合并报表范围之内各公司之间不计提
坏账准备。
（1） 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项的确认标准 应收款项账面余额超过100 万元（含100 万）以上的款项
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备.
（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款
项坏账准备的确定依据、计提方法：
按信用风险特征组合划分为风险较大的应收款项的确定依据账龄3 年以上的应收款项
根据信用风险特征组合确定的计提方法
账龄3 -5年的，按应收款项余额的80%计提；
账龄5 年以上的，按其余额的100%计提。
（3）账龄分析法金岭矿业2010 年半年度财务报告
第 18 页 共 59 页
账龄 应收账款（%） 其他应收款（%）
1 年以内（含1 年） 10 10
1 至2 年 30 30
2 至3 年 50 50
3 至5 年 80 80
5 年以上 100 100
11. 存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程
中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材
料、在产品、产成品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计
提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌
价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销
售费用和相关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可
变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低
于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售
价。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
周转材料在领用时采用一次摊销法。
12. 长期股权投资
（1）初始投资成本确定
①企业合并取得的长期股权投资，初始投资成本：同一控制下的企业合并，金岭矿业2010 年半年度财务报告
第 19 页 共 59 页
应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制
下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本。
②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券
的公允价值；
④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；
⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规
定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股
权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益
并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减
少长期股权投资的账面价值。
采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。
当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法
核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协
议约定，对被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情
形。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至
50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，
具有重大影响：
①. 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
②. 参与被投资单位的政策制定过程
③. 向被投资单位派出管理人员
④. 依赖投资公司的技术或技术资料
⑤. 其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法金岭矿业2010 年半年度财务报告
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资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，
当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额
孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
减值测试方法：对存在减值迹象的长期股权投资应当测试其可收回金额。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的
现值之间孰高确定。
长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协
议价格减去相关税费；或不存在公平交易协议但存在资产相似活跃市场，按照市
场价格减去相关税费；或无法可靠估计出售的公允价值净额，则以该长期股权投
资持有期间和最终处置时预计未来现金流量现值作为其可收回金额。
13. 投资性房地产
（1）投资性房地产的种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准
备增值后转让的土地使用权。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
（2）采用成本模式核算政策
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧。具体核算政
策与固定资产部分相同。
本公司投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使
用权采用直线法摊销。具体核算政策与无形资产部分相同。
14. 固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；
折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产金岭矿业2010 年半年度财务报告
第 21 页 共 59 页
的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值
和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足
折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产
计提折旧。
资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 10-30 年 5% 3.17%-9.50%
机器设备 4-20 年 5% 4.75%-23.75%
运输工具 3-6 年 5% 15.83%-31.67%
其他 4-10 年 5% 9.50%-23.75%
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存
在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低
计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
减值测试方法：对存在减值迹象的固定资产测试其可收回金额。
固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未
来现金流量的现值两者孰高确定。
固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议价
格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在
公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价
格减去处置费用后的金额确定；或无法可靠估计固定资产的公允价值净额，则以
该固定资产持有期间和最终处置时预计未来现金流量现值作为其可收回金额。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险
和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，
租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的
购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就
可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期
占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改
造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日金岭矿业2010 年半年度财务报告
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租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提
折旧及减值准备。
15. 在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程结转固定资产时点：工程完工达到预定可使用状态时，结转
固定资产。预定可使用状态的判断标准：符合下列情况之一：
①. 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部
完成；
②. 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地
生产出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；
③. 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④. 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本
相符。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存
在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低
计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程减值测试方法：对存在减值迹象的在建工程应当测试其可收回金
额。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未
来现金流量的现值两者孰高确定。
16. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生
产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间金岭矿业2010 年半年度财务报告
第 23 页 共 59 页
的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房
地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款
费用暂停资本化的期间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超
过3 个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的
投资收益后金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资
