厦门海洋实业(集团)股份有限公司1998年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容请阅读年度报告正本。
厦门华天会计师事务所对本公司出具的审计报告为有解释性说明的报告,本公司董事会、监事会对相关事项有详细说明,特提醒投资者注意阅读。
一、公司简介
1.公司名称(中文):厦门海洋实业(集团)股份有限公司
(英文):Xiamen Marine Industry (Group) Co.,Ltd.
2.法定代表人:吴乌
3.董事会秘书:王华
联系地址:厦门市蜂巢山路3号
电话:0592-2088142
传真:0592-2086982
4.公司注册地址:厦门市蜂巢山路3号
公司办公地址:厦门市蜂巢山路3号
邮政编码:361005
电子信箱:mic0658@public.xm.fj.cn
5.年度报告备置地点:厦门市蜂巢山路3号证券部
6.上市交易所:深圳证券交易所
股票简称:海洋集团
股票代码:0658
二、会计数据和业务数据摘要
(一)、公司本年度实现的有关财务数据:
利润总额:22,469,858.21元
净利润:19,636,120.30元
主营业务利润:77,095,879.50元
其他业务利润:3,298,934.75元
投资收益:4,049,454.70元
营业外收支净额:1,110,721.57元
经营活动中产生的现金流量净额:-68,660,157.32元
现金及现金等价物净增加额:-244,712.40元
(二).公司截止报告年度末前三年的主要会计数据和财务指标:
单位:元
项 目 1998年度 1997年度 1996年度
主营业务收入 411932394.93 530814544.41 579036096.18
净利润 19636120.30 29913832.77 26392726.39
总资产 857104973.93 565306506.55 555629459.41
股东权益 346024995.43 244754759.42 217058574.41
(不含少数股东权益)
每股收益(摊薄) 0.125 0.245 0.40
(加权) 0.141
每股净资产 2.20 2.01 3.29
调整后的每股净资产 1.895 1.89 2.91
净资产收益率(％)(摊薄)
5.67 12.22 12.16
(加权) 7.51 12.95
注1:有关财务指标的计算公式如下:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
加权平均每股收益=净利润÷[期末股份总数÷(1+配股比例)+期末股份总数÷(1+配股比例)×自缴款结束日下一月份至报告期末的月份数÷12]
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
加权平均净资产收益率=净利润÷[(年初净资产+年末净资产)÷2+当期配股新增净资产×(自缴款结束日下一月份至报告期末的月份数-6)÷12]×100％
注2:以上数据和指标均以合并会计报表数据填列或计算。
3.报告期内股东权益变动情况及变动原因单位:元
项目
股本 资本公积 盈余公积 其中:公益金 未分配利润
合计
期初数
122100000 59040632.39 25783345.50 5447458.48 37830781.53
244754759.42
本期增加
34921602 62474586.00 2385947.19 795315.73 19636120.30
119418255.49
本期减少
3552074.29 14595945.19
18148019.48
期未数
157021602 117963144.10 28169292.69 6242774.21 42870956.64
346024995.43
股东权益变动原因:
(1).公司于1998年6月实施以1996年和1997年末分配利润按每10股送1股红股的方案,股本增加12,209,998元;
(2).公司于1998年10月实施配股,共计配售新股22,711,604股,每股3.75元,因此股本增加22,711,604元,资本公积金增加62,456,911元,另外发行费用3,552,074.29元冲减资本公积金;
(3).公司接受捐赠17675元,增加资本公积金;
(4).按照1998年度母公司净利润19,375,754.72元减年初未分配利润调整数3,469,440.12元后余额15,906,314.60元的10％和5％分别提取法定盈余公积金和法定公益金.
三、股本变动情况
(一)股份变动情况表
数量单位:股
期初数 本次变动增减(+、-) 期未数
配股 送股 小计
一.尚未流通股份
1.发起人股份
50875000 1344104 5087500 6431604 57306604
其中:
国家拥有股份 3601950 344104 360195 704299 4306249
境内法人持有股份
47273050 1000000 4727305 5727305 53000355
2.内部职工股 40700000 12210000 4069999 16279999 56979999
尚未流通股份合计
91575000 13554104 9157499 22711603 114286603
二、已流通股份
1.境内上市人民币普通股
30525000 9157500 3052499 12209999 42734999
已流通股份合计
30525000 9157500 3052499 12209999 42734999
三、股份总数 12210000 22711604 12209998 34921602 157021602
(二)、股东情况介绍
1、报告期未股东总数51308人,其中内部职工股股东17688人;
2、公司前10名股东的持股情况。
序号 股东名称
年初数(股) 送股增加 配股增加 年末数(股) 持股比例(％)
1 厦门海洋实业总公司
47273050 4727305 1000000 53000355 33.75
2 深圳国投证券成都营业部 4478199 4478199 2.81
3 厦门市国有资产管理局
3601950 360195 344104 4306249 2.74
4 黄龙君
370000 37000 111000 518000 0.330
5 苏招治
370000 37000 111000 518000 0.330
6 刘建华
370000 37000 517000 0.329
7 卢德英
366744 36674 110000 513418 0.327
8 王丽
36711 436711 403825 0.257
9 孙鸣蕊
225204 22520 67561 315285 0.200
10 张震
281800 28180 4255 314235 0.200
以上股东中,除厦门海洋实业总公司持有的股份有3133.9万股已用于贷款质押外,其余股东所持股份均未被质押或冻结。
3、持股10％以上的法人股东为厦门海洋实业总公司,期末持有公司法人股53000355股,占公司总股本的33.75％。
厦门海洋实业总公司的法定代表人为吴乌先生,该公司注册资金4700万元,经营范围:1.海水动物捕捞、海水淡水动植物养殖、水产动物冷冻、水产食品加工、船网机修造、服装及服装饰品制造;2.批发、零售金属材料、建筑材料、木材、木制品、五金交电化工、化工材料、食用油、土畜产品。
4、报告期内控股股东未发生变更。
5、现任董事、监事和高级管理人员的持股情况。
姓名 年初持股数 年度内变动情况 年末持股数
送股增加 配股增加 小计
吴乌 5087 508 1525 2033 7120
陈少熙 5087 508 1525 2033 7120
阮国安 5087 508 1525 2033 7120
庄跃进 4070 407 1221 1628 5698
陈雄飞 4070 407 1221 1628 5698
阮来逗 3561 356 1068 1424 4985
陈水程 2035 203 610 813 2848
欧志红 1017 101 304 405 1422
张亚玉 1017 101 304 405 1422
四、股东大会简介
(一)、公司于1998年3月21日在《证券时报》刊登董事会公告,决定于1998年4月23日上午在公司召开1997年度股东大会(原定临时股东大会审议的事项合并到年度股东大会一并审议)。
(二)、公司于1998年4月23日上午在公司五楼会议室如期召开1997年度股东大会,与会股东16人,代表股份52128930股,占公司总股本的42.69％。
(三)、1997年度股东大会审议并通过了如下议案:
(1)《1997年度董事会工作报告》;
(2)《1997年度总经理工作报告》;
(3)《1998年度经营计划》;
(4)《1997年度财务决算报告》;
(5)《1996和1997年度利润分配方案》;
(6)《1997年度报告》;
(7)《1997年度监事会工作报告》;
(8)《公司章程》修正稿;
(9)《1998年度配股方案》。
(四)、现任董事、监事的年度报酬等有关情况。
姓名 职务 性别 年龄 任期至 年度报酬(元)
吴 乌 董事
长 男 64 1999.5 37623
陈少熙 副董
