审 计 报 告
大信审字【2011】第 3-0294 号
山东金鼎矿业有限责任公司董事会：
我们审计了后附的山东金鼎矿业有限责任公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2010
年 12 月 31 日、2011 年 6 月 30 日的资产负债表，2010 年度、2011 年 1-6 月的利润表、所有
者权益变动表、现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设
计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导
致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，
计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性
和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
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三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反
映了贵公司 2010 年 12 月 31 日、2011 年 6 月 30 日的财务状况以及 2010 年度、2011 年 1-6
月的经营成果和现金流量。
大信会计师事务有限公司 中国注册会计师: 胡咏华
中 国 北京 中国注册会计师: 吴金锋
2011 年 9 月 2 日
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山东金鼎矿业有限责任公司 财务报表附注
山东金鼎矿业有限责任公司
财务报表附注
2010 年1 月1 日——2011 年6 月30 日
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、公司的基本情况
山东金鼎矿业有限责任公司(以下简称“公司”)是由山东金岭铁矿、冶金工业部山东地
质勘查局一队和山东宏鲁矿业集团公司于 2001 年 4 月 27 日共同出资成立，公司设立时注册
资本 3000 万元，其中，山东金岭铁矿以货币资金 1200 万元出资，占注册资本的 40%；冶金工
业部山东地质勘查局一队以货币资金 900 万元出资，占注册资本的 30%；山东宏鲁矿业集团公
司以货币资金 900 万元出资，占注册资本的 30%。
2002 年 11 月 11 日，公司原股东“冶金工业部山东地质勘查局一队”和“山东宏鲁矿业
集团公司”名称分别变更为“中国治金地质勘查工程总局山东局一队”和“山东宏鲁集团有
限公司”。
2003 年 4 月 1 日，经公司股东会决议，同意公司原股东“山东宏鲁集团有限公司”将其
所持有的公司 30%的股份（出资额 900 万元人民币）全部转让给“山东宏达冶金有限公司”。
2004 年 9 月 25 日，公司原股东“山东宏达冶金有限公司”名称变更为“南金兆集团有限
公司”。
2005 年 7 月 26 日，经公司股东会决议，同意公司原股东“南金兆集团有限公司”将其所
持有的公司 30%的股份（出资额 900 万元人民币）全部转让给“淄博宏达矿业有限公司”。
2006 年 4 月 20 日，经公司股东会决议，公司注册资本由 3000 万元增加至 10000 万元，
其中山东金岭铁矿增资 2800 万元，中国治金地质勘查工程总局山东局一队和淄博宏达矿业有
限公司分别增资 2100 万元。增资后，三家股东股权比例不变。
2007 年 1 月 21 日，公司原股东“中国冶金地质勘查工程总局山东局一队”名称变更为“中
国冶金地质总局山东局一队”。
公司法定代表人：刘圣刚
公司住所：山东省淄博市临淄区凤凰镇西召村
公司营业执照注册号：370300018510974
公司的经营范围：开采磁铁矿石（有效期至 2011 年 9 月 3 日）,精选铁粉、钴粉、铜粉，
矿山机械及配件销售（以上经营范围需审批或许可经营的凭审批手续或许可证经营）。
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山东金鼎矿业有限责任公司 财务报表附注
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1. 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2
月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述
重要会计政策、会计估计进行编制。
2. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2010
年12 月 31 日、2011 年 6 月 30 日的财务状况、2010 年度、2011 年1-6 月的经营成果和现金流量等
相关信息。
3. 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6. 外币业务及外币财务报表折算
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折合本位币入账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初
始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币
专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记
账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，
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山东金鼎矿业有限责任公司 财务报表附注
计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（2）外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需
对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率近似的汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资
产负债表中所有者权益项目下单独列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率近似的汇率折算。
汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的
比例转入处置当期损益。
7. 金融工具
（1）金融工具的分类、确认和计量
金融工具划分为金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包
括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到
期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本
公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包
括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金
融负债。
本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承
诺，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除
按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后
续计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。
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山东金鼎矿业有限责任公司 财务报表附注
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值
有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息
或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认
为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公
积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，
于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原
直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控
制的，应当终止确认该项金融资产。
本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，