产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率为一般借
款加权平均利率计算确定。③借款存在折价或溢价，按照实际利率法确定每一会
计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。
其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价
值所使用的利率。
17. 无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价
款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的
价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为①使用寿命有限无形资产采用直线法摊
销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计
数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年
度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计
其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：
①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；金岭矿业2010 年半年度财务报告
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②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的
产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为
维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能
力。
（3）使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益期限，或使用期限不确定等无
形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同
规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法
判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而
上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依
据是否存在变化等。
（4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存
在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低
计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产减值测试方法：对存在减值迹象的无形资产应当测试其可收回金
额。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未
来现金流量的现值两者孰高确定。
18. 商誉
商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，以其成本扣
除累计减值准备后的金额计量。
公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉
的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产
组组合存在减值迹象的，则先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测
试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包
含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关的资产组或者资产金岭矿业2010 年半年度财务报告
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组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相
关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，则确认商誉的减值损
失，资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
19. 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的
各项费用，主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受
益期限分期摊销。长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销
的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
20. 预计负债
（1）预计负债的确认标准
该义务是公司承担的现实义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，该
义务的金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存
在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数为该范围
内中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估
计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调
整。
21. 收入
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或
协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移
给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的
商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流
入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的
合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。金岭矿业2010 年半年度财务报告
第 26 页 共 59 页
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确
认提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。②已经发生的劳务成本预计不能够
得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可
靠的计量时确认让渡资产使用权收入。
22. 政府补助
（1）政府补助类型
政府补助类型主要有包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助
两种类型。
（2）政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分
配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益
相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损
失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。②用于补偿
企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
23. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债确认：
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和
负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差
额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资
产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应
纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应
纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得金岭矿业2010 年半年度财务报告
第 27 页 共 59 页
税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资
产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负
债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来
很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂
时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
24. 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
（1） 主要会计政策变更说明
公司本期无会计政策变更。
（2）主要会计估计变更说明
公司本期无会计估计变更。
25. 前期会计差错更正
公司本期无前期会计差错更正。
三、税项
(一) 主要税种及税率：
税种 计税依据 税率
增值税
当期销项税额减当期可抵扣的
进项税额
13%-17%
营业税 租赁收入或劳务收入 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
教育费附加 应纳流转税额 3%
资源税 原矿产量 6-6.6 元/吨
企业所得税 应纳税所得额 25%
矿产资源补偿费 矿石视同销售收入 2%
(二) 税收优惠及批文：
2009 年7 月21 日，公司利用高炉煤气为原材料生产电力之工艺经山东省经
济和信息化委员会认定，取得了《资源综合利用认定证书》,根据[国税函〔2009〕
185 号]国家税务总局关于资源综合利用企业所得税优惠管理问题的通知，企业金岭矿业2010 年半年度财务报告
第 28 页 共 59 页
自2008 年1 月1 日起以《资源综合利用企业所得税优惠目录（2008 年版）》规
定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和非禁止并符合国家及行业相关标准
的产品取得的收入，减按90%计入企业当年收入总额。
四、企业合并及合并财务报表
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关
规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的
股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股
东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表
时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买
日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企
业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期
的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
1. 子公司情况
非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司全称
子公
司类
型
注册
地
业务性
质
注
册
资
本
经营范围