事长 男 63 1999.5 31035
阮国安 董事 男 56 1999.5 29224
庄跃进 董事 男 37 1999.5 25200
陈雄飞 董事 男 36 1999.5 25000
欧秀銮 董事 女 47 1999.5 17783
欧志红 董事 女 47 1999.5 17783
何孝星 董事 男 43 1999.5 12000
郑福成 监事会
主席 男 39 1999.5 20434
陈水程 监事 男 46 1999.5 17520
阮来逗 监事 男 55 1999.5 18093
陈红柑 监事 女 50 1999.5 18546
张亚玉 监事 女 38 1999.5 17471
(五)、在报告期内,经公司董事会批准,陈培基先生因到高校进修辞去了董事职务,此外没有其他董事、监事的变更。
五、董事会报告
(一)、董事会工作报告
1、报告期内董事会的会议情况及决议内容
(1)、1998年1月23日召开二届八次董事会,审议并通过了如下决议:
①、《1998年度配股预案》;
②、决定召开临时股东大会审议以上事项。
(2)、1998年3月18日召开二届九次董事会,审议并通过了如下决议:
①、1997年年度报告和年度报告摘要;
②、1997年度董事会工作报告;
③、1997年度总经理业务报告;
④、1997年度经营计划;
⑤、1997年度财务决算报告;
⑥、1996和1997年利润分配预案;
⑦、关于修改公司章程的预案;
⑧、决定于1998年4月23日召开1997年度股东大会。
(3)、1998年4月15日召开临时董事会,审议并通过如下决议:
同意陈培基先生辞去公司董事的职务。
(4)、1998年6月22日召开临时董事会,审议并通过如下决议:
决定进一步向厦门兴洋实业股份有限公司收购其对怡安(厦门)无纺布有限公司57％的股权,收购价格为人民币31,517,524.92元。
(5)、1998年8月25日召开二届十次董事会,审议并通过如下决议:
①、《1998年度中期报告》;
②、决定1998年度中期利润不分配,也不进行公积金转增股本。
(6)、1998年12月22日召开临时董事会,审议并通过如下决议:
决定将本公司持有的厦门海味大酒楼100％股权全部转让给厦门海洋实业总公司,转让价格为人民币7,455,469.75元。
2、报告期内公司总经理及董事会秘书未发生变更。
3、对审计报告中解释性说明所涉及事项的说明。
对审计报告中的解释性说明“如附注五之3中所述,公司尚有近贰仟万元的鱼产品货款拖欠一至两年未能收回,对此公司应予以关注,以免造成坏帐损失”,公司董事会已经注意到这一点,并予以了高度关注,公司董事会认为,由于当时销售的鱼货不完全符合规格,公司与客户在价格折让5％这一问题上未能达成一致意见,导致部分鱼产品的货款拖了较长时间未能收回,公司将积极与客户协商解决办法,并加大拖欠货款的催收力度,尽早收回被拖欠的货款,以免造成坏帐损失。
4、公司报告期利润实现数低于利润预测数的原因
公司报告期实现利润总额2247万元,比预测数低25％,主要原因是:
受亚洲金融危机及国内经营环境变化的影响,公司1998年度除石油贸易利润有较大幅度的增加外,食品经营、机械编网、远洋渔业和水产品贸易等的利润均有不同程度的下降,另外年内收购的怡安(厦门)无纺布公司亏损也冲减了公司的利润。
(二)、本次利润分配预案
经审计,公司1998年度实现净利润为19,636,120.30元,提取法定盈余公积1,590,631.46元(按母公司净利润19,375,754.72元减年初未分配利润调整数3,469,440.12元后余额15,906,314.60元的10％提取),提取法定公益金795,315.73元(按15,906,314.60元的5％提取),1998年度实际可供分配利润17,250,173.11元,董事会决定不进行利润分配,也不进行公积金转增股本。该利润分配预案尚须经1998年度股东大会审议批准。
(三)、报告期内公司利润分配方案及配股方案的实施情况。
1、公司于1998年6月12日实施了用1996和1997年度利润按10:1送红股的方案,公司总股本增至134309998股。
2、到1998年11月,公司实施完成了1998年配股方案,实际配售股份22711604股,公司总股本增至157021602股。
(四)、本公司1998年度选定的信息披露报纸仍为《证券时报》。
六、监事会报告
(一)、报告期内监事会会议的重要决议内容
1、1998年3月18日召开会议,审议并通过了如下决议:
(1)审议通过了1997年度报告及年度报告摘要;
(2)审议通过了1997年度监事会工作报告。
2、1998年8月21日召开会议,审议并通过了如下决议:
(1)审议通过了1998年中期报告。
(二)、对会计师事务所出具的有解释性说明的审计报告所涉及事项的说明。
对审计报告中的解释性说明“如附注五之3中所述,公司尚有近贰仟万元的鱼产品货款拖欠一至两年未能收回,公司应予以关注,以免造成坏帐损失”,公司监事会经了解得知,由于当时销售的鱼货不完全符合规格,公司与客户在价格折让5％这一问题上未能达成一致意见,导致部分鱼产品的货款拖欠较长时间未能收回。公司监事会将督促公司管理层积极与客户协商解决办法,并加大拖欠货款的催收力度,尽早收回被拖欠的货款,以免造成坏帐损失。
(三)、公司报告期利润实现数低于利润预测数的原因
公司报告期实现利润总额2247万元,比预测数低25％,主要原因是:
受亚洲金融危机及国内经营环境变化的影响,公司1998年度除石油贸易利润有较大幅度的增加外,食品经营、机械编网、远洋渔业和水产品贸易等的利润均有不同程度的下降,另外年内收购的怡安(厦门)无纺布公司亏损也冲减了公司的利润。
七、业务报告摘要
(一)、公司报告期的经营情况。
1、公司主营业务情况
公司主营业务为远洋渔业、冷冻食品加工及渔网编织、石油制品及水产品贸易等,1998年主营业务分行业经营情况如下(单位:万元):
行业 营业收入 营业成本 营业毛利
远洋渔业 10272 7336 2936
制造业 12364 10080 2284
商业贸易 18390 15824 2566
合计 41026 33240 7786
2、公司财务状况及经营情况
根据经审计会计报表,公司1998年末总资产为85710万元,比上年同期增加29179万元,;长期负债为7129万元,比上年同期增加2592万元,年末总资产和长期负债增加的主要原因均是1998年增加合并了怡安(厦门)无纺布有限公司的报表;股东权益为34602万元,比上年同期增加10127万元,主要原因是实施配股及本年利润增加;主营业务利润7710万元,基本与上年持平;净利润为1964万元,比上年减少1027万元,主要原因是1998年受国内外市场环境的不利影响、使收益水平有较大幅度的下降。
3、在经营中出现的问题与困难及解决方案。
(1)渔业方面,上半年因印度政局不稳影响了生产,下半年通过转移渔场等措施取得了较好的效益。
(2)工业方面,受国内市场疲软、人们消费意愿不强及竞争加剧的影响,公司的食品加工、无纺布生产和机械编网均出现销售难度增大、收益率下降的问题,针对这些困难,公司已经或准备采取加强内部管理以降低成本、开发新产品等措施,对机械编网,因出口价格下降幅度较小、相对利润率较高,公司准备进一步加大出口比例。
(3)贸易方面,将加强市场调研,在做好现有规模的基础上进一步开发新的市场和经营品种,使公司在新的年度取得更好的效益。
(二)、公司投资情况
1、报告期内,公司对广东电白亿顺有限公司的投资增加962720.15元,增加幅度为21％,该公司主营水产品深加工,公司占有权益比例35％。
2、报告期内,公司对北京华顺食品工业有限公司的投资增加172650.26元,增加幅度为7％,该公司主营食品加工,公司占有权益比例40％。
3、报告期前募集的资金中,有590万元计划在1998年投入食品加工经营项目,1998年已全部投入到该项目,尚未产生效益。
4、1998年配股募集资金8161万元于1998年11月到位,已有部分资金按承诺项目投入(未变更用途),已投资情况如下(单位:万元):
实际投资项目
预投资金 已投资金 预计进度 实际进度 预计年收益
食品加工
1316 543 99年完成投资 尚未完成投资 289
远洋渔业设施技改
3059 1398 99年完成投资 尚未完成投资 623
渔网编织技改
3814 387 99年完成投资 尚未完成投资 757
合计
8189 2328 1669
尚未投入使用的资金目前用作公司流动资金,并将在1999年投入使用。
5、公司于1998年6月以非募集资金向厦门兴洋实业股份有限公司收购其对怡安(厦门)无纺布有限公司57％的股权,收购金额31,517,524.92元,公司对怡安(厦门)无纺布有限公司的持股比例由此增至70％。该公司1998年下半年虽比上年同期有所减亏,但由于国内市场疲软、居民消费意愿不强,下半年的经营业绩没有达到预期效果,仍为亏损。
(三)、生产经营环境发生重大变化对公司财务状况和经营成果产生的影响。
目前存在居民消费意愿不强、国内外市场较为疲软而竞争又非常激烈的状况,这已对公司的食品加工业、机械编网和无纺布装饰材料的经营产生了一定的影响,它使产品销售难度加大、收益水平下降,这对公司的财务状况和经营成果产生了比较重要的影响,公司将在新年度通过采取开拓新市场、加强管理及内部挖潜等措施减缓或消除以上不利影响。
