山东淄博华光陶瓷股份有限公司一九九八年度报告摘要
(一)公司简介
1、公司名称:山东淄博华光陶瓷股份有限公司
英文名称:ShandongZiboHuaguangCeramicsCo.Ltd.
2、公司法定代表人:苏同强
3、授权代表:刘玉光
联系地址:中国山东省淄博市张店区湖田镇
联系电话:0533—2061798
传 真:0533—2061404
4、公司注册地址:山东省淄博市
公司办公地址:山东省淄博市张店区湖田镇
邮政编码:255076
公司电子信箱:hgjtzjb@zb-public.sd.cninfo.net
5、公司年度报告备置地点:山东省淄博华光陶瓷股份有限公司办公地点、深圳证券交易所
6、公司股票上市交易所:深圳证券交易所
公司股票简称:华光陶瓷
公司股票代码:0655
(二)会计数据和业务数据摘要
1、本年度会计数据(单位:人民币元)
利润总额 57568832.46
净利润 47127293.20
主营业务利润 88866458.20
投资收益 88216.00
补贴收入 0.00
其他业务利润 5597034.79
营业外收支净额 -139582.38
经营活动产生的现金净流量 -32435.01
现金及现金等价物净增加额 4472273.61
2、主要会计数据和财务指标(单位:人民币元)
指标项目 1998年 1997年 1996年
主营业务收入 234641105.14 206427643.31 138957329.65
净利润 47127293.20 37520335.26 18562892.04
总资产 584056470.74 476356591.12 366381015.32
股东权益 207010866.55 159883573.35 122363238.09
每股收益 0.51 0.40 0.36
每股净资产 2.22 1.72 2.36
调整后的每股净资产 2.15 1.68 2.28
净资产收益率(％) 22.77 23.47 15.17
加权平均每股收益 0.51 0.40 0.36
加权平均净资产
收益率(％) 25.69 26.59 16.31
注:(1)公司97年6月实施了10送6.2转增1.8后,总股本由原来的5174万股增至9313.2万股。
(2)主要财务指标的计算公式如下:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
调整后的每股净资产=(年度末股东权益—三年以上的应收款项—待摊费用—待处理(流动、固定)资产净损失—开办费—长期待摊费用)/年度末普通股股份总数
3、股东权益变动情况:
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润
合计
期初数
93132000.00 13696255.58 18152583.54 9076291.77 34902734.23
159883573.35
本期增加
9425458.64 4712729.32 37701834.56
47127293.20
本期减少
期末数
93132000.00 13696255.58 27578042.18 13789021.09 72604568.79
207010866.55
变动原因 按照当年净 按照当年净
利润的10％提取 利润的5％提取
(三)股本变动及股东情况
1、股本变动情况:
(1)股份变动情况表:单位:万股
期初数 本次变动增减(+,-) 期末数
配股 送股 公积金转股 其他 小计
一.尚未流通股份
1.发起人股份 4717.8 4717.8
其中:
国家拥有股份
境内法人持有股份4717.8 4717.8
外资法人持有股份
其他
1.募集法人股 1895.4 1895.4
2.内部职工股
3.优先股或其他尚
未流通股份合计 6613.2 6613.2
二.已流通股份
1.境内上市的人民
币普通股 2700 2700
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已流通股份合计 2700 2700
三、股份总数 9313.2 9313.2
2、股东情况介绍:
(1)至本年度末,公司股东总户数23147户,公司无内部职工股股东。
(2)持有本公司5％以上股份股东:
单位:万股
期初数 期末数 占总股本比例(％)
淄博市国有资产管理局 4717.8 4717.8 50.66
淄博齐惠陶瓷有限公司 600 600 6.44
注:持有本公司5％以上法人股股东股份未发生抵押或冻结情况。
前十名股东:
名次 股东名称 年末持股(万股) 占总股本比例(％)
1 淄博市国有资产管理局 4717.8 50.66
2 淄博齐惠陶瓷有限公司 600 6.44
3 山东淄博振华工贸公司 393.8 4.23
4 淄博湖岭企业集团有限公司 363.6 3.9
5 淄博市张店华丰实业总公司 220 2.36
6 中国经济开发信托投资公司 120 1.29
7 淄博基金 90 0.69
8 淄博云鹤彩色水泥有限公司 54 0.57
9 淄博中亚化工有限公司 54 0.57
10 王志华 17.37 0.187
(3)报告期内控股股东及股份未发生变动。
(4)现任董事监事和高级管理人员持股数变动情况在股东大会简介中一并披露。
(四)股东大会简介
1、股东大会及临时股东大会简介
———山东淄博华光陶瓷股份有限公司第十次股东大会于1998年4月18日上午在淄博市鲁中宾馆召开,与会股东及股东代表共30人,代表股份6557.019万股,占公司总股本9313.2万股的70.41％。经大会审议并以投票表决方式,通过决议如下:
(1)审议通过1997年度董事会工作报告;
(2)审议通过1997年度监事会工作报告;
(3)审议通过1997年度财务决算报告;
(4)审议通过1997年度利润分配方案;
1997年度实现净利润3752.03万元,提取10％法定公积金375.20万元、10％法定公益金375.20万元,加1996年未分配利润488.64万元,可供分配利润3490.27万元,1998年中报前不分配;
(5)通过公司配股预案:以1997年末总股本9313.2万股为基数10:3的比例配股;
(6)通过1998年度投资项目的决定:
①煤代油改造项目计划完成二条隧道窑的改造;
②年产10万吨造纸项目已经国家经贸委列入国家产业结构调整导向性计划,第一期工程年内力争开工建设;
③加大科技投入,开发100件(套)以上适应国内市场的新产品,扩大国内市场份额;
④扩大生物工程公司生产规模;
⑤授予公司董事会行使5000万元以内的投资审批权。
(7)通过修改章程的决定。
———1998年9月6日上午在淄博市鲁中宾馆召开1998年度临时股东大会,与会股东及股东代表共27人,代表股份6551.9465万股,占公司总股本9313.2万股的70.35％,经大会审议,通过如下决议:
(1)以公司现有股本9313.2为基数,按每10股配3股的比例向全体股东配售新股。社会公众股股东可配售出810万股;经国家财政部财管字(98)31号文批准,国家股股东认配142万股,其余配股权放弃;法人股股东放弃配股权。
(2)每股配股价格暂定10—13元;
(3)本次募集资金将投入10万吨牛皮箱纸版项目第一期工程和“煤代油”窑炉改造项目及补充部分流动资金;
(4)本次配股决议有效期为自股东大会通过之日起一年。授权董事会办理配股有关事宜。
2、现任董事、监事和高级管理人员情况
姓 名 性别 年龄 职务 任期(年) 年初持股数(股) 年末持股数(股)
苏同强 男 36 董事长 3 5400 5400
总经理
徐鹏程 男 44 副董事长 3 5400 5400
副总经理
陈清亮 男 55 董事 3 3600 3600
李守山 男 47 董事 3 3600 3600
李 明 男 44 董事 3 3600 3600
江素兰 女 49 董事 3 3600 3600
刘 兴 男 42 董事 3 3600 3600
张洪禄 男 33 董事 3 0 0
解有纯 男 48 董事 3 0 0
孙绪臣 男 42 监事会 3 3600 3600
召集人
