金岭矿业：2012年度内部控制自我评价报告2013-03-25
山东金岭矿业股份有限公司内部控制自我评价报告
2012 年度内部控制自我评价报告
山东金岭矿业股份有限公司
（金岭矿业 000655）
二〇一三年三月二十三日
山东金岭矿业股份有限公司内部控制自我评价报告
山东金岭矿业股份有限公司
内部控制评价报告
山东金岭矿业股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和要求，结合山东金岭
矿业股份有限公司(以下简称“公司”)内部控制制度和评价办法，在内部控制日
常监督和专项监督的基础上，我们对公司内部控制的有效性进行了自我评价。
一、董事会声明
公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或
重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与
实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。
公司内部控制的目标包括合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相
关信息真实完整，还强调了建立风险控制系统，强化风险管理，确保单位各项业
务活动的健康运行，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在固有局限性，故仅能对实现上述目标提供合理保证。
二、内部控制评价工作的总体情况
公司董事会授权内部审计机构负责内部控制评价的具体组织实施工作，对纳
入评价范围的高风险领域和单位进行评价。
本公司审计部组织有关部门和人员，考虑了内部环境、目标设定、事项识别、
风险评估、风险对策、控制活动、信息与沟通、检查监督等要素的要求，严格执
行了必要的内部控制评价程序，具体包括观察、询问、访谈、检查、抽查、监盘
等审计程序。
本公司按照内部控制的各项目标，遵循内部控制的合法、全面、重要、有效、
制衡、适应和成本效益的原则，在各公司内部的各个业务环节建立了有效的内部
控制，基本形成了健全的内部控制系统。
公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司章程指引》
等法律法规的要求建立了完善的治理结构并规范运作，形成科学有效的职责分工
和制衡机制。股东大会依法行使企业经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事
项的表决权。董事会对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权。监事会对股
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东大会负责，监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责。经理层负
责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。
公司聘请大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司内部控制进行独立审计。
三、内部控制评价的范围
公司董事会下设审计委员会，审计委员会根据有关法律法规、《公司章程》、
公司制度及其配套办法，对公司建立与实施内部控制的情况进行监督检查。
公司设立审计部，审计部负责审查公司内部控制，监督内部控制的有效实施
和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。
公司审计部独立行使审计监督权，在公司范围内开展内部审计工作，具体审
计内容包括：
（一）财务审计：对公司财务计划、财务预算执行和决算情况；与财务收支
相关的经济活动及公司经济效益；财务管理内控制度执行情况；公司资金和财产
管理情况；专项资金提取、使用情况进行内部审计监督；
（二）对公司内部管理控制系统以及执行国家财经法规进行内部审计监督。
对公司内部管理控制制度的合法性、健全性和有效性进行测评，对执行国家财经
法规情况进行检查，以促进公司经营管理的改善和加强，维护正常的经济秩序，
保障公司持续、健康、快速地发展；
（三）基本建设项目审计：对基本建设、技术改造项目合同执行情况，工程
项目预、决算违规违章情况进行内部审计监督；
（四）合同审计：对公司大宗物资采购合同、产品营销合同、承包租赁合同、
技术转让合同及其他合同执行情况，存在的问题和违规违章情况进行内部审计监
督；
（五）公司高层管理人员离任审计：公司经理层以上人员离任、调职，对其
任职期间履行职责情况、经济活动及个人收入情况进行内部审计监督；
（六）责任审计：对公司各部门负有经济责任的管理人员进行责任审计，以
促进加强经营管理，提高公司经济效益；
（七）对与公司经济活动有关的特定事项，向公司有关部门或个人进行专项
审计调查，并向董事会报告审计调查结果；
（八）对公司的对外投资及收益分配进行内部审计监督。
公司按照设定的相关经营目标、财务报告目标、合规性目标与资产安全完整
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目标，合理确定公司整体风险承受能力和具体业务层次上可接受的风险水平；在
充分调研和科学分析的基础上，准确识别影响内部控制目标实现的内部风险因素
和外部风险因素。重点关注下列高风险领域：
识别内部风险时，重点关注下列因素：
（一）董事、监事、经理及其他高级管理人员的职业操守、员工专业胜任能
力等人力资源因素；
（二）组织机构、经营方式、资产管理、业务流程等管理因素；
（三）研究开发、技术投入、信息技术运用等自主创新因素；
（四）财务状况、经营成果、现金流量等财务因素；
（五）营运安全、员工健康、环境保护等安全环保因素；
识别外部风险时，重点关注下列因素：
（一）经济形势、产业政策、融资环境、市场竞争、资源供给等经济因素；
（二）法律法规、监管要求等法律因素；