(四)、在1999年度,公司将努力做好以下几项工作:
1、渔业方面,将加快新渔场的开发,争取在年内开发新的远洋渔业区域,保障渔业生产能更高效地进行。
2、工业方面,将加大科技投入、增强市场研究及新产品开发的能力,使公司的食品加工、无纺布生产和机械编网在产品品种、质量、档次等方面上有一个新的提高,以更好地满足不同层面的需求。对在建的食品加工及机械编网技改项目,将在密切关注市场情况的基础上加紧实施,预计在1999年底完工投产。
3、贸易方面,将加强市场调研,在做好现有规模的基础上进一步开发新的市场和经营品种,使公司在新的年度取得更好的效益。
八、重大事项
(一).重大关联交易事项参见会计报表附注G(关联交易事项)。
(二)、报告期内收购、出售资产事项
1.报告期内,公司向厦门兴洋实业股份有限公司收购其对怡安(厦门)无纺布有限公司57％的股权,收购金额31517524.92元,公司对怡安公司的持股比例增至70％。
2.报告期内公司将对厦门海味大酒楼100％的股权转让给厦门海洋实业总公司,实现投资收益397万元,占利润总额的17.5％。
(三)、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)、公司无逾期未收回的委托存款或委托贷款。
(五)、公司1998年度继续聘任厦门华天会计师事务所(原厦门会计师事务所)作为本公司的财务审计机构。
(六)、截止1998年12月31日,本公司对外担保的金额为人民币6252.91万元及美元294.44万元(折人民币2,437.58万元),具体如下:
被担保单位 金额 被担保事项 担保期限(至) 备注
福建九州集团股份有限公司
1200万元 贷款担保 99.7 已办互保
厦门海味大厦
100万元 贷款担保 99.1
厦门华德实业有限公司
100万元 贷款担保 96.10 逾期诉讼
厦门华泓经济发展有限公司
300万元 贷款担保 99.4
厦门金斯达无纺布制品企业有限公司
240万元 贷款担保 99.6
厦门海澳石油公司
590万元 贷款担保 99.9
厦门市海光制衣实业公司
380万元 贷款担保 99.4
厦门中贸进出口有限公司
2100万元 贷款担保 98.3
厦门中兴发展总公司
50万元 贷款担保 99.6
厦门厦信国际实业集团有限公司
500万元 贷款担保 99.12
厦门兴洋实业股份有限公司
215万元 贷款担保 99.7
厦门中贸进出口有限公司
94.44万美元 贷款担保 96.1
福建九州集团股份有限公司
200万美元 贷款担保 99.1
厦门市朋歌商贸发展有限公司
30万元 贷款担保 98.12
厦门市思明区龙得经济发展公司
100万元 贷款担保 99.3
厦门中兴发展总公司
99.91万元 银行承兑汇票担保
99.2
厦门民谊有限公司
148 万元 贷款担保 99.3-8
厦门市同安敦煌实业有限公司
100万元 贷款担保 99.12
(七)、公司报告期内未更改公司名称和股票简称。
(八)、计算机2000年问题
公司的计算机主要用于会计电算化及文字处理,会计电算化所用的金蝶财务软件已经过2000年问题测试,故计算机2000年问题对公司没有影响。
九、财务报告
(一)、审计报告厦华天股审[1999]07号
厦门海洋实业(集团)股份有限公司全体股东:
我们接受委托,对贵公司一九九八年十二月三十一日合并和母公司资产负债表,一九九八年度合并和母公司利润及利润分配表以及一九九八年度合并和母公司现金流量表进行审计。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见,我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重要方面公允地反映了贵公司一九九八年十二月三十一日的财务状况和该年度的经营成果及现金流量情况,本报告年度除提高坏帐准备的提取比例外,其他会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
我们注意到,如附注五之3中所述,贵公司尚有近贰仟万元的鱼产品货款拖欠一至两年未能收回,对此公司应予以关注,以免造成坏帐损失。
厦门华天会计师事务所有限公司 注册会计师:常煊
地址:中国 厦门 注册会计师:刘秀宜
一九九九年四月十日
(二)、会计报表(附后)
(三)、会计报表附注
A、公司简介
本公司系由原厦门海洋实业(集团)股份有限公司经厦门市人民政府“厦府(1996)综215号”文批准分立后的存续公司。原厦门海洋实业(集团)股份有限公司是1992年11月31日经厦门市经济体制改革委员会“厦体改[1992]025号”文批准,通过定向募集方式设立的股份制企业。本公司经中国证券监督管理委员会“证监发字(1996)361号”和“证监发字(1996)362号”文批准,于1996年12月2日在深圳证券交易所系统采用“上网定价”方式发行A股1100万股,并于同年12月18日正式挂牌上市交易。
根据厦门海洋实业(集团)股份有限公司1998年3月18日董事会决议并经中国证券监督管理委员会“证监上字[1998]122号”文批复,本公司在本报告年度以年初总股本12210万股为基数,按10:3的比例,以每股3.75元人民币向全体股东配售了22,711,604股普通股(其中,向国家股股东配售344,104股,向法人股股东配售1,000,000股)。
公司以远洋渔业生产为主,并辅于食品深加工,配套的机械编网,渔船燃料油及渔需物资的供应,水产品的内外贸易以及宾馆业等。
B、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1.会计制度:公司执行《股份有限公司会计制度》。
2.会计年度:公司会计年度自公历年一月一日起至十二月三十一日止。
3.记帐本位币:公司以人民币为记帐本位币。
4.记帐原则和计价基础:记帐原则为权责发生制;以历史成本为计价基础。
5.外币业务核算方法:公司对发生的所有外币业务均以当月1日人民银行公布的外汇市场汇率折合为人民币记帐,期末再按当日外汇市场汇率调整折算人民币金额,调整后的人民币余额与原帐面余额之间的差额列入“财务费用”。
6.合并会计报表的编制方法:公司合并会计报表的范围包括母公司的会计报表和母公司拥有50％以上权益性资本及拥有实际控制权的被投资企业的会计报表。公司合并会计报表是按照财政部《合并会计报表暂行规定》进行编制。
7.现金等价物的确定标准:自购买日起,三个月内到期的短期债券投资。
8.坏帐准备:采用备抵法核算。根据董事会决议,自本年度起,对应收帐款按如下方法提取坏帐准备,即帐龄在一年以内的款项按5‰计提,帐龄在一年以上的款项按10‰计提(其中对帐龄在三年以上难以收回的款项则全额计提)。
9.存货核算方法:公司的存货分为原材料、产成品(库存商品)、在产品、低值易耗品、包装物等诸大类。各类存货的购入与入库按实际成本计价,领用与发出采用加权平均法计价。低值易耗品的摊销方法,渔业单位采用一次摊入成本,其他企业则采用分期摊销(即按在用低值易耗品月初净额的3.5％计算摊销)。
10.“存货跌价准备”:除怡安(厦门)无纺布有限公司采用专认法外,其余单位是按剔除低值易耗品及在产品后存货余额的5‰提取。
11.短期投资核算方法:按成本法核算。
12.长期投资核算方法:公司对股权占20％以下的长期投资项目采用成本法核算,对股权占20％以上的长期投资项目采用权益法核算,并对股权占50％以上的长期投资项目纳入合并会计报表范围。
13.固定资产计价和折旧方法:固定资产以“单价在2000元以上,且使用年限在一年以上”为确认标准,并按实际成本计价;采用直线法计算折旧,其分类折旧年限和残值率如下:
类别 折旧年限 残值率
房屋及建筑物 20-35年 4-10％
机器设备 10-14年 4-10％
运输工具 5-10年 4-10％
其他设备 5-10年 4-10％
木 船 8年 4％
铁壳船 15-16年 4％
14.在建工程核算方法:在建工程支出包括建筑工程及设备安装工程的直接支出,预付工程价款及工程管理费(包括完工交付使用前发生的贷款利息),在建工程在完工交付使用后结转为固定资产。
15.无形资产和递延支出的摊销:土地使用权按50年摊销,开办费按5年摊销,其他递延资产按实际受益年限摊销。
16.收入确认的原则:营业收入以商品所有权上的重要风险和报酬移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经取得或取得了收款的证据,并且与销售该商品相关的成本能够可靠的计量时,确认营业收入的实现。
17.所得税的会计处理方法:所得税的会计处理是采用应付税款法。
18.会计政策、会计估计变更及对本年度财务状况和经营成果的影响:如前所述,公司在本报告年度提高了坏帐准备的提取比例,比较以前年度的提取标准(即以应收帐款年末余额的5‰提取),本报告年度(合并会计报表)多提取坏帐准备524.19万元。
C、税项
增值税:按产品销售收入的17％、13％计算当期销项税额,扣除允许在当期抵扣的进项税额后缴纳。
城市维护建设税和教育费附加:分别按实际缴纳流转税额的7％和3％计缴。
营业税:按营业额的5％、3％缴纳。
企业所得税:母公司及设立在厦门地区的子公司享受厦门经济特区15％优惠税率。
税负减免:根据财政部、国家税务总局“财税字(1997)114号”文规定,远洋渔业捕捞业务免缴企业所得税。