孙培忠 男 57 监事 3 3600 3600
毕庆亮 男 37 监事 3 3600 3600
邱杨 男 41 监事 3 3600 3600
郝建枝 女 36 监事 3 3600 3600
(五)董事会工作报告
1、董事会工作报告
(1)报告期内董事会的会议情况及决议内容
本报告期内共召开二次董事会会议,具体内容及决议摘要如下:
———公司董事会第十二次会议于1998年3月14日在公司会议室召开,会议审议并一致通过了以下决议:
①通过董事会工作报告;
②通过1997年度报告(摘要);
③通过1997年度财务决算报告;
④通过1997年度利润分配预案;
⑤通过公司配股预案;
⑥通过1998年度投资项目的决定;
⑦通过修改章程的决定;
⑧通过召开1997年度股东大会的决定;
———公司董事会第十三次会议于1998年8月3日在公司会议室召开,会议审议并一致通过了以下决议:
①批准1998年度中期报告;
②决定1998年度中期利润不分配,也不进行资本公积金转增股本;
③通过公司配股预案;
④通过召开1998年度临时股东大会的决定。
(2)聘任或解聘公司经理、董事会秘书的情况
本报告期内没有新聘任或解聘公司经理、董事会秘书的情况。
(3)会计师事务所出具了无保留意见的审计报告。
(4)公司98年度未进行溢利预测。
2、1998年度利润不分配,也不进行资本公积金转增股本。
3、报告期内没有进行利润分配,配股方案正在上报证券监管部门审批。
(六)监事会报告
本报告期内共召开二次监事会会议,于1998年3月15日召开了98年度第一次监事会会议,对董事会提交股东大会审议的各项议案进行了认真审议,均无任何质疑;8月4日召开了98年度第二次监事会会议,审议了公司中期报告及配股预案,无任何质疑。
2、会计师事务所出具了无保留意见的审计报告。
3、公司98年度未进行溢利预测。
(七)业务报告摘要
1、公司报告期的经营情况
(1)公司主营业务情况
陶瓷占公司主营业务的68.69％,我们带领公司全体员工团结拼搏,克服亚洲金融危机的不利影响,开拓进取,牢固树立全员市场观念,实施名牌带动战略,灵活激励措施、转换经营机制,加大市场调研的力度,及时掌握陶瓷出口市场的变化和趋势。先后组织到欧美等国家和地区进行市场考察,组织科研设计、经营和生产管理人员到广交会进行观摩考察,了解市场最新动态。并发挥品牌、质量、品种、服务、信誉的优势,积极参与市场竞争,开拓新客户、巩固老客户、发展大客户,出口创汇取得成效,98年出口创汇达1782万美元,较去年提高33.88％。98年加强了质量管理基础工作,通过ISO9002质量体系评审,加速与国际市场接轨,为更好地参与国际市场竞争提供了有力的保证。各单位视质量为企业的生命,结合实际,制定实施了各项措施,提高产品质量。华光陶瓷继评为山东省名牌产品后,“华光”又被评为山东省著名商标。注重了新产品的研制、开发,98年共开发新产品1414件(套)、新画面、新釉色、新材质450多个。在全国第六届陶瓷艺术设计创新评比中,获得一等奖2个、三等奖3个、优秀奖4个;在山东省新产品创新评比中,荣获一等奖8个、二等奖17个、三等奖26个,获奖数为历年最多。结构调整加快步伐,装备水平不断提高,国家“双加”项目高档骨质瓷的建成投产,使公司的技术装备和产品档次跃上了一个新台阶。
造纸占公司主营业务的24.73％,98年面对激烈的市场竞争,我们不断调整产品结构,提高产品质量,挖潜改造,降低成本,上新创新,加快开发新产品,仅研制开发的低定量牛皮箱板纸,投入生产后,年内创利287万元,获得了山东省星火奖、市级技术革新优秀项目一等奖。同时,10万吨造纸新项目已经列入国家重点工业产品结构调整导向性计划,一期5万吨可行性研究报告已通过论证审查并经国家经贸委批复,扩大初步设计报告已经编制完毕。
(2)公司财务状况及经营情况
98年末公司总资产58405.65万元,比上年增长22.61％;长期负债7175.27万元,比上年增加26.54％;股东权益20701.09万元,比上年增长29.48％;主营业务利润实现8886.65万元,比上年增长28.29％;净利润实现4712.73万元,比上年增长25.60％。变动的主要原因是:
①公司继续加大市场营销力度,灵活激励措施,加大市场调研和开发力度,产销率同比提高8.56％,销售收入同比提高13.67％;
②公司加大产品结构调整力度,研制开发高附加值的低温大红釉咖啡杯,迅速形成规模,成为美国、日本市场抢手货;另外出口产品价格稳中有升,其中色釉餐具平均出口单价提高4.44％,销售收入和产品毛利率均有较大增长;
③公司实行“最低成本”战略,在公司内部推广实行“购销比价管理”,努力降低采购成本,经济效益提高显著。
④随着公司销售收入及利润的大幅增长,公司股东权益及总资产都相应的增长。
⑤公司有6320万元的长期借款将在一年内到期,财务报表中已将其转入流动负债,造成了长期负债的减少。
(3)在经营中出现的问题与困难及解决方案
一是亚洲金融危机的影响。我们的陶瓷产品大多数出口,金融危机使国际市场的竞争更趋激烈。通过调整产品结构,提高产品质量,提供优质服务,有效地克服了金融危机的影响,保持了出口创汇的增长。
二是随着企业的发展,管理、人才、营销相对滞后的矛盾更加突出。需要依靠加快现代企业制度的建设,加快科技、营销、管理等方面人才的引进和培养,加大市场建设的投入,加大对现代化管理软、硬件的投入加以解决。
2、公司投资情况
截止1998年12月31日,公司长期投资余额110.8万元,比上年同期增加(减少)1万元。
———投资104万元用于购持交通银行84万元股票;
———投资2.4万元用于购持淄博市电业局建设债券;
———投资4.4万元用于购持淄博市重点建设基金债券
(1)公司为93年经国家确认的股份制试点企业,93年至96年上市无再募集资金,上市至今也无配股募集资金。97年经国家计委批准发行1000万元人民币三年期企业技改债券,全部按承诺投入高档骨质瓷生产样板厂项目,该项目已于98年底投入生产。
(2)非募集资金投资项目情况:公司除通过发行建设债券筹资1000万元投入高档骨质瓷生产样板厂项目项目外,报告期内又通过向金融机构借款和利用自由资金等方式向该项目投资共4040万元,该项目已于98年底投入生产。
3、宏观政策的变化及影响
98年国家三次降息,98年7月提高陶瓷产品出口退税率(由9％提高到11％),99年1月再次提高陶瓷产品出口退税率(由11％提高到13％)。
这将对我们降低财务费用,增加效益,提高产品出口竞争能力有积极的影响。
4、新年度的业务发展计划
1999年是股份公司改制10周年,做好99年的工作有着十分重要的意义。我们工作的总体要求是:深入贯彻中央、省经济工作会议精神,加快“名牌带动、资本运营、科技创新、多元发展”战略的实施,在保持企业快速发展的同时,把工作的重点放在“深化改革,开拓市场,优化结构,强化管理”上来,增强企业发展的科技含量和市场竞争实力,全面提高企业经济运行质量和经济效益。
工作思路是要加大力度,集中力量,突出抓好“深化改革、开拓市场、优化结构、强化管理”四项重点工作,力争实现大的突破。
具体措施:
一是深化改革。要深化管理体制改革、深化营销体制改革、深化三大制度改革,以激发活力和调动积极性为目的,加大人事、用工、分配制度改革的力度。
二是开拓市场,提高企业竞争实力。各级领导、广大营销人员、科技人员和全体员工要解放思想,转变观念,树立全员市场观念和适应市场经济的营销理念。要突出一个导向,实现四个转变。即企业的一切行为都要以市场为导向,实现以生产为中心到以市场为中心的转变,建立“市场中心化”组织,确定营销在企业的中心地位;从被动推销、适应市场向引导消费创造市场转变,牢牢掌握市场主动权;从单一市场营销到多元化、全球化营销转变,搞活营销方式;从单体销售、自产自销向扩散营销、社会营销转变;并做到以“快”取胜,以“新”取胜,以“质”取胜,以“信”取胜。要建立和完善市场营销机制和体系,重点抓好市场部、市场网络、营销队伍三大建设。