即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变
动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账
面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额
部分，计入当期损益。
（3）金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止
确认该金融负债或其一部分。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以
活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公
允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照
实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最
大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
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山东金鼎矿业有限责任公司 财务报表附注
（5）金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行
减值测试，以根据测试结果计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测
试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量
现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接
计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损
失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减
值损失后的余额。
（6）金融资产重分类
尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：
1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资
持有至到期；
2）管理层没有意图持有至到期；
3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；
4）其他表明本公司没有能力持有至到期。
重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。
8. 应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发
生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
（1） 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 单项金额超过五十万元且占应收款项金额 10%以上的款项
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山东金鼎矿业有限责任公司 财务报表附注
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 单项金额超过五十万元且占应收款项金额 10%以上的款项
如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
如经测试未发现减值，按账龄分析法计提坏账准备。
（2 按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
账龄组合 除单项金额重大并已单项计提坏账准备的应收款项之外，其余应收款项按账龄划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下
账龄 应收账款（%） 其他应收款（%）
1 年以内（含 1 年） 10 10
1至2年 30 30
2至3年 50 50
3至5年 80 80
5 年以上 100 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。
根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
坏账准备的计提方法 计提坏账准备。
9. 存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、产成品等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价
准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相
关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按
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山东金鼎矿业有限责任公司 财务报表附注
照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待
售的材料等，可变现净值为市场售价。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照使用时间采用分次法摊销。
10. 固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输工具、其他设备等；折旧方
法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计
净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原
先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入
账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物
10-30 5 3.17-9.50
机器设备
4-20 5 4.75-23.75
运输工具
3-6 5 15.83-31.67
其他设备
4-10 5 9.50-23.75
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损
失一经计提，在以后会计期间不再转回。
固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的
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山东金鼎矿业有限责任公司 财务报表附注
现值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协
议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交
易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后
的金额确定。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租
赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转
移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择
权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③
即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日
的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，
如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公
允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准
备。
11. 在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的
判断标准，应符合下列情况之一：
①. 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②. 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格
产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
③. 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④. 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