期末实际出资
额
持
股
比
例
(%)
表
决
权
比
例
(%)
是否
合并
报表
少数
股东
权益
塔什库尔干县金
钢矿业有限责任
公司
有
限
新疆
塔什
库尔
干县
铁矿石
开采，加
工与销
售
120
万
铁矿石开
采，加工
与销售
38,692,780.46 100 100 是 0.00
注：(1)根据公司2009 年第五届第二十六次、第二十八次董事会决议，公司
收购塔什库尔干县金钢矿业有限责任公司（简称‘金钢矿业’）100%的股权，金
钢矿业的股权于2009 年11 月26 日完成工商变更登记，成为公司的全资子公
司。根据公司与金钢矿业原股东于2009 年8 月18 日和11 月18 日签署《股权收
购协议》和《补充协议书》的规定，公司收购金刚矿业股权的对价以2009 年7 月
31 日为基准日的除采矿权外的资产评估报告确认的净资产额,加上金钢矿业从金岭矿业2010 年半年度财务报告
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以2009 年7 月31 日为基准日的审计报告至2009 年10 月31 日为基准日的审
计报告之间的损益,加上2009 年10 月31 日至金钢矿业股权过户日之间的损
益，加上金钢矿业采矿权资源量对价确定。由于采矿权第二期储量尚未探明，故
公司先以已经探明的第一期资源量为基础，暂时确定了股权对价并确定长期股权
投资的初始成本，待二期储量探明后，根据实际探明的储量最终确定股权交易对
价，并进而对长期投资初始成本进行调整；
(2) 公司本期按照非同一控制下的企业合并原则，合并了金刚矿业期末的
资产负债表和本期的利润表和现金流量表。在对金刚矿业报表予以合并时，公司
按照公允价值为基础对其报表进行调整，使金钢矿业的个别财务报表反映为在购
买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的
金额，合并对价与金刚矿业按照上述公允价值调整后的净资产之间产生的差异
9,217,680.72 元，按照规定计入合并报表商誉；
(3)非同一控制下企业合并的判断,由于本公司合并金刚矿业之前，与金刚
矿业之间不存在任何的关联关系，由此公司按照非同一控制下企业合并的原则对
本次交易予以处理，金刚矿业的各项可辨认资产和负债按照公允价值予以调整。
2. 本期新纳入合并范围的主体
名 称 期末净资产 本期净利润
塔什库尔干县金钢矿业有限责任公司 24,619,752.16 -4,237,201.10
3. 本期发生的非同一控制下企业合并
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
塔什库尔干县金钢矿业有限责任公司 9,217,680.72
经复核后合并成本大于合并中
取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额。
五、合并财务报表重要项目注释
1. 货币资金
（1） 货币资金按类别列示如下
期末余额 年初余额
项 目 外币金
额
折算
率
人民币金额 外币金额 折算率人民币金额
现金： —— —— 29,300.09 —— —— 23,821.30
其中：人民币 —— —— 29,300.09 —— —— 23,821.30
银行存款： —— 520,074,357.64 —— 537,783,189.50
其中：人民币 —— —— 520,074,357.64 —— —— 537,783,189.50金岭矿业2010 年半年度财务报告
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期末余额 年初余额
项 目 外币金
额
折算
率
人民币金额 外币金额 折算率人民币金额
其他货币资金： —— —— 1,813,850.67 —— —— 10,421,409.17
其中：人民币 —— —— 1,813,850.67 —— —— 10,421,409.17
合 计 —— —— 521,917,508.40 —— —— 548,228,419.97
（2） 其他货币资金按明细列示如下
项 目 期末余额 年初余额
承兑保证金 9,003,150.00
开采恢复保证金 1,813,850.67 1,418,259.17
合 计 10,421,409.17
注：(1)、银行存款中有445,000,000.00 元定期存款，期限从三个月到六个
月，均可以提前支取;
(2)、开采恢复保证金系子公司塔什库尔干县金钢矿业有限责任公司所
属乔普卡矿开采恢复保证金。
2. 应收票据
（1） 应收票据按类别列示如下
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 494,243,607.31 460,769,410.51
商业承兑汇票 200,000.00
合 计 494,443,607.31 460,769,410.51
（2） 用于质押的应收票据。
出票单位 出票日期 到期日 金额
河北锦玉实业集团有限公司 2010 年3 月24 日2010 年9 月24 日5,000,000.00
合 计 —— —— 5,000,000.00
（3） 转为应收账款的应收票据情况
本期公司无转为应收账款的应收票据。
（4） 应收关联方票据详见本报告附注六、5 关联方关系及其交易。
3. 应收账款
（1） 应收账款按种类列示如下
种 类 期末余额金岭矿业2010 年半年度财务报告
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账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大的应收账款 124,196,094.22 95.88 12,419,609.42 按账龄
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该
组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 5,335,707.71 4.12 972,003.42 按账龄
合 计 129,531,801.93 100.00 13,391,612.84
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大的应收账款 23,687,223.94 80.09 2,368,722.39 按账龄
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该
组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 5,888,270.87 19.91 1,002,501.54 按账龄
合 计 29,575,494.81 100.00 3,371,223.93
（2） 无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应
收账款。
（3） 应收账款按账龄列示如下
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账 龄
金额
比例
(%)
金额
计提
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
计
提
比
例
(%)
1 年以内 127,339,638.69 98.31 12,733,963.87 10 27,507,122.57 93.01 2,750,712.26 10
1 至2 年 2,192,163.24 1.69 657,648.97 30 2,068,372.24 6.99 620,511.67 30
合 计 129,531,801.93 13,391,612.84 29,575,494.81 100.00 29,575,494.81
（4） 本期收回或转回的应收账款情况
无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期
又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款 。
（5） 本期通过重组等其他方式收回的应收账款情况
本期无通过债务重组等其他方式收回的应收账款。
（6） 应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东应收款项。金岭矿业2010 年半年度财务报告
第 32 页 共 59 页
（7） 应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
占应收账
款总额的
比例(%)
1. 济南钢铁股份有限公司 受同一母公司之母公司控制 42,307,989.98 1 年以内 32.66
2. 淄博铁鹰钢铁有限公司 受同一母公司控制 38,518,418.81 1 年以内 29.74
3. 莱芜钢铁股份有限公司 受同一母公司之母公司控制 30,344,738.09 1 年以内 23.43
4. 铜陵有色集团股份有限公司 非关联方 6,149,740.25 1 年以内 4.75
5. 邢台钢铁有限责任公司 非关联方 3,115,541.46 1 年以内 2.41
合 计 —— 120,436,428.59 —— 92.98
（8） 应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额
占应收账款总
额的比例(%)
济南钢铁股份有限公司 受同一母公司之母公司控制 42,307,989.98 32.66
淄博铁鹰钢铁有限公司 受同一母公司控制 38,518,418.81 29.74
莱芜钢铁股份有限公司 受同一母公司之母公司控制 30,344,738.09 23.43
山东球墨铸铁管有限公司 受同一母公司之母公司控制 1,397,980.67 1.08
淄博张钢钢铁有限公司 受同一母公司之母公司控制 401,440.12 0.31
莱芜钢铁集团鲁南矿业有限公司 受同一母公司之母公司控制 301,479.10 0.23
莱芜钢铁集团矿山建设有限公司 受同一母公司之母公司控制 218,367.64 0.17
合 计 —— 113,490,414.41 87.62
4. 预付款项
（1） 预付款项按账龄列示如下
期末余额 年初余额
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 14,535,422.38 93.02 1,575,423.32 58.99
1 至2 年 771,025.00 4.93 775,225.00 29.03
2 至3 年 320,000.00 2.05 320,000.00 11.98
合计 15,626,447.38 100.00 2,670,648.32 100.00
注：无账龄超过1 年且金额重大的预付款项。
（2） 预付款项金额前五名单位情况
单位名称
与本公
司关系
金额 预付时间 性质或内容
上海多灵沃森机械设备有限公司 非关联方 2,000,000.00 1 年以内 预付设备款
辽源重型实业集团有限公司 非关联方 1,800,000.00 1 年以内 预付设备款
启东金鼎机械有限公司 非关联方 1,200,000.00 1 年以内 预付设备款金岭矿业2010 年半年度财务报告
第 33 页 共 59 页
单位名称
与本公
司关系
金额 预付时间 性质或内容
喀什飞龙水泥有限责任公司 非关联方 1,088,640.00 1 年以内 预付工程款
河南省东风起重机械有限公司 非关联方 1,000,000.00 1 年以内 预付设备款
合计 —— 7,088,640.00 ——- ——
（3） 预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
5. 其他应收款
（1） 其他应收款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额
计提比例
(%)
单项金额重大的其他应收款 6,526,792.00 61.30 652,679.20 按账龄
其他不重大其他应收款 4,121,281.60 38.70 542,922.54 按账龄
合计 10,648,073.60 100.00 1,195,601.74
年初余额
账面余额 坏账准备
种类
金额 比例(%) 金额
计提比
例(%)
其他不重大其他应收款 2,744,560.33 100.00 284,168.04 按账龄
合计 2,744,560.33 100.00 284,168.04
（2） 公司无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的
其他应收款。
（3） 其他应收款按账龄列示如下