三是调整结构,实现增长方式转变。要坚决卡住低水平重复建设和扩张。今后新上项目和技术改造必须坚持高起点,不是国内一流、国际先进的项目和改造坚决不上。结构调整的重点是抓好产品的优化升级,加快发展高档瓷,在提高产品附加值和卖价上作文章,提高技术装备水平,完善科技创新体系,加快人才培养和引进。还要加大技改投入,抓好三大项目,即十万吨造纸项目一期工程力争年内开工建设;适应国内外市场需求,完成“煤代油”项目窑炉改建;继续扩大胶印生产能力,新上两台双色印刷机,完善制版体系。
四是强化管理,苦练内功夯实基础。要加强资金、成本管理,重点加强对资金质量的分析和控制,提高资金使用效率,加强两项资金占用情况分析和管理,下决心压缩两项资金,力争年内下降12％。成本管理,推行倒逼成本法,继续开展“挖潜、降耗、提质、增效”活动。要以通过ISO9002系列认证为契机,加强质量、品牌管理。要全面推行购销比价管理,采购成本力争下降10％。要加强信息管理,推行计算机辅助管理,进一步扩大信息渠道和信息量,实现科技信息管理现代化。要强化力量,健全组织,完善制度,加强审计监督。
我们要求全体员工在新的一年里认清形势,统一认识,确实把发展的重点放在提高质量和效益上来。新的形势和任务决定了我们必须切实把发展重点放在提高经济运行质量和效益上来,从规模和数量的扩张转移到内涵式扩张上来,实现思想观念、增长方式、投入重点三个转变,要加强领导,狠抓落实,确保目标任务的实现。
(八)重大事项
1、报告期内无重大诉讼、仲裁事项。
2、报告期内无收购及出售资产、吸收合并事项。
3、报告期内无重大关联交易事项。
4、公司无逾期未收回的委托存款或委托贷款。
5、报告期内无改聘、解聘会计师事务所的情况。
6、公司无其它重大合同。
7、公司报告期内无更改名称或股票简称的情况。
8、由于我公司电脑普及较晚,因此不受2000年问题的干扰。
(九)财务报告
1、审计报告
公司1998年度财务报告经深圳同人会计师事务所孔丽娟、周荣铭两位注册会计师审计并出具“无保留意见的审计报告”。审计报告文号为深同证审字[1999]第011号。
2、会计报表(附后)
3、会计报表附注(附后)
(十)公司的其他有关资料
1、公司首次注册日期、地点:1989年6月20日、淄博
2、变更注册日期、地点:1997年9月26日、淄博
3、企业法人营业执照注册号:16309798-6-1
4、税务登记号码:37030316410030-7
5、公司聘请的会计师事务所为深圳同人会计师事务所,办公地址为深圳市华富路5号南光大厦三楼。
(十一)备查文件
公司办公地点备有完整的备查文件,以供中国证监会、深交所、省证管办及有关主管部门及股东查询,备查文件包括:
1、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人签名并盖章的会计报表。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签名并盖章的审计报告正本。
3、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
山东淄博华光陶瓷股份有限公司
一九九九年三月二日
山东淄博华光陶瓷股份有限公司合并会计报表附注
单位:人民币元
一、公司简介
1.公司一般情况
本公司系经山东省淄博市经济体制改革委员会以淄体改字[1989]7号文批复进行股份制试点,并于1993年经国家体改委以体改生字[1993]252号文批复为规范化股份制试点企业。1996年11月8日经中国证券监督管理委员会证监发字[1996]322号文批复为社会募集的上市公司。1996年9月28日领取了由山东省工商行政管理局颁发的注册号为16309798-6的企业法人营业执照。
本公司的经营范围:日用陶瓷、工业陶瓷、艺术陶瓷、包装纸箱、版纸、化工产品的生产、销售。
二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1.会计制度
本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》及其补充规定。
2.会计年度
会计年度采用日历年度制,即自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。
3.记帐本位币
本公司记帐本位币为人民币。
4.记帐基础和计价原则
本公司的记帐基础为权责发生制,计价原则为历史成本法。
5.外币业务核算方法
本公司年度内发生的非本位币经济业务,按业务发生当月一日中国人民银行公布的市场汇价的中间价(“市场汇价”)折合为人民币记帐。年度终了,货币性项目中的外币余额概按当日市场汇价进行调整,由此产生的折合人民币差额,业已计入当年度损益。
6.外币会计报表的折算方法
子公司的非本位币会计报表,均按照财政部财会字[1995]11号《合并会计报表暂行规定》第八条所规定的折算方法,折算为本位币报表。因会计报表各项目按规定采用不同汇率而产生的折算差额,以“外币报表折算差额”项目在资产负债表单独列示。
7.合并会计报表的编制基准和编制方法
本合并会计报表系按照财政部财会字[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》和财会二字(1996)2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等有关的要求编制的。
本公司列入合并会计报表范围的子公司(详情列示于附注四控股子公司概况)所执行的行业会计制度,业已在会计报表合并时予以必要调整。
本公司及其子公司间的所有重大交易,均在会计报表合并时予以抵销。
少数股东权益是指子公司资产净值中由母公司以外的其他投资者所拥有的权益。少数股东损益是指除母公司以外的其他投资者在各子公司应分得的利润(或应承担的亏损)。
8.现金等价物的确定标准:
现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9.坏帐核算方法
①本公司确认坏帐损失的标准:凡因债务人破产,依照法律清偿程序清偿后仍无法收回,或因债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无法收回;或因债务人逾期未能履行偿债义务,经法定程序审核批准,该等应收帐款列为坏帐损失。
②坏帐损失的核算方法:本公司坏帐损失核算采用备抵法,坏帐准备按决算日应收帐款(不含关联公司往来款项)余额的5‰计提坏帐准备,并计入当年度损益。
10.存货核算方法
本公司的存货分为原材料、在制品、产成品、低值易耗品、包装物五类,各类存货的取得以实际成本计价,发出存货的成本以加权平均法计算确定。
本公司不计提存货跌价准备。
低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销。
包装物于领用时采用一次摊销法摊销。
存货的细节在五.7中表述。
11.短期投资核算方法
本公司的短期投资按实际成本计价。实际收到的短期投资利息及股利作为短期投资收益。决算日,短期投资采用成本与市价孰低法计价,其市价低于成本的差额作为短期投资跌价准备,并计入当年度损益。
12.长期投资核算方法
(1)长期债权投资:本公司债权投资按实际支付的款项扣除应计利息后计价入帐,债权投资实际成本与债券面值的溢价(或折价),采用直线法于债券存续期内摊销。
(2)长期股权投资:本公司股票投资按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利后计价入帐,其他长期投资按投出现金及固定资产、无形资产的帐面净值计价入帐。
本公司对被投资公司的长期投资采用下列会计处理方法:投资额占被投资公司资本总额不足20％时,以成本法核算;投资额占被投资公司资本总额20％至50％时,以权益法核算;投资额占被投资公司资本总额50％以上以及投资额虽占被投资公司资本总额20％至50％,但本公司对其实质上拥有控制权者,采用权益法核算并对会计报表予以合并。
本公司不计提长期投资减值准备。
长期投资的细节在五8、9中表述。
13.固定资产计价和折旧方法
(1)固定资产标准:指使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的工器具等,以及不属于经营的主要设备但单位价值在人民币2,000元以上,使用期限超过二年的物品。
