﹡ST 大水
DATONG CEMENT CO.,LTD
000673
大同水泥股份有限公司
2010 年半年度报告全文
2010.08.031
重要提示：
1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不
存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性
负个别及连带责任。
1.2 没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性
无法保证或存在异议。
1.3 本公司董事均出席了本次董事会。
1.4 公司2010年半年度财务报告未经审计。
1.5 公司董事长刘刚先生、总经理王立世先生、总会计师帖立国先生、计财部部长
张宝春女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
目录
第一节 公司基本情况………………………………………2
第二节 股本变动和主要股东持股情况……………………3
第三节 董事、监事、高级管理人员情况…………………4
第四节 董事会报告…………………………………………4
第五节 重要事项……………………………………………5
第六节 财务报告……………………………………………8
第七节 备查文件……………………………………………462
第一节 公司基本情况
一、公司简介
（一）公司法定中文名称：大同水泥股份有限公司
公司法定英文名称：DATONG CEMENT CO.,LTD
缩写：DCC
（二）公司法定代表人：刘 刚
（三）公司董事会秘书：陈雁峰 证券事务代表： 陈东飞
联系地址：山西省大同市口泉
电 话：0352—5332400、5332623
传 真：0352—5332400
电子信箱：lg2600@sohu.com cyf2600@sohu.com
（四）公司注册地址：山西省大同市口泉
公司办公地址：山西省大同市矿区五法路一号
邮政编码：037001
电子信箱：dtsnzqb@126.com
（五）公司信息披露报纸名称：《中国证券报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：
http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券管理部
（六）公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：﹡ST 大水
股票代码：000673
二、主要财务数据和指标
单位：人民币元
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 138,482,717.29 149,768,151.74 -7.54%
所有者权益（或股东权
益）
-18,660,531.59 -7,275,909.05
每股净资产 -0.0897 -0.035
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期增减
（％）
营业利润 -11,382,628.91 -33,143,184.12 65.66%
利润总额 -11,384,622.54 -282,278.59
净利润 -11,384,622.54 -282,278.593
扣除非经常性损益后的
净利润
-11,382,628.91 -33,143,184.12 65.66%
基本每股收益 -0.055 -0.001
稀释每股收益 -0.055 -0.001
净资产收益率 -61.01 -0.74% 减少了60.27 个百分点
经营活动产生的现金流
量净额
52,111.60 31,125,569.02 -99.83%
每股经营活动产生的现
金流量净额
0.0003 0.1496 -99.8％
注： 扣除非经常性损益所涉及的项目及金额： 营业外支出净额1,993.63 元 (价格调控基金)
第二节 股本变动和主要股东持股情况
一、报告期内本公司股份总数及股本结构未发生变动。
二、截止报告期末，公司股东数量和持股情况：
单位：股
股东总数 7,517
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比
例 持股总数 持有有限售条件
股份数量
质押或冻结
的股份数量
大同水泥集团有限公司 国有法人 49.21% 102,400,000 102,400,000 102,400,000
储 辉 境内自然人9.61% 20,000,000 20,000,000 20,000,000
樊 菲 境内自然人0.750% 1,559,400 0 0
杨西德 境内自然人0.395% 821,900 0 0
林纹如 境内自然人0.392% 815,800 0 0
张长泉 境内自然人0.355% 739,973 0 0
叶东生 境内自然人0.334% 694,745 0 0
邹运莲 境内自然人0.314% 652,700 0 0
刘 萍 境内自然人0.306% 637,500 0 0
仝泉富 境内自然人0.298% 620,000 0 0
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
樊 菲 1,559,400 人民币普通股
杨西德 821,900 人民币普通股
林纹如 815,800 人民币普通股
张长泉 739,973 人民币普通股
叶东生 694,745 人民币普通股
邹运莲 652,700 人民币普通股
刘 萍 637,500 人民币普通股
仝泉富 620,000 人民币普通股
刘新生 600,000 人民币普通股
王烜娜 594,401 人民币普通股
上述股东关联关系
或
一致行动的说明
公司前十名股东中，其中第一大股东为国有法人股股东，其他九名
股东均为社会公众股股东。公司第一大股东与其他九名股东之间不存在
任何关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
规定的一致行动人。其他九名社会公众股股东之间本公司未知其是否存
在关联关系，也不知道是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理
办法》规定的一致行动人。
三、本报告期内持股5%以上股东情况
截止本报告期末，按照中国登记结算公司深圳分公司出具的公司股东名册，登记在4
册的持有本公司5%以上股份的股东有两名，其中大同水泥集团有限公司持股数量为10240
万股，持股比例为49.21%，所持股份的性质为国有法人股。但2008年10月30日，大同水
泥集团有限公司已宣告破产，目前该公司仍处于破产清算期间，由实际控制人大同市国
有资产管理委员会行使对本公司相应的股东权力。
自然人储辉持股为2000 万股，持股比例为9.61%，所持股份的性质为境内自然人股，
上述股份全部为有限售条件股份。
目前，登记在大同水泥集团有限公司名下的所有股份仍处于冻结状态，冻结期限至
2012年5月12日。另江苏省溧水县人民法院裁定对大同水泥集团有限公司持有的本公司全
部国有法人股进行了轮候冻结，期限至2011年9月24日。自然人储辉持有的2000万股也处
于冻结状态，冻结期限至2011年3月19日。
第三节 董事、监事、高级管理人员情况
一、本报告期，所有持有公司股份的董事、监事、高级管理人员所持公司股份
情况未发生变动。
二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员未发生变更。
第四节 董事会报告
截止目前，本公司仍处于全面停产状态，公司主要工作是根据大同市国资委安排，
留守部分人员充分做好资产保护、继续履行好上市应尽的相关义务，同时积极配合市政
府、国资委做好重组准备工作及其他相关工作。公司自停产后基本无正常经营活动，本
期公司营业收入为78.18 万元，实现营业利润-11,382,628.91 元，较上年同期增加65.66
％。
一、报告期公司经营情况、经营成果及财务状况分析
报告期内公司主营业务按营业执照登记的范围虽没有发生变化，但公司已无主营业
务经营事项。
（一）主营业务分行业、产品情况表
单位:元
营业收入 营业成本
毛利
率(%)
营业收入比
上年同期增
减
营业成本
比上年同
期增减
毛利率比上
年同期增减
(%)
水泥制造业 0.00 0.00 0.00 0 0 0
产品类别
水泥 0.00 0.00 0.00 0 0 0
孰料 0.00 0.00 0.00 0 0 05
（二）经营中的问题与困难主要为：公司因政策因素全面停产，主营业务已全部停
滞，公司基本丧失盈利能力，且依靠自身无力持续经营和发展。按目前状况，公司下一
步发展将仍建立在能否成功实现重组，但该方面工作主要取决于政府及国资部门的决策
及支持。
二、报告期公司投资情况
（一）本报告期内公司没有募集资金，也不存在前次募集资金使用情况。
（二）本报告期内公司没有重大非募股资金投资项目。
三、公司本期财务报告未经审计。
公司上年度（2009 年度）报告中的财务报告被注册会计师出具了无法表示意见的审
计报告， 审计报告无法表示意见的内容为：
大同水泥所属生产线均属高能耗、高污染落后湿法工艺，大同市政府根据国家相关
产业、环保等政策要求，对大同水泥做出停产决定，生产线于2008 年8 月1 日全面停
产后，截至审计报告日，没有恢复生产，原有水泥主业生产仍处于停滞状态，也无其他
经营活动。应收款项的计价、收回和应付款项偿还的不确定性以及经营活动的停滞、大
同水泥的重组工作将影响公司持续经营能力。由于我们无法获取充分、恰当的审计证据
以确认重组工作正在进行并能够完成，因此，我们无法判断大同水泥继续按照持续经营
假设编制的2009 年度财务报表是否适当。
关于审计报告提出的事项，公司在2009 年年度报告中已做了详细说明并提出了相关
改善措施。但截止本报告披露日止，公司在审计报告所提持续经营问题仍未得以解决。
对此，公司将在政府的主导支持下，以重组促使公司能走上正常持续发展之路。公司也
将会继续积极吁请政府及国资委加大力度，尽快推动公司重组取得实质性进展。
第五节 重要事项
一、报告期公司治理情况
公司自成立以来，一直严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《关
于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等有关法律、法规要求，不断修订完善一
系列内部管理和控制制度，在努力做到依法规范运作的基础上，积极改进存在的问题，
力争完善公司法人治理结构。
目前，公司原控股法人股东大同水泥集团有限公司已宣告破产，公司股权结构也发
生了一定变化，现大同市国资委实际行使对本公司的控制权。本公司将在国资委及其他
股东的支持下，进一步提高公司治理水平。
二、报告期内，公司无以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增6
股本方案或发行新股方案的情况。公司本报告期也未提出利润分配预案、公积金转增股
本预案。也不存在股权激励事项。
三、公司有关重大诉讼、仲裁事项
公司无在报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
四、公司不存在持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信
托公司和期货公司等金融企业股权的情况。
五、公司无在报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大收购、出售及企业合
并事项。
六、报告期公司发生的重大关联交易
（一）本报告期，公司没有发生重大关联交易。
（二）报告期内，公司与控股股东及其他关联方之间不存在违规占用资金的情况。
七、报告期公司重大合同及履行情况。
（一）公司无报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大交易、托管、承
包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
（二）报告期内公司担保事项。
本报告期内公司没有提供对外担保。截止到本报告期末，公司累计对外担保总额为0。
（三） 公司无报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金
资金管理事项。
（四）本报告期公司未签署其他重大合同。
七、公司或持有公司股份5%以上股东无特别承诺事项。
八、公司2010 年半年度财务报告未经审计，不存在更换会计师事务所情形。
九、公司、公司董事、监事、高级管理人员、公司控股股东在报告期内没有受有权
机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会
稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴
责的情形。
十、其他重要事项
1、公司不存在其他证券投资情况。
2、本报告期内公司未签署《上市公司信息披露工作指引第6号——重大合同》所规
定的重大合同。
3、独立董事对公司关联方占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
按照《关于做好上市公司2010年半年度报告的通知》，作为公司独立董事，我们认真7
阅读了公司提供的相关资料，对公司的关联方资金占用及对外担保情况进行了仔细的核
查和监督。现就相关事项发表如下意见：本报告期内，公司能严格规范与控股股东及其
他关联方资金往来，控制对外担保风险，公司不存在中国证监会（证监发[2003]56号）《关
于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》所规定的控股
股东及其他关联方违规占用公司资金及对外担保情况，也不存在以前期间发生且延续到
报告期的关联方违规占用公司资金及对外担保情况。
4、公司接待调研及采访等相关情况
报告期内，公司始终坚持本着公开、公平、公正的原则，按照公司制定的《投资者