D、控股子公司及合营公司
1.纳入合并报表的控股子公司
母公司
公司名称 注册资本 主营项目 持股比例
厦门海洋集团远洋渔业有限公司
1362万元 远洋渔业 100％
厦门海洋石油公司
1500万元 石油贸易 100％
厦门新东海国际贸易有限公司
20万美元 进出口贸易 100％
厦门海洋集团宝洋贸易有限公司
300万元 进出口贸易 100％
厦门象屿新海华贸易有限公司
30万美元 进出口贸易 100％
厦门华顺食品工业有限公司
400万美元 冷冻调理食品 75％
怡安(厦门)无纺布有限公司
1008万美元 生产土工布、 70％
过滤布、无纺
布系列产品及
其制品
厦门大运酒店有限公司
267万美元 经营客房餐 75％
厅商场娱乐
厦门海运达有限公司
500万元 福建与上海以 100％
南沿海及长江
下游各港间冷
藏运输或石油运输
厦门海洋华顺集团有限公司
5000万元 水产品、罐 100％
头食品
2.其他合营公司
母公司
公司名称 注册资本 主营项目 持股比例
北京华顺食品工业有限公司
840万元 生产冷冻调理食 40％
品、面点制品等
广东电白亿顺食品有限公司
180万美元 生产冷冻鱼浆制 35％
成品,水产调理品
龙海市海光石油有限公司
342万元 除石油外的石制 45％
品的仓储零售
武进华顺食品有限公司
120万美元 生产销售冷冻调 19％
理食品、面点制品
3.纳入合并报表控股子公司的变动
①厦门大运酒店原由外方承包,母公司对此项投资采用成本法核算,以外方承包利润作为投资收益。1998年度起改由中国包装公司厦门公司承包,由大运酒店董事会发包,该投资项目相应纳入1998年度合并会计报表范围。
②本公司已将原持有的厦门海味大厦股权全部转让给厦门海洋实业总公司,故公司1998年度的合并会计报表已剔除了该投资项目。
③根据双方签署的转让协议,本公司已受让厦门兴洋股份有限公司在怡安(厦门)无纺布有限公司中所持有的57％股权。“怡安公司”的会计报表也以股权转让的实际成交日1998年7月1日为界,并入合并报表。
E、会计报表主要项目注释
(A)、1998年12月31日合并资产负债表项目
1.“货币资金”
项目 期初数 期末数
1)现金
人民币 26123.43 38530.82
美元 11035.13折人民币91379.13 美元5550.87折人民币 45938.75
港币 1920.40折人民币 2083.22 港币1100.40折人民币 1173.62
日元250000.00折人民币18128.75 日元250000 折人民币 17929.75
瓦努瓦图币
9000折人民币 706.50 瓦努瓦图币
9000折人民币 706.50
现金小计 138421.03 104279.44
2)人民币存款 16664789.74 13142394.32
3)外币存款
美元196756.45折人民币
1629204.23 美元650127.12折人民币
5382201.42
港币9297.46折人民币 9927.82
外币存款小计 1629204.23 5392129.24
4)其他货币资金 1718870.90 1267770.50
货币资金合计 20151285.90 19906573.50
*存厦门海洋实业总公司出纳中心款项的年末余额编表时调列为其他应收款(年初数亦作同样调整)。
2.“短期投资”
项目 期初投资金额 期末投资金额
债券投资 170000.00 2630859.93
3.“应收帐款”
期初数 期末数
按帐龄分类 金额 百分比 金额 百分比
一年以内 71616448.36 90.14％ 73130064.92 68.48％
一至二年 4307032.81 5.42％ 24319440.66 22.77％
二至三年 1003821.92 1.26％ 2394385.94 2.24％
三年以上 2523930.18 3.18％ 6947788.67 6.5％
合计 79451233.27 100％ 106791680.19 100％
*上述帐款中两家远洋渔业分公司的应收帐款如下(单位:万元):
期初余额 本年增加 本年减少 期末余额
2450.66 1225.67 560.88 3115.45
**上述帐款中应收关联单位厦门兴洋股份公司各船队的货款8595575.44元。
***本项目期末余额比期初增加较多,主要系并入怡安(厦门)无纺布有限公司报表增加1506万元。
4.“坏帐准备”
期初金额 期末金额
397256.17 5775814.34
*由于本报告年度提高了坏帐准备的提取标准,故期末余额有较大幅度增加。
5.“预付帐款”
期初数 期末数
按帐龄分类 金额 百分比 金额 百分比
一年以内 8932301.50 70.49％ 12503039.82 37.31％
一至二年 3434288.19 27.1％ 1403016.84 4.19％
二至三年 305000.00 2.41％ 1198147.64 3.57％
三年以上 18408034.03 54.93％
合计 12671589.69 100％ 33512238.33 100％
*上述预付帐款中无预付持本公司5％及以上股东单位的款项。
**公司董事会决议只就应收帐款计提坏帐准备。
6.“其他应收款”
1)按帐龄分类 期初数 期末数
金额 百分比 金额 百分比
一年以内 127040592.92 95.66％ 219828126.63 82.85％
一至二年 4505193.17 3.39％ 38776789.58 14.62％
二至三年 1211279.67 0.91％ 3943724.47 1.49％
三年以上 54700.00 0.04％ 2769190.78 1.04％
合计 132811765.76 100％ 265317831.46 100％
2)期末余额中之主要帐户如下:
单位 金额 款项内容
厦门海洋实业总公司出纳中心 118788932.49 周转金
厦门兴洋股份有限公司 59022425.92 往来款
厦门海洋实业总公司 33617926.55 往来款
(其中美元241000折人民币1995166.70)
太平洋远洋渔业公司 10364209.23 往来款
(其中美元12909折人民币106869.82)
无锡华顺食品工业有限公司 10128833.40 预付投资
款及往来款
厦门海味大厦 3935956.02 垫付款
厦门海洋实业集团吉而好
企业有限公司 3926286.48 往来款
香港怡洋有限公司 3165902.00 往来款
林英治(厦门华顺公司外方股东) 2999570.92 暂支款
海洋实业股份香港有限公司 2398000.00 往来款
厦门中兴发展总公司 2103892.21 往来款
白平 1259562.08 暂支款
火狐狸夜总会 903827.05 暂借款
厦门海洋鞋业有限公司 800000.00 暂借款
泛亚投资顾问公司 714305.41 委托投资
未收回
厦门金洋石油有限公司 633315.82 往来款
石狮群艺水产公司 600000.00 暂借款
*本项目中应收持本公司5％以上股份的股东厦门海洋实业总公司款项3361.79万元。
**公司董事会决议只就应收帐款计提坏帐准备。
***其他应收款期末余额比期初增加较多,主要系本报告年度并入”怡安公司”增加1397.35万元,预付无锡华顺食品工业公司投资款及往来款1012.88万元,公司存放于厦门海洋实业总公司出纳中心的存款余额比去年同期增10001.71万元。
7.“存货”
项目 期初金额 期末金额
分期收款发出商品 4832956.16
原材料 11069767.15 16592903.34
包装物 3439169.06 2934392.46
低值易耗品 938725.74 1562561.61
库存商品 38007520.68 23777963.10
在产品 5296146.99 8158896.89
产成品 10915747.90 27375663.35
委托加工材料 481720.96 8109350.61
自制半成品 1227320.61
合计 70148798.48 94572008.13
*存货比去年同期增加2442.32万元,主要系并入“怡安公司”增加4802.85万元;“华顺食品”存货期末余额比期初减少963.66万元。
8.“存货跌价准备”
项目 期初金额 期末金额
专认法提取部分 1295671.50
按比例提取部分 190473.70 164719.26
合计 190473.70 1460390.76
9.“待摊费用”
类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
期初进项税 615546.99 231154.33 384392.66
待抵扣税金 180550.88 42446.24 193627.80 29369.32
保险费 24752.35 23433.11 24752.35 23433.11
维修费 316097.00 537930.00 804027.00 50000.00
广告费 1757726.22 1200248.78 1907885.59 1050089.41
制版费 121238.46 617369.18 607675.71 130931.93