(2)固定资产计价:固定资产按实际成本计价。
(3)固定资产折旧方法:固定资产折旧采用直线法平均计算,并根据固定资产类别的原值、估计经济使用年限和预计残值(原值的3％)确定其折旧率。各类折旧率如下:
类别 预计使用年限(年) 年折旧率
房屋及建筑物 30-15 3.23-6.47
动力设备 11 8.82
传导设备 15 6.47
机器设备 10-7 9.70-13.86
运输设备 6-5 16.17-19.40
电子设备及其他 10-5 9.70-19.40
窑炉 15 6.47
固定资产及其折旧的细节在五.10中表述
14.在建工程核算方法
在建工程按实际成本计价。在建工程达到设定地点及设定用途并交付使用时,确认为固定资产。
在建工程建造期间所发生的借款利息及其相关费用计入在建工程成本。
15.无形资产计价和摊销方法
无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价,并按直线法摊销。本公司的无形资产具体项目及摊销年限如下:
(1)土地使用权,从1993年8月起分50年摊销。
(2)用电权,分5-10年摊销。
无形资产的细节在五.12中表述
16.开办费、长期待摊费用摊销方法
本公司的开办费、长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价,并按直线法摊销。具体项目及摊销年限如下:
开办费,分5年摊销。
开办费的细节在五.13中表述。
长期待摊费用系交付的广告费,分5年摊销。
长期待摊费用的细节在五.14中表述
17.收入确认原则
商品(产品)销售:公司将商品(产品)所有权上的主要风险和报酬转移给购买方,对该商品(产品)不再保留继续管理权和实际控制权,与交易相关的价款已经收到或已经取得了收款的证据,与收入相关的商品(产品)成本能够可靠地计量,确认收入的实现。
提供劳务:劳务已经提供,相关的成本能够可靠计算,其经济利益能够流入,确认收入的实现。
18.所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。
三、税项
(1)本公司主要适用的税种和税率
税种计税依据税率
增值税产品或劳务销售收入17％
城市维护建设税增值税额7％
教育费附加增值税额3％
企业所得税应纳税所得额15、33％
(2)优惠税率及批文
本公司按照山东省人民政府鲁政字[1997]189号文规定所得税实际税负为15％。
本公司投资控股的中外合资企业:山东华光陶瓷有限公司、山东华光印务有限公司依据山东省淄博市税务局批复,按24％的税率计征所得税。其中:山东华光印务有限公司本年度为第四个获利年度,减半征收所得税;本公司的子公司淄博华光纸业有限公司按33％计征所得税。
税项的细节在五.14中表述
四、子公司及联营企业
A.本公司的子公司概况列示如下:
公司名称 注册地点 注册资本 投资金额 拥有权益 主营业务
会计报表
是否合并
山东华光陶瓷有限公司
淄博市16338000.00 8985900.00 55％ 生产销售颜色釉、
咖啡杯等
已合并
山东淄博华光纸业有限公司
淄博市10570000.00 6700000.00 63.39％ 生产经营高、中档
牛皮纸、挂面版纸已合并
山东华光印务有限公司
淄博市
USD240000.00 USD180000.00 75％ 陶瓷、包装制品及
装饰材料
已合并
山东青岛华光奥明格生物工程有限公司
青岛市 5000000.00 3000000.00 60％ 生产经营生物保健
食品
已合并
B.本公司无联营企业
五、合并会计报表主要项目注释:
1.货币资金
1997-12-31 1998-12-31
原币 汇率 折合本位币 原币 汇率折 合本位币
现金
USD64.00 8.2796 529.89 USD64.00 8.2796 529.89
56,127.90 36,751.91
银行存款
USD2420.64 8.2796 20041.93 USD1678228.49 8.2797 13895302.89
HKD70064.65 1.0699 74962.17 HKD71661.48 1.0698 76668.95
17117800.22 7744518.28
其他货币资金
12,136.20 --
17,281,498.31 21,753,771.92
2.应收利息
债务人 1998-12-31
金额 性质和内容
华光陶瓷集团有限公司 814,000.00 银行借款转贷利息
山东淄博造纸厂 1,311,155.29 占用资金利息
山东淄博华光陶瓷集团
华龙陶瓷有限公司 1,342,579.71 占用资金利息
山东淄博博山陶瓷厂 1,002,782.10 占用资金利息
4,470,517.10
3.应收帐款
应收帐款的帐龄分析列示如下:
帐龄 1997-12-31 1998-12-31
金额 占该帐项金额 金额 占该帐项金额
的百分比 的百分比
1年以内 72,574,662.84 79.75％ 90,502,433.83 73.88％
1年至2年 12,244,311.56 13.45％ 20,458,777.44 16.06％
2年至3年 3,485,472.61 3.83％ 10,705,256.62 8.40％
3年以上 2,698,702.53 2.97％ 2,115,674.56 1.66％
91,003,149.54 100％ 123,782,142.45 100％
持本公司5％以上股份的股东没有本项欠款。
应收帐款比上年年末余额增加40％,系因本公司扩大销售及应收帐款周转率下降。
4.预付帐款
预付帐款的帐龄分析列示如下:
帐龄 1997-12-31 1998-12-31
金额 占该帐项金额 金额 占该帐项金额
的百分比 的百分比
1年以内 20,451,787.33 69.52％ 15,521,015.41 69.50％
1年至2年 5,328,762.41 18.11％ 3,637,310.38 15.79％
2年至3年 1,906,325.26 6.48％ 1,639,340.25 7.11％
3年以上 1,733,838.24 5.89％ 1,751,374.16 7.60％
29,420,713.24 100％ 22,549,040.20 100％
持本公司5％以上股份的股东没有本项欠款。
5.其他应收款
其他应收款的帐龄分析列示如下:
帐龄 1997-12-31 1998-12-31
金额 占该帐项金额 金额 占该帐项金额
的百分比 的百分比
1年以内 78,889,440.41 83.76％ 75,284,901.12 84.89％
1年至2年 11,986,103.90 12.73％ 8,670,996.61 7.32％
2年至3年 2,397,532.71 2.54％ 8,543,704.26 7.21％
3年以上 915,208.13 0.97％ 689,413.56 0.58％
94,188,285.15 100％ 93,189,015.55 100％
持本公司5％以上股份的股东没有本项欠款。
6.待摊费用
项目 1997-12-31 本期增加 本期摊销 1998-12-31
广告费 16,644.63 -- 16,644.63 --
修理费 821.30 66,722.32 821.30 66,722.32
试制费 20,340.42 -- 20,340.42 --
保险费 103,524.73 -- 103,524.73 --
其他 -- 88,174.13 63,186.38 24,987.75
141,331.08 154,896.45 204,517.46 91,710.07
7.存货
1997-12-31 1998-12-31
原材料 31,425,136.11 22,245,078.01
在制品 2,269,337.14 10,139,895.40
产成品 72,014,001.09 90,676,070.04
低值易耗品 361,015.12 362,715.29