关系管理制度》，努力做好与投资者沟通工作，主要通过对外联系电话接受各类投资者的
咨询，交流过程中，公司严格按照《深交所上市公司公平信息批露指引》规定，未发生
私下、提前或选择性地向特定对象单独披露、透露公司非公开重大信息的情形。
十一、其他重要事项信息索引
报告期内公司公告发布情况如下：
公告内容 披露日期 披露报刊 披露网站
大同水泥股份有限公司澄清公告 1月5日 《中国证券报》www.cninfo.com.cn
大同水泥股份有限公司关于2009年业绩预告公告 1月5日 《中国证券报》www.cninfo.com.cn
大同水泥股份有限公司关于2010年一季度业绩预告
公告
4月10日 《中国证券报》www.cninfo.com.cn
大同水泥股份有限公司五届董事会四次会议决议公
告
4月22日 《中国证券报》www.cninfo.com.cn
大同水泥股份有限公司五届监事会四次会议决议公
告
4月22日 《中国证券报》www.cninfo.com.cn
大同水泥股份有限公司董事会关于召开2009年度股
东大会的通知
4月22日 《中国证券报》www.cninfo.com.cn
大同水泥股份有限公司董事会关于公司股票交易实
行退市风险警示的公告
4月22日 《中国证券报》www.cninfo.com.cn
大同水泥股份有限公司2009年度股东大会决议公告 5月13日 《中国证券报》www.cninfo.com.cn
大同水泥股份有限公司关于股票交易异常波动公告 6月1日 《中国证券报》www.cninfo.com.cn
大同水泥股份有限公司关于公司股权司法续冻及轮
候冻结公告
6月5日 《中国证券报》www.cninfo.com.cn8
第六节 财务报告（未经审计）
资产负债表
编制单位：大同水泥股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位：（人民币）元
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 1,201,276.04 1,149,163.98
交易性金融资产
应收票据
应收账款 42,425,919.22 48,506,620.05
预付款项
其他应收款 16,015,690.15 20,123,531.45
买入返售金融资产
存货 1,845,912.99 1,845,912.99
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 61,488,798.40 - 71,625,228.47 -
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 10,562,335.09 10,913,505.61
在建工程
工程物资
固定资产清理
无形资产 66,431,583.80 67,229,417.66
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 76,993,918.89 - 78,142,923.27
资产总计 138,482,717.29 149,768,151.74
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 制表人:9
资产负债表(续)
编制单位：大同水泥股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位：（人民币）元
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 19,957,299.51 23,185,297.11
预收款项 18,895,514.97 18,895,665.67
应付职工薪酬 3,478,593.88 3,163,227.62
应交税费 92,798,806.19 89,786,836.06
应付利息
应付股利
其他应付款 22,013,034.33 22,013,034.33
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 157,143,248.88 - 157,044,060.79 -
非流动负债：
长期借款
应付债券
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 - -
负债合计 157,143,248.88 - 157,044,060.79 -
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 208,080,000 208,080,000
资本公积 1,887,874.26 1,887,874.26
减：库存股
盈余公积 24,695,629.51 24,695,629.51
一般风险准备
未分配利润 -253,324,035.36 -241,939,412.82
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计
少数股东权益
所有者权益合计 -18,660,531.59 - -7,275,909.05 -
负债和所有者权益总计 138,482,717.29 - 149,768,151.74 -
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 制表人:10
年初至报告期末利润表
编制单位：大同水泥股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 781,820.92 - -
其中：营业收入 781,820.92
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 12,164,449.83 - 33,143,184.12 -
其中：营业成本 683,376.87
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 13,290.95
销售费用 77,325
管理费用 5,752,512.74 6,848,966.67
财务费用 -1,068.27 3,834,299.15
资产减值损失 5,639,012.54 22,459,918.30
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -11,382,628.91 - -33,143,184.12 -
加：营业外收入 32,860,905.53
减：营业外支出 1,993.63
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -11,384,622.54 - -282,278.59 -
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -11,384,622.54 - -282,278.59 -
归属于母公司所有者的净利润
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.055 -0.001
（二）稀释每股收益 -0.055 -0.001
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 制表人:11
年初到报告期末现金流量表
编制单位：大同水泥股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,270,001.08
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,138,828.39 36,055,219.42
经营活动现金流入小计 3,408,829.47 - 36,055,219.42
-
购买商品、接受劳务支付的现金 1,476,756.97 3,089,181.39
支付给职工以及为职工支付的现金 831,285.18 512,708.00
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金 1,048,675.72 1,327,761.01
经营活动现金流出小计 3,356,717.87 - 4,929,650.40
-
经营活动产生的现金流量净额 52111.60 - 31,125,569.02
-
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0.46
投资活动现金流入小计 0.46 -
-
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
现金
投资支付的现金
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 0 -12
-
投资活动产生的现金流量净额 0.46 -
-
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 -
-
偿还债务支付的现金 30,950,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 - 30,950,000.00
-
筹资活动产生的现金流量净额 - -30,950,000.00
-
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 52,112.06 - 175,569.02
加：期初现金及现金等价物余额 1,149,163.98 576,941.54
六、期末现金及现金等价物余额 1,201,276.04 - 752,510.56
-
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 制表人:所有者权益变动表
编制单位:大同水泥股份有限公司 2010 年1-6 月 单位:元
本期金额 项目
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 208,080,000.00 1,887,874.26 24,695,629.51 -241,939,412.82 -7,275,909.05
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 208,080,000.00 1,887,874.26 - 24,695,629.51 -241,939,412.82 -7,275,909.05
三、本年增减变动金额（减少以“-”填列） - - - - -11,384,622.54 -11,384,622.54
（一）净利润 -11,384,622.54 -11,384,622.54
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - -
1、可供出售金融资产公允价值变动净额 -
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -
3、与计入所有者权益相关的所得税影响 -
4、其他 -
上述（一）和（二）小计 208,080,000.00 1,887,874.26 24,695,629.51 -11,384,622.54 -11,384,622.54
（三）所有者投入和减少资本 -
1、所有者投入资本 -
2、股份支付计入所有者权益的金额 -
3、其他 -
（四）利润分配 -
1、提取盈余公积 -
2、对所有者（或股东）的分配 -
3、其他 -
（五）所有者权益内部结转 -
1、资本公积转增股本 -
2、盈余公积转增股本 -
3、盈余公积弥补亏损 -
4、其他 -
四、本年年末余额 208,080,000.00 1,887,874.26 - 24,695,629.51 -253,324,035.36 -18,660,531.59
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 制表人:14
所有者权益变动表
编制单位:大同水泥股份有限公司 2009 年1-6 月 单位:元
本期金额 项目
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 208,080,000.00 1,887,874.26 24,695,629.51 -196,354,158.69 38,309,345.08
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 208,080,000.00 1,887,874.26 - 24,695,629.51 -196,354,158.69 38,309,345.08
三、本年增减变动金额（减少以“-”填列） - - - - -282,278.59 -282,278.59
（一）净利润 -282,278.59 -282,278.59
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - -
1、可供出售金融资产公允价值变动净额 -
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -
3、与计入所有者权益相关的所得税影响 -
4、其他 -
上述（一）和（二）小计 - - - - -282,278.59 -282,278.59
（三）所有者投入和减少资本 -
1、所有者投入资本 -
2、股份支付计入所有者权益的金额 -
3、其他 -
（四）利润分配 -
1、提取盈余公积 -
2、对所有者（或股东）的分配 -
3、其他 -
（五）所有者权益内部结转 -
1、资本公积转增股本 -
2、盈余公积转增股本 -
3、盈余公积弥补亏损 -
4、其他 -
四、本年年末余额 208,080,000.00 1,887,874.26 - 24,695,629.51 -196,636,437.28 38,027,066.49
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 制表人:15