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
金额
比例
(%) 金额
计提
比例
(%) 金额
比例
(%) 金额
计提
比例
(%)
1 年
以内 10,009,301.70 94 1,003,970.17 10 2,697,000.33 98.26 269,700.04 10
1 至
2 年 638,771.90 6 191,631.57 30 46,560.00 1.70 13,968.00 30金岭矿业2010 年半年度财务报告
第 34 页 共 59 页
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
金额
比例
(%) 金额
计提
比例
(%) 金额
比例
(%) 金额
计提
比例
(%)
2 至
3 年 1,000.00 0.04 500.00 50
合计 10,648,073.60 100 1,195,601.74 2,744,560.33 100.00 284,168.04
（4） 本期收回或转回的其他应收款情况
无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期
又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
（5） 其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（6） 其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 款项性质
金钢矿业（季群） 5,000,000.00 1 年以内 二期勘探费
淄博市国土资源局 1,526,792.00 1 年以内 土地环境保证金
路军 企业职工 699,143.00 1 年以内 备用金借支
张洪光 企业职工 468,555.90 1 年以内 备用金借支
刘国 企业职工 290,000.00 1 年以内 备用金借支
合计 —— 7,984,490.90 ——
6. 存货
（1） 按存货种类分项列示如下
期末数 年初数
存货项目
账面余额
跌
价
准
备
账面价值 账面余额
跌
价
准
备
账面价值
原材料 26,242,787.42 26,242,787.42 26,826,628.40 26,826,628.40
周转材料 681,089.61 681,089.61 869,270.06 869,270.06
在产品 20,384,715.44 20,384,715.44 17,992,920.70 17,992,920.70
库存商品 2,948,768.35 2,948,768.35 10,491,499.85 10,491,499.85
委托加工物资 1,418,765.81 1,418,765.81 1,883,195.45 1,883,195.45
合计 51,676,126.63 51,676,126.63 58,063,514.46 58,063,514.46金岭矿业2010 年半年度财务报告
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（2） 存货跌价准备情况说明如下
经测试未发现期末存货存在减值情形。
7. 持有至到期投资
期末数 年初数
项 目
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
委托理财 160,000,000.00
合 计
净 额 160,000,000.00
8. 固定资产
固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、原价合计 550,407,087.19 11,627,730.63 561,870,861.92
房屋及建筑物 304,621,257.67 4,950,000.00 309,571,257.67
机器设备 198,717,445.63 5,648,897.14 204,366,342.76
运输工具 34,482,152.98 873,737.00 163,955.90 35,191,934.08
其他 12,586,230.91 155,096.49 12,741,327.41
二、累计折旧合计 168,603,219.86 22,105,907.09 190,603,761.18
房屋及建筑物 86,959,930.41 9,742,795.69 96,702,726.10
机器设备 61,822,877.23 9,104,467.77 70,927,345.00
运输工具 16,942,839.86 2,850,112.76 105,365.77 19,687,586.85
其他 2,877,572.36 408,530.87 3,286,103.23
三、固定资产减值准备
累计金额合计
房屋及建筑物
机器设备
运输工具
其他
四、固定资产账面价值
合计
381,803,867.33
371,267,100.74
房屋及建筑物 217,661,327.26 212,868,531.57
机器设备 136,894,568.40 133,438,997.76
运输工具 17,539,313.12 15,504,347.23
其他 9,708,658.55 9,455,224.18金岭矿业2010 年半年度财务报告
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注：（1）、由在建工程转入固定资产原价为3,800,000.00 元；
（2）、公司期末无固定资产用于抵押；
（3）、截止本期末固定资产无减值情形；
（4）、计入费用的累计折旧金额为22,105,907.09 元。
9. 在建工程
（1） 在建工程基本情况
期末数 年初数
项目
账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
11kv 变电改造 518,334.04 518,334.04 1,243,916.29 1,243,916.29
中金公路工程 1,400,000.00 1,400,000.00
中埠铁山路南段工程 600,000.00 600,000.00
铁山胶充站 446,572.04 446,572.04 441,372.17 441,372.17
1#尾矿库扩容改造 1,376,372.00 1,376,372.00 1,376,372.00 1,376,372.00
零星维修 887,456.49 887,456.49 684,659.86 684,659.86
金钢选场引水及扩建 9,056,391.66 9,056,391.66
合计 14,285,126.23 14,285,126.23 3,746,320.32 3,746,320.32
注：截止本期末在建工程无减值情形。
（2） 重大在建工程项目变动情况
项目名称
预算
数
年初数 本期增加
转入固定
资产
其他减
少
期末数
工程
进度
资金
来源
11kv 变电改造 3,054,270.01 855,093.77 2,665,447.49 1,243,916.29 部份完工 自筹
中金公路工程 1,400,000.00 1,400,000.00 未完工 自筹
金钢选场引水及扩建 9,056,391.66 9,056,391.66 未完工 自筹
10. 工程物资
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
专用设备 1,095,149.12 1,095,149.12
专用材料 7,253,411.30 7,222,141.30 31,270.00
合计 1,095,149.12 7,253,411.30 7,222,141.30 1,126,419.12
11. 无形资产
（1） 无形资产情况
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额期末余额金岭矿业2010 年半年度财务报告
第 37 页 共 59 页
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额期末余额
一、账面原值合计 450,093,743.33 450,093,743.33
土地使用权 316,603,878.66 316,603,878.66
采矿权 133,489,864.67 133,489,864.67
二、累计摊销额合计 36,829,395.15 8,111,075.84 44,940,470.99
土地使用权 21,573,873.02 3,178,081.74 24,751,954.76
采矿权 15,255,522.13 4,932,994.10 20,188,516.23
三、无形资产账面价值合计 413,264,348.18 405,153,272.34
土地使用权 295,030,005.64 291,851,923.90
采矿权 118,234,342.54 113,301,348.44
注：（1）、公司期末不存在无形资产用于抵押情形；
（2）、截止本期末无形资产无减值情形。
12. 商誉
被投资单位名称或形成商誉的
事项
年初
余额
本期增
加额
本期减
少额
期末余额
期末
减值
准备
非同一控制下收购塔什库尔干
县金钢矿业有限责任公司股权
9,217,680.72 9,217,680.72
合计 9,217,680.72 9,217,680.72
注：（1）、商誉本期增加原因详见本附注“四、1 子公司情况”；
（2）、截止本期末商誉无减值情形。
13. 长期待摊费用
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
剥岩费用 13,501,609.60 1,553,623.07 11,947,986.53
合 计 13,501,609.60 1,553,623.07 11,947,986.53
14. 递延所得税资产、递延所得税负债
（1） 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 3,646,803.65 913,848.00
可抵扣亏损 3,593,502.84 3,593,502.84
资产评估减值 350,214.56 379,330.64
价格调节基金 13,625,280.00 5,558,972.00金岭矿业2010 年半年度财务报告
第 38 页 共 59 页
项 目 期末余额 年初余额
安全生产费 337,696.03
预计负债 213,134.24
小 计 21,553,497.08 10,658,787.72
递延所得税负债：
资产评估增值 12,136,373.95 12,930,036.32
小 计 12,136,373.95 12,930,036.32
（2） 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 暂时性差异金额
资产减值准备 14,587,214.60
可抵扣亏损 14,374,011.36
资产评估减值 1,400,858.24
价格调节基金 54,501,120.00
预计负债 1,350,784.12
资产评估增值 48,545,495.82
合计 134,759,484.14
注：可抵扣亏损系子公司金刚矿业尚未弥补的亏损，公司预计在未来能够
获得应纳税所得予以弥补。
15. 资产减值准备明细
本期增加数 本期减少额
项目 年初余额
本期计提 其他 转回
转
销
期末余额
坏账准备 3,655,391.97 10,931,822.63 14,587,214.60
合计 3,655,391.97 10,931,822.63 14,587,214.60
16. 所有权受到限制的资产
项目 期末余额
所有权或使用权受限制的
原因
货币资金 1,813,850.67 乔普卡矿开采恢复保证金
合计 1,813,850.67
17. 应付票据
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 5,000,000.00 9,000,000.00金岭矿业2010 年半年度财务报告
第 39 页 共 59 页
项目 期末余额 年初余额
合计 5,000,000.00 9,000,000.00
注：应付票据期末余额中下一会计期间将到期的金额为5,000,000.00 元。
18. 应付账款
（1） 应付账款按账龄列示如下
期末余额 年初余额
项目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 48,887,846.64 87.52 24,994,014.70 83.72
1 至2 年 6,972,413.59 12.48 4,861,186.74 16.28