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山东金鼎矿业有限责任公司 财务报表附注
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损
失一经计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者孰高确定。
12. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
应当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚
未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确
定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用
一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢
价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
13. 无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
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山东金鼎矿业有限责任公司 财务报表附注
达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度
终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应
的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有
确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资
产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的
现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，
以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特
许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（3）使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律
规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带
来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，
由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损
失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者孰高确定。
（5）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化
条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满
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山东金鼎矿业有限责任公司 财务报表附注
足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有
可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，
包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在
内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无
形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能
够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进
行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商
业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的
可能性较大等特点。
14. 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，
主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长
期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当
期损益。
15. 预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续
范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如
涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
16. 收入
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的
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山东金鼎矿业有限责任公司 财务报表附注
金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保
留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额
能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议
价款的公允价值确定销售商品收入金额。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生
的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相
同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成
本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时
确认让渡资产使用权收入。
17. 政府补助
（1）政府补助类型
政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
（2）政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当
期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别
下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当
期损益。
18. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
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山东金鼎矿业有限责任公司 财务报表附注
目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非
本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对
与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能
转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
19. 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
（1）报告期内主要会计政策变更说明
本公司报告期内未发生会计政策变更。
（2）主要会计估计变更说明
本公司报告期内未发生会计估计变更。
20. 前期会计差错更正
本公司报告期内未发生会计差错更正。
三、税项
(一) 主要税种及税率：
税种 计税依据 税率
增值税 当期销项税额减当期可抵扣的进项税额 13%-17%
营业税 租赁收入或劳务收入 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
教育费附加及地方教育费附加 应纳流转税额 5%
资源税 原矿产量 6 元/吨
企业所得税 应纳税所得额 25%
矿产资源补偿费 视同矿石销售收入 2%
价格调节基金 矿石销售数量 40 元/吨
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山东金鼎矿业有限责任公司 财务报表附注