大同水泥股份有限公司
会计报表附注
二零一零年半年度
一、公司简介
大同水泥股份有限公司（以下简称“本公司”）于1996年11月7日经山西省人民政府晋政函（1996）
107、127号文批准，由大同水泥集团有限公司（原山西云岗水泥集团有限公司）独家发起募集设立。
本公司于1997年1月17日在山西省工商行政管理局登记注册，营业执照注册号：1400001005222，注册
地：山西省大同市口泉镇，法定代表人：刘刚。注册资本：208,080,000.00元，其中:有限售条件的
流通股122,412,102.00元；无限售条件的流通股（A股）85,667,898.00元。本公司的股票于1997年1
月24日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司主要从事硅酸盐水泥及水泥熟料的生产和销售，生产的“云岗”牌高标号优质水泥销售市
场覆盖晋、冀、蒙、京、津地区，是山西省最大的高标号水泥生产企业。产品品种有：52.5R#普通硅
酸盐水泥（早强型）、42.5R#普通硅酸盐水泥（早强型）、32.5R#普通硅酸盐水泥（早强型）、32.5R#
低热硅酸盐水泥（早强型）、复合水泥、低碱水泥、道路水泥及水泥熟料。
二、 重要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、 会计制度
本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
会计年度自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为基础,各项财产物资按取得时的实际成本计价。其后,各项财产如
果发生减值,按财政部的有关规定计提相应的减值准备。16
5、现金等价物的确定标准
现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很
小的投资。
6、金融资产和金融负债的核算方法
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产包括交易性金融资产、指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产、持有
至到期投资、贷款、应收账款、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融负债、指定为以公允
价值计量且变动计入当期损益的金融负债。
（2）金融工具确认依据和计量方法
①、当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产
现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当
金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其中一部分。
②本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且变动计
入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的
交易费用。但是，下列情况除外：
a、持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
b、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该项权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；
c、对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，
使金融资产不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产
的公允价值。
④本公司采用实际利率法，按摊余成本对负债进行后续计量，但下列情况除外：
a、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；17
b、因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，金融负债不再适合按照
公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值；
c、与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
d、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务预算担保合同，或没
有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确
认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
（a）按照或有事项准则确定的金额；
（b）初始确认金额扣除按照收入确认准则确定的累计摊销后的余额。
⑤本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照
下列规定处理：
a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或
损失，计入当期损益；
b、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形的
汇总差额外，计入资本公积，在该金额资产终止确认时转出，计入当期损益。
⑥本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
⑦本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵销结果计入当期损益。
（3）金融资产、金融负债的公允价值的确定存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃起市
场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机
构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易额的价格：不存在活跃市场的金融资产
或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折
现法和期权定价模型等。
（4）金融资产的减值准备
期末，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值
进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重18
大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测
试。
主要金融资产计提减值准备方法分别如下：
①可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，
计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发
生的信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，
即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以
转出，计入当期损益。
②持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价
值部分计提减值准备，计入当期损益。
金融资产转移的确认与计量
（1）金融资产转移的确认：企业下列情况下将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方时，确认金融资产的转移，终止确认该金融资产。
①企业以不附追索权方式出售金融资产；
②金融资产部分转移的计量：金融资产部分转移，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价
值与终止确认部分收到的对价和原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额的差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额，应当按照金融资产终止 确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行了分摊后
确定。
7、坏账核算方法
本公司对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项,如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现
金流量严重不足等,根据本公司董事会的批准作为坏账损失。
坏账损失采用备抵法核算。决算日,本公司对各项应收款项(包括应收账款和其他应收款),根据本
公司以往的经验,债务单位的实际财务状况和现金流量以及其他相关情况,按账龄分析法合理地估计坏
账准备并计入当年度损益类账项。
坏账准备计提的比例列示如下：19
账龄 计提比例
一年以内 5%
一至二年 7%
二至三年 10%
三至四年 30%
四至五年 50%
五年以上 100%
根据本公司四届二十五次董事会会议决议，公司对控股股东应收款采用个别认定法按照期末余
额的100%计提坏账准备；对海南诚成企业集团有限公司及海南金牛膜料开发有限公司余额按照期末余
额的100%计提坏账准备。
8、存货核算方法
存货包括原材料、燃料、包装物、自制半成品、产成品、低值易耗品。
存货采用实际成本核算，领用与发出时采用加权平均法计价。
低值易耗品于领用时采用一次摊销法核算。
存货采用永续盘存制度。
决算日,存货按成本与可变现净值孰低法计价。存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净
值计量。由于遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,使存货成本高于其可变现净
值的,按可变现净值低于存货成本部分提取存货跌价准备,预计的存货跌价损失计入当年度损益类账
项。
用于生产而持有的原材料等,如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,则该材料仍然按成
本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则该材料应当按可变现净值计量。
9、长期投资核算方法
本公司的长期股权投资采用下列会计处理方法：
本公司拥有被投资公司权益性资本不足20%时,以成本法核算；拥有被投资公司20%至50%权益20
性资本时,以权益法核算；直接或间接拥有被投资公司50%以上权益性资本,以及拥有被投资公司20%
至50%权益性资本,但本公司对其实质上拥有控制权时,采用成本法核算并对会计报表予以合并。
决算日,本公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致长期股权投资可收回
金额低于其账面价值,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时,按可收回金额低于长
期股权投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。预计的长期投资减值损失计入当年度损益类账
项。
10、 固定资产计价和折旧方法
固定资产是指使用期限在一年以上的生产经营用实物资产以及使用期限在两年以上,单位价值在
2,000.00 人民币元以上的非生产经营用主要设备的物品。
固定资产以实际成本计价。
固定资产折旧采用直线法平均计算,并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限和估计残值(原
价的4%),确定其折旧率如下：
资产类别 使用年限(年) 年折旧率
生产用房屋及建筑物30 3.20%
机械设备 11 8.73%
工业炉窑 9 10.67%
运输设备 10 9.60%
电子通讯设备 5 19.20%
决算日,固定资产按账面价值与可收回金额孰低法计价。固定资产减值准备系按单个固定资产由
于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因,导致产生可收回金额低于账面价值的差额提取,
预计的固定资产减值准备计入当年度损益类账项。
11、 在建工程核算方法
在建工程以实际成本计价。与购建在建工程直接相关的借款利息支出和外币折算差额,在该项资
产交付使用或完工之前,计入该项资产的成本。在建工程于实际交付使用时转作固定资产。
决算日,对存在下列一项或若干项情况的在建工程，计提在建工程减值准备：21
（1）因客观事实已经出现，经公司总经理办公会议批准的已停建、缓建2 年以上的在建工程；
（2）长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程；
（3）所建项目无论在性能上还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济效益具有很大的不
确定性；
（4）其他证明在建工程已经发生减值的情形。
预计的在建工程损失计入当年度损益类账项。
12、借款费用的会计处理方法
为专项用于购建固定资产而发生的借款费用,在所购建的固定资产达到预定可使用状态前发生的
予以资本化,计入所建造固定资产的成本；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后发生的,直接计
入当年度损益类账项。
属于流动负债性质的借款费用或者虽然属于长期借款性质,但不是用于购建固定资产的借款费用,
以及为投资而发生的借款费用,均于发生时直接计入当年度损益类账项。
