山东金岭矿业股份有限公司

          关于山东钢铁集团财务有限公司 2021 年度风险评估报告


    为进一步拓宽融资渠道，提高公司资金使用效率及留存资金收益，降低资金使
用成本，公司与山东钢铁集团财务有限公司(以下简称“财务公司”)签订了《金融
服务协议》。
    根据《企业集团财务公司管理办法》相关规定、中国证监会山东监管局的监管
要求以及深圳证券交易所发布的关于《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 7
号——交易与关联交易》的相关要求，本公司审阅了财务公司的最近一期财务报表
及相关数据信息，并进行相关的风险评估。同时对财务公司的《金融许可证》、《企
业法人营业执照》的合法有效性进行了查验。


一、财务公司基本情况


    财务公司是经中国银行业监督管理委员会批准，在山东工商行政管理局登记注
册，具有企业法人地位的非银行金融机构。公司成立于 2012 年 02 月 10 日，由山东
钢铁集团有限公司及其所属的 3 家成员单位和中国信达资产管理公司共同出资组建。
2014 年 9 月 1 日经股东会决议，同意股东中国信达资产管理股份有限公司将
80,000,000.00 元股权转让给股东山东金岭矿业股份有限公司；2021 年 8 月 25 日经
股东会决议，同意股东济钢集团有限公司将其持有的财务公司 17000（含 500 万美元）
万元占注册资本 5.6667%的股权，转让给财务公司控股股东山东钢铁集团有限公司，
公司股东由开业的 5 家变为 3 家。现有注册资金 30 亿元人民币，股东单位 3 家，其
中，山东钢铁集团有限公司，以货币方式出资 203,947.54 万元人民币（含 500 万美
元），占注册资本的 67.9825%，山东钢铁股份有限公司，以货币方式出资 78,052.46
万元人民币（含 500 万美元），占注册资本的 26.0175%，山东金岭矿业股份有限公
司，以货币方式出资 18,000 万元人民币，占注册资本的 6%。
    统一社会信用代码：9137000059032838X4
    金融许可证机构编码：L0144H23701001
    法定代表人：王勇
    注册地址：济南市高新区舜华路 2000 号舜泰广场
    经营期限：2012 年 2 月 10 日至无固定期限
    公司的经营范围包括：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨
询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；经批准的保险代理业务；对成
员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据
承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸
收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；承销成员单
位的企业债券；有价证券投资（固定收益类）；成员单位产品的买方信贷。