其他 139644.71 457323.40 454989.62 141978.49
合计 3155556.61 2878750.71 4224112.40 1810194.92
10.“长期投资”
1)分项 期初数 期末数
长期债权投资 32680.00
长期股权投资 49058071.50 21299042.09
其中:股权投资差额 (631733.79) (1836667.35)
合计 49090751.50 21299042.09
2)长期股权投资
①股票投资 股票数量 股权比例 期末余额
大江股份 3960股 26226.91
沦州化工 20000股 329850.05
四川长虹 29285股 67767.72
厦门信福实业股份公司
500万股 10％ 5000000.00
小计 5423844.68
②其他股权投资
被投资单位名称
占该单位 本期 累计
投资期限 初始投资金额 注册资本比例 权益增减额 权益增减
武进华顺食品有限公司
至2017年3月 1900000.00 19％
合作开发富城花园
4400000.00
龙海海光石油有限公司
至2015年12月 1600000.00 45％ -66706.80 -42639.81
广东电白亿顺有限公司
至2007年2月 2940000.00 35％ 962720.15 540873.51
北京华顺食品工业有限公司
至2013年8月 2800000.00 40％ 172650.26 -459703.64
厦门怡安工贸有限公司
至2005年12月 360000.00 20％
合计 14000000.00 38530.06
③股权投资差额(“合并差价”)
被投资单位名称
初始金额 摊销期限 本期摊销 摊余金额 形成原因
怡安(厦门)无纺布有限公司
1809021.67 10年 90551.08 1718470.59 收购股权形成
厦门华顺食品工业有限公司
631733.79 8年 78966.72 552767.07 收购股权形成
怡安无纺布上海有限公司
-457442.43 10年 -22872.12 -434570.31 收购股权形成
小计
1983313.03 146645.68 1836667.35
11.“固定资产”与“累计折旧”
1)固定资产原价
项目 期初数额 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 58679095.12 42162713.72 7312676.47 93529132.37
机器设备 60992886.81 86136565.61 17379609.61 129749842.81
运输工具 4978160.62 3584311.74 420733.86 8141738.50
其他设备 11977833.10 3075428.10 6555630.16 8497631.04
木船 16548293.98 16548293.98
铁壳船 66571479.17 42148627.35 108720106.52
合计 219747748.80 177107646.52
31668650.10 365186745.22
2)累计折旧
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 10479492.91 9186765.28 2610369.68 17055888.51
机器设备 14075417.35 19914640.29 5984359.43 28005698.21
运输工具 2411987.44 1837340.66 323396.09 3925932.01
其他设备 6374910.45 2257870.89 2920948.70 5711832.64
木船 7041227.74 1492768.08 8533995.82
铁壳船 12049467.96 6746294.27 18795762.23
合计 52432503.85 41435679.47 11839073.90 82029109.42
3)净值 167315244.95
135671967.05 19829576.20 283157635.80
*上述固定资产本期增加额中,由在建工程转入的金额为2664.42万元,固定资产本期减少额中,出售、置换的金额为1503.99万元。期末固定资产余额中,用于抵押的金额有5868万元。
**本报告年度休渔期间渔轮不提取折旧,年度内不使用的固定资产不提取折旧。
12.“在建工程”
工程名称
本期转入 其他
期初数 本期增加 固定资产数 减少数 期末数
(其中:利息 (同左) (同左) (同左) (同左)
资本化金额)
资金来源 工程进度
能达网厂漂染车间
987971.68 202978.35 318662.91 872287.12
(102147.33) (132978.35) (235125.68)
募集资金 已完工未结算
能达网厂仓库 336922.63 336922.63
(23972.63) (23972.63)
自筹 80％
后溪土地款
2201000.00 2201000.00
自筹 尚未开发
待安装设备
1140000.00 6595976.78 1666338.99 6069637.79
(180000.00) (180000.00)
自筹及 部分完工
募集资金
污水处理工程
503202.93 960526.23 1463729.16
募集资金 已完工未结算
万吨油驳改造款
2097545.04 400000.00 2497545.04 0
(399266.17) (200000.00) (599266.17)
募集资金
及自筹
怡安厂房 2612441.77 2612441.77 0
海味大厦消防系统
313485.23 313485.23 0
海味大厦装修款
3940014.85 3940014.85 0
远洋渔船改造款
5889620.00 13978222.50 19867842.50 0
募集资金 已完工结算
合计
17072839.73 25087068.26 26644168.30 4572162.99 10943576.70
(501413.50) (536950.98) (599266.17) (439098.31)
13.“长期待摊费用”
种类 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数
租入固定资产改良及支出
1645176.97 603584.91 646034.00 1602727.88
装修款 779277.94 4502220.50 2120717.63 3160780.81
渔轮维修费
5134546.03 2032669.42 1797277.39 5369938.06
待转销汇兑损益
487850.72 243925.36 243925.36 0
其他 2169205.51 395442.35 1130390.42 1434257.44
合计 10216057.17 7533917.18
243925.36 5938344.80
11567704.19
14.“短期借款”
借款种类 币别 期初数 期末数
抵押 人民币 22740000.00 70740000.00
美元 折人民币 9949900.00 (USD720万元)
担保 人民币 122313990.00 168550000.00
美元 折人民币24634916.92 折人民币18705617.60
(USD297.54万元) (USD226万元)
信用 折人民币10762310.00
(USD130万元)
合计 179638806.92 268757927.60
*短期借款余额比期初增加8912万元,主要原因是①“怡安公司”报表并入增加5300万元;②“华顺食品”增加806万元。
15.“一年内到期的长期负债”
贷款单位 币别 借款本金 还款期限 借款年利率 借款条件
厦门市商业银行
人民币 3000000.00 99.8 7.821％ 担保
国家开发银行
人民币 7000000.00 99.12 7.11％ 担保
福建省华侨信托投资公司
美元50万元 折人民币4139350.00 99.3 10％ 抵押
美元50万元折人民币 4139350.00 99.6 10％ 抵押
美元50万元折人民币 4139350.00 99.12 10％ 抵押
中国银行厦门市分行
人民币 5500000.00 99.11 9.15％ 担保
中国工商银行厦门分行
人民币 4500000.00 99.6 10.98％ 担保
厦门国际信托投资公司
人民币 5000000.00 99.1 9％ 担保
中国农业银行厦港支行
人民币 4000000.00 99.5 10.95％ 抵押
中国农业银行厦门市分行
人民币 5000000.00 99.11 9.15％ 担保
合计 46418050.00
*本项目期末余额比期初增加较多,主要是由于“怡安公司”报表并入增加5315万元。
16.“长期借款”
借款单位 币别 金额 借款期限 年利率 借款条件
中国工商银行厦门分行
人民币 10000000.00 2000.1 8.58％ 担保
中国工商银行厦门分行
人民币 3000000.00 2000.4 7％ 担保
福建省华侨信托投资公司