合计 55,860,260.23 100.00 29,855,201.44 100.00
（2） 应付账款中无应付持有公司5%(含5%)上表决权股份的股东单位的款
项。
（3） 无账龄超过一年的大额应付账款。
19. 预收款项
（1） 预收款项按账龄列示如下
期末余额 年初余额
项目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 3,517,622.63 83.18 55,567,650.45 99.09
1 至2 年 711,324.15 16.82 511,749.00 0.91
合计 4,228,946.78 100.00 56,079,399.45 100.00
（2） 预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关
联方情况：
单位名称 与本公司关系 金额
占预收账款
总额的比例
(%)
济南钢城矿业有限公司 受同一母公司之母公司控制 136,256.95 3.22
淄博张钢制铁管有限公司 受同一母公司之母公司控制 296,281.00 7.01
合计 —— 432,537.95 10.32
（3） 无账龄超过一年的大额预收款项。
20. 应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额金岭矿业2010 年半年度财务报告
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项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 30,560.00 100,867,732.80 100,898,292.80 -
二、职工福利费 7,312,460.69 7,312,067.19 -
三、社会保险费 30,376,149.33 30,376,149.33 -
四、住房公积金 8,810.00 6,830,396.56 6,813,457.13 25,749.43
五、工会经费和职工教育经费 5,480,193.59 3,531,440.26 1,635,121.57 7,376,905.78
合计 5,519,563.59 148,918,179.64 147,035,088.02 7,402,655.21
注：（1）期末无属于拖欠性质的应付职工薪酬；
（2）应付工资、奖金、津贴和补贴计划将于下一会计期间内发放，应
付工会经费及教育经费计划将于下一会计期间内使用。
21. 应交税费
税种 期末余额 年初余额
增值税 17,578,939.66 12,326,928.33
价格调节基金 54,501,120.00 22,235,888.00
营业税 24,005.77 19,922.03
城建税 1,395,812.18 311,981.12
城市土地使用税 730,212.99 782,715.61
企业所得税 69,656,519.20 32,800,402.81
房产税 137,109.77 142,300.72
个人所得税 622,746.56 389,475.64
印花税 298,948.10
教育费附加 809,017.83 185,071.56
矿产资源补偿费 1,436,340.08 1,149,137.87
资源税 783,129.60 779,986.28
其他税金 179,015.19 175,259.48
合计 147,853,968.83 71,598,017.55
22. 其他应付款
（1） 其他应付款按账龄列示如下
期末余额 年初余额
项目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 21,664,220.45 59.40 36,207,237.58 62.80
1 至2 年 10,458,116.65 28.68 4,954,210.61 8.59
2 至3 年 4,348,681.00 11.92 16,498,681.00 28.61
合计 36,471,018.10 100.00 57,660,129.19 100.00金岭矿业2010 年半年度财务报告
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（2） 其他应付款中应付持有公司5%(含5%)表决权股份的股东单位或关联
方情况
其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)表决权股份的股东单位款项。
（3） 金额较大的其他应付款说明
单位名称 金额 账龄 其他应付款性质或内容
季群 13,492,840.11 注1 资金拆借款及收购股权款
淄博市财政局 4,348,681.00 2 至3 年 2006 年资产置换保留债务
温州建设集团公司矿山工程公司 1,000,000.00 1 年以内 采矿保证金
海南军海建设有限公司 1,000,000.00 1 年以内 采矿保证金
福鼎市第三建筑工程有限公司 1,000,000.00 1 年以内 采矿保证金
合计 20,841,521.11 ——
注1：其中账龄1 年以内为13,426,552.66 元,账龄1-2 年为66,287.45 元；
23. 预计负债
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
未决诉讼 852,536.97 852,536.97
合计 852,536.97 852,536.97
24. 长期借款
（1） 长期借款按分类列示如下
借款条件 期末余额 年初余额
保证借款 1,616,866.00 1,616,866.00
合计 1,616,866.00 1,616,866.00
（2） 长期借款明细
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 期末余额
中国建设银行股份有限公司淄博张店支行2007 年7 月10 日 2012 年7 月9 日人民币 1,616,866.00
合计 —— —— ——-
注：长期借款由山东玻璃总公司、山东东大化学工业集团公司提供担保。
25. 股本
项目 期初数 本年变动（+、-） 期末数金岭矿业2010 年半年度财务报告
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股数
发行新
股
转股 其他 小计 股数
一 有限售条件股份 180,533,232.00 180,533,232.00
国家持股
国有法人持股 180,533,232.00 180,533,232.00
其他内资持股
-境内非国有法人持股
-境内自然人持股
外资持股
-境外法人持股
-境外自然人持股
二 无限售条件流通股份 414,806,998.00 414,806,998.00
人民币普通股 414,806,998.00 414,806,998.00
境内上市的外资股
境外上市的外资股
其他
三 股份总数 595,340,230.00 595,340,230.00
26. 资本公积
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
资本溢价 463,862,791.52 463,862,791.52
其他资本公积 24,135,339.64 24,135,339.64
合计 487,998,131.16 487,998,131.16
27. 专项储备
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
安全生产费 205,681.31 7,843,548.00 6,335,929.98 1,713,299.33
合计 205,681.31 7,843,548.00 6,335,929.98 1,713,299.33
注：专项储备本期增加数系公司根据规定计提的安全生产费，本期减少数系
公司因投入相关安全生产而减少的安全生产费专项储备。
28. 盈余公积
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 121,874,355.12 121,874,355.12
合计 121,874,355.12 121,874,355.12金岭矿业2010 年半年度财务报告
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29. 未分配利润
（1） 未分配利润明细如下
项目 金额
提取或分配比
例
调整前上年末未分配利润 467,652,661.72 ——
调整年初未分配利润合计数（调增+，
调减-）
——
调整后年初未分配利润 467,652,661.72 ——
加：本期归属于母公司所有者的净利润258,658,667.00 ——
减：提取法定盈余公积
应付普通股现金股利 11,906,804.60
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 714,404,524.12
注：2010 年6 月13 日，公司2009 年度股东大会审议通过了2009 年度利润分配
方案，以公司现有总股本595,340,230 股为基数，向全体股东每10 股派现金人
民币0.20 元，共计派现金额11,906,804.60 元。
30. 营业收入和营业成本
（1） 营业收入明细如下
项目 本期发生额 上年同期数
主营业务收入 779,428,151.54 339,937,412.76
其他业务收入 16,961,338.38 34,680,205.53
营业收入合计 796,389,489.92 374,617,618.29
（2） 营业成本明细如下
项目 本期发生额 上年同期数
主营业务成本 341,056,988.75 205,050,068.90
其他业务成本 16,816,071.24 30,822,390.08
营业成本合计 357,873,059.99 235,872,458.98
（3） 主营业务按产品分项列示如下
本期发生额 上年同期数
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
铁精粉 700,052,721.40 300,501,963.77 302,260,527.87 178,549,830.98
铜精粉 47,380,330.69 7,790,986.54 15,250,617.51 3,433,930.60金岭矿业2010 年半年度财务报告
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钴精粉 1,072,685.46 1,108,374.00 969,564.59 1,024,423.68
机械加工 12,493,476.54 15,544,453.16 12,338,443.99 15,776,274.30
电力 18,428,937.45 16,111,211.28 9,118,258.80 6,265,609.34
合计 779,428,151.54 341,056,988.75 339,937,412.76 205,050,068.90
（4） 主营业务按地区分项列示如下
本期发生额 上年同期数
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
山东省内 579,655,316.94 253,641,719.92 180,275,351.44 106,686,952.98
山东省外 199,772,834.60 87,415,268.83 159,662,061.32 98,363,115.92
合计 779,428,151.54 341,056,988.75 339,937,412.76 205,050,068.90
（5） 本期公司前五名客户的营业收入情况
项目 营业收入
占公司全部营业收入的
比例(%)
淄博铁鹰钢铁有限公司 243,657,709.02 31.26
济南钢铁股份有限公司 90,396,106.06 11.60
济南庚辰钢铁有限公司 68,904,290.05 8.84
莱芜钢铁股份有限公司 58,820,531.11 7.55
淄博张钢钢铁有限公司 54,884,960.31 7.04
合计 516,663,596.55 66.29
31. 营业税金及附加
项目 计缴标准 本期发生额 上年同期数
营业税 5% 54,760.27 3,540.23
城市建设税 7% 7,887,839.63 2,850,431.78
教育费附加 3% 4,514,325.83 1,628,818.15
房产税 12% 2,080.79 5,834.36
合计 12,459,006.52 4,488,624.52
32. 资产减值损失
项目 本期发生额 上年同期数
一、坏账损失 10,931,822.61 -4,902,918.91