包装物 14,395,342.53 22,012,819.36
120,464,831.99 145,436,578.10
8.长期股权投资
1997-12-31 本期增加 本期减少 1998-12-31
股票投资* 1,040,000.00 -- -- 1,040,000.00
其他股权投资 -- -- -- --
1,040,000.00 -- -- 1,040,000.00
*股票投资的明细列示如下:
被投资公司名称 股份类别 股数 投资金额
交通银行 普通股 864,000.00 1,040,000.00
9.长期债权投资
1997-12-31 本期增加 本期减少 1998-12-31
债券投资* 78,000.00 -- 10,000.00 68,000.00
其他债权投资 -- -- -- --
78,000.00 -- -- 68,000.00
*债券投资的明细列示如下:
债券种类 面值 年利率 购入金额 到期日
淄博电力建设债券 24,000.00 无息 24,000.00 2002年
淄博市重点建设债券44,000.00 5.0％ 44,000.00 1996年
本期债券投资未计利息。
10.固定资产及折旧
1998-1-1本年增加本年减少1998-12-31
固定资产原值:
房屋及建筑物
47495306.43 37480047.65 3215041.31 81760312.77
动力设备 9924346.41 11662867.20 300000.00 21287213.61
传导设备 2503574.44 2008320.56 -- 4511895.00
机器设备 27292251.54 13504567.74 395733.33 40401085.95
运输设备 6296887.96 686590.80 146600.00 6836878.76
电子设备及其他 3522023.28 513115.39 54600.00 3980538.67
窑炉 9563549.45 8452714.45 6300.00 18009963.90
106597939.51 74308223.79 4118274.64 176787888.66
累计折旧:
房屋及建筑物 8302085.85 2231375.00 48823.85 10484637.00
动力设备 2793085.49 1149633.48 21900.00 3920818.97
传导设备 648200.47 254748.76 4800.72 898148.51
机器设备 8578795.68 2699634.98 110792.84 11167637.82
运输设备 2686775.97 1336044.45 1809.00 4021011.42
电子设备及其他 1586160.04 39047.09 -- 1625207.13
窑炉 5235066.51 1351859.21 611.10 6586314.62
29830170.01 9062342.97 188737.51 38703775.47
固定资产净值 76767769.50 138084113.19
其中:本年增加含在建工程转入55424864.66元。
固定资产比上年末余额增加66％,系双加工程及其待安装生产设备完工转入。
11.在建工程
安居工程 双加工程 厂房工程 待安装生产设备
配电室 合计
预算数 2160000.00 65480000.00
期初数 1429548.26 16316709.90 4378523.36 7931627.68
272248.01 30328657.21
(其中:利息资本化金额)-- 4424459.18 -- --
-- 4424459.18
本期增加 190623.47 18609125.80 4154334.35 17982797.35
-- 40936880.97
(其中:利息资本化金额)-- 6440649.04 -- --
-- 6440649.04
本期转入固定资产数 -- 37196018.32 5029245.71 13199600.63
-- 55424864.66
(其中:利息资本化金额)-- 10865108.22 -- --
-- 10865108.22
其他减少数 -- -- -- --
-- --
(其中:利息资本化金额)-- -- -- --
-- --
期末数 1620171.73 -- 3503612.00 10444641.78
272248.0 115840673.52
(其中:利息资本化金额)------------
资金来源 其他来源 金融机构贷款及 其他来源 其他来源 其他来源
企业建设债
项目进度 100％
在建工程比上年末余额减少48％,系双加工程及其待安装生产设备完工转入固定资产。
12.无形资产
本公司无形资产14,407,555.95元,系购买的土地使用权和用电权。
1998-12-31
土地使用权 用电权 合计
原值: 15,305,598.80 1,211,500.00 16,517,098.80
以前年度发生额15,305,598.80 1,211,500.00 16,517,098.80
本年发生额 - - -
已摊金额: 1,619,231.17 490,311.68 2,109,542.85
以前年度摊销额 1,110,254.01 355,033.33 1,465,287.34
本年摊销额 508,977.16 135,278.35 644,255.51
年末余额 13,686,367.63 721,188.32 14,407,555.95
13.开办费
1998-12-31
原值: 3,601,503.16
以前年度发生额 2,422,500.57
本年发生额 1,179,002.59
已摊金额: 2,030,345.01
以前年度摊销额 1,376,941.18
本年摊销额 653,403.83
年末余额 1,571,158.15
开办费比上年末余额增加50％,系青岛华光奥明格生物工程有限公司本期新增的开办费。
14.长期待摊费用
本公司长期待摊费用系青岛华光奥明格生物工程有限公司本年发生的大额广告费。
1998-12-31
原值: 2,969,268.79
以前年度发生额 -
本年发生额 2,969,268.79
已摊金额: 560,131.48
以前年度摊销额 -
本年摊销额 560,131.48
年末余额 2,409,137.31
15.短期借款
1998-12-31 1997-12-31
借款类别 原币 汇率 折合本位币 原币 汇率 折合本位币
借款期限 年利率
银行借款
其中:抵押 -- -- -- -- 1140000.00
97.10.03-98.08.13 10.08％
担保
100000.00 8.2787 827870.00 100000.00 8.2796 827960.04
95.03.20-95.07.20 9.144％
--- -- 51759200.00 -- -- 36193200.00
96.04.02-99.12.01 7.623％-9.6％
非银行金融机构借款
其中:担保 3627270.88 500000.00
97.10.06-99.07.02 9.6％-15.6％
其他单位借款
79221.20 8.2787 655848.55 200000.00 8.2796 1655920.00
96.04.30-97.04.30 20％
56870189.43 40317080.04
其中逾期贷款人民币5286470.88美元179221.20元。
16.应付票据
应付票据1998年12月31日的余额为人民币26930000.00元。
截至1998年12月31日止,本公司尚无应付持本公司5％以上股份股东的款项。
17.应付帐款
应付帐款1998年12月31日的余额为人民币65,326,724.06元。
截至1998年12月31日止,本公司尚无应付持本公司5％以上股份股东的款项。
18.预收帐款
预收帐款1998年12月31日的余额为人民币21,647,944.81元。
截至1998年12月31日止,本公司尚无预收持本公司5％以上股份股东的款项。
