控股股东及其他关联方占用资金情况
审 核 报 告
大信专审字[2012]第 3-0020 号
山东金岭矿业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了山东金岭矿业股份有限公司（以下简称“贵公司”）2011 年 12 月
31 日的合并资产负债表和资产负债表、2011 年度的合并利润表和利润表、2011 年度的合并
股东权益变动表和股东权益变动表、2011 年度的合并现金流量表和现金流量表，以及财务报
表附注（以下简称“财务报表”）的基础上，对后附的《山东金岭矿业股份有限公司 2011 年
度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了审核。
按照中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发[2003]56 号文）》的规定，编制
和对外披露汇总表，确保其真实、合法、完整是贵公司管理层的责任。
我们责任是在实施审核程序的基础上对汇总表发表审核意见。我们按照中国注册会计师
审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计
划和实施审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们结合
贵公司的实际情况，实施了核查会计记录，重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附的汇总表所载资料与我们审计贵公司 2011 年度财务报表时所复核的会计
资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现重大不一致之处。
为了更好地理解贵公司 2011 年度与控股股东及其他关联方占用的资金情况，后附的汇总
表应当与已审计的财务报表一并阅读。
需要说明的是，本专项审核报告仅供贵公司为 2011 年度年报披露之目的使用，不得用作
其他任何目的。
大信会计师事务有限公司 中国注册会计师:何 政
中 国 北京 中国注册会计师:吴之星
二○一二年三月九日
-1-
山东金岭矿业股份有限公司
2011 年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表
编制单位：山东金岭矿业股份有限公司 单位：人民币元
资金占 上市公司
占用方与上市公司的 2011 年期初 2011 年度占用 2011 年度偿还 2011 年期末占用资 占用形
用方类 资金占用方名称 核算的会计 占用性质
关联关系 占用资金余额 累计发生金额 累计发生金额 金余额 成原因
别 科目
控股股 经营性
淄博铁鹰钢铁有限公司 受同一母公司控制 应收票据 357,006,187.77 1,140,106,693.58 1,026,029,293.65 471,083,587.70 购销
东、实 往来
际控制 受同一母公司之母公司 经营性
莱芜钢铁股份有限公司 应收票据 50,940,000.00 1,500,000.00 52,440,000.00 购销
人及其 控制 往来
附属企 受同一母公司之母公司 经营性
山东球墨铸铁管有限公司 应收票据 700,000.00 500,000.00 200,000.00 购销
业 控制 往来
受同一母公司之母公司 经营性
淄博张钢钢铁有限公司 应收票据 42,066,800.00 5,000,000.00 47,066,800.00 购销
控制 往来
莱芜钢铁集团鲁南矿业有限 受同一母公司之母公司 经营性
应收票据 500,000.00 200,000.00 300,000.00 购销
公司 控制 往来
莱芜钢铁集团银山型钢有限 受同一母公司之母公司 经营性
应收票据 12,900,000.00 3,000,000.00 15,900,000.00 0 购销
公司 控制 往来
受同一母公司之母公司 经营性
济南钢铁股份有限公司 应收票据 62,000,000.00 61,947,009.05 77,947,009.05 46,000,000.00 购销
控制 往来
受同一母公司之母公司 经营性
莱钢集团矿山建设有限公司 应收票据 100,000.00 100,000.00 购销
控制 往来
受同一母公司之母公司 经营性
济南钢城矿业有限公司 应收账款 -251,281.00 543,504.00 30,999.00 261,224.00 购销
控制 往来
莱芜钢铁集团鲁南矿业有限 受同一母公司之母公司 经营性
应收账款 71,479.10 456,000.00 500,000.00 27,479.10 购销
公司 控制 往来
受同一母公司之母公司 经营性
莱钢集团矿山建设有限公司 应收账款 218,367.64 100,000.00 118,367.64 购销
控制 往来
莱芜钢铁集团银山型钢有限 受同一母公司之母公司 经营性
应收账款 3,661,440.74 3,000,000.00 661,440.74 购销
公司 控制 往来
受同一母公司之母公司 经营性
莱芜钢铁股份有限公司 应收账款 1,830,721.15 168,404.76 1,500,000.00 499,125.91 购销
控制 往来
受同一母公司之母公司 经营性
济南钢铁股份有限公司 应收账款 3,706,961.78 58,803,027.76 61,947,009.05 562,980.49 购销
控制 往来
-2-
资金占 上市公司
占用方与上市公司的 2011 年期初 2011 年度占用 2011 年度偿还 2011 年期末占用资 占用形
用方类 资金占用方名称 核算的会计 占用性质
关联关系 占用资金余额 累计发生金额 累计发生金额 金余额 成原因
别 科目
受同一母公司之母公司 经营性
淄博铁鹰钢铁有限公司 应收账款 -857,509.03 1,182,180,511.31 1,155,388,214.76 25,934,787.52 购销
控制 往来
受同一母公司之母公司 经营性
山东球墨铸铁管有限公司 应收账款 1,397,980.67 700,000.00 697,980.67 购销
控制 往来
受同一母公司之母公司 经营性
济钢集团有限公司钢材超市 预付账款 4,000,000.00 1,627,641.17 2,372,358.83 购销
控制 往来
经营性
本公司之母公司 应收账款 42,360.02 85,826.22 128,186.24 购销
往来
山东金岭铁矿
经营性
本公司之母公司 其他应收款 1,600,000.00 1,600,000.00 托管
往来
小计 538,733,508.84 2,456,690,976.68 2,445,105,152.92 550,319,332.60
关联自
然人及
其控制
的法人
其他关
联人及
其附属
企业
上市公 塔什库尔干县金钢矿业有限 非经营性
本公司之全资子公司 应收票据 5,304,312.00 26,115,000.00 29,419,312.00 2,000,000.00 周转
司的子 责任公司 往来
公司及 非经营性
塔什库尔干县金钢矿业有限
其附属 本公司之全资子公司 其他应收款 150,430,642.00 108,997,000.00 26,135,000.00 233,292,642.00 周转 往来
责任公司
企业
小计 155,734,954.00 135,112,000.00 55,554,312.00 235,292,642.00
总计
法定代表人： 张相军 主管会计工作负责人： 张相军 会计机构负责人：黄加峰
-3-