美元50万折人民币 4139350.00 2000.6 10％ 担保
中国银行厦门分行
日元12000万折人民币8606280.00 2001 3.5％-4.8％ 担保
中国农业银行厦门湖滨支行
人民币 1000000.00 2000.3 3％ 担保(财政
委托)
中国工商银行厦门分行
人民币 20000000.00 2001.9 9.75％ 担保
中国工商银行厦门分行
人民币 23650000.00 2000 8.58％ 抵押
合计 70395630.00
(B)、1998年度合并利润表项目
1.“其他业务利润”
种类 收入 成本
固定资产租赁 185344.00 87778.08
代理业务 40029.93 995.37
(发包)承包费收入 1162500.00
仓储运输 1955926.65 71905.31
材料让售 319139.32 203326.39
合计 3662939.90 364005.15
2.“财务费用”(万元)
类别 本年发生额 上年发生额
利息支出 3999.35 3151.77
减:利息收入 2918.27 2980.43
加:汇兑损失 120.60 235.97
减:汇兑收益 10.96 145.93
加:其他 147.60 58.92
合计 1338.32 320.30
*利息支出比去年同期增加1081万元,主要因系“怡安公司”报表并入增加利息支出630万元。
3.“投资收益”
类别 本年发生额
股票投资收益 9150.78
债权投资收益 136597.21
转让海味大酒店股权收益 3977009.43
股权投资收益 -327077.21
合作分利 400420.17
摊销股权投资差额 -146645.68
合计 4049454.70
4.“营业外收入”
项目 金额
退税收入 1849543.12
罚款收入 8612.52
赔偿金及违约金收入 106759.80
处理固定资产收益 8700.00
其他收入 70048.72
合计 2043664.16
5.“营业外支出”
项目 金额
公益性损赠支出 100000.00
非公益性损赠支出 240620.00
罚款及滞纳金支出 292521.08
处理固定资产净损失 124024.07
非常损失 93811.59
其他支出 81965.85
合计 932942.59
F、分行业资料(单位:万元)
行业
营业收入 营业成本 营业毛利
上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数
制造业
10841.40 12364.33 8594.83 10080.49 2246.57 2283.84
商业贸易
33024.80 21622.77 30343.41 19056.32 2681.39 2566.45
渔业
9215.25 10272.32 6262.59 7336.12 2952.66 2936.20
服务业 165.55 175.63 -10.08
减:公司内部交易抵销
3231.73 3231.73
合计
53081.45 41193.24 45200.83 33416.83 7880.62 7776.41
G、关联事项
1.存在控制关系的关联方
企业名称
注册地点 主营业务 与本公 经济性质 法定代表人
司关系
厦门海洋实业总公司
厦门 捕捞、机修 持本公司33.75％股份 集体 吴 乌
厦门海洋集团远洋渔业有限公司
厦门 远洋渔业 全资子公司 有限公司 苏宝狮
厦门海洋石油公司
厦门 石油贸易 全资子公司 有限公司 苏添寿
厦门新东海国际贸易有限公司
厦门 进出口贸易 全资子公司 有限公司 林文东
厦门海洋集团宝洋贸易有限公司
厦门 进出口贸易 全资子公司 有限公司 林文东
厦门象屿新海华贸易有限公司
厦门 进出口贸易 全资子公司 有限公司 苏添寿
厦门华顺食品工业有限公司
厦门 冷冻调理 本公司持75％股份 中外合资 吴 乌
厦门大运酒店有限公司
厦门 酒店业 本公司持75％股份 中外合作 吴 乌
厦门海运达有限公司
厦门 冷藏及成品 全资子公司 有限公司 苏添寿
油运输
厦门海洋华顺集团有限公司
厦门 水产品罐 全资子公司 有限公司 吴 乌
头食品
怡安(厦门)无纺布有限公司
厦门 同安生产土 本公司持70％股份 中外合资 庄跃进
工布过滤布
无纺布系列
产品及其制品
2.存在控制关系的关联方的注册资本
企业名称 年初数 本年增加数 年末数
厦门海洋实业总公司 4600万元 4600万元
厦门海洋集团远洋渔业有限公司 1362万元 1362万元
厦门海洋石油公司 900万元 600万元 1500万元
厦门新东海国际贸易有限公司 20万美元 20万美元
厦门华顺食品工业有限公司 400万美元 400万美元
厦门大运酒店有限公司 267万美元 267万美元
厦门海运达有限公司 500万元 500万元
厦门海洋华顺集团有限公司 5000万元 5000万元
怡安(厦门)无纺布有限公司 1008万美元 1008万美元
厦门海洋集团宝洋贸易有限公司 300万元 300万元
3.存在控制关系的关联方所持股份或权益及其他变化(万元)
企业名称
年初数 本年增加数 年末数
金额 ％ 金额 金额 ％
厦门海洋实业总公司
5200万元 38.77％ 100万元 5300万元 33.75％
厦门海洋集团远洋渔业有限公司
1362万元 100％ 1362万元 100％
怡安(厦门)无纺布有限公司
131.04万美元 13％ 575.56万美元 705.60万美元 70％
厦门海洋石油公司
900万元 100％ 600万元 1500万元 100％
厦门新东海国际贸易有限公司
20万美元 100％ 20万美元 100％
厦门华顺食品工业有限公司
189.87万美元 75％ 189.87万美元 75％
厦门大运酒店有限公司
140.91万美元 75％ 140.91万美元 75％
厦门海运达有限公司
500万元 100％ 500万元 100％
厦门海洋华顺集团有限公司
3500万元 3500万元 100％
4.不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 企业类型 与本企业的关系
北京华顺食品工业有限公司 中外合资 本公司持有40％股份
广东电白亿顺食品有限公司 中外合作 本公司持有35％股份
龙海市海光石油有限公司 国内合资 本公司持有45％股份
武进华顺食品有限公司 中外合资 本公司持有19％股份
厦门海味大酒楼 国内合资 与本公司同属一“母公司
”即海洋实业总公司
厦门兴洋实业股份有限公司 有限公司 与本公司同属一“母公司”
厦门海光制衣实业公司 国内合资 系分立后厦门兴洋实业股份
公司下属子公司
厦门市鹭岛旅游公司 国内合资 系分立后厦门兴洋实业股份
公司下属子公司
厦门中兴轻化贸易公司 国内合资 系分立后厦门兴洋实业股份
公司下属子公司
厦门飞洋总公司 国内合资 系分立后厦门兴洋实业股份
公司下属子公司
厦门海恒制衣有限公司 中外合资 系分立后厦门兴洋实业股份
公司下属子公司
厦门海洋鞋业有限公司 中外合资 系分立后厦门兴洋实业股份
公司下属子公司
厦门中兴发展总公司 国内合资 与本公司同属一母公司
厦门海洋实业吉而好有限公司
国内合资 与本公司同属一母公司
5.存在交易的关联方及其交易
1)一九九八年六月二十二日,厦门兴洋股份有限公司与厦门海洋实业(集团)股份有限公司签署转让协议,厦门兴洋股份有限公司将其在中外合资企业怡安(厦门)无纺布有限公司所持有的57％股权,以该公司1998年5月31日的净资产按1:1的比例转让给厦门海洋实业(集团)股份有限公司。股权转让的实际成交日为1998年7月1日。根据双方协议,怡安(厦门)无纺布有限公司一九九八年六月份的经营损益(经营结果为亏损115万元)归原股东所有。
关联交易发生额 1998年度该公司
实际结算金额(元) 31517524.92
2)一九九八年十二月二十二日厦门海洋实业(集团)股份有限公司与厦门海洋实业总公司签定协议,将厦门海洋实业(集团)股份公司所拥有的海味大酒楼之100％股权转让给厦门海洋实业总公司。
关联交易发生额 1998年度
实际结算金额(元) 7455469.7
3)一九九八年十一月二十一日厦门海洋实业总公司与本公司之全资子公司厦门海洋集团远洋渔业有限公司签定转让合同书,将厦门海洋实业总公司现有的四艘铁壳拖渔轮,即厦渔0217号、0218号、0215号和0216号有偿转让给厦门海洋集团远洋渔业有限公司。有偿转让价共计13,461,400元。
4)资金占用费结算
关联交易发生额 1998年度 1997年度
实际结算利率(月) 10.2‰ 12‰
实际结算金额(元) 2188.06万元 2207.6万元
占同期利息收入(％) 74.98％ 74.07％
5)集团公司内部交易
集团公司之内部销售总额32,317,280.69元,在合并报表已进行抵销。
关联交易发生额 1998年度
实际结算金额(元) 32317280.69
占同期销售总额(％) 7.8％
6.应收关联单位款项
关联单位
1998年12月31日余额 ％ 1997年12月31日余额 ％
厦门海洋实业总公司出纳中心
118788932.49 44.77 18771862.30 14.13
厦门兴洋股份有限公司
59022425.92 22.25 34544810.95 26.01