19.其他应付款
其他应付款1998年12月31日的余额为人民币36,206,347.77元。
截至1998年12月31日止,本公司尚无应付持本公司5％以上股份股东的款项。
20.未交税金
1997-12-31 1998-12-31
增值税 8,366,647.34 13,292,824.26
房产税 29,962.03 -
印花税 9,990.00 724.74
城市维护建设税 575,988.39 756,929.63
所得税 3,727,120.33 3,468,909.00
12,709,708.09 17,519,387.63
21.其他未交款
1997-12-31 1998-12-31
教育费附加 242,717.30 433,911.33
22.一年内到期的长期负债
1998-12-31
贷款单位 借款日 还款日 年利率 借款金额 贷款条件
1.银行借款97.06.21 99.08.25 9.75％-13.14％ 63,200,000.00担保
2.非银行金融机构借款 -
3.其他单位借款 -
63,200,000.00
23.长期借款
1998-12-31
借款 币种 原币 折合人民币 借款期限年 利率 借款条件
单位 金额 金额
工商银行开发区支行
人民币
10000000.00 10000000.00 97.03.28-2001.05.25 11.70％ 担保
人民币
5000000.00 5000000.00 98.03.23-2001.07.30 11.70％ 担保
人民币
5000000.00 5000000.00 98.03.23-2001.03.23 11.7％ 担保
工商银行国际业务部
美元
3000000.00 24837900.00 97.12.01-2002.11.30 8.796％ 担保
建设银行张店区支行
人民币
2000000.00 2000000.00 97.06.28-2000.06.25 9.0％ 担保
人民币
2000000.00 2000000.00 97.07.28-2000.09.28 9.0％ 担保
人民币
4000000.00 4000000.00 97.08.08-2000.08.07 9.0％ 担保
人民币
4000000.00 4000000.00 97.10.27-2000.10.27 9.0％ 担保
56837900.00
24.应付债券
应付债券系山东淄博华光陶瓷股份有限公司于1997年9月15日至11月15日经山东省计划经济委员会批准发行三年期的企业建设债券发行总额共计10,000,000.00元。
债券名称企业建设债券
面值1.00元
发行日期 97.09.15-97,11,15
债券期限三年
发行金额 10,000,000.00
应计利息 1,100,000.00
其中:本期应计利息 1,100,000.00
已付利息 --
其中:本期已付利息 --
累计应付利息 1,100,000.00
债券批准文号鲁计财金字[1997]902号
25.股本
1997-12-31 本期增加 本期减少 1998-12-31
一、尚未流通股份
发起人股份
其中:
国家拥有股份 47,178,000.00 -- -- 47,178,000.00
境内法人持有股份18,954,000.00 -- -- 18,954,000.00
尚未流通股份合计66,132,000.00 -- -- 66,132,000.00
二、已流通股份
境内上市的人民币普通股
27,000,000.00 -- -- 27,000,000.00
已流通股份合计 27,000,000.00 -- -- 27,000,000.00
三、股份总额 93,132,000.00 -- -- 93,132,000.00
26.资本公积
项目 1997-12-31 本期增加 本期减少 1998-12-31
股本溢价 -- -- -- --
接受捐赠实物资产 -- -- -- --
资产评估增值13,696,255.58 -- -- 13,696,255.58
13,696,255.58 -- -- 13,696,255.58
27.盈余公积
项目 1997-12-31 本期增加 本期减少 1998-12-31
法定盈余公积9,076,291.77 4,712,729.32 -- 13,789,021.09
公益金 9,076,291.77 4,712,729.32 -- 13,789,021.09
任益盈余公积 -- -- -- --
18,152,583.54 9,425,458.64 -- 27,578,042.18
28.未分配利润
分配比例 1998年
期初余额 34,902,734.23
本期合并净利润 47,127,293.20
利润分配
其中:1.提取法定盈余公积 10％ 4,712,729.32
2.提取法定公益金 10％ 4,712,729.32
期末余额 72,604,568.79
1998年度不进行利润分配,也不进行公积金转增股本。
29.主营业务收入
项目 1997年 1998年
陶瓷销售收入 145,957,133.31 163,733,470.04
板纸销售收入 51,063,371.23 57,945,430.88
纸箱销售收入 9,407,138.77 11,433,919.40
奥明格口服液销售收入 -- 1,528,284.82
206,427,643.31 234,641,105.14
30.主营业务成本
项目 1997年 1998年
陶瓷销售成本 92,142,449.55 89,142,308.78
板纸销售成本 38,042,770.97 45,281,705.04
纸箱销售成本 5,837,690.29 9,681,009.48
奥明格口服液销售成本 -- 371,824.97
136,022,910.81 144,476,848.27
31.财务费用
1997年 1998年
利息支出 7,336,657.73 11,641,559.21
减:利息收入 5,279,094.72
汇兑损益 127,710.94 314,296.37
其他 270,417.45 278,289.49
7,734,786.12 6,955,050.35
32.其他业务利润
1997年 1998年
废次品及材料收入 9,029,837.14 25,836,580.18
废次品及材料成本 4,818,893.97 20,239,545.39
4,210,943.17 5,597,034.79
33.投资收益
1998年
短期投资 长期投资 合计
股权投资收益 -- 81,216.00 81,216.00
非控股公司分配来的利润 -- -- --
债券投资收益 -- 7,000.00 7,000.00
-- 88,216.00 88,216.00
34.营业外收入
1997年 1998年
处理固定资产收益 222,989.44 38,144.23
罚款收入 5,652.70 74,596.16
无须偿还的应付帐款 181.06 --
其他 56,200.00 24,823.80
285,023.20 137,564.19
35.营业外支出
1997年 1998年
处理固定资产损失 351,216.88 --
罚款支出 238,744.92 198,953.87
捐赠支出 21,110.00 16,700.00
其他 -- 61,492.70
611,071.80 277,146.57
36.少数股东权益
1997-12-31 1998-12-31
香港利通国际有限公司 1,839,280.25 1,938,663.43
香港益年实业有限公司 5,659,829.28 5,444,272.70
山东淄博张店区湖田镇下湖村 5,614,248.68 6,538,614.58
山东淄博瓷厂包装制品厂 3,021,634.95 3,520,792.47
陈清亮等个人股东 330,000.00 (625,966.32)
16,464,993.16 16,816,376.86
37.支付的其他与经营活动有关的现金
帐项内容 1998-12-31