筹建期间发生的借款费用,先在长期待摊费用中归集,待开始生产经营当月起一次计入开始生产
经营当月的损益类账项。
13、收入确认原则
销售商品的收入，应在下列条件均能满足时予以确认：
(1) 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
(2) 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
(3) 与交易相关的经济利益能够流入企业；
(4) 相关的收入和成本能够可靠地计量。
14、职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪
酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保
险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动
关系给予的补偿金等。公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解22
除劳动关系外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资产。本公司按当地政府规定参加由
政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老及失业保险、住房公积金及其他社会保障。除此之
外，本公司并无其他重大职工福利承诺。根据有关规定，保险费及公积金一般按工资总额的一定比例
且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费
用。
15、股份支付
股份支付，是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础
确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股
份支付，是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。以现金结算的股份支
付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交
易。
16、政府补助
政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有
者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补
助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额
计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿企业以后期间的相关费
用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿企业已发生
的相关费用或损失的，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，
冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损
益。
17、资产减值
资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。企业应当在资产负债表日判断资产是否存
在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面
价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同
时计提相应的资产减值准备。商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应
当进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。长期股权投资、固定资
产、在建工程、无形资产等资产减值准备的计提依据、确定方法：
（1）本公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产是否存
在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：23
①资产的市价当期大幅下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重
大变化，从而对企业产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流
量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金
流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（2）资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置
费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的公允价值减去处置费用后
的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减
值，不需再估计另一项金额。资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格
减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产
的市场价格减去处置费用后的金额确定。资产的市场价格通常应当根据资产的买方出价确定。在不存
在销售协议和资产活跃市场的情况下，当以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置
费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍
然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其
可收回金额。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计
未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，
应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
（3）可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减
记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余
使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以
后会计期间不得转回。
（4）表明一项资产可能发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组24
时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定
资产组时，考虑管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
18、递延所得税资产的确认依据
（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。
（2）对与子公司、联营企来及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣亏损和税款抵减
的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
19、所得税费用的会计处理方法
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递所得税作为所得税费用或收
益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
①企业合并；
②直接在所有者权益中确认的交易或事项。
20、合并会计报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务
和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资25
单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上，或虽不足50%但有实质控制权的，全部纳入合并范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
合并财务报表系根据《企业会计准则第33 号—合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范
围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵
消母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内
部往来后编制而成。少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”
项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。母公
司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费
用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的
收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、
费用、利润纳入合并利润表。
（3）子公司会计政策
控股子公司执行的会计政策与本公司一致。
三、 税项
本公司应纳税项列示如下：
税 种 计税依据 税率(%)
企业所得税 应纳税所得额 25%
增 值 税 * 产品销售收入 17%
增 值 税 其它业务收入 17%
城 建 税 应纳增值税 7%
车船使用税 客货车辆 乘人汽车按辆计缴，载货汽车按吨位计缴。
印 花 税 经济合同及账簿 购销及建筑安装合同按签约定额的0.3‰，
账簿每本5 元,资本金账簿按资本总额0.5‰
贴花。
土地使用税 土地使用面积 单位使用面积为6 元/m2 。
教育费附加 应纳增值税 3%
价格调控基金 ** 应纳增值税 1.5%
散装基金 *** 按照袋装水泥每吨2 元计缴
**“价格调控基金”系根据山西省人民政府晋政发(1995)71 号“关于进一步完善价格调控基金
征收管理工作的通知”规定“凡在本省境内从事生产、经营、服务等项活动，有销售营业收入的单26
位和个人，均应缴纳价格调控基金，价格调控基金以消费税、增值税、营业税为计征依据。征集比
例，按税前‘三税’额的1.5%计缴”。
***“散装基金”系根据山西省人民政府办公厅文件晋政办发（1999）87 号“山西省人民政府
办公厅关于印发《山西省散装水泥专项资金管理实施细则》的通知”的规定计缴。
四、会计报表主要项目注释
1、货币资金
货币资金明细项目列示如下：
项 目 2010.06.30 2009.12.31
库存现金 15,822.77 9,446.82
银行存款 1,185,453.27 1,139,717.16
合 计
1,201,276.04 1,149,163.98
2、 应收账款
(1)应收账款按客户类别披露如下：
2010.06.30 2009.12.31
项 目 金额 坏账准备 金额 坏账准备
单项金额重大应收款项
(500 万元以上) 73,778,932.54
65,896,718.32 73,778,932.54 63,211,989.50
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大的应收款项
22,673,087.82
22,673,087.82
25,626,085.95 25,626,085.95
其他不重大应收款项
92,965,115.63
58,421,410.63
91,213,143.68 53,273,466.67
合 计
189,417,135.99
146,991,216.77
190,618,162.17 142,111,542.12
(2) 本公司应收账款账龄分析列示如下：
2010.06.30 2009.12.31
账 龄
金 额
比
例
（%
）
坏账准备
计提
比例
（%）
金 额
比例
（%）
坏账准备 计提比
例（%）
1 年以内 5 5
1—2 年
7
19,574,893.91
10.27
1,370,242.57 727
2—3 年
21,327,172.46
11.2
6
2,132,717.25 10
27,779,767.20
14.57
2,777,976.72 10
3—4 年
27,779,460.60
14.6
7
8,333,838.18 30
7,571,683.18
3.98
2,271,504.95 30
4—5 年
7,571,683.18 4
3,785,841.59 50 52.12 50
5 年以上
99,352,892.47
52.4
5 99,352,892.47 100
99,352,892.47
8.60
99,352,892.47 100
个别认定
16,194,012.28
8.55 16,194,012.28 100
16,394,012.28
8.59 16,394,012.28 100
按风险组
认定 17,191,915.00 9.07 17,191,915 100 19,944,913.13 10.46 19,944,913.13 100
合 计
189,417,135.99
100.