厦门海洋实业总公司
33617926.55 12.67 2172419.25 1.64
无锡华顺食品工业有限公司
10128833.40 3.82
厦门海味大厦
3935956.02 1.48 1167405.67 0.88
厦门海洋实业集团吉而好企业有限公司
3926286.48 1.48
香港怡洋有限公司
2999570.92 1.13
海洋实业股份(香港)有限公司
2398000.00 0.90
厦门中兴发展总公司
2103892.21 0.79 3956773.44 2.98
厦门海洋鞋业有限公司
800000.00 0.30 7214727.46 5.43
厦门金洋石油
633315.82 0.24 643254.42 0.48
飞洋总公司 6271044.20 4.72
工业网带厂 9618375.84 7.24
北京华顺食品工业有限公司 160000.00 0.12
H、或有负债
截止1998年12月31日,本公司对外担保的金额为人民币6252.91万元及美元294.44万元,折人民币2,437.58万元。具体事项如下:
被担保单位 金额 被担保事项 担保期限(至) 备注
福建九州集团股份有限公司
1200万元 贷款担保 99.7 已办互保
厦门海味大厦 100万元 贷款担保 99.1
厦门华德实业有限公司
100万元 贷款担保 96.10 逾期诉讼
厦门华泓经济发展有限公司
300万元 贷款担保 99.4
厦门金斯达无纺布制品企业有限公司
240万元 贷款担保 99.6
厦门海澳石油公司
590万元 贷款担保 99.9
厦门市海光制衣实业公司
380万元 贷款担保 99.4
厦门中贸进出口有限公司
2100万元 贷款担保 98.3
厦门中兴发展总公司
50万元 贷款担保 99.6
厦门厦信国际实业集团有限公司
500万元 贷款担保 99.12
厦门兴洋实业股份有限公司
215万元 贷款担保 99.7
厦门中贸进出口有限公司
94.44万美元 贷款担保 96.1
福建九州集团股份有限公司
200万美元 贷款担保 99.1
厦门市朋歌商贸发展有限公司
30万元 贷款担保 98.12
厦门市思明区龙得经济发展公司
100万元 贷款担保 99.3
厦门中兴发展总公司
99.91万元 银行承兑汇票担保
99.2
厦门民谊有限公司
148万元 贷款担保 99.3-8
厦门市同安敦煌实业有限公司
100万元 贷款担保 99.12
除上述或有事项外,本公司在本报告期间无其他重大的期后事项等需要披露。
十、公司的其他有关资料
1.公司首次注册日期:1993年7月2日地点:中国.厦门市
首次变更注册登记日期:1996年12月11日地点:中国.厦门市
2.企业法人营业执照注册号:155005542-0。
3.税务登记号码:35020315500542-0。
4.公司未流通股票的托管机构:深圳证券登记结算公司。
5.公司报告期内证券主承销机构:国信证券公司
6.公司聘请的会计师事务所:厦门会计师事务所(现已更名为厦门华天会计师事务所)
办公地:中国厦门市美湖路43号四楼
十一、备查文件
1.1998年度报告正本;
2.经审计的1998年财务报表;
3.厦门华天会计师事务所出具的审计报告正本;
4.1998年《配股说明书》;
5.《公司章程》。
厦门海洋实业(集团)股份有限公司
董事会
1999年4月21日
--------------------------------------------------------------
资产负债表
厦门海洋实业(集团)股份有限公司 1998年12月31日 单位:人民币元
资产 附注
年初数 期末数
母公司 合并数 母公司 合并数
流动资产:
货币资金
9185550.06 20151285.90 5043520.57 19906573.50
短期投资 140000.00 170000.00 2600859.93 2630859.93
应收帐款 34800738.31 79451233.27 36050431.77 106791680.19
减:坏帐准备 174003.69 397256.17 2350644.51 5775814.34应收帐款净额
34626734.62 79053977.10 33699787.26 101015865.85
预付帐款 1741962.07 12671589.69 6351721.05 33512238.33
其他应收款 134663608.59 132811765.76 247782296.17 265317831.46
存货 17599042.43 70148798.48 22597144.77 94572008.13
减:存货跌价准备
53442.97 190473.70 101435.76 1460390.76
存货净额
17545599.46 69958324.78 22495709.01 93111617.37
待摊费用 829079.14 3155556.61 166318.81 1810194.92
待处理流动资产净损失 219985.73 -1473875.55
一年内到期的长期债权投资 32680.00 32680.00
流动资产合计
198732533.94 317972499.84 318392878.53 515863985.81
长期投资:
长期股权投资
150132565.64 49058071.50 193134341.15 21299042.09
其中:合并差价 631733.79 2271237.66 1836667.35
长期债权投资 32680.00 32680.00
长期投资合计
150165245.64 49090751.50 193134341.15 21299042.09
固定资产:
固定资产原价
94055357.66 219747748.80 89125851.12 365186745.22
减:累计折旧
17004842.28 52432503.85 19726206.70 82029109.42
固定资产净值
77050515.38 167315244.95 69399644.42 283157635.80
在建工程 3188971.68 17072839.73 7833212.42 10943576.70
固定资产合计
80239487.06 184388084.68 77232856.84 294101212.50
无形资产及其他资产:
无形资产 1610700.00 1610700.00 1575300.00 5569604.52
开办费 1991107.75 2028413.36 1700366.72 8703424.82
长期待摊费用 2764070.90 10216057.17 1712045.32 11567704.19
无形资产及其他资产合计
6365878.65 13855170.53 4987712.04 25840733.53
资产总计 435503145.29 565306506.55 593747788.56 857104973.93
负债及股东权益
流动负债:
短期借款 107956016.92 179638806.92 157891660.00 268757927.60
应付票据 1000000.00 15873467.67
应付帐款
21441451.81 33034507.20 14443934.86 25017656.75
预收帐款 10304642.30 11598186.61 151281.59 2036606.31
应付工资 8832.79 267280.22
应付福利费 1035199.73 1613358.56 672394.91 1361932.96
应付股利 1290402.05 1290402.05 12.05 12.05
应交税金 725864.23 -2938111.39 234992.00 -1328387.06
其他应交款 90.76 3103.39 9021.60 14325.98
其他应付款 5981558.07 30455435.51 17252943.69 51683673.64
预提费用 1508574.45 619090.38 2947858.01
一年内到期的长期负债
11139900.00 11459900.00 22418050.00 46418050.00
流动负债合计
159875825.87 267664163.30 214702213.87 413050404.13
长期负债:
长期借款 30872560.00 45372560.00 25745630.00 70395630.00
住房周转金 893777.19
长期负债合计
30872560.00 45372560.00 25745630.00 71289407.19
负债合计 190748385.87 313036723.30 240447843.87 484339811.32
少数股东权益 7515023.83 26740167.18
股东权益:
股本 122100000.00 122100000.00 157021602.00 157021602.00
资本公积 59040632.39 59040632.39 125498458.94 117963144.10