营业费用付现费用 13,558,458.47
管理费用付现费用 12,396,014.32
其他应收款代付费用 6,227,423.91
其他 3,258,411.17
35,440,307.87
六、关联方关系及其交易
(1)存在控制关系的关联方:
企业名称 与本企业关系 经济性质 法定
或类型 代表人
山东省淄博国有土地管理局 本公司之控股股东
山东华光陶瓷有限公司 本公司之子公司 中外合资 苏同强
山东淄博华光纸业有限公司 本公司之子公司 内联 刘兴
山东华光印务有限公司 本公司之子公司 中外合资 苏同强
山东青岛华光奥明格
生物工程有限公司 本公司之子公司 内联 苏同强
(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
山东华光陶瓷有限公司
16.338,000.00 -- -- 116,338,000.00
山东淄博华光纸业有限公司
7,000,000.00 3,570,000.00 -- 10,570,000.00
山东华光印务有限公司
1,365,600.00 -- -- 1,365,600.00
山东青岛华光奥明格生物工程有限公司
5,000,000.00 -- -- 5,000,000.00
(3)不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本企业的关系
华光陶瓷集团有限公司 与本公司同一董事长
山东淄博造纸厂 与本公司同一董事长
山东淄博华光陶瓷集团华龙陶瓷有限公司与本公司同一董事长
山东淄博华光陶瓷集团销售公司 与本公司同一董事长
山东淄博华光陶瓷(集团)有限公司
标准原料公司 与本公司同一董事长
香港利通国际有限公司 华光印务之外方股东
香港益年实业有限公司 华光有限之外方股东
(4)关联公司交易事项
A.购货
企业名称 1997年 1998年 定价政策
华光陶瓷集团有限公司 -- 9,594,417.91 市场价格
山东淄博造纸厂 41,155.56 -- 市场价格
山东淄博华光陶瓷集团
华龙陶瓷有限公司 1,849,433.97 2,463,199.89 市场价格
山东淄博华光陶瓷集团销售公司
490.60 -- 市场价格
山东淄博华光陶瓷(集团)
有限公司标准原料公司 699,377.57 -- 市场价格
B.销货
企业名称 1997年 1998年 定价政策
华光陶瓷集团有限公司 -- 12,517,680.53 市场价格
山东淄博造纸厂 -- -- 市场价格
山东淄博华光陶瓷集团华龙
陶瓷有限公司 210,483.09 379,076.42 市场价格
山东淄博华光陶瓷集团
销售公司 1,001,933.63 1,511,525.76 市场价格
山东淄博华光陶瓷(集团)
有限公司标准原料公司 184,405.88 145,045.60 市场价格
香港利通国际有限公司 -- 47,155,799.91 市场价格
(5)关联方应收应付款项余额
1997年 1998年
应收帐款 4,827,297.14 29,490,564.14
其中:山东淄博造纸厂 4,579,776.32 5,696,151.11
山东淄博华光陶瓷集团销售公司247,520.82 136,615.41
山东淄博华光陶瓷(集团)
有限公司标准原料公司 -- --
香港利通国际有限公司 23,657,797.62
应收利息 -- 3,467,735.00
其中:华光陶瓷集团有限公司 -- 814,000.00
山东淄博造纸厂 -- 1,311,155.29
山东淄博华光陶瓷集团
华龙陶瓷有限公司 -- 1,342,579.71
其他应收款 28,993,519.23 40,446,327.30
其中:华光陶瓷集团有限公司 -- 22,586,192.11
山东淄博造纸厂 7,589,461.41 862,217.60
山东淄博华光陶瓷集团
华龙陶瓷有限公司 18,014,619.75 13,267,831.45
山东淄博华光陶瓷集团销售公司
1,481,799.76 1,834,194.86
山东淄博华光陶瓷(集团)
有限公司标准原料公司 1,907,638.31 1,895,891.28
(6)其他应披露的事项
①本公司与华光陶瓷集团有限公司于1997年12月31日签订借款协议,因华光陶瓷集团有限公司急需资金从国外购入美废及色剂,本公司将由工商银行开发区支行借入的1000万元借款转借给华光陶瓷集团有限公司,借款期限一年,华光陶瓷集团有限公司按银行同期借款利率向本公司支付利息。1998年度华光陶瓷集团有限公司应支付本公司利息814,000.00元,已计入本公司利息收入,该款项尚未收到。
②本公司与山东淄博华光陶瓷集团华龙陶瓷有限公司签订借款协议,因双方合作生产音乐茶具和科研开发鸡血红色釉,山东淄博华光陶瓷集团华龙陶瓷有限公司就项目合作过程中所占用本公司资金按8％的年利率支付利息,1998年度应支付本公司利息1,342,579.71元,已计入本公司利息收入,该款项尚未收到。
七、承诺事项
截至1998年12月31日止,本公司无已批准并签约和已批准未签约的资本性支出
八、或有事项
截至1998年12月31日止,本公司无或有事项。
九、资产负债表日后事项
截至1998年12月31日止,本公司无重大期后事项。
十、结算日后的帐项
1998年12月31日后任何期间,本公司及其子公司概无编制任何业经审计之帐项。
──────────────────────────────－
资产负债表
编制单位：山东淄博华光陶瓷股份有限公司 单位：人民币元
资产 1998.12.31 1997.12.31
流动资产：
货币资金 21753771.92 17281498.31
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收股利
应收利息 4470517.10
应收帐款 123782142.45 91003149.54
减：坏帐准备 636942.77 455015.75
应收帐款净额 123145199.68 90548133.79
预付帐款 22549040.20 29420713.24
应收补贴款
其他应收款 93189015.55 94188285.15
存货 145436578.10 120464831.99
减：存货跌价准备
存货净额 145436578.10 120464831.99
待摊费用 91710.07 141331.08
待处理流动资产损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 410615832.62 352044793.56
长期投资
长期股权投资 1040000.00 1010000.00
长期债权投资 68000.00 78111.00
长期投资合计 1108000.00 1118000.00
减：长期投资减值准备
长期投资净额 1108000.00 1118000.00
固定资产
固定资产原价 176787888.66 106597939.51
减：累计折旧 38703775.47 29830170.01
固定资产净值 138084113.19 76767769.50
工程物资
在建工程 15840673.52 30328657.21
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 153924786.71 107096426.71
无形资产及其他资产
无形资产 14407555.95 15051811.46
开办费 1571158.15 1045559.39
长期待摊费用 2409137.31
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 18387851.41 16097370.85
递延税项：
递延税款借项
资产总计 584056470.74 476356591.12
资产负债表(续)
编制单位：山东淄博华光陶瓷股份有限公司 单位：人民币元
负债及股东权益 1998.12.31 1997.12.31