合计 10,931,822.61 -4,902,918.91
33. 营业外收入
项目 本期发生额 上年同期数金岭矿业2010 年半年度财务报告
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项目 本期发生额 上年同期数
非流动资产处置利得合计 24,929.10 3,752,213.08
其中：固定资产处置利得 3,752,213.08
其他 5,200.00
合计 30,129.10 3,752,213.08
34. 营业外支出
项目 本期发生额 上年同期数
对外捐赠支出 1,280,000.00 12,000.00
罚款支出 12,751.10
其他支出 542,200.29
合计 1,292,751.10 554,200.29
35. 所得税费用
项目本期发生额上年同期数
按税法及相关规定计算的当期所得税 105,507,758.51 27,817,297.34
递延所得税调整 -11,688,371.73 1,225,729.73
合计 93,819,386.78 29,043,027.07
36. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——
净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委
员会公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非
经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算
的每股收益如下：
项目
代
码
本期发生额 上年同期数
归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) P0 258,658,667.00 82,226,162.28
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P0 259,605,633.50 79,827,652.69
期初股份总数 S0 595,340,230.00 321,254,374.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1 223,252,586.00
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si 50,833,270.00
报告期因回购等减少股份数 Sj
报告期缩股数 Sk金岭矿业2010 年半年度财务报告
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报告期月份数 M0
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj
发行在外的普通股加权平均数 S 595,340,230.00
基本每股收益(Ⅰ) 0.434 0.152
基本每股收益(Ⅱ) 0.436 0.148
调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ) P1 0.434 0.152
调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
净利润(Ⅱ)
P1 0.436 0.148
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通
股加权平均数
稀释后的发行在外普通股的加权平均数 595,340,230.00
稀释每股收益(Ⅰ) 0.434 0.152
稀释每股收益(Ⅱ) 0.436 0.148
（1） 基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0 Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于
普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；
S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发
行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期
缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj
为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2） 稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0 Sj×Mj÷M0 Sk+认股权证、股份
期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准
则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普
通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀
释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
37. 现金流量表项目注释金岭矿业2010 年半年度财务报告
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（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上年同期金额
存款利息收入 3,939,862.62 4,667,204.13
其他 5,200.00
合计 3,945,062.62 4,667,204.13
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上年同期金额
试验检验费 761,256.9 534,077.66
业务招待费 1,480,154.3 1,474,822.80
保险费 1,001,761.4 760,096.40
办公费 1,682,272.6 630,263.66
差旅费 912,037.5 629,047.00
修理费 479,909.9 189,550.75
运输费 5,222,095.7 3,770,225.01
咨询费 488,625.6 691,299.00
往来 27,608,688.44
38. 现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
项目 本期金额 上年同期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 258,658,667.00 82,226,162.28
加：资产减值准备 10,931,822.61 -4,902,918.91
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 22,205,202.95 16,566,234.06
无形资产摊销 1,895,409.70 4,260,586.62
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -24,929.10 -3,752,213.08
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,990,312.35 58,100.00
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -10,208,256.90 1,225,729.73
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 793,662.37
存货的减少（增加以“－”号填列） 6,387,387.83 -13,254,969.07
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
-281,127,535.4
5
-12,940,383.73金岭矿业2010 年半年度财务报告
第 48 页 共 59 页
项目 本期金额 上年同期金额
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 150,661,491.08 27,956,270.73
其他
经营活动产生的现金流量净额 166,750,512.14 97,442,598.63
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 520,103,657.73 543,340,436.76
减：现金的期初余额 546,813,235.98 438,191,172.22
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -26,709,578.25 105,149,264.54
（2） 现金及现金等价物
项目 期末金额 期初金额
一、现金 520,103,657.73 546,810,160.80
其中：库存现金 29,300.09 23,821.30
可随时用于支付的银行存款 520,074,357.64 537,783,189.50
可随时用于支付的其他货币资金 9,003,150.00
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 520,103,657.73 546,810,160.80
注：合并现金流量表“现金的期初余额”为546,810,160.80 元，合并资产
负债表“货币资金”期初余额为548,228,419.97 元，差异1,418,259.17 元；合
并现金流量表“现金的期末余额”为521,917,508.40 元，合并资产负债表“货
币资金”期初余额为520,103,657.73 元，差异1,813,850.67 元系合并现金流量
表“现金的期末余额”扣除了不符合现金及现金等价物标准的子公司塔什库尔干
县金钢矿业有限责任公司所属乔普卡矿开采恢复保证金。
六、关联方及关联交易
1. 本企业的母公司情况金岭矿业2010 年半年度财务报告
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母公司
名称
关联
关系
企业
类型
注册地
法
人
代
表
业务性
质
注册
资本
母公
司对
本企
业的
持股
比例
(%)
母公司
对本企
业的表
决权比
例(%)
本企业
最终控
制方
组织机构代
码
山东金
岭铁矿
母公
司
有限
山东省
淄博市
张店区
中埠镇
刘
圣
刚
铁矿开
采，铁精
粉等销
售
13,743.00 58.41 58.41
山东省
人民政
府国有
资产监
督管理
委员会
16410519-1
2. 本企业的子公司情况
子公司全
称
子
公
司
类
型
企业
类型
注册地
法
人
代
表
业务
性质
注册资本
持股比
例(%)
表决权
比例
(%)
组织机构代
码
塔什库尔
干县金钢
矿业有限
责任公司
有
限
有限
责任
公司
新疆塔什库
尔干塔吉克
自治县
季
群
铁矿
石开
采、
加
工、
销售
1,200,000.00 100.00 100.00 79576750-3
3. 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
淄博铁鹰钢铁有限公司 受同一母公司控制 75639967-2
淄博铁鹰建工有限公司 受同一母公司控制 73371932-X
山东金鼎矿业有限责任公司 受同一母公司控制 72859893-0
济南鑫银投资有限公司 受同一母公司控制 66485685-6
同人华塑股份有限公司 受同一母公司控制
莱芜钢铁股份有限公司 受同一母公司之母公司控制 267179533
山东球墨铸铁管有限公司 受同一母公司之母公司控制 6140725-0
张店钢铁总厂 受同一母公司之母公司控制 16410905-3
淄博张钢制铁管有限公司 受同一母公司之母公司控制 73576281-5
山东莱钢永锋钢铁有限公司 受同一母公司之母公司控制 740210513
济南钢城矿业有限公司 受同一母公司之母公司控制 723865112
莱芜钢铁集团鲁南矿业有限公司受同一母公司之母公司控制 706078504
济南钢铁股份有限公司 受同一母公司之母公司控制 726230489
注：2008 年3 月26 日，莱芜钢铁集团有限公司与济南钢铁集团有限公司共
同组建成立了山东钢铁集团有限公司，山东钢铁集团有限公司成立以后，公司控金岭矿业2010 年半年度财务报告