00 146,991,216.77 190,618,162.17 100.00 142,111,542.12
(3)应收账款前五名金额合计52,288,749.24 元 ，占应收账款全部金额的27.60%。
(4) 根据本公司四届二十五次董事会决议，本公司对应收控股股东应收账款采用个别认定法按照期
末余额的100%计提了坏账准备16,194,012.28 元。
(5)应收关联方款项及应收持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项详见附注五（三）。
3、 其他应收款
(1)其他应收款按客户类别披露如下：
2010.6.30 2009.12.31
项 目
金额 坏账准备 金额 坏账准备
单项金额重大应收款项(500
万元以上)
40,230,436.28 27,033,390.41 42,150,436.28 26,561,227.58
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险
较大的应收款项
18,145,522.90 18,145,522.90 18,145,522.90 18,145,522.90
其他不重大应收款项 4,153,895.64 1,335,251.36 5,582,399.05 1,048,076.30
合 计 62,529,854.82 46,514,164.67 65,878,358.23 45,754,826.78
(2) 本公司其他应收款 账龄分析列示如下：
账 龄 2010.06.30 2009.12.31
金 额
比例
（%）
坏账准备
计提
比例
（%）
金 额 比例（%） 坏账准备 计提比
例（%）
1 年以内 239,000 0.38 282,176.26 0.43 14,108.81 5
1—2 年 366,951.52 0.59 25,686.61 7 20,144,194.17 30.58 1,410,093.59 728
2—3 年 16,471,915.62 26.34 1,647,191.56 10 793,348.65 1.20 79,334.87 10
3—4 年 793,348.65 1.27 238,004.60 30 110,714.25 0.17 33,214.28 30
4—5 年 110,714.25 0.18 55,357.13 50 659,699.34 1.00 329,849.67 50
5 年以上 1,014,555.72 1.62 1,014,555.72 100 354,856.38 0.54 354,856.38 100
逐项认定 25,387,846.28 40.60 25,387,846.28 100 25,387,846.28 38.54 25,387,846.28 100
资产组认定 18,145,522.78 29.02 18,145,522.78 100 18,145,522.90 27.54 18,145,522.90 100
合 计 62,529,854.82 100 46,514,164.67 65,878,358.23 100.00 45,754,826.78
(3) 本公司其他应收款主要明细项目列示如下：
单位名称 欠款时间 欠款金额 欠款原因
占其他应收
款总额比例
北京东方诚成实业有限公司 5 年以上 25,387,846.28 股权转让款 40.6%
大同市国资委 1 年以上
14,842,590.00 暂存放款 23.74%
左云县水窑头乡葫芦峪煤矿 5 年以上 3,913,298.70 往来款 6.26%
大同市晋源实业有限公司 5 年以上 3,030,627.90 往来款
4.85%
凉城县同发物资公司 5 年 2,838,292.00 往来款
4.54%
合计 50,012,654.88 79.98%
(4) 应收关联方款项及应收持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项详见附注五（三）。
4、 存货及存货跌价准备
存货及存货跌价准备明细项目列示如下：
存货类别 2010.06.30 2009.12.31
金额 存货跌价准备存货净额 金额 存货跌价准备存货净额
原材料 1,296,949.24 99,805.41 1,197,143.83 1,296,949.24 99,805.41 1,197,143.83
燃料 14,638.37 0 14,638.37 14,638.37 0 14,638.37
包装物 0 0 0 0 0 0
自制半成品 777,594.96 623,994.96 153,600.00 777,594.96 623,994.96 153,600.00
产成品 493,046.39 12,515.60 480,530.79 493,046.39 12,515.60 480,530.79
委托加工材料 0 0 0 0 0 0
合 计 2,582,228.96 736,315.97 1,845,912.99 2,582,228.96 736,315.97 1,845,912.99
存货跌价准备系按二零零九年六月三十日存货账面成本高于可变现净值的差额提取。
5、 固定资产及其累计折旧
(1) 固定资产原价及其累计折旧的增减变动明细项目列示如下：
项目 2009.12.31 本期增加 本期减少 2010.06.3029
一、资产原值合计 160,327,085.08 160,327,085.08
其中:房屋及建筑物 40,035,707.50 40,035,707.50
机械设备 62,659,983.49 62,659,983.49
工业炉窑 56,546,700.41 56,546,700.41
运输设备 915,400.00 915,400.00
电子通讯设备 169,293.68 169,293.68
二、累计折旧合计 137,582,667.80 351,170.52 137,933,838.32
其中:房屋及建筑物 29,245,573.80 101,697.14 29,347,270.94
机械设备 54,153,060.66 227,501.62 54,380,562.28
工业炉窑 53,720,793.44 53,720,793.44
运输设备 307,635.00 21,311.34 328,946.34
电子通讯设备 155,604.90 660.42 156,265.32
三、固定资产净值合计 22,744,417.28 -351,170.52 22,393,246.76
其中:房屋及建筑物 10,790,133.70 -101,697.14 10,688,436.56
机械设备 8,506,922.83 -227,501.62 8,279,421.21
工业炉窑 2,825,906.97 2,825,906.97
运输设备 607,765.00 -21,311.34 586,453.66
电子通讯设备 13,688.78 -660.42 13,028.36
四、固定资产减值准备合计11,830,911.67 11,830,911.67
其中:房屋及建筑物 6,888,709.66 6,888,709.66
机械设备 4,031,285.13 4,031,285.13
工业炉窑 564,038.95 564,038.95
运输设备 335,545.80 335,545.80
电子通讯设备 11,332.13 11,332.13
五、固定资产净额合计 10,913,505.61 -351,170.52 10,562,335.09
其中:房屋及建筑物 3,901,424.04 -101,697.14 3,799,726.9
机械设备 4,475,637.70 -227,501.62 4,248,136.08
工业炉窑 2,261,868.02 2,261,868.02
运输设备 272,219.20 -21,311.34 250,907.86
电子通讯设备 2,356.65 -660.42 1,696.23
（2）已提足折旧继续使用的固定资产明细如下：
设备名称 原值 累计折旧 净值30
生产用房屋及建筑物 40,035,707.50 29,337,059.31 10,698,648.19
机械设备 62,659,983.49 54,305,004.25 8,354,979.24
工业炉窑 56,546,700.41 53,720,793.44 2,825,906.97
运输设备 915,400.00 321,842.56 593,557.44
电子通讯设备 169,293.68 156,045.18 13,248.50
合 计 160,327,085.08 137,840,744.74 22,486,340.34
6、 在建工程
在建工程明细项目列示如下：
1） 在建工程明细项目如下：
2009.12.31 2010.6.30
项 目 账面余额 减值准备 账面净额 账面余额 减值准备 账面净额
制成7#磨烘干机改造 201,713.00 201,713.00 0 201,713.00 201,713.00
2000T 项目 4,860,038.94 4,860,038.94 0 4,860,038.94 4,860,038.94
合 计 5,061,751.94 5,061,751.94 0 5,061,751.94 5,061,751.94
（2）在建工程减值准备明细:
2009.12.31 本期增加 本期减少 2010.6.30
项目名称 转回 转出
制成7#磨烘干机改造 201,713.00 201,713.00
2000T 项目 4,860,038.94 4,860,038.94
合 计 5,061,751.94 5,061,751.94
7、无形资产
种类
取得
方式原始金额 本期增加
本期
减少本期摊销 累计摊销 2010.06.30
剩余摊
销年限
土地使
用权