流动负债：
短期借款 56870189.43 40317080.04
应付票据 26930000.00 24227793.55
应付帐款 65326724.06 42693337.36
预收帐款 21647944.81 24574560.54
代销商品款
应付工资 2615752.13 2416713.90
应付福利费 -2522261.48 -2354899.86
应付股利
应交税金 17519387.63 12709708.09
其他未交款 433911.33 242717.30
其他应付款 36206347.77 57325768.89
预提费用 248507.85
一年内到期长期负债 63200000.00 180000.00
其他流动负债
流动负债合计 288476503.53 202332780.08
长期负债：
长期借款 56837900.00 83840000.00
应付债券 11100000.00 10000000.00
长期应付款
住房周转金
其他长期负债 3814823.80 3835244.53
长期负债合计 71752723.80 97675244.53
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 360229227.33 300008024.53
少数股东权益：
少数股东权益 16816376.86 16464993.16
股东权益：
股本 93132000.00 93132000.00
资本公积 13696255.58 13696255.58
盈余公积 27578042.18 18152583.54
其中：公益金 13789021.09 9076291.77
未分配利润 72604568.79 34902734.23
股东权益合计 207010866.55 159883573.35
负债与所有者权益合计 584056470.74 476356591.12
利润及利润分配表
编制单位: 山东淄博华光陶瓷股份有限公司 单位:人民币元
项目 1998.12.31 1997.12.31
一、主营业务收入 234641105.14 206427643.31
减：折扣与折让
主营业务收入净额 234641105.14 206427643.31
减：主营业务成本 144476848.27 136022910.81
主营业务税金及附加 1297798.67 1136088.59
二、主营业务利润 88866458.20 69268643.91
加：其他业务利润 5597034.79 4210943.17
减：存货跌价损失
营业费用 14682236.88 8379162.44
管理费用 15253855.55 9123415.69
财务费用 6955050.35 7734786.12
三、营业利润 57572350.21 48242222.83
加：投资收益 88216.00 130757.76
补贴收入
营业外收入 137564.19 285023.20
减：营业外支出 277146.57 611071.80
加:以前年度损益调整 47848.63 -309452.42
四、利润总额 57568832.46 47737479.57
减：所得税 10124155.56 9146341.20
少数股东本期损益 317383.70 1070803.11
五、净利润 47127293.20 37520335.26
加：年初未分配利润 34902734.23 36965266.01
盈余公积转入
六、可供分配的利润 82030027.43 74485601.27
减：提取法定盈余公积 4712729.32 3752033.52
提取法定公益金 4712729.32 3752033.52
七、可供股东分配的利润 72604568.79 66981534.23
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利 32078800.00
八、未分配利润 72604568.79 34902734.23
现金流量表
编制单位：山东淄博华光陶瓷股份有限公司 单位：人民币元
项目 1998
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 181439798.97
收取的租金
收到的增值税销项税额和退回的增值税 40615502.34
收到的税费返还 129614.74
收到的其他与经营活动有关的现金 1878276.52
现金流入小计 224063192.57
购买商品、接受劳务支付的现金 118826448.54
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 23938284.75
实际交纳的增值税款 29652288.73
支付的所得税款 15238247.28
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 1000050.41
支付的其他与经营活动有关的现金 35440307.87
现金流出小计 224095627.58
经营活动产生的现金流量净额 -32435.01
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金 88216.00
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 88216.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 43295478.12
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 43295478.12
投资活动产生的现金净流量 -43207262.12
三、筹资活动产生的现金净流量：
吸收权益性投资所收到的现金 34000.00
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 134327426.58
收到的其他与筹资活动有关的现金 443211.30
现金流入小计 134804637.88
偿还债务所支付的现金 82320563.94
发生筹资费用所支付的现金 9310.50
分配股利或利润所支付的现金
偿还利息或利润所支付的现金 3085326.29
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 1526877.72
现金流出小计 86942078.45
筹资活动产生的现金流量净额 47862559.43
四、汇率变动对现金的影响 -150588.69
五、现金及现金等价物净增加额 4472273.61
补充资料：
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 47127293.20
加:少数股东本期损益 317383.70
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 201199.82
固定资产折旧 9062342.97
无形资产、待摊费用摊销 644255.51
处置固定资产、无形资产和其他资产的损失 1213535.31
财务费用 5288195.41
投资损失(减收益) 88216.00
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) -25986847.91
经营性应收项目的减少 -58791008.59
经营性应付项目的增加 16056254.65
增值税增加净额 4926176.92
经营活动产生的现金流量净额 -32435.01
3.现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的期末余额 21753771.92
减：货币资金的期初余额 17281498.31
现金等价物的期末余额
现金及现金等价物净增加额 4472273.61