二、财务公司风险管理的基本情况


    (一)控制环境
    1、制定了《山东钢铁集团财务有限公司章程》
    根据《中华人民共和国公司法》、《企业集团财务公司管理办法》及其他相关
的法律、行政法规、现代金融企业制度的要求，制定了《山东钢铁集团财务有限公
司章程》。
    2、建立健全的财务公司组织架构
    根据现代企业制度的要求，依据《中华人民共和国公司法》及财务公司章程，
财务公司建立以股东会、董事会、监事会三权分立的现代金融企业法人治理结构。
股东会为财务公司最高权力机构，董事会统筹财务公司的决策运作，下设资产负债
委员会、风险管理委员会和审计委员会。经营层设总经理一名、副总经理二名，下
设信贷审查委员会。财务公司下设计划财务部、信贷业务部、营业部、投资银行部、
国际业务部、风险管理部、审计稽核部、综合管理部、信息科技部、客户服务部十
个职能部门，负责财务公司日常事务的管理。
    (二)风险的识别与评估
    第一条 企业在不同的时期以及企业不同的内部环境、业务层面和工作环节，可
能面临不同的风险，企业应当按照立足实际、突出重点、体现差异、适应变化的原
则，有针对性地开展风险识别与评估工作。
    第二条 风险是指对实现内部控制目标可能产生负面影响的不确定性因素。
    第三条 风险识别是对企业面临的风险判断其性质的过程。
    第四条 风险评估，是指及时识别、科学分析影响企业内部控制目标实现的各种
不确定因素并采取应对策略的过程。
    第五条 风险评估一般应当按照目标设定、风险识别、风险分析、风险应对等程
序进行。
    第六条 目标设定是风险识别、风险分析和风险应对的前提。企业应当按照战略
目标，设定相关的经营目标、财务报告目标、合规性目标与资产安全完整目标，并
根据设定的目标合理确定企业整体风险承受能力和具体业务层次上的可接受的风险
水平。
    第七条 企业应当在充分调研和科学分析的基础上，准确识别影响企业内部控制
目标实现的内部风险因素和外部风险因素。
    第八条 应当关注的内部风险因素一般包括：高级管理人员职业操守、员工专业
胜任能力、团队精神等人员素质因素;经营方式、资产管理、业务流程设计、财务报
告编制与信息披露等管理因素;财务状况、经营成果、现金流量等基础实力因素;研
究开发、技术投入、信息技术运用等技术因素;营运安全、员工健康、环境污染等安
全环保因素。
    第九条 应当关注的外部风险因素一般包括：经济形势、产业政策、资源供给、
利率调整、汇率变动、融资环境、市场竞争等经济因素;法律法规、监管要求等法律
因素;文化传统、社会信用、教育基础、消费者行为等社会因素;技术进步、工艺改
进、电子商务等科技因素;自然灾害、环境状况等自然环境因素。
    第十条 企业在进行风险识别时，可以采取座谈讨论、问卷调查、案例分析、咨
询专业机构意见等方法识别相关的风险因素，特别应注意总结、吸取企业过去的经
验教训和同行业的经验教训，加强对高危性、多发性风险因素的关注。
    第十一条 企业针对已识别的风险因素，从风险发生的可能性和影响程度两个方
面进行分析。企业根据实际情况，针对不同的风险类别确定科学合理的定性、定量
分析标准。
    第十二条 企业根据风险分析的结果，依据风险的重要性水平，运用专业判断，
按照风险发生的可能性大小及其对企业影响的严重程度进行风险排序，确定应当重
点关注的重要风险。
    第十三条 企业根据风险分析情况，结合风险成因、企业整体风险承受能力和具
体业务层次上的可接受风险水平，确定风险应对策略。
       第十四条 风险应对策略一般包括风险回避、风险承担、风险降低和风险分担等。
       第十五条 企业对超出整体风险承受能力或者具体业务层次上的可接受风险水
平的风险，应当实行风险回避。
       第十六条 企业对在整体风险承受能力和具体业务层次上的可接受风险水平之
内的风险，在权衡成本效益之后无意采取进一步控制措施的，可以实行风险承担。
       第十七条 企业对在整体风险承受能力和具体业务层次上的可接受风险水平之
内的风险，在权衡成本效益之后愿意单独采取进一步的控制措施以降低风险、提高
收益或者减轻损失的，可以实行风险降低。
       第十八条 企业对在整体风险承受能力和具体业务层次上的可接受风险水平之
内的风险，在权衡成本效益之后愿意借助他人力量，采取包括业务分包、购买保险
等进一步的控制措施以降低风险、提高收益或者减轻损失的，可以实行风险分担。
       第十九条 风险应对策略与企业的具体业务或者事项相联系，不同的业务或事项
可以采取不同的风险应对策略，同一业务或事项在不同的时期可以采取不同的风险
应对策略，同一业务或事项在同一时期也可以综合运用风险降低和风险分担应对策
略。
       第二十条 企业按照规定的程序和方法开展风险评估后，可以结合业务流程、风