抵债71,897,064.66 797,833.86 5,465,480.86 66,431,583.8 37-44 年
合计 71,897,064.66 797,833.86 5,465,480.86 66,431,583.8
8、 短期借款
短期借款明细项目列示如下：31
2010.06.30 2009.12.31
借款类别
金 额 年利率% 金 额 年利率%
抵押借款*
担保借款* 0 0
合 计
0 0
截止2009年6月30日，本公司已全部归还工商银行大同南郊支行流动资金贷款。
9、 应付账款
(1) 应付账款账龄分析列示如下：
2010.06.30 2009.12.31
账 龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1年以内 -69,446.37 -0.35 726,263.65 3.13
1--2年 8,311,706.17 35.85
2--3年 4,377,929.29 21.94 8,641,395.79 37.27
3年以上 15,648,816.59 78.41 5,505,931.5 23.75
合 计 19,957,299.51 100 23,185,297.11 100.00
(2) 应付账款三年以上账龄主要明细项目列示如下:
(3) 应付账款年末余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。应付
关联方往来款项详见附注五（三）。
10、 预收账款
(1) 预收账款账龄分析列示如下：
2010.06.30 2009.12.31
账 龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单位名称 2010.6.30 欠款原因
大同市南郊区禧成运输队 1,442,758.60 未清算
宣钢集团有限公司 977,519.76 未清算
内蒙古隆丰物资建筑 164,847.41 未清算
山西大宁县锅炉安装总公司二公司47,040.00 未清算
机电修造公司 43,810.67 未清算
左云杨家洼煤矿 30,728.00 未清算
河北省高碑店东兴风机厂 11,230.01 未清算
河北建筑队大同办事处 3,000.00 未清算32
1年以内
1-2年 8,173,121.30 43.25
2-3年 8,173,121.30 43.25 849,689.12 4.5
3年以上 10,722,393.67 56.75 9,872,855.25 52.25
合计 18,895,514.97 100.00 18,895,665.67 100.00
(2) 预收账款前五名明细项目列示如下：
(3)预收账款年末余额无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。预收关
联方往来款项详见附注五（三）
11、 应交税费
应交税费明细项目列示如下：
税 种 2010.06.30 2009.12.31
应交增值税 35,037,425.29 34,912,588.90
资源税 1,076,845 1,076,845.00
营业税 177,710.21 177,710.21
城建税 901,419.44 884,042.59
房产税 795,171.48 690,464.10
企业所得税 19,593,433.38 19,593,433.38
个人所得税 33,090.3 33,090.30
教育费附加 4,080,566.49 4,076,579.21
价格调控基金 1,925,499.71 1,923,506.08
散装基金 4,368,133.76 4,368,133.76
矿产资源补偿费 171,683.16 171,683.16
土地使用税 24,637,827.97 21,878,759.37
合 计 92,798,806.19 89,786,836.06
单位名称 2010.6.30
大同市建委 5,415,984.10
大同水泥包装制品公司 2,308,096.94
北京五金矿进出口公司 1,352,065.22
山西电力公司阳泉二电公司 1,000,000.00
内蒙古岱海发电有限责任公司 584,335.85
合计 10,660,482.1133
上述各税项的法定税率及税务主管部门的批准文件在附注三中表述。
本年应交税金增加主要原因为欠缴的土地使用税增加所致。
12、 资产减值准备
资产减值准备明细表
2010年1-6月份
编制单位：大同水泥股份有限公司 单位：人民币元
项目 期初数 本年增加数 本年转回数期末数
一、坏账准备合计 187,866,368.90 5,639,012.54 193,505,381.44
其中：应收账款 142,111,542.12 4,879,674.65 146,991,216.77
其他应收款 45,754,826.78 759,337.89 46,514,164.67
二、存货跌价准备合计 736,315.97 736,315.97
三、固定资产减值准备合计11,830,911.67 11,830,911.67
四、无形资产减值准备
五、在建工程减值准备 5,061,751.94 5,061,751.94
六、其他
合 计 205,495,348.48 5,639,012.54 211,134,361.02
13、 其他应付款
（1）其他应付款账龄分析列示如下：
2010.06.30 2009.12.31
账 龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1年以内 240,000 1.09
1至2年 240,000 1.09 433,112.03 1.97
2至3年 433,112.03 1.97 6,187,188.63 28.11
3年以上 21,339,922.30 96.94 15,152,733.67 68.83
合 计 22,013,034.33 100.00 22,013,034.33 100.0034
（2）主要明细项目列示如下：
项目名称 2010.6.30
大同云岗水泥实业公司 5,717,808.98
山西大同云水建材股份有限公司 3,000,000.00
大同水泥集团有限公司 2,825,347.20
憩园 277,538.00
保险公司南郊分公司 48,584.32
合 计 11,869,278.50
（3）应付关联方往来款项详见附注五（三）。
14、职工薪酬
项目 期初数（元） 本期增加（元） 本期减少（元） 期末数（元）
一、工资、奖金、
津贴和补贴
912,621.30 912,621.30
二、职工福利费
三、社会保险费 551,862.44
315,366.26
867,228.70
其中：1、医疗保
险费
126,006.04 56,408.36 182,414.40
2、基本养老保险 425,856.40 258,957.90 684,814.30
3、年金缴费
4、失业保险费
5、工伤保险费
6、生育保险费
四、住房公积金
五、工会经费和职2,611,365.18 2,611,365.1835
工教育经费
六、非货币性福利
七、因解除劳动关
系给予的补偿
八、其他
合计 3,163,227.62 1,227,987.56 912,621.30 3,478,593.88
15、应付利息
贷款银行 2010.06.30 2009．12.31
中国工商银行大同市南郊区支行 0
合 计
0
根据本公司与中国工商银行股份有限公司大同分公司签署的《还款免息协议书》,在2009年6月30
日前已全部归还工行大同市南郊支行本金,给予免息。
16、 股本
本公司股本增减变动明细项目列示如下：
(1) 股本增减变动明细项目列示如下：
本公司股本增减变动明细项目列示如下：
项目 2009.12.31 2010．06.30
金额 比例
本期增加 本期减少
金额 比例
一、有限售条件股份* 122,412,102.00 58.83% 122,412,102.00 58.83%
1、国家持股 0.00 0.00
2、国有法人持股 102,400,000.00 49.21% 102,400,000.00 49.21%
3、其他内资持股 20,012,102.00 9.62% 20,012,102.00 9.62%
其中：境内法人持股0.00 0.00
境内自然人持20,012,102.00 9.62% 20,012,102.00 9.62%
4、外资持股 0.00 0.00
其中：境外法人持股0.00 0.00
境外自然人持0.00 0.00
二、无限售条件股份85,667,898.00 41.17% 85,667,898.00 41.17%
1、人民币普通股 85,667,898.00 41.17% 85,667,898.00 41.17%
2、境内上市的外资股0.00 0.0036
3、境外上市的外资股0.00 0.00
4、其他 0.00 0.00
三、股份总数 208,080,000.00 100.00% 208,080,000.00 100.00%
股份变动原因：2007年12月31日山西晋德拍卖有限公司依法对大同水泥集团有限公司持有的本公
司122400000股国有法人股进行拍卖，储辉竞拍取得的2000万股股权已于2008年10月13日办理了股权
过户变更登记。大同市国资委根据2007年12月29日与南京美强特钢有限公司签订的重组协议，向山西
省高级人民法院提出对储辉所持有的2000万股权申请保全，省高院裁定对储辉所持有的2000万有限售
条件的流通股予以冻结，冻结期限自2009年3月30日到2011年3月19日。
(2)有限售条件股份可上市交易时间:
时间
限售期满新增可上
市交易股份数量
有限售条件股
份数量余额
无限售条件股份数量
余额
说明
2008-02-15 10,404,000 112,010,138 96,069,862 有限售条件股份包括高