报告期内公司所得税税率以及享受的税率优惠政策，没有发生变化。
(二) 税收优惠及批文：
报告期公司未享受的税率优惠政策。
四、财务报表重要项目注释
1. 货币资金
（1） 货币资金按类别列示如下
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： —— —— 7,846.14 —— —— 600.88
其中：人民币 —— —— 7,846.14 —— —— 600.88
银行存款： —— —— 150,723,127.58 —— —— 113,406,681.05
其中：人民币 —— —— 150,723,127.58 —— —— 113,406,681.05
合 计 —— —— 150,730,973.72 —— —— 113,407,281.93
2. 应收票据
（1）应收票据按类别列示如下
项 目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 2,500,000.00 850,000.00
合 计 2,500,000.00 850,000.00
（2） 应收关联方票据
详见本报告附注五、3 关联方应收应付款项。
（3） 应收票据其他说明
截止 2011 年 6 月 30 日，公司无已用于质押、转为应收账款、已背书但尚未到期的应收
票据。
3. 应收账款
（1） 应收账款按种类列示如下
2011 年 6 月 30 日
种 类
账面余额 坏账准备
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山东金鼎矿业有限责任公司 财务报表附注
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2. 按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 89,013,841.98 100.00 8,901,384.20 10.00
组合小计 89,013,841.98 100.00 8,901,384.20 10.00
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 89,013,841.98 100.00 8,901,384.20 10.00
2010 年 12 月 31 日
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2. 按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 66,362,684.20 100.00 6,636,268.42 10.00
组合小计 66,362,684.20 100.00 6,636,268.42 10.00
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 66,362,684.20 100.00 6,636,268.42 10.00
注：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为 50 万元(含 50 万元)以上的客户应收账款，经减值测
试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况
2011 年 6 月 30 日
账 龄
账面余额 比例% 坏账准备
1 年以内 89,013,841.98 100.00 8,901,384.20
合 计 89,013,841.98 100.00 8,901,384.20
2010 年 12 月 31 日
账 龄
账面余额 比例% 坏账准备
1 年以内 66,362,684.20 100.00 6,636,268.42
合 计 66,362,684.20 100.00 6,636,268.42
（2） 报告期收回或转回的应收账款情况
公司无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在报告期又全
额收回或转回，或在报告期收回或转回比例较大的应收账款 。
（3） 报告期通过重组等其他方式收回的应收账款情况
报告期无通过债务重组等其他方式收回的应收账款。
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山东金鼎矿业有限责任公司 财务报表附注
（4） 截止 2011 年 6 月 30 日，应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东
单位情况
应收账款中有持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东应收款项，详见（6）应收关联
方账款情况。
（5） 截止 2011 年 6 月 30 日，应收账款明细情况
占应收账
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 款总额的
比例(%)
1. 淄博宏达矿业有限公司 本公司股东 48,198,756.38 1 年以内 54.15
2. 山东金岭矿业股份公司 非关联方 23,788,677.37 1 年以内 26.72
3. 淄博正元矿业有限公司 非关联方 17,026,408.23 1 年以内 19.13
合 计 —— 89,013,841.98 —— 100.00
（6） 截止 2011 年 6 月 30 日，应收关联方账款情况
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
(%)
淄博宏达矿业有限公司 本公司股东 48,198,756.38 54.15
合 计 —— 48,198,756.38 54.15
4. 预付款项
（1） 预付款项按账龄列示如下
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 1,137,240.00 44.08 1,845,115.39 99.99
1至2年 1,442,400.00 55.91
3 年以上 165.00 0.01 165.00 0.01
合 计 2,579,805.00 100.00 1,845,280.39 100.00
（2） 截止2011 年6 月30日，预付款项金额前五名单位情况
占预付款
与本公司
单位名称 金额 项总额的 预付时间 未结算原因
关系
比例%
1. 四川矿山机器有限公司 非关联方 1,380,000.00 53.49 2 年以内 合同未履行完毕
2. 上海凯泉泵业（集团）有限公司 非关联方 300,000.00 11.63 1至2年 合同未履行完毕
3. 洛阳源创电器有限公司 非关联方 219,000.00 8.49 1至2年 合同未履行完毕
4. 湖北电梯厂销售处 非关联方 198,900.00 7.71 1至2年 合同未履行完毕
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山东金鼎矿业有限责任公司 财务报表附注
占预付款
与本公司
单位名称 金额 项总额的 预付时间 未结算原因
关系
比例%
5. 山东泰安煤矿机械有限公司 非关联方 117,000.00 4.54 1至2年 合同未履行完毕
合 计 —— 2,214,900.00 85.86 ——- ——
（3） 预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
5. 其他应收款
（1） 其他应收款按种类列示如下
2011 年 6 月 30 日
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2. 按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 3,309,406.91 100.00 945,804.47 28.58
组合小计 3,309,406.91 100.00 945,804.47 28.58
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 3,309,406.91 100.00 945,804.47 28.58
2010 年 12 月 31 日
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2. 按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 2,938,419.55 100.00 565,289.56 19.24
组合小计 2,938,419.55 100.00 565,289.56 19.24
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 2,938,419.55 100.00 565,289.56 19.24
注单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为 50 万元(含 50 万元)以上的客户应收款项，经减值测
试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况
2011 年 6 月 30 日
账 龄