险因素、重要性水平和风险应对策略，在对可能存在的风险进行分析的基础上，设
立风险清单，建立企业风险数据库，为持续开展和不断改进风险评估提供充分、有
效的数据支持。
       第二十一条 企业应当重视风险评估的持续性，及时收集风险及与风险变化相关
的各种信息，定期或者不定期地开展风险评估，适时更新、维护风险数据库。
       (三)控制活动
       财务公司设置风险管理部，专门负责财务公司各个风险点的监控、检查和分析。
通过制度体系、技防、人防建立起三位一体的风险管控体系。
       1.结算业务控制情况
       （1）账户管理：账户开立、变更、撤销、特殊处理，严格按照资料准备与初审、
开户调查、开户审批、办理开户手续、开户资料保管流程处理，责任人严格分开，
执行不相容岗位制度；印鉴管理，印鉴卡必须妥善保管，在使用、保管和管理等环
节指定专人负责；对账管理，必须定期对账，保证对账率达到 100%，对于大额资金
要逐笔对账，要定期不定期展开专项检查。
       （2）资金风险：验资账户资金管理，验资、增资账户开户、预留印鉴、资金流
向必须认真核对，必须按照公司法和人民银行的有关规定执行；现金管理，现金支
付必须复点，大额现金必须执行预约制度，日终现金必须上缴，柜员不得留存现金；
资金划转管理，严格执行业务流程，划转完成后不得不打各种资金原始凭证。
       （3）重要空白凭证管理，空白凭证根据随领随用的原则向业务主管领取，并且
保证日清日结，前台后台均不得留存重要空白凭证。重要空白凭证挂失和解挂必须
执行授权制度。客户销户时必须收回所有重要空白凭证。
       （4）人员岗位管理，在岗位管理上严格执行“印、押、证”三分管制度。建立
了严格的登记、保管、交接制度。
       2.信贷管理
       （1）加强内控机制建设。严格按照风险与收益相平衡，风险与资本相匹配的理
念。全面落实风险责任追究制度，强化管理层和员工的风险防范意识，逐级签订风
险责任书，从内部构筑有效的“信贷风险防火墙”。
       （2）规范信贷操作流程。严格按照信贷业务操作制度进行贷前调查、贷款审批
和贷后管理。将信贷业务“三查”制度细化升级，以客户现金流量分析和客户还贷
能力的判断、预测为信用风险度量尺度。保证信贷业务高速度、高效益、高质量发
展。
       （3）建立科学快速的信贷风险识别预警机制。建立科学的信贷风险预警体系，
加强信贷风险搜索的系统性和准确性，提高信贷风险分析的技术含量。
       （4）开展科学的贷款组合管理。投资多样化和分散化可以减少各种贷款的相关
性，使风险贷款组合的总风险最小。放款数量分散化和授信对象多样化，严格控制
大额贷款，增加小额贷款。
       （5）加强金融监管。按照金融监管要求，经常性对执行有关政策、法规实施、
资本充足率、资产质量、流动性等指标所实施监管，密切关注风险性指标，根据指
标的变动制定监管对策。
       3.信息系统控制
       财务公司资金管理信息系统建设的总体目标是：运用先进的信息技术，以业务
流程为导向，以资金管理为中心，建设集内部资金结算、信贷管理、风险控制、会
计核算、票据管理、财务管理、资金管理、预算管理、计划管理、领导查询、办公
自动化管理等为一体的集成信息系统，利用银行和企业的银企互联接口，提高工作
效率和服务质量，实现财务公司业务处理自动化、信息网络化、管理规范化、决策
科学化。
    财务公司开业初期，资金管理信息系统先上线资金结算系统、网上金融服务系
统、银企互联接口、多维账务核算系统、报表管理系统、网上监控查询系统及银行
对账系统、1104 报表等多个模块。
    在风险防范及安全措施方面，财务公司采取包括为公司局域网配置主边界防火
墙，配置银行防火墙，在主边界防火墙与核心交换机之间布置安全网关(防毒墙)，
配置入侵防御系统 IPS，提供完善的用户操作权限管理，采用系统操作日志管理、数
据更新审核、审计等多种手段防止系统数据被窃取和篡改，利用 VLAN 技术控制内部
员工访问权限，配置整体防病毒系统等多种安全防范措施。
    经检测和多次模拟运行，资金管理信息系统和风险控制系统软硬件均达到了“安
全、稳定、便捷、保密”的要求。
    4.审计监督
    财务公司实行内外部审计相结合的方式防范各种系统风险和操作风险。内部设
置审计稽核部，通过审计制度体系建设，把各项审计事项嵌入到信息系统的各个流
程环节中，保证所有公司业务通过审计检查后才能够正常运行。外部审计定期不定
期接受集团公司审计部和会计师事务所的审计检查。
    (四)风险管理总体评价
    财务公司的各项业务均能严格按照制度和流程开展，无重大操作风险发生；各
项监管指标均符合监管机构的要求；业务运营合法合规，管理制度健全，风险管理
有效。


