股票简称：大同水泥 股票代码：000673
大同水泥股份有限公司2006年度报告摘要
1重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。
1.2董事焦尚福先生因公出差未能出席会议，全权授权董事刘刚先生出席并代为行使表决权。
1.3中和正信会计师事务所为本公司出具了带强调事项段无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。
公司董事长王建辉先生、总经理刘 刚先生、总会计师帖立国先生、计财部部长于东海先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
2 上市公司基本情况简介
2.1 基本情况简介
股票简称 大同水泥
股票代码 000673
上市交易所 深圳证券交易所
注册地址和办公
山西省大同市口泉
地址
邮政编码 037001
公司国际互联网
http：//www.dtshuini.com
网址
电子信箱 dtsnzqb@126.com
2.2 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 刘刚 陈雁峰
联系地址 山西省大同市口泉 山西省大同市口泉
电话 0352-5332479 0352-5332400
传真 0352-5332623 0352-5332623
电子信箱 lg2600@sohu.com cyf2600@sohu.com
3 会计数据和业务数据摘要
3.1主要会计数据
2006年 2005年 本年比上年增减 2004年
（％）
主营业务收入 143,262,618.80 154,294,300.04 -7.15 169,315,915.33
利润总额 -43,485,267.80 -137,341,980.75 68.32 8,596,565.60
净利润 -43,485,267.80 -137,341,980.75 68.32 972,740.11
扣除非经常性损
-44,670,691.46 -137,497,938.71 67.51 971,815.13
益的净利润
经营活动产生的
6,252,024.42 7,882,169.81 -20.68 -15,101,250.09
现金流量净额
本年末比上年末增
2006年末 2005年末 2004年末
减（％）
总资产 380,290,873.49 388,122,934.59 -2.02 490,903,501.92
股东权益（不含
119,369,972.10 162,855,239.90 -26.70 300,197,220.65
少数股东权益）
3.2 主要财务指标
2006年 2005年 本年比上年增减（％） 2004年
每股收益 -0.2508 -0.7921 68.34 0.0056
每股收益（注） -0.2090 -0.7921 73.61 -
净资产收益率 -36.429 -84.334 增加47.905个百分点 0.324
扣除非经常性
损益的净利润
-37.422 -84.430 增加47.008个百分点 0.324
为基础计算的
净资产收益率
每股经营活动
产生的现金流 0.036 0.045 -20 -0.087
量净额
本年末比上年末增减
2006年末 2005年末 2004年末
（％）
每股净资产 0.688 0.939 -26.73 1.731
调整后的每股
0.431 0.797 -45.92 1.551
净资产
注：如果报告期末至报告披露日公司股本已发生变化，按新股本计算的每股收益。
非经常性损益项目
√适用 □不适用
非经常性损益项目 金额
已计提各项减值准备的转回 1,480,158.28
赔偿金、滞纳金、违约金等 -42,846.16
债务重组损失 -251,888.46
合计 1,185,423.66
3.3 国内外会计准则差异
□适用 √不适用
4 股本变动及股东情况
4.1 股份变动情况表
公司股份变动情况表
数量单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 122,411,720 70.60% 0 0 7,970 0 7,970 122,419,690 58.83%
1、国家持股
2、国有法人持有股 122,400,000 70.59% 0 0 0 0 0 122,400,000 58.82%
3、其他内资持股 11,720 0.01% 7,970 7,970 19,690 0.01%
其中：境内法人持股
境内自然人持股（高
官人员持股） 11,720 0.01% 7,970 7,970 19,690 0.01%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 50,988,280 29.40% 0 0 34,672,030 0 34,672,030 85,660,310 41.17%