账面余额 比例% 坏账准备
1 年以内 1,613,338.00 48.75 161,333.80
1至2年 387,568.91 11.71 116,270.67
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山东金鼎矿业有限责任公司 财务报表附注
2011 年 6 月 30 日
账 龄
账面余额 比例% 坏账准备
2至3年 1,262,000.00 38.13 631,000.00
3至4年 46,500.00 1.41 37,200.00
合 计 3,309,406.91 100.00 945,804.47
2010 年 12 月 31 日
账 龄
账面余额 比例% 坏账准备
1 年以内 1,628,800.55 55.43 162,880.06
1至2年 1,262,000.00 42.95 378,600.00
2至3年 47,619.00 1.62 23,809.50
合 计 2,938,419.55 100.00 565,289.56
（2） 报告期收回或转回的其他应收款情况
公司无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在报告期又全
额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款 。
（3） 报告期通过重组等其他方式收回的其他应收款情况
报告期无通过债务重组等其他方式收回的其他应收款。
（4） 其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
其他应收款中有持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东应收款项，详见（6）应收关
联方款项情况。
（5） 截止 2011 年 6 月 30 日，其他应收款金额前五名单位情况
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
(%)
1. 山东金岭铁矿 本公司股东 951,600.00 3 年以内 28.75
2. 淄博宏达矿业有限公司 本公司股东 713,700.00 3 年以内 21.57
3. 中国冶金地质总局山东局一队 本公司股东 713,700.00 3 年以内 21.57
4. 临淄区凤凰镇财政审计所 非关联方 309,000.00 1－2 年 9.34
5. 淄博元玺民爆公司临淄分公司 非关联方 246,558.80 1 年以内 7.45
合 计 —— 2,934,558.80 —— 88.68
（6） 截止 2011 年 6 月 30 日，应收关联方款项情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例(%)
山东金岭铁矿 本公司股东 951,600.00 28.75
淄博宏达矿业有限公司 本公司股东 713,700.00 21.57
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山东金鼎矿业有限责任公司 财务报表附注
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例(%)
中国冶金地质总局山东局一队 本公司股东 713,700.00 21.57
合 计 —— 2,379,000.00 71.89
6. 存货
（1） 按存货种类分项列示如下
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
存货项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 3,292,657.87 3,292,657.87 2,535,088.57 2,535,088.57
低值易耗品 268,820.57 268,820.57 669,641.06 669,641.06
合 计 3,561,478.44 3,561,478.44 3,204,729.63 3,204,729.63
（2） 存货跌价准备情况说明如下
经测试未发现期末存货存在减值情形。
7. 固定资产
（1） 固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下
项 目 2010 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2011 年 6 月 30 日
一、原价合计 189,622,969.59 2,018,627.24 191,641,596.83
房屋及建筑物 126,306,066.97 126,306,066.97
机器设备 59,238,711.21 1,768,952.99 61,007,664.20
运输工具 1,531,869.24 204,102.56 1,735,971.80
其他 2,546,322.17 45,571.69 2,591,893.86
二、累计折旧合计 43,763,935.60 6,004,886.91 - 49,768,822.51
房屋及建筑物 22,862,403.97 3,132,717.70 25,995,121.67
机器设备 17,872,936.69 2,630,216.95 20,503,153.64
运输工具 1,074,975.91 128,399.24 1,203,375.15
其他 1,953,619.03 113,553.02 2,067,172.05
三、固定资产减值准备累计金额合计
房屋及建筑物
机器设备
运输工具
其他
四、固定资产账面价值合计 145,859,033.99 141,872,774.32
房屋及建筑物 103,443,663.00 100,310,945.30
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山东金鼎矿业有限责任公司 财务报表附注
项 目 2010 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2011 年 6 月 30 日
机器设备 41,365,774.52 40,504,510.56
运输工具 456,893.33 532,596.65
其他 592,703.14 524,721.81
注 1：2010 年度计提折旧额为 11,636,454.13 元，由在建工程转入固定资产原价为 2,311,085.68 元;2011 年 1-6 月计
提折旧额为 6,004,886.91 元。
注 2：截至 2011 年 6 月 30 日，公司无固定资产用于抵押。
注 3：截至 2011 年 6 月 30 日，公司未发现固定资产减值情形。
8. 在建工程
（1）在建工程基本情况
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
风井工程 9,030,223.62 9,030,223.62 4,721,179.92 4,721,179.92
扩建工程 2,734,487.49 2,734,487.49
合 计 11,764,711.11 11,764,711.11 4,721,179.92 4,721,179.92
（2）重大在建工程项目变动情况
其中：本期 本期利
2010 年 12 转入固定 2011 年 6 月 30 利息资本化 资金
项目名称 本期增加 利息资本 息资本
月 31 日 资产 日 累计金额 来源
化金额 化率(%)
风井工程 4,721,179.92 4,309,043.70 9,030,223.62 自筹
合计 4,721,179.92 4,309,043.70 9,030,223.62 —— ——-
9. 固定资产清理
固定资产清理按项目列示如下
项 目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日 注释
电子磅 97,333.33 97,333.33 注
合 计 97,333.33 97,333.33
注：公司在 2010 年 11 月更换电子磅一台，旧电子磅转入固定资产清理，等待处置。
10. 无形资产
项 目 2010年12月31日 本期增加额 本期减少额 2011年6月30日
一、账面原值合计 68,718,574.28 68,718,574.28
采矿权 63,760,000.00 63,760,000.00
土地使用权 4,958,574.28 4,958,574.28
二、累计摊销额合计 3,739,701.37 543,229.58 - 4,282,930.95
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山东金鼎矿业有限责任公司 财务报表附注
项 目 2010年12月31日 本期增加额 本期减少额 2011年6月30日
采矿权 3,159,684.66 474,992.32 3,634,676.98
土地使用权 580,016.71 68,237.26 648,253.97
三、无形资产账面净值合计 64,978,872.91 64,435,643.33
采矿权 60,600,315.34 60,125,323.02
土地使用权 4,378,557.57 4,310,320.31
四、减值准备合计