（三）安全稳定、文化传统、社会信用、教育水平、消费者行为等社会因素；
（四）技术进步、工艺改进等科学技术因素；
（五）自然灾害、环境状况等自然环境因素；
公司采用定性与定量相结合的方法，按照风险发生的可能性及其影响程度
等，对识别的风险进行分析和排序，确定关注重点和优先控制的风险。公司进行
风险分析，充分吸收专业人员，组成风险分析团队，按照严格规范的程序开展工
作，确保风险分析结果的准确性。
公司根据风险分析的结果，依据风险的重要性水平，运用专业判断，按照风
险发生的可能性大小及其对公司影响的严重程度进行风险排序，确定必须重点关
注的重要风险。
公司根据风险分析情况，结合风险成因、公司整体风险承受能力和具体业务
层次上的可接受风险水平，确定风险回避、风险承担、风险降低和风险分担等风
险应对策略。对超出整体风险承受能力或者具体业务层次上的可接受风险水平的
风险，实行风险回避。
公司结合不同发展阶段和业务拓展情况，持续收集与风险变化相关的信息，
进行风险识别和风险分析，及时调整风险应对策略。
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纳入评价范围的业务和事项包括：
(一)组织架构
公司董事会建立了薪酬与考核委员会、战略委员会、提名委员会和审计委员
会四个专门委员会，提高董事会运作效率。董事会共有9名成员，其中3名为独立
董事。公司还建立了系统的内部控制制度，形成了完整的内部控制体系。制定了
涵盖公司各营运环节的内部管理制度；公司明确各部门、岗位的目标、职责和权
限，建立相关部门之间、岗位之间的制衡和监督机制。
股东大会
战略委员会
监事会
董事会 提名委员会
薪酬与考核委员
总经理 会
审计委员会
副总经理 财务总监
人 企 财 建 计 安 办 地 生 供 质 总 机 保 审
力 业 务 筑 划 全 公 质 产 应 量 工 械 卫 计
资 管 部 工 设 环 室 工 协 销 计 程 动 部 部
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公司组织机构示意图
(二)人力资源
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公司制定和实施有利于公司可持续发展的人力资源政策，从人力资源的引进
与开发、激励约束制度、退出机制等方面加强公司人力资源管理。
在实施过程中，定期对年度人力资源计划执行情况进行评估，总结用人经验，
分析不足，及时改进和完善，并将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用
员工的重要标准，切实加强员工培训和继续教育，不断提升员工素质。
(三)企业文化
公司将文化建设作为提升企业核心竞争力的重要途径，培育积极向上的价值
观和社会责任感，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神，树立现
代管理理念，强化风险意识。
董事、监事、经理及其他高级管理人员在公司文化建设中发挥主导作用，把
企业文化与内部控制活动的推进结合起来，通过塑造企业核心价值观、打造以主
业为核心的品牌等途径，遵循以人为本的理念建立金岭特色的企业文化。
(四)资金活动
公司资金的使用实行统一调度，归口分级、权责合一的原则，建立了货币资
金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务
的不相容岗位相互分离、制约和监督，加强对货币资金的内部控制，保证货币资
金安全，提高货币资金的使用效率和效益。
(五)采购业务
公司建立采购与付款业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，
确保办理采购与付款业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，确保请购依据充
分适当，明确请购事项和审批程序，规范了采购与付款行为，控制采购与付款的
风险水平，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，保障公司采购与付款的有效运
行。
(六)销售业务
公司加强了对销售与收款的内部控制，对关键方面和关键环节采取相应的控
制措施，建立科学合理的销售政策和信用管理体系，明确销售合同的签订、审批
程序和发货程序，明确相关部门和岗位的职责权限，规范销售与收款行为，防范
差错和风险。
(七)工程项目
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公司对工程项目实行归口管理，建立了工程项目业务的岗位责任制，明确相
关部门和岗位的职责权限，确保办理工程项目业务的不相容岗位相互分离、制约
和监督。加强了对工程项目的内部控制，防范工程项目管理中差错与舞弊，提高
资金使用效益，规范工程项目的建设行为。
(八)财务报告
公司在建立和实施财务报表编制及信息披露管理控制制度中，重点强化关键
方面和关键环节的风险控制，加强对财务报表编制及信息披露的内部控制，防范
公司不当编制行为可能对财务报告产生的重大影响，保证会计信息的真实可靠，
规范信息披露行为，确保信息披露的充分、透明，避免虚假记载、误导性陈述或
重大遗漏，保护投资者合法权益。
(九)全面预算
全面预算围绕公司的战略规划和发展要求，以业务预算、资本预算为基础，
以系统优化、加强控制、实现公司价值最大化为目标进行编制，主要以财务报表
形式予以充分反映。公司建立了全面预算管理体系，明确预算编制、审批、执行、
分析、考核等各部门、各环节的职责任务、工作程序和具体要求，提高预算的科
学性和严肃性，促进实现预算内部控制目标。
(十)合同管理
合同管理的总目标是在订立和履行合同过程所进行的计划、组织、监督、指
挥、协调等工作中，各部门各环节要相互配合和衔接，使人、财、物各要素得到
合理组织和充分利用，提高业务管理水平和经济效益，提高社会信誉，加强市场
竞争能力，争创重合同守信用的诚信单位。合同管理以《合同法》为准则，坚持