管股份14138股
2009-02-15 10,404,000 101,606,138 106,473,862 有限售条件股份包括高
管股份14138股
2010-02-15 101,592,000 14,138 208,065,862 有限售条件股份包括高
管股份14138股
17、 资本公积
资本公积增减变动明细项目列示如下：
项目 2009.12.31 本年增加 本年减少 2010.06.30
股本溢价 1,887,874.26 1,887,874.26
其他资本公积
合计 1,887,874.26 1,887,874.26
18、盈余公积
盈余公积增减变动明细项目列示如下：
项目 2009.12.31 本年增加 本年减少 2010.06.30
法定盈余公积 24,695,629.51 24,695,629.51
合 计 24,695,629.51 24,695,629.51
19、 未分配利润
未分配利润增减变动明细项目列示如下：
2010.06.30 2009.12.31
年初未分配利润 -241,939,412.82 -196,354,158.69
本年度净利润 -11,384,622.54 -45,585,254.13
加：本年度净利润调增(减)数
年初未分配利润调增(减)数
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金37
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 -253,324,035.36 -241,939,412.82
20、营业收入及成本
主营业务明细项目列示如下：
本公司水泥生产线从2008年8月1日停产以来,一直未恢复生产,今年上半年产销均为0,其他业务收入较
去年同期增加781,820.92元,其他业务成本比去年同期增加683,376.87元,其他业务利润比去年同期增加
98,444.05元。
21、营业 税金及附加
2010年1-6月份 2009年1-6月份
城建税 9,303.67
教育费附加 3,987.28
合 计 13,290.95
上述各税项的法定税率及税务主管部门的批准文件在附注三中表述。
22、 财务费用
财务费用明细项目列示如下：
2010年1-6月份 2009年1-6月份
利息支出 3,833,729.15
减：利息收入2,011.03
其他 -942.76 570
合 计 -1,068.27 3,834,299.15
23、营业外收入
营业外收入明细项目列示如下：
2010 年1-6 月份 2009 年1-6 月份
工行贷款利息免收32,860,905.53
合 计 32,860,905.53
24、营业外支出
营业外支出明细项目列示如下：
2010 年1-6 月份2009 年1-6 月份
学校教育经费
价格调控基金 1,993.6338
罚款支出
其他支出
合 计 1,993.63
25、 收到的其他与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金主要明细项目列示如下：
2010 年1-6 月份
大同市国资委还款 1,920,000
其他 218,828.39
合 计 2,138,828.39
26、支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金明细列示如下：
2010 年1-6 月份
中介费 66,670
支付其他 982,005.72
合 计 1,048,675.72
27、净利润调节为经营活动现金信息:
补 充 资 料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -11,384,622.54 -282,278.59
加：资产减值准备 5,639,012.54 22,459,918.30
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
351,170.52 1,013,297.00
无形资产摊销 797,833.86 797,833.86
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
固定资产报废损失
公允价值变动损失
财务费用 -0.46
投资损失
递延所得税资产减少
递延所得税负债增加
存货的减少 4,000,000.00
经营性应收项目的减少 4,549,529.59 31,377,117.3939
经营性应付项目的增加 99,188.09 -28,240,318.94
其他
经营活动产生的现金流量净额 52,111.60 31,125,569.02
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,201,276.04 752,510.56
减：现金的期初余额 1,149,163.98 576,941.54
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 52,112.06 175,569.02
五、 关联方关系及其交易
(一) 关联方关系明细项目列示如下：
1、存在控制关系的关联方：
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法人代表
大同水泥集团有限公司 大同市口泉镇 生产销售水
泥、熟料
控股母公司 国有独资 麻向阳
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化：
公司名称 2009.12.31 本年增加数 本年减少数2010.06.30
大同水泥集团
有限公司
100,160,000.00 100,160,000.00
3、存在控制关系的关联方所持权益及其变化：
2009.12.31 本年增加数 本年减少数 2010.6.30
公司名称
金 额 % 金 额
%
金 额 % 金 额 %
大同水泥集团有限
公司
102,400,000.00 49.21
102,400,000.00
49.21
注：2008年10月30日，大同水泥集团有限公司已宣告破产，现大同市国有资产管理委员会实际行
使对本公司的控制权。40
4、不存在控制关系的关联方关系的性质：
公司名称 与本公司的关系
山西大同云水建材股份有限公司 控股股东之子公司
大同云冈水泥实业公司 控股股东之子公司
大同云冈水泥开发公司 控股股东之子公司
大同水泥包装制品有限公司 控股股东之子公司
山西云冈水泥集团同华有限责任公司 控股股东之子公司
大同水泥集团有限公司蒙冀销售部 控股股东之附属企业
大同水泥集团有限公司太原销售部 控股股东之附属企业
大同水泥集团有限公司北京销售部 控股股东之附属企业
大同大有水泥有限公司
控股股东之实际控制公司
(二) 关联方交易
1、本公司销售给关联方企业产品或从关联方企业购进原材料、辅助材料、燃料等均参照市场
价，通过董事会签订关联协议；本公司从关联方购进劳务，由双方签订协议，执行协议价；本公司
使用关联方土地、商标参照评估价支付使用费。
2、销售货物
公司名称 2010 年1-6 月2009 年1-6 月
大同水泥集团有限公司蒙冀销售部
大同水泥集团有限公司
大同水泥包装制品有限公司
大同云冈水泥实业公司
山
大同云冈水泥开发公司
合计
3、购进货物
公司名称 货物名称 2010 年1-6 月份 2009 年1-6 月
原材料
辅助材料
机电配件
大同水泥集团有
限公司
劳务41
合计
劳务 13,002.00
运输
材料
大同云冈水泥实
业公司
合计
13,002.00
大同水泥集团包
装制品有限公司
原材料
(包装袋)
4、其它交易事项
公司名称 交易事项 2010 年1-6 月份 2009 年1-6 月
大同水泥集团有限公司 提供后勤综合服务
大同水泥集团有限公司 土地使用费
大同水泥集团有限公司 商标使用费
大同水泥集团有限公司 提供借款担保
(三)关联方往来款项金额
项目 2010.06.30 2009.12.31
A 应收账款
大同水泥集团有限公司蒙冀销售部 559,402.29 759,402.29
大同水泥集团有限公司太原销售部 4,921,770.53 4,921,770.53
大同水泥集团有限公司北京销售部 10,712,839.46 10,712,839.46
大同云冈水泥开发公司 1,167,040.17 1,167,040.17
大同云冈水泥实业公司 6,989,800.34 6,989,800.34
山西云冈水泥集团同华有限责任公司 2,860,912.13 2,860,912.13
大同大有水泥有限公司 6,238,435.05 4,486,156.50
B 其他应收款
大同市人民政府国有资产监督管理会 14,842,590.00 16,762,590.00
大同水泥包装制品有限公司 1,530,054.13 1,530,054.13
大同大有水泥有限公司 1,752,278.5542
C 预收账款
大同水泥包装制品有限公司 2,438,096.94 2,438,096.94
D 应付账款
大同大有水泥有限公司
大同云冈水泥实业公司 391,298,.47 391,298.47
大同云冈水泥开发公司 726,594.47 726,594.47
E 其他应付款
大同水泥集团有限公司 2,825,347.20 2,825,347.20
山西大同云水建材股份有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
大同云岗水泥实业公司 5,717,808.98 5,717,808.98
六、承诺事项和或有事项
2009 年10 月23 日，矿区法院依据公司债权人申请，查封了石灰石矿机器设备相关资产，现已
进入了变买阶段。
七、其他重要事项
1、2008年10月30日，本公司控股股东大同水泥集团已被山西省大同中级人民法院宣告破产清算,