采矿权
土地使用权
五、无形资产账面价值合计 64,978,872.91 64,435,643.33
采矿权 60,600,315.34 60,125,323.02
土地使用权 4,378,557.57 4,310,320.31
注 1：2010 年度无形资产摊销额为 1,117,940.35 元，2011 年 1-6 月无形资产摊销额为 543,229.58 元；
注 2：公司截至 2011 年 6 月 30 日无无形资产用于抵押；
注 3：公司截至 2011 年 6 月 30 日未发现无形资产减值情形。
11. 递延所得税资产、递延所得税负债
（1） 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
递延所得税资产：
资产减值准备 2,461,797.17 1,800,389.50
安全费 4,305,259.13 3,749,029.29
开办费 190,595.96
线路改造 17,508.33
价格调节基金 9,824,371.69 10,069,615.39
矿产资源补偿金 4,213,135.45 3,297,112.08
小 计 20,804,563.44 19,124,250.55
递延所得税负债：
探矿权摊销差异 5,682,497.48 5,147,578.88
小 计 5,682,497.48 5,147,578.88
（2） 截至 2011 年 6 月 30 日，引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项 目 暂时性差异金额
资产减值准备 9,847,188.67
安全费 17,221,036.53
价格调节基金 39,297,486.74
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山东金鼎矿业有限责任公司 财务报表附注
项 目 暂时性差异金额
矿产资源补偿金 16,852,541.81
小 计 83,218,253.75
探矿权摊销差异 22,729,989.90
小 计 22,729,989.90
12. 资产减值准备明细
本期减少额
项 目 2010年12月31日 本期计提额 2011年6月30日
转回 转销
坏账准备 7,201,557.98 2,646,749.69 1,119.00 9,847,188.67
合 计 7,201,557.98 2,646,749.69 1,119.00 9,847,188.67
13. 短期借款
短期借款按分类列示如下
借款条件 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
保证借款 85,000,000.00 85,000,000.00
合 计 85,000,000.00 85,000,000.00
14. 应付账款
（1） 应付账款按账龄列示如下
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
项 目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 15,035,405.97 96.76 16,052,792.75 53.43
1至2年 305,820.08 1.97 82,682.47 0.28
2至3年 48,509.46 0.31 149,483.50 0.50
3 年以上 149,483.50 0.96 13,760,000.00 45.79
合 计 15,539,219.01 100.00 30,044,958.72 100.00
（2） 截至 2011 年 6 月 30 日，应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)上表决权股份的股东
单位情况
截至 2011 年 6 月 30 日，应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)上表决权股份的股东单位
款项。
15. 应付职工薪酬
项 目 2010年12月31日 本期增加额 本期减少额 2011年6月30日
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山东金鼎矿业有限责任公司 财务报表附注
项 目 2010年12月31日 本期增加额 本期减少额 2011年6月30日
一、工资、奖金、津贴和补贴 3,343,179.86 3,343,179.86
二、职工福利费 329,549.60 329,549.60
三、社会保险费 59,323.27 532,925.00 525,913.00 66,335.27
四、住房公积金 - 39,288.00 39,288.00 -
五、工会经费 151,187.66 66,863.60 134,900.00 83,151.26
六、职工教育经费 245,297.07 50,147.69 295,444.76
合 计 455,808.00 4,361,953.75 4,668,275.22 149,486.53
16. 应交税费
税 种 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
增值税 8,515,152.07 6,766,631.95
营业税 181,324.98 152,370.30
资源税 435,220.59 384,835.04
房产税 66,388.46 57,014.06
土地使用税 96,578.00 96,578.00
城建税 600,219.88 471,128.06
价格调节基金 67,864,780.40 54,676,526.96
企业所得税 21,578,555.18 13,474,897.93
个人所得税 11,380.26 7,943.85
教育费附加及地方教育附加 427,688.24 336,511.12
矿产资源补偿费 16,983,108.01 13,303,898.88
其他 89,934.33 57,718.85
合 计 116,850,330.40 89,786,055.00
17. 其他应付款
（1） 其他应付款按账龄列示如下
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
项 目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 65,014.84 99.49 11,191.74 97.10
1至2年
2至3年 334.00 2.90
3 年以上 334.00 0.51
合 计 65,348.84 100.00 11,525.74 100.00
（2） 其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方情况
截至 2011 年 6 月 30 日，其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)表决权股份的股东单位
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山东金鼎矿业有限责任公司 财务报表附注
或关联方款项。
18. 实收资本
股 东 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
山东金岭铁矿 40,000,000.00 40,000,000.00
淄博宏达矿业有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
中国冶金地质总局山东局一队 30,000,000.00 30,000,000.00
合 计 100,000,000.00 100,000,000.00
19. 资本公积
项目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
其他资本公积 290,287.76
合 计 290,287.76
20. 专项储备
项 目 2010 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2011 年 6 月 30 日
安全生产费 14,996,117.15 3,142,637.42 917,718.04 17,221,036.53
合 计 14,996,117.15 3,142,637.42 917,718.04 17,221,036.53
21. 盈余公积
项 目 2010年12月31日 本期增加额 本期减少额 2011年6月30日
法定盈余公积 23,626,013.53 23,626,013.53
合 计 23,626,013.53 23,626,013.53
22. 未分配利润
（1） 未分配利润明细如下
2011 年 1-6 月金额
项 目
金 额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 67,119,451.40 ——
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） ——
调整后年初未分配利润 67,119,451.40 ——
加：本期归属于母公司所有者的净利润 99,279,671.43 ——
减：提取法定盈余公积