盈余公积 25783345.50 25783345.50 28169292.69 28169292.69
其中:公益金 5447458.48 5447458.48 6242774.21 6242774.21
未分配利润 37830781.53 37830781.53 42610591.06 42870956.64
股东权益合计
244754759.42 244754759.42 353299944.69 346024995.43
负债及股东权益合计
435503145.29 565306506.55 593747788.56 857104973.93
利润及利润分配表
1998年度
编制单位:厦门海洋实业(集团)股份有限公司 单位:人民币元
项 目 附注
本年累计数 上年实际数
母公司 合并数 母公司 合并数
一、主营业务收入
152980325.78 411932394.93 237023170.81 530814544.41
减:主营业务成本
127787919.40 334168360.51 209413158.76 452008303.93
主营业务税金及附加
28891.57 668154.92 11583.05 772725.68
二、主营业务利润
25163514.81 77095879.50 27598429.00 78033514.80
加:其他业务利润
116509.48 3298934.75 230997.27 2504326.65
减:存货跌价损失
72470.18 289232.99
营业费用
7567228.28 26486445.92 7978315.90 22687716.48
管理费用
12517346.11 22926246.43 13651864.07 21542845.78
财务费用
202390.02 13383206.97 -4692744.45 3202980.51
三、营业利润
4920589.70 17309681.94 10891990.75 33104298.68
加:投资收益
16287583.15 4049454.70 22528845.78 1072776.74
营业外收入
118690.90 2043664.16 71325.70 1723057.65
减:营业外支出
611676.59 932942.59 1063885.11 1178301.94
四、利润总额
20715187.16 22469858.21 32428277.12 34721831.13
减:所得税
1339432.44 2300513.09 2514444.35 3634091.48
减:少数股东本期收益 533224.82 1173906.88
五、净利润
19375754.72 19636120.30 29913832.77 29913832.77
加:年初末分配利润
37830781.53 37830781.53 29147667.51 29147667.51
六、可供分配的利润
57206536.25 57466901.83 59061500.28 59061500.28
减:提法定盈余公积
1590631.46 1590631.46 3237348.21 3237348.21
提取法定公益金
795315.73 795315.73 1618674.11 1618674.11
七、可供股东分配的利润
54820589.06 55080954.64 54205477.96 54205477.96
减:提取任意盈余公积 6474696.43 6474696.43
转作股本的普通股股利
12209998.00 12209998.00 9900000.00 9900000.00
八、未分配利润
42610591.06 42870956.64 37830781.53 37830781.53
现金流量表
厦门海洋实业(集团)股份有限公司 1998年度 单位:人民币元
项目 母公司 合并数
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 182757444.31 416185420.60
收取的租金 160000.00 297158.95
收到的其他与经营活动有关的现金 40767132.76 104810998.27
现金流入小计 223684577.07 521293577.82
购买商品、接受劳务支付的现金 133113840.26 312152780.48
经营租赁所支付的现金 29700.00 650971.06
支付给职工以及为职工支付的现金 5743028.54 22766197.44
实际缴纳的增值税款 104453.62 6897626.93
支付的所得税款 1521731.07 2742672.46
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 17802.98 780441.00
支付的其他与经营活动有关的现金
154428160.75 243963045.77
现金流出小计 294958717.22 589953735.14
经营活动产生的现金流量净额 -71274140.15 -68660157.32
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 100000.00 100000.00
分得股利或利润所收到的现金 466868.16 466868.16
取得债券利息收入所收到的现金 79300.00 79300.00
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产而收回的现金净额 14660.00 14660.00
现金流入小计 660828.16 660828.16
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 5302640.48 15668147.87
权益性投资所支付的现金 41000000.00 6956540.28
债权性投资所支付的现金 2590959.93 2590959.93
现金流出小计 48893600.41 25215648.08
投资活动产生的现金流量净额 -48232772.25 -24554819.92
三、筹资活动产生的现金流量
吸收权益性投资所收到的现金 85168515.00 85168515.00
借款所收到的现金 287359394.69 389063821.79
现金流入小计 372527909.69 474232336.79
偿还债务所支付的现金 231272531.61 346901953.71
发生筹资费用支付的现金 3552074.29 3552074.29
分配股利或利润所支付的现金 1290390.00 1290390.00
偿付利息所支付的现金 19973580.30 28421296.93
现金流出小计 256088576.20 380165714.93
筹资活动产生的现金流量净额 116439333.49 94066621.86
四、汇率变动对现金的影响额 -1074450.58 -1096357.02
五、现金及现金等价物净增加额 -4142029.49 -244712.40
补充资料 母公司 合并数
1、不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
2、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 19375754.72 19636120.30
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 2176640.82 5378558.17
固定资产折旧 5225005.52 18256988.01
无形资产摊销 787171.65 7695385.56
待摊费用的减少(减:增加) 662760.33 1345361.69
预提费用的增加(减:减少) 619090.38 1439283.56
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失 109925.37 115324.77
财务费用 202390.02 13383206.97
投资损失(减:收益) -16287583.05 -4049454.70
跌价损失 72470.18 289232.99
存货的减少(减:增加) -4998102.34 -24423209.65
经营性应收项目的减少(减:增加)
-118978140.02 -180687161.26
经营性应付项目的增加(减:减少) 39758476.27 72960206.27
经营活动产生的现金流量净额 -71274140.15 -68660157.32
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 5043520.57 19906573.50
减:现金的期初余额 9185550.06 20151285.90
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -4142029.49 -244712.40