现大同市国有资产管理委员会实际行使对本公司的控制权。
大水集团原持有大同水泥12240 万股国有法人股（占本公司总股本的58.82%），2007年12月31日，
山西省高级人民法院司法技术鉴定中心委托山西晋德拍卖有限公司对大同水泥集团有限公司持有的
本公司122,400,000股国有法人股进行拍卖,经过公开竞价,据（2007）晋德拍成字第205-1号《拍卖成
交确认书》确认，南京美强特钢有限公司以106,248,366元的价格竞得大同水泥集团有限公司持有的
本公司10240万股股权,占总股本的49.21%； 据（2007）晋德拍成字第205-2号《拍卖成交确认书》确
认储辉以20,751,634元的价格竞得大同水泥集团有限公司持有的本公司2000万股股权,占总股本的
9.61%。2008年4月10日，公司收到山西省高级人民法院送达民事裁定书，裁定将大同水泥集团有限公
司所持大同水泥股份有限公司2000 万股变更登记至买受人储辉名下，占总股本的9.61%，为公司第二
大股东。 储辉竞拍取得的2000万股股权已于2008年10月13日办理了股权过户变更登记，山西省高级
人民法院已将除拍卖佣金外的1.06亿元股权竞买款退还给南京美强。大同市国资委根据2007年12月29
日与南京美强特钢有限公司签订的重组协议，向山西省高级人民法院提出对储辉所持有的2000万股权
申请保全，省高院裁定对储辉所持有的2000万有限售条件的流通股予以冻结，冻结期限自2009年3月
30日到2011年3月19日。
2、根据本公司2002 年与海南诚成企业集团有限公司及海南金牛膜料开发有限公司签订的关于北
京东方诚成实业有限责任公司股权转让的《股权转让协议》，本公司应收海南诚成企业集团有限公司43
股权受让剩余款28,640,000.00 元,应收海南金牛膜料开发有限公司股权授让款24,360,000.00 元,在协议
履行期限内，本公司未取得50%以上的股权转让款，因此，根据财政部财会字（2002）18 号文之规
定，本公司无法确认投资收益，故公司对北京东方诚成实业有限责任公司长期投资账面价值
25,387,846.28 元于2003 年转入其他应收款核算。
由于上述两公司未在合同约定的期限内支付股权转让款,本公司于2003 年 8 月22 日向北京市中
级人民法院第一中院提起诉讼,要求两公司归还本公司股权转让款。2004 年2 月9 日北京市中级人民
法院第一中院一审判决，判令海南诚成企业集团有限公司无条件支付剩余股权转让款，海南诚成企业
集团有限公司并未在法定期限内向本公司履行判决书裁定的给付义务，本公司因此向北京市第一中级
人民法院提出执行申请，鉴于海南诚成企业集团有限公司经营状况欠佳，截至2004 年12 月31 日，
本公司根据董事会决议已对海南诚成企业集团有限公司的应收股权款全额计提了坏账准备。2005 年，
本公司收到北京市第一中级人民法院（2005）一中执字第42 号《受理执行案件通知书》，2007 年内本
公司未取得上述执行款项。本公司于2007 年11 月22 日向大同市中级人民法院提起诉讼，要求海南
金牛膜料开发有限公司支付股权受让款2436 万元，大同市中级人民法院于2007 年12 月6 日决定立
案审理，并于2007 年12 月6 日将（2007）将同民初字第109 号受理案件通知书送达本公司。在法院
审理过程中，基于相关证据材料需进一步补充完善，经研究，公司向大同市中级人民法院提出了撤诉
申请，法院经审查认为，本公司撤诉申请复合法律规定，给本公司下达了（2007）同民初字第109 号
《民事裁定书》，裁定，准许本公司撤回起诉。关于海南金牛膜料开发有限公司未能按《股权转让协
议》约定向本公司履行付款义务事宜，公司将继续保持诉讼权利。
截至2004 年12 月31 日，根据本公司董事会决议已对其按应收股权款的50%计提了坏账准备。
2007 年公司董事会综合考虑帐龄增加及诉讼取证工作无实质性进展，决议对其按应收股权款65%计
提坏账准备。截止2007 年12 月31 日，本公司按照个别认定法，分别对应收海南诚成企业集团有限
公司及海南金牛膜料开发有限公司股权转让款提取坏账准备，与其他应收款—应收股权转让款
25,387,846.28 相应的坏账准备为16,861,846.28 元。截至2007 年度，公司对应收海南金牛膜料开发有
限公司股权款2436 万元已计提坏账准备1583.40 万元。根据目前情况，该款项回收具有不确定性，根
据四届二十五次董事会会议决议，截至2008 年12 月31 日，本公司对其全额计提坏账准备。
补 充 资 料
一、按照中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号
的要求计算的净资产收益率及每股收益
相关财务指标
净资产收益率% 每股收益（元/股）
报告期利润
报告期间
全面摊薄 加权平均
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利2010年中期 -61.01% -87.79% -0.055 -0.05544
润 2009年中期 -0.74% -0.74% -0.001 -0.001
扣除非经常性损益后归属于普2010年中期 -61.00% -87.78% -0.055 -0.055
通股股东的净利润
2009年中期 -65.55% -65.80% -0.12 -0.12
注：净资产收益率和每股收益的计算方法如下：
（1）全面摊薄净资产收益率
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。
编制和披露合并报表时，“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；
“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基
础，扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（应考虑所得税影响）
中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。
（2）加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净
资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购
或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一
月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交
易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
（3）基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或
股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等
减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月
份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（4）稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税
率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加
权平均数）
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润。S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si
为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；
M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至
报告期期末的月份数。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每
股收益达到最小。
二、非经常性损益
根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号――非经常性损益》（2007 年修订），本
公司确定的2010 年度1-6月和2009年度1-6月的非经常性损益项目及金额如下：
项 目 2010年1-6 月 2009 年1-6 月
非经常性收益：
非流动资产处置收益
计入当期损益的政府补助（不含与业务密切相关、按照国家统
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业收入净额 32,860,905.53
小 计 32,860,905.5345
非经常性损失：
非流动资产处置损失
其他营业外支出 1,993,63
小 计 1,993.63
税前非经常性损益合计 32,860,905.53
减：非经常性损益的所得税影响数 8,215,226.38
税后非经常性损益 24,645,679.15
减：归属于少数股东的税后非经常性损益
归属于母公司股东的税后非经常性损益 24,645,679.1546
第七节 备查文件
一、载有董事长签名的中期报告文本；
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报
告文本；
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件文本；
四、公司章程文本；
五、其他有关资料。
董事长：
大同水泥股份有限公司
董事会
2010年8月3日