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山东金鼎矿业有限责任公司 财务报表附注
2011 年 1-6 月金额
项 目
金 额 提取或分配比例
应付普通股股利 50,000,000.00
期末未分配利润 116,399,122.83
2010 年度金额
项 目
金 额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 1,239,285.76 ——
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） ——
调整后年初未分配利润 1,239,285.76 ——
加：本期净利润 128,755,739.60 ——
减：提取法定盈余公积 12,875,573.96 10%
应付普通股股利 50,000,000.00
期末未分配利润 67,119,451.40
23. 营业收入和营业成本
（1） 营业收入明细如下
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年度
主营业务收入 216,630,272.63 330,410,471.04
其他业务收入 1,240,053.09 4,604,624.83
营业收入合计 217,870,325.72 335,015,095.87
（2） 营业成本明细如下
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年度
主营业务成本 62,241,385.42 125,043,548.40
其他业务成本 568,263.82 2,014,370.44
营业成本合计 62,809,649.24 127,057,918.84
（3） 主营业务按行业分项列示如下
2011 年 1-6 月 2010 年度
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
黑色金属采选业 216,630,272.63 62,241,385.42 330,410,471.04 125,043,548.40
（4） 主营业务按产品分项列示如下
2011 年 1-6 月 2010 年度
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
铁矿石 216,630,272.63 62,241,385.42 330,410,471.04 125,043,548.40
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山东金鼎矿业有限责任公司 财务报表附注
（5） 主营业务按地区分项列示如下
2011 年 1-6 月 2010 年度
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
山东省内 216,630,272.63 62,241,385.42 330,410,471.04 125,043,548.40
（6） 2011 年 1-6 月公司营业收入明细情况
项 目 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
1.山东金岭矿业股份有限公司 87,394,201.82 40.34
2. 淄博宏达矿业有限公司 66,474,605.15 30.69
3. 淄博正元矿业有限公司 62,761,465.66 28.97
合 计 216,630,272.63 100.00
24. 营业税金及附加
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年度
城市建设税 2,407,993.86 3,601,782.29
教育费附加 1,718,964.29 2,115,145.34
资源税 2,440,229.45 4,806,275.30
营业税 37,666.68 135,424.89
房产税 9,374.40 19,771.20
合 计 6,614,228.68 10,678,399.02
25. 管理费用
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年度
管理人员薪酬 2,609,221.83 6,305,620.44
水电及维修费 340,686.41 674,921.59
无形资产摊销 543,229.58 1,117,940.35
折旧费 706,497.86 1,296,329.80
税金 4,699,613.42 7,171,730.06
业务招待费 211,268.70 391,216.60
办公费 374,661.28 896,312.16
差旅费 52,065.10 298,818.60
物料消耗 71,103.27 351,145.16
运杂费 156,315.81 290,746.31
其他零星费用 974,821.70 901,522.59
合 计 10,739,484.96 19,696,303.66
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山东金鼎矿业有限责任公司 财务报表附注
26. 财务费用
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年度
利息支出 2,225,576.25 4,169,476.00
减：利息收入 429,361.34 393,436.47
手续费支出 6,329.51 21,794.83
合 计 1,802,544.42 3,797,834.36
27. 资产减值损失
项目 2011 年 1-6 月 2010 年度
坏账准备 2,646,749.69 4,447,813.80
合 计 2,646,749.69 4,447,813.80
28. 营业外收入
（1） 营业外收入明细如下
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年度
政府补助利得 1,067,000.00 52,000.00
合 计 1,067,000.00 52,000.00
（2） 政府补助明细如下
项目 2011 年 1-6 月 2010 年度 注释
临淄区财政局经济奖励 50,000.00 注1
临淄区政府计划生育保证金奖励 2,000.00 注2
税收增加奖励 1,067,000.00 注3
合 计 1,067,000.00 52,000.00
注 1：临委 2010 年 8 号文夺星创优奖励；
注 2：临淄区政府计划生育保证金奖励；
注 3：临委 2011 年 16 号文件增加税收奖励。
29. 营业外支出
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年度
非流动资产处置损失合计 291,661.09
其中：固定资产处置损失 291,661.09
罚款支出 183.61 42,939.35
对外捐赠支出 100,000.00 205,750.00
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山东金鼎矿业有限责任公司 财务报表附注
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年度
其他 27,204.89 26,190.08
合 计 127,388.50 566,540.52
30. 所得税费用
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 36,063,003.09 46,785,139.04
递延所得税调整 -1,145,394.29 -6,718,592.97
合 计 34,917,608.80 40,066,546.07
31. 现金流量表项目注释
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年度
存款利息收入 429,361.34 393,436.47
政府补贴 1,067,000.00 52,000.00
合 计 1,496,361.34 445,436.47
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年度
管理费用中的付现支出 2,171,218.68 3,632,286.52
往来 317,164.26 393,573.58
其他的付现支出 101,502.53 385,408.40
合 计 2,589,885.47 4,411,268.50
32. 现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 99,279,671.43 128,755,739.60
加：资产减值准备 2,646,749.69 4,447,813.80
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,004,886.91 11,636,454.13
无形资产摊销 543,229.58 1,117,940.35
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
- 291,661.09
号填列）
