山东金岭矿业股份有限公司
审 核 报 告
大 信 专 审字 [2014]第 3-00043 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告
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大信专审字[2014]第 3-00043 号
山东金岭矿业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了山东金岭矿业股份有限公司（以下简称“贵公司”）2013 年 12 月
31 日合并及母公司资产负债表和 2013 年度合并及母公司利润表、股东权益变动表和现金流
量表以及财务报表附注的基础上，审核了贵公司 2013 年度控股股东及其他关联方占用资金的
情况。
一、管理层的责任
按照中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发[2003]56 号）》的规定，编制
和对外披露控股股东及其他关联方占用资金情况表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理
层的责任。
二、注册会计师的责任
我们责任是在实施审核程序的基础上对贵公司控股股东及其他关联方占用资金情况发表
审核意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师审计
准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和实施审核工作以对贵公司披露的控
股股东及其他关联方资金占用情况是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们
结合贵公司的实际情况，实施了核对、询问和抽查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审核意见提供了基础。
三、审核意见
我们认为，贵公司编制的 2013 年度控股股东及其他关联方占用资金情况表符合相关规
定，在所有重大方面公允反映了贵公司与控股股东及其他关联方资金往来情况。
四、其他说明事项
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为了更好地理解贵公司 2013 年度与控股股东及其他关联方占用的资金情况，后附的汇总
表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其它目的。我们同意将本报告作为贵
公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：吴金峰
中国北京 中国注册会计师：郑红玲
二○一四年三月二十二日
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2013 年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表
编制单位：山东金岭矿业股份有限公司 单位：人民币元
上市公司 2013 年度占用累计 2013 年期末占
占用方与上市公司 2013 年期初 2013 年度偿还 占用形成 占用
资金占用方类别 资金占用方名称 核算的会计 发生 用资金
的关联关系 占用资金余额 累计发生金额 原因 性质
科目 金额 余额
山东球墨铸铁管有 受同一母公司之母
应收票据 购销 经营性往来
限公司 公司控制 600,000.00 300,000.00 300,000.00
济南钢城矿业有限 受同一母公司之母
应收票据 购销 经营性往来
公司 公司控制 200,000.00 200,000.00
山东钢铁股份有限 受同一母公司之母
应收票据 购销 经营性往来
公司济南分公司 公司控制 59,000,000.00 17,046,209.40 68,846,209.40 7,200,000.00
山东钢铁股份有限 受同一母公司之母
应收票据 购销 经营性往来
公司莱芜分公司 公司控制 44,500,000.00 3,000,000.00 47,500,000.00
淄博铁鹰钢铁有限
受同一母公司控制 应收票据 购销 经营性往来
公司 66,429,000.00 66,429,000.00
淄博张钢钢铁有限 受同一母公司之母
应收票据 购销 经营性往来
公司 公司控制 14,000,000.00 14,000,000.00
莱芜钢铁集团银山 受同一母公司之母
应收票据 购销 经营性往来
型钢有限公司 公司控制 66,500,000.00 12,000,000.00 75,500,000.00 3,000,000.00
山钢集团莱芜钢铁 受同一母公司之母
控股股东、实际控 应收票据 61,765,114.00 59,465,114.00 2,300,000.00 购销 经营性往来
新疆有限公司 公司控制
制人及其附属企业
淄博张钢钢铁有限 受同一母公司之母
应收账款 购销 经营性往来
公司 公司控制 563,070.54 563,070.54
山东钢铁股份有限 受同一母公司之母
应收账款 购销 经营性往来
公司莱芜分公司 公司控制 253,685.35 3,323,640.90 3,000,000.00 577,326.25
莱芜钢铁集团银山 受同一母公司之母
应收账款 购销 经营性往来
型钢有限公司 公司控制 513,955.77 12,274,731.50 12,000,000.00 788,687.27
莱钢集团矿山建设 受同一母公司之母
应收账款 购销 经营性往来
有限公司 公司控制 68,367.64 68,367.64
莱芜钢铁集团鲁南 受同一母公司之母
应收账款 购销 经营性往来
矿业有限公司 公司控制 40,071.10 40,071.10
山东钢铁股份有限 受同一母公司之母
应收账款 购销 经营性往来
公司济南分公司 公司控制 -295,160.23 25,808,134.61 17,046,209.40 8,466,764.98
淄博铁鹰钢铁有限
受同一母公司控制 应收账款 购销 经营性往来
公司 -20,908,661.76 60,309,307.79 39,400,646.03
山钢集团莱芜钢铁 受同一母公司之母 应收账款 购销 经营性往来
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上市公司 2013 年度占用累计 2013 年期末占
占用方与上市公司 2013 年期初 2013 年度偿还 占用形成 占用
资金占用方类别 资金占用方名称 核算的会计 发生 用资金
的关联关系 占用资金余额 累计发生金额 原因 性质
科目 金额 余额
新疆有限公司 公司控制 103,131,162.35 66,765,114.00 36,366,048.35
山东球墨铸铁管有 受同一母公司之母
应收账款 597,980.67 600,000.00 -2,019.33 购销 经营性往来
限公司 公司控制
受同一母公司之母
济钢集团有限公司 预付账款 购销 经营性往来
公司控制 1,968,547.48 7,500.00 1,927,734.44 48,313.04
小 计 233,230,856.56 299,465,800.55 473,020,098.37 59,676,558.74
关联自然人及其控
制的法人
小 计
其他关联人及其附 山东金鼎矿业有限 非经营性资
联营企业 应收股利 39,223,360.26 28,000,000.00 67,223,360.26 分配股利
属企业 责任公司 金往来
小 计 39,223,360.26 28,000,000.00 67,223,360.26
塔什库尔干县金钢 非经营性资
本公司之全资子公司 应收票据 35,000,000.00 40,700,000.00 43,500,000.00 32,200,000.00 周转
矿业有限责任公司 金往来
塔什库尔干县金钢 非经营性资
本公司之全资子公司 其他应收款 273,542,607.10 157,826,375.00 41,300,000.00 390,068,982.10 周转
上市公司的子公司 矿业有限责任公司 金往来
及其附属企业
塔什金岭球团有限
本公司之子公司 其他应收款 42,026,010.00 65,685,300.83 28,000,000.00 79,711,310.83 周转 非经营性往来
公司
塔什金岭球团有限
本公司之子公司 应收票据 20,000,000.00 20,000,000.00 周转 非经营性往来
公司
小 计 370,568,617.10 264,211,675.83 132,800,000.00 501,980,292.93
合 计 643,022,833.92 591,677,476.38 673,043,458.63 561,656,851.67
注：上表中应收票据的发生额和余额，系关联方购买本公司产品后，以票据方式回款形成，公司先在应收账款核算，待收到票据后再减记应收账款，由此形成同时在应收账款和应收票据披
露经营性资金往来情况。
法定代表人：张相军 主管会计工作负责人：张相军 会计机构负责人：黄加峰
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