1、人民币普通股 50,988,280 29.40% 0 0 34,672,030 0 34,672,030 85,660,310 41.17%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 173,400,000 100% 0 0 0 0 34,680,000 208,080,000 100%
有限售条件股份可上市交易时间
单位：股
限售期满新增可上 有限售条件股 无限售条件股
时间 说明
市交易股份数量 份数量余额 份数量余额
2008-02-15 10,404,000 112,015,690 96,064,310 有限售条件股份包括高管
股份19690股
2009-02-15 10,404,000 101,611,690 106,468,310 有限售条件股份包括高管
股份19690股
2010-02-15 101,592,000 19,690 208,060,310 有限售条件股份包括高管
股份19690股
4.2 前10名股东、前10名流通股股东持股表
股东总数 23,463
前10名股东持股情况
持有有限售条 质押或冻结
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
件股份数量 的股份数量
大同水泥集团有限公司 国有股东 58.82% 122,400,000 122,400,000 122,400,000
北京嘉利能源投资公司 其他 1.082% 1,875,700 0 0
江 隽 其他 0.257% 445,700 0 0
齐国民 其他 0.185% 320,200 0 0
宋兰祥 其他 0.178% 309,117 0 0
苗 进 其他 0.178% 309,000 0 0
林俊烨 其他 0.172% 298,550 0 0
徐 宁 其他 0.115% 200,000 0 0
蒋清秀 其他 0.107% 185,900 0 0
袁承圭 其他 0.107% 185,100 0 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
北京嘉利能源投资公司 1,875,700 人民币普通股
江 隽 445,700 人民币普通股
齐国民 320,200 人民币普通股
宋兰祥 309,117 人民币普通股
苗 进 309,000 人民币普通股
林俊烨 298,550 人民币普通股
徐 宁 200,000 人民币普通股
蒋清秀 185,900 人民币普通股
袁承圭 185,100 人民币普通股
曾国良 184,922 人民币普通股
公司前十名股东中，其中第一大股东为国有法人股股东，其他九
名股东均为社会公众股股东。公司第一大股东与其他九名股东之间不
上述股东关联关系或 存在任何关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理
一致行动的说明 办法》规定的一致行动人。其他九名社会公众股股东之间本公司未知
其是否存在关联关系，也不知道是否属于《上市公司股东持股变动信
息披露管理办法》规定的一致行动人。
4.3控股股东及实际控制人情况介绍
4.3.1控股股东及实际控制人变更情况
□适用 √不适用
4.3.2控股股东及实际控制人具体情况介绍
本公司控股股东为大同水泥集团有限公司，该公司法定代表人为王建辉；成立日期为1996年5月17日；注册资本为100,160,000元；主要业务为水泥及熟料、矿石、水泥包装制品，水泥机械及电器、备品配件的生产销售。
大同水泥集团有限公司为国有独资企业，现归属于大同市国有资产监督管理委员会管理。
4.3.3公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
5董事、监事和高级管理人员
5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
报告期内 是否在股
性 年 年初持 年末持 变动 从公司领 东单位或
姓名 职务 任期起止日期
别 龄 股数 股数 原因 取的报酬 其他关联
总额（元）单位领取
王建辉 董事长 男 44 2006.11-2009.2 0 是
麻向阳 副董事长 男 41 2006.11-2009.2 5100 8568 注 0 是
总经理、董事、
刘 刚 男 38 2006.2-2009.2 24200 否
董秘
陈 伟 董事 男 44 2006.2-2009.2 0 是
董事、副总经理、
帖立国 男 43 2006.2-2009.2 1360 2285 注 24962 否
总会计师
焦尚福 董事 男 42 2006.11-2009.2 是