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山东金鼎矿业有限责任公司 财务报表附注
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年度
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,225,576.25 4,169,476.00
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,680,312.89 -7,723,226.52
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 534,918.60 1,004,633.55
存货的减少（增加以“－”号填列） -356,748.81 -1,065,275.76
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -24,487,788.75 -46,250,375.40
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 14,735,787.08 52,931,106.60
其他
经营活动产生的现金流量净额 99,445,969.09 149,315,947.44
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 150,730,973.72 113,407,281.93
减：现金的期初余额 113,407,281.93 28,346,237.44
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 37,323,691.79 85,061,044.49
（2） 现金及现金等价物
项 目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
一、现金 150,730,973.72 113,407,281.93
其中：库存现金 7,846.14 600.88
可随时用于支付的银行存款 150,723,127.58 113,406,681.05
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 150,730,973.72 113,407,281.93
五、关联方及关联交易
1. 本企业的股东情况
注册资 对本企业 对本企业
企业 业务
名称 注册地 法人代表 本（万 的持股比 的表决权 组织机构代码
类型 性质
元） 例(%) 比例(%)
山东省 铁矿
山东金岭铁矿 有限 淄博市 刘圣刚 开采， 13,743.00 40 40 16410519-1
张店区 铁精
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山东金鼎矿业有限责任公司 财务报表附注
注册资 对本企业 对本企业
企业 业务
名称 注册地 法人代表 本（万 的持股比 的表决权 组织机构代码
类型 性质
元） 例(%) 比例(%)
中埠镇 粉等
销售
磁铁
临淄区
淄 博 宏 达矿 业 有限 公 矿开
有限 凤凰镇 段连文 50,000.00 30 30 74986698-1
司 采销
南金村
售等
博山英 地质
中 国 冶 金地 质 勘查 工
事业 雄西路 张元祥 勘查 3,060.00 30 30 164110278-3
程总局山东一队
七号 等
2. 关联交易情况
购销商品、提供和接受劳务的关联交易
2011 年 1 至 6 月
关联交易
关联方名称 关联交易内容 占同类销 定价政策及决
类型 金额
货的比例 策程序
淄博宏达矿业有限公司 销售产品 铁矿石 71,266,112.84 30.81 协议价
淄博宏达矿业有限公司 提供劳务 井巷 1,106,756.00 100.00 协议价
合 计 72,372,868.84
2010 年度
关联交易
关联方名称 关联交易内容 占同类销 定价政策及决
类型 金额
货的比例 策程序
淄博宏达矿业有限公司 销售产品 铁矿石 94,305,270.85 29.30 协议价
淄博宏达矿业有限公司 提供劳务 井巷 4,239,563.00 100.00 协议价
合 计 98,544,833.85
3. 关联方应收应付款项
项目名称 关联方 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
应收票据 淄博宏达矿业有限公司 2,500,000.00 850,000.00
应收账款 淄博宏达矿业有限公司 23,788,677.37 37,197,095.20
其他应收款 山东金岭铁矿 951,600.00 524,800.00
其他应收款 淄博宏达矿业有限公司 713,700.00 393,600.00
其他应收款 中国冶金地质勘查工程总局山东一队 713,700.00 393,600.00
六、或有事项
截至 2011 年 6 月 30 日，公司不存在需要披露的或有事项。
七、承诺事项
截至 2011 年 6 月 30 日，公司不存在需要披露的承诺事项。
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山东金鼎矿业有限责任公司 财务报表附注
八、资产负债表日后事项
截至 2011 年 6 月 30 日，公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
九、补充资料
公司资产负债表报表项目的异常情况及原因的说明
报表数据变动幅度达 30%（含 30%）以上，或占公司报表日资产总额 5%（含 5%）以上
项目分析：
报表项目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日 变动金额 变动幅度 注释
货币资金 150,730,973.72 113,407,281.93 37,323,691.79 32.91 注1
应收票据 2,500,000.00 850,000.00 1,650,000.00 194.12 注2
应收账款 80,112,457.78 59,726,415.78 20,386,042.00 34.13 注3
预付款项 2,579,805.00 1,845,280.39 734,524.61 39.81 注4
应付账款 15,539,219.01 30,044,958.72 -14,505,739.71 -48.28 注5
应交税费 116,850,330.40 89,786,055.00 27,064,275.40 30.14 注6
注 1：主要系公司经营活动现金净流入增加所致；
注 2：主要系公司本期票据结算金额相对增加所致；
注 3：主要系本期营业收入增加，期末尚未到结算期的应收账款增加所致；
注 4：主要系公司采购设备的预付款项增加所致；
注 5：主要系公司本期支付采矿权转让款所致；
注 6：主要系应交的价格调节基金和因企业所得税增加所致。
报表项目 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 变动金额 变动幅度 注释
货币资金 113,407,281.93 28,346,237.44 85,061,044.49 300.08 注1
应收账款 59,726,415.78 20,265,078.39 39,461,337.39 194.73 注2
预付款项 1,845,280.39 664,355.00 1,180,925.39 177.76 注3
存货 3,204,729.63 2,139,453.87 1,065,275.76 49.79 注4
在建工程 4,721,179.92 1,812,302.00 2,908,877.92 160.51 注5
应付账款 30,044,958.72 22,559,718.30 7,485,240.42 33.18 注6
应交税费 89,786,055.00 49,428,679.73 40,357,375.27 81.65 注7
注 1：主要系公司经营活动现金净流入增加所致；
注 2：主要系本期营业收入增加，期末尚未到结算期的应收账款增加所致；
注 3：主要系公司预付设备款增加所致；
注 4：主要系公司期末原材料余额增加所致；
注 5：主要系公司为扩大产能进行生产设施扩建所致；
注 6：主要系公司工程项目施工应付款项增加所致；
注 7：主要系应交的价格调节基金和企业所得税增加所致。
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山东金鼎矿业有限责任公司 财务报表附注
十、财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于 2011 年 8 月 16 日决议批准。
山东金鼎矿业有限责任公司
2011 年 8 月 16 日
第 9 页至第 40 页的财务报表附注由下列负责人签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
签名： 签名： 签名：
日期： 日期： 日期：
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