依法管理、计划管理和协作管理的原则，全面正确地发挥合同应有的作用。
(十一)信息系统
信息系统实行全公司统一管理，各单位（分公司、厂、部室）分级负责的原
则。实行使用者即是管理者，部门领导、系统管理人员即为监督人员的管理方法，
以达到系统高效利用，并且责权统一的使用、管理、监督的原则，充分利用计算
机信息系统规范交易行为，提高信息系统的可靠性、稳定性、安全性，以及数据
的完整性和准确性，降低人为因素导致内部控制失效的可能性，形成良好的信息
传递渠道。
上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗
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漏。
四、内部控制评价的程序和方法
内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部控制评价办法规
定的程序执行。根据公司《内部管理控制制度》中的规定，按采购与付款管理、
销售与收款管理、存货管理、固定资产管理、人力资源管理、成本费用管理、货
币资金管理、投资与筹资管理、信息系统管理等各个循环进行审查和评价。
评价过程中，我们采用了个别访谈、调查问题、专题讨论、穿行测试、实地
查验、抽样和比较分析等适当方法，广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效
的证据，如实填写评价工作底稿，分析、识别内部控制缺陷。
五、内部控制缺陷及其认定
公司董事会根据基本规范、评价指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认
定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，内部控制缺
陷的评价标准 。
（一）财务报告相关的内部控制缺陷认定
根据缺陷可能导致的财务报告错报的重要程度公司采用定性和定量相结合
的方法将缺陷划分确定重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
1、定性标准：
财务报告重大缺陷的迹象包括：公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为、
公司更正已公布的财务报告、注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期
财务报告中的重大错报、审计委员会和审计部对公司的对外财务报告和财务报告
内部控制监督无效； 财务报告重要缺陷的迹象包括：未依照公认会计准则选择
和应用会计政策、未建立反舞弊程序和控制措施、对于非常规或特殊交易的账务
处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制、对于期末财
务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真
实、准确的目标。 一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺
陷。
2、定量标准
重大缺陷指考虑补偿性控制措施和实际偏差率后，该缺陷总体影响水平高于
重要性水平(营业收入的 0.5%)。
重要缺陷指考虑补偿性控制措施和实际偏差率后，该缺陷总体影响水平低于
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重要性水平(营业收入的 0.5%)，但高于一般性水平(营业收入的 0.1%)。
一般缺陷指考虑补偿性控制措施和实际偏差率后，该缺陷总体影响水平低于
一般性水平(营业收入的 0.1％)。
（二）非财务报告内部控制缺陷
公司非财务报告缺陷认定主要依据缺陷涉及业务性质的严重程度、直接或潜
在负面影响的性质、影响的范围等因素来确定。 非财务报告重大缺陷的存在的
迹象包括：违犯国家法律法规或规范性文件、重大决策程序不科学、制度缺失可
能导致系统性失效、重大或重要缺陷不能得到整改、其他对公司负面影响重大的
情形。 其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。
根据上述认定标准，结合日常监督和专项监督情况，我们发现报告期内存在
2 个一般缺陷，未发现内部控制中存在重大缺陷及其重要缺陷。
六、内部控制缺陷的整改情况
公司针对报告期内发现的其他内部控制缺陷，对责任单位下发了整改通知，
落实了整改措施，大部分已整改完毕；对报告期内未完成整改的缺陷，公司将继
续按照整改计划进行整改。对于整改完成的相关缺陷，公司有足够的测试样本显
示，与其相关的内部控制设计且运行有效。
七、内部控制有效性的结论
公司已经根据基本规范、评价指引及其他相关法律法规的要求，对公司截至
2012 年 12 月 31 日的内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价。
报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得以
有效执行，达到了公司内部控制的目标，不存在重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生对评价
结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。
我们注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水
平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。下一年度内部控制工作将进一步
加强，未来期间，公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化
内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。
山东金岭矿业股份有限公司
2013 年 3 月 23 日