三、财务公司经营管理及风险管理情况


    (一)经营情况
    2021 年 12 月 31 日，财务公司总资产 1,884,070.35 万元，净资产 393,632.21
万元，吸收成员单位存款余额 1,480,537.54 万元，实现营业收入 45,616.44 万元，
实现净利润 34,061.56 万元。（经审计）
    (二)管理情况
    财务公司自成立以来，坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和国公司
法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业会计准则》、《企业集团财
务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及《公司章程》，规范经营行为，
加强内部管理。根据对财务公司风险管理的了解和评价，截至 2021 年 12 月 31 日未
发现与财务报表相关的资金、信贷、稽核、信息管理等方面的风险控制体系存在重
大缺陷。
    (三)监管指标
    根据《企业集团财务公司管理办法》第三十四条规定“ 财务公司经营业务，应
当遵守下列资产负债比例的要求”，截至 2021 年 12 月 31 日，财务公司监管及监测
指标情况如下：
    1.资本充足率不得低于 10%；实际为 22.37%。
    2.拆入资金余额不得高于资本总额；公司拆入资金余额为 0，不高于资本总额。
    3.担保余额不得高于资本总额；公司担保余额为 0.33 亿元，不高于资本总额。
    4.有价证券投资与资本总额的比例不得高于 70%；公司有价证券投资比例为
53.03%，低于 70%。
    5.自有固定资产与资本总额的比例不得高于 20%；公司自有固定资产与资本总额
的比率为 0.08%，不高于资本总额的 20%。
    根据《企业集团财务公司管理办法》规定，财务公司上述第 1、2、3、4、5 项
指标均符合监管要求。


四、公司的存贷情况


    截至到 2021 年 12 月 31 日，公司（含控股子公司）在财务公司贷款余额 0 万元，
存款余额 77,404.59 万元，存款比例为 55.55%，在其他银行贷款余额 0 万元，存款
余额 61,941.74 万元。报告期内，公司在财务公司的存款符合双方签署的《金融服
务协议》有关规定，同时财务公司作为公司的参股公司，公司还可以获取其分红收
益。公司（含控股子公司）在财务公司的存款，安全性和流动性良好，未发生财务
公司因现金头寸不足而延迟支付的情况，不会影响公司的正常生产经营。


五、风险评估意见
    基于以上财务公司提供的材料及上述指标分析与判断，公司认为:
    （一）财务公司具有合法有效的《金融许可证》、《企业法人营业执照》；
    （二）未发现财务公司存在违反中国银行业监督管理委员会颁布的《企业集团
财务公司管理办法》规定的情形，财务公司的资产负债比例符合该办法的要求规定；
    （三）未发现财务公司存在其他可能对本公司存放资金带来安全隐患的事项；
    （四）财务公司自成立以来严格按照中国银行监督管理委员会《企业集团财务
公司管理办法》之规定经营，内控健全，风险管理不存在重大缺陷；
    （五）财务公司运营正常，资金充裕，内控健全，资产质量良好，资本充足率
较高，拨备充足，与其开展存款等金融服务业务的风险可控。




                                                山东金岭矿业股份有限公司
                                                          董事会
                                                     2022 年 3 月 17 日