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股股东山东金岭铁矿的股权从山东省冶金工业公司划拔至山东钢铁集团有限公
司名下，山东金岭铁矿成为山东钢铁集团有限公司的全资子公司，公司实际控制
人仍为山东省人民政府国有资产监督管理委员会。莱芜钢铁股份有限公司、山东
莱钢永锋钢铁有限公司、莱芜钢铁集团鲁南矿业有限公司之母公司为莱芜钢铁集
团有限公司，山东球墨铸铁管有限公司之母公司为济南钢铁集团有限公司,张店
钢店总厂、淄博张店制铁铸管有限公司之母公司为山东钢铁集团有限公司，因此
莱芜钢铁股份有限公司、山东莱钢永锋钢铁有限公司、莱芜钢铁集团鲁南矿业有
限公司、山东球墨铸铁管有限公司、张店钢铁总厂、淄博张店制铁铸管有限公司
与公司为关联方。
4. 关联交易情况
购销商品、提供和接受劳务的关联交易
本期发生额
关联方名称
关联交易
类型
关联交易内容
金额
占同类销
货的比例
%
定价政策及决策
程序
淄博铁鹰钢铁有限公司 销售货物 销售铁精粉 243,657,709.02 34.81 参照市场价
山东球墨铸铁管有限公司 销售货物 销售铁精粉 490,794.82 0.07 参照市场价
济南钢铁股份有限公司 销售货物 销售铁精粉 90,396,106.06 12.91 参照市场价
莱芜钢铁股份有限公司 销售货物 销售铁精粉 58,820,531.11 8.40 参照市场价
淄博张钢制铁管有限公司 销售货物 销售铁精粉 54,884,960.31 7.84 参照市场价
山东金岭铁矿 销售货物 机械加工 1,366,000.90 10.93 参照市场价
淄博铁鹰钢铁有限公司 销售货物 机械加工 491,434.68 3.93 参照市场价
山东金鼎矿业有限责任公司销售货物 机械加工 2,905,108.46 23.25 参照市场价
淄博铁鹰钢铁有限公司 销售货物 销售电力 18,428,937.45 100.00 参照市场价
山东金岭铁矿 销售货物 销售代购电力 22,319.25 0.14 成本价(代购)
山东金鼎矿业有限责任公司销售货物 销售代购电力 993,668.20 6.38 成本价(代购)
淄博铁鹰钢铁有限公司 销售货物 销售代购电力 13,466,072.28 86.39 成本价(代购)
山东金鼎矿业有限责任公司采购货物 铁矿原矿 57,458,216.99 100.00 协议价
淄博铁鹰钢铁有限公司 采购货物 高炉煤气 5,061,989.04 100.00 协议价
淄博铁鹰钢铁有限公司 提供劳务 人工劳务 200,017.40 100.00 协议价
淄博铁鹰钢铁有限公司 提供劳务 运输服务 736,670.76 100.00 协议价
合计 549,380,536.73
上期发生额
关联方名称
关联交易
类型
关联交易内容
金额
占同类销
货的比例
%
定价政策及决策程序
山东金鼎矿业有限责任采购货物 铁矿原矿 35,003,289.23 100.00 协议价金岭矿业2010 年半年度财务报告
第 51 页 共 59 页
公司
淄博铁鹰钢铁有限公司 采购货物 采购高炉煤气 2,450,259.30 100.00 协议价
山东金岭铁矿 销售货物 销售电力 13,248,093.12 100.00 成本价(代购)
山东金岭铁矿 销售货物 机械加工 2,210,370.17 17.91 参照市场价
淄博铁鹰钢铁有限公司 销售货物 销售铁精粉 24,603,104.85 8.14 参照市场价
淄博铁鹰钢铁有限公司 销售货物 机械加工 1,799,578.98 14.59 参照市场价
淄博铁鹰钢铁有限公司 销售货物 销售焦碳 7,674,428.33 89.50 参照市场价
淄博铁鹰钢铁有限公司 销售货物 销售电力 9,118,258.80 100.00 参照市场价
山东金鼎矿业有限责任公司 销售货物 机械加工 1,471,809.43 11.93 参照市场价
山东金鼎矿业有限责任公司 销售货物 销售材料 305,815.29 3.57 参照市场价
山东球墨铸铁管有限公司 销售货物 销售铁精粉 18,332,091.18 6.06 参照市场价
莱芜钢铁股份有限公司 销售货物 销售铁精粉 5,338,121.92 1.77 参照市场价
莱芜钢铁集团鲁南矿业有限公司 销售货物 机械加工 157,941.03 1.28 参照市场价
山东金岭铁矿 提供劳务 运输服务 2,186,546.56 成本加利润率
5. 关联方应收应付款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
淄博铁鹰钢铁有限公司 244,620,149.38 64,906,223.70
莱芜钢铁股份有限公司 39,000,000.00 2,000,000.00
山东球墨铸铁管有限公司 1,000,000.00 24,174,000.00
山东金岭铁矿 1,203,000.00 2,200,000.00
淄博张钢制铁管有限公司 8,250,000.00
淄博张钢钢铁有限公司 47,725,000.00 5,520,000.00
莱芜钢铁集团鲁南矿业有限公司 250,000.00 200,000.00
山东莱钢永锋钢铁有限公司 21,000,000.00
应收票据
济南钢铁股份有限公司 66,000,000.00
济南钢铁股份有限公司 42,307,989.98
淄博铁鹰钢铁有限公司 38,518,418.81
淄博张钢钢铁有限公司 401,440.12
莱芜钢铁集团矿山建设有限公司 218,367.64
济南钢城矿业有限公司 3,719.00
莱芜钢铁集团鲁南矿业有限公司 301,479.10 72,479.10
莱芜钢铁股份有限公司 30,344,738.09 459,726.72
应收账款
山东球墨铸铁管有限公司 1,397,980.67 5,054,229.73
济南钢城矿业有限公司 296,281.00
淄博张钢制铁管有限公司 136,256.95 136,256.95
济南钢铁股份有限公司 589,887.71
预收账款
山东莱钢永锋钢铁有限公司 54,789.37金岭矿业2010 年半年度财务报告
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七、或有事项
截止财务报告批准报出日，公司不存在需要披露的或有事项。
八、资产负债表日后事项
截止财务报告批准报出日，公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
九、其他重要事项
截止财务报告批准报出日，公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
十、母公司财务报表重要项目注释
1. 应收账款
（1） 应收账款按种类列示如下
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额
计提比
例(%)
单项金额重大的应收账款 124,196,094.22 95.88 12,419,609.42 按账龄
其他不重大应收账款 5,335,707.71 4.12 972,003.42 按账龄
合计 129,531,801.93 100.00 13,391,612.84
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额
计提比例
(%)
单项金额重大的应收账款 23,687,223.94 80.09 2,368,722.39 按账龄
单项金额不重大但按信用风险特征组合后
该组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 5,888,270.87 19.91 1,002,501.54 按账龄
合计 29,575,494.81 100.00 3,371,223.93
（2） 无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应
收账款。
（3） 应收账款按账龄列示如下
账龄 期末余额 年初余额金岭矿业2010 年半年度财务报告
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额
比例
(%)
金额
计
提
比
例
(%)
金额
比例
(%)
金额 计提比例(%)
1 年以内 127,339,638.69 98.31% 12,733,963.87 10 27,507,122.57 93.01 2,750,712.26 10
1 至2 年 2,192,163.24 1.69% 657,648.97 30 2,068,372.24 6.99 620,511.67 30
合计 129,531,801.93 100.00 13,391,612.84 29,575,494.81 100.00 3,371,223.93
（4） 应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（5） 应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
占应收
账款总
额的比
例(%)
1. 济南钢铁股份有限公司 受同一母公司之母公司控制 42,307,989.98 1 年以内 32.66
2. 淄博铁鹰钢铁有限公司 受同一母公司控制 38,518,418.81 1 年以内 29.74
3. 莱芜钢铁股份有限公司 受同一母公司之母公司控制 30,344,738.09 1 年以内 23.43
4. 铜陵有色集团股份有限公司 非关联方 6,149,740.25 1 年以内 4.75
5. 邢台钢铁有限责任公司 非关联方 3,115,541.46 1 年以内 2.41
合 计 —— 120,436,428.59 —— 92.98
（6） 应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额
占应收账款总
额的比例(%)
济南钢铁股份有限公司 受同一母公司之母公司控制 42,307,989.98 32.66
淄博铁鹰钢铁有限公司 受同一母公司控制 38,518,418.81 29.74
莱芜钢铁股份有限公司 受同一母公司之母公司控制 30,344,738.09 23.43
山东球墨铸铁管有限公司 受同一母公司之母公司控制 1,397,980.67 1.08
淄博张钢钢铁有限公司 受同一母公司之母公司控制 401,440.12 0.31
莱芜钢铁集团鲁南矿业有限公司 受同一母公司之母公司控制 301,479.10 0.23
莱芜钢铁集团矿山建设有限公司 受同一母公司之母公司控制 218,367.64 0.17
合 计 —— 113,490,414.41 87.62
2. 其他应收款
（1） 其他应收款按种类披露
种类 期末余额
账面余额 坏账准备金岭矿业2010 年半年度财务报告
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金额 比例(%) 金额
计提比例
(%)
单项金额重大的其他应收款 78,781,746.00 96.83% 652,679.20 按账龄
其他不重大其他应收款 2,575,452.63 3.17% 385,095.64 按账龄
合计 81,357,198.63 100.00 1,037,774.84
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额
计提比例
(%)
单项金额重大的其他应收款 9,518,030.00 78.04 0.00 按账龄
其他不重大其他应收款 2,678,031.77 21.96 276,739.18 按账龄
合计 12,196,061.77 100.00 276,739.18
（2） 无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其
他应收款。
（3） 其他应收款按账龄列示如下
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
金额
比例
(%)
金额
计提
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
计提
比例
(%)
1 年以内 80,719,446.73 99.22% 846,449.27 10 12,151,381.77 99.63 263,335.18 10
1 至2 年 637,751.90 0.78% 191,325.57 30 44,680.00 0.37 13,404.00 30
合计 81,357,198.63 100.00 1,037,774.84 12,196,061.77 100.00 276,739.18
注：对子公司塔什库尔干县金钢矿业有限责任公司应收款项不计提减值准
备。
（4） 其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（5） 其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限
其他应收款性质
或内容
塔什库尔干县金钢矿业有限责任公司 本公司之子公司 72,254,954.00 1 年以内 资金拆借款
金钢矿业（季群） 5,000,000.00 1 年以内 二期勘探费
淄博市国土资源局 1,526,792.00 1 年以内 土地环境保证金
路军 企业职工 699,143.00 1 年以内 备用金借支
张洪光 企业职工 468,555.90 1 年以内 备用金借支金岭矿业2010 年半年度财务报告
第 55 页 共 59 页
单位名称 与本公司关系 金额 年限
其他应收款性质
或内容
合计 —— 79,949,444.90 —— ——
（6） 应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额
占其他应收
款总额的比
例(%)
塔什库尔干县金钢矿业有限责任公司 本公司之子公司 72,254,954.00 88.81
合计 —— 72,254,954.00 88.81
3. 长期股权投资
（1） 长期股权投资情况
被投资单位
核算方
法
初始投资成本 年初余额
增减
变动
期末余额
在被投
资单位
持股比
例(%)
在被投
资单位
表决权
比例
(%)
减值
准备
本期
计提
减值
准备
塔什库尔干县金
钢矿业有限责任
公司
成本法 38,692,780.46 38,692,780.46 0.00 38,692,780.46 100.00 100.00 0.00 0.00
合计 —— 38,692,780.46 38,692,780.46 0.00 38,692,780.46 —— —— 0.00 0.00
（2） 长期股权投资的说明
根据公司2009 年第五届第二十六次、第二十八次董事会决议，公司以
38,692,780.46 元收购了塔什库尔干县金钢矿业有限责任公司100%的股权，塔什
库尔干县金钢矿业有限责任公司股权于2009 年11 月26 日完成工商变更登记，
成为公司的全资子公司。
4. 营业收入和营业成本
（1） 营业收入明细如下
项目 本期发生额 上年同期发生额
主营业务收入
776,529,614.80
339,937,412.76
其他业务收入
16,961,338.38
34,680,205.53
营业收入合计 374,617,618.29金岭矿业2010 年半年度财务报告
第 56 页 共 59 页
项目 本期发生额 上年同期发生额
793,490,953.18
（2） 营业成本明细如下
项目 本期发生额 上年同期发生额
主营业务成本
339,683,189.11
205,050,068.90
其他业务成本
16,816,071.24
30,822,390.08
营业成本合计
356,499,260.35
235,872,458.98
（3） 主营业务按产品分项列示如下
行业名本期发生额 上年同期发生额
称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
铁精粉 697,154,184.66 299,128,164.13 302,260,527.87 178,549,830.98
铜精粉 47,380,330.69 7,790,986.54 15,250,617.51 3,433,930.60
钴精粉 1,072,685.46 1,108,374.00 969,564.59 1,024,423.68
机械加工 12,493,476.54 15,544,453.16 12,338,443.99 15,776,274.30
电力 18,428,937.45 16,111,211.28 9,118,258.80 6,265,609.34
合计 776,529,614.80 339,683,189.11 339,937,412.76 205,050,068.90
（4） 主营业务按地区分项列示如下
本期发生额 上年同期发生额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
山东省内 579,655,316.94 252,620,034.64 180,275,351.44 106,686,952.98
山东省外 196,874,297.86 87,063,154.47 159,662,061.32 98,363,115.92
合计 776,529,614.80 339,683,189.11 339,937,412.76 205,050,068.90
（5） 本期公司前五名客户的营业收入情况
项目 营业收入
占公司全部营业收入
的比例(%)
淄博铁鹰钢铁有限公司 243,657,709.02 30.71
济南钢铁股份有限公司 90,396,106.06 11.39
济南庚辰钢铁有限公司 68,904,290.05 8.68
莱芜钢铁股份有限公司 58,820,531.11 7.41
淄博张钢钢铁有限公司 54,884,960.31 6.92
合计 516,663,596.55 65.11金岭矿业2010 年半年度财务报告
第 57 页 共 59 页
5. 现金流量表补充资料
项目 本期金额 上年同期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 262,306,856.54 82,226,162.28
加：资产减值准备 10,781,424.57 -4,902,918.91
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 21,238,925.68 16,566,234.06
无形资产摊销 4,869,505.98 4,260,586.62
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -24,929.10 -3,752,213.08
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,990,312.35 58,100.00
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -10,354,675.55 1,225,729.73
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -
存货的减少（增加以“－”号填列） 10,112,753.29 -13,254,969.07
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -201,564,657.83 -12,940,383.73
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 44,623,629.57 27,956,270.73
其他
经营活动产生的现金流量净额 143,979,145.50 97,442,598.63
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 516,759,176.96 543,340,436.76
减：现金的期初余额 544,869,084.69 438,191,172.22
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -28,109,907.73 105,149,264.54
十一、补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
（1）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—
—非经常性损益（2008）》[证监会公告（2008）43 号]，本公司非经常性损益如
下：
项目 金额 注释金岭矿业2010 年半年度财务报告
第 58 页 共 59 页
项目 金额 注释
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 24,929.10
2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免
3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6．非货币性资产交换损益
7．委托他人投资或管理资产的损益
8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9．债务重组损益
10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得
的投资收益
15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16．对外委托贷款取得的损益
17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
19．受托经营取得的托管费收入
20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,287,551.10
21．其他符合非经常性损益定义的损益项目
22．少数股东权益影响额
23．所得税影响额 315,655.50
合计 -946,966.50
2. 净资产收益率和每股收益
本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证
券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告
第1 号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求
计算的净资产收益率和每股收益如下：
（1） 本期
报告期利润 加权平均净资每股收益金岭矿业2010 年半年度财务报告
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产收益率（%） 基本每股收
益
稀释每股收
益
归属于公司普通股股东的净利润 14.35 0.434 0.434
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润14.40 0.436 0.436
（2） 上年同期
每股收益
报告期利润
加权平均净资
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.94 0.160 0.160
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润5.77 0.155 0.155
3. 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
财务报表数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占公司报表日资产总额5%
（含5%）或报告期利润总额10%（含10%）以上项目分析：
（1） 资产负债表
报表项目 期末余额 年初余额 变动金额
变动幅
度%
注释
应收账款 116,140,189.09 26,204,270.88 89,935,918.21 343.21 注1
持有至到期投资 160,000,000.00 160,000,000.00 注2
应交税费 147,853,968.83 71,598,017.55 76,255,951.28 106.51 注3
注1：主要系本期销量和销售收入增加，在结算期内的应收货款增加所致；
注2：；主要系本期增加委托银行理财所致
注3：；主要系本期产销量增加，应缴价格调节基金和所得税增加所致
（2） 利润表
报表项目 本期发生额 上期发生额 变动金额
变动幅
度%
注
释
营业收入 796,389,489.92 374,617,618.29 421,771,871.63 112.59 注1
营业成本 357,873,059.99 235,872,458.98 122,000,601.01 51.72 注2
管理费用 60,736,942.27 32,307,333.58 28,429,608.69 88.00 注3
所得税费用 93,819,386.78 29,043,027.07 64,776,359.71 223.04 注4
注1：本期主营业务收入较上年同期增加112.59%，主要系本期销量与销售
价格较上年同期大幅增加所致
注2：本期营业成本较上年同期增加51.72%，主要系本期产销量较上年同
期大幅增加所致；
注3：管理费用本期较上年同期增加88%，主要系召口分矿注入后，相关费
用增加所致；
注4：主要系本期销量与销售价格较上年同期大幅增加，应税所得增加所
致