田旺林 独立董事 男 50 2006.2-2008.5 20000 否
郝思文 独立董事 男 45 2006.2-2009.2 20000 否
石延年 独立董事 男 37 2006.2-2009.2 20000 否
王立世 监事会主席 男 46 2006.11-2009.2 0 是
侯智高 监事会副主席 男 55 2006.2-2009.2 4760 7997 注 0 是
陈永生 监事 男 56 2006.2-2009.2 0 是
侯文杰 监事 男 39 2006.2-2009.2 0 是
陈建成 监事 男 52 2006.2-2009.2 25574 否
宗月强 监事 男 54 2006.2-2009.2 25766 否
杨胜利 监事 男 49 2006.2-2009.2 20808 否
刁润华 副总经理 男 55 2006.2-2009.2 500 840 注 26054 否
注：本年度内持有公司股份的公司董事、监事及高管人员其所持股份未发生变动。
本表持有公司股份的董、监事、高管人员持股数增加系按照公司于2007年2月15日股权分置改革实施完毕的实际填列。
6 董事会报告
6.1 管理层讨论与分析
2006年，我国水泥市场整体呈现出需求转旺的运行态势，但是，由于各地区经济发展和固定资产投资规模不一，市场也存在明显区域性差别，公司主要市场区域水泥需求及价格涨幅就相对较低。同时，本期公司依然面对着周边企业扩张步伐加快导致市场竞争更加激烈和煤电及其他原辅材料价格持续高位运行且继续走高的双重压力，加之公司自身生产规模、生产工艺竞争优势不强，生产运营整体较为艰难。
特别是公司持续性的资金短缺未能缓解，制约了公司对老化、缺损设备的更新改造以及无法满足日常生产、维护所需材料的供应，公司非正常停车现象时有发生，连续运转率下降，影响了公司产量、质量的提升和生产环节成本的控制。
面对严峻的形势，一年来，公司上下团结一致，奋力拼搏，积极采取措施，通过对日常管理，成本、质量控制，员工技能提高等方面进行有效的改造和优化，适时调整营销策略，合理调度安排资金对生产系统部分主要设备进行了更新和技术改造，最大限度地促进了公司生产经营平稳运行，也为今后的工作奠定了基础。
本年度，公司产、销量及主营业务收入未能实现计划目标，出现较大幅度下降，全年共生产水泥687,056吨，同比下降6.08%；销售水泥676,250.1吨，同比下降9.19%；实现主营业务收入143,262,618.80元，同比下降7.15%；实现净利润-43,485,267.80元，同比增加68.34％。
6.1.1执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况
√适用 □不适用
（1）关于2007年1月1日新会计准则首次执行日现行会计准则和新会计准则股东权益的差异分析
公司按照财政部第33号和财政部财会[2006]3号文件的规定于2007年1月1日起开始执行修订后的《企业会计准则》，根据中国证券监督管理委员会于2006年11月颁布的证监发[2006]136号《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》的要求和《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》的规定，分析、披露执行修订后的《企业会计准则》对财务状况的影响，确认2007年1月1日首次执行日现行会计准则与新准则之间不会发生差异。
截止2006年12月31日，公司累计未弥补亏损116,082,769.73元，在可预见的期间内预计所得税无法转回；公司因资产的账面价值与计税基础不同形成的差异小于上述未弥补亏损，2006年度应纳所得税额为零，资产的账面价值与计税基础之间的差异对2007年1月1日的股东权益无影响。
（2）执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司财务状况和经营成果的影响
根据新《企业会计准则第9号—职工薪酬》：职工福利费不再按工资的一定比例计提，改按实际发生数列入相关期间费用，而根据公司的历史情况，职工福利费的实际发生数一般低于计提数，因此执行此项准则可能会增加公司的净利润。
除以上情况外，执行新会计准则不会对公司的财务状况产生影响。
6.2 主营业务分行业、产品情况表
单位：万元
主营业务
主营业 主营业务收 主营业务成
分行业或分 主营业务 主营业务成 利润率比
务利润 入比上年增 本比上年增
产品 收入 本 上年增减
率(%) 减（％） 减（％）
（％）
水泥制造业 14,326.26 14,230.70 0.67 -7.15 12.20 -96.07
水泥 12,793.20 12,877.87 -0.66 -14.08 5.77 -103.78
熟料 1,533.06 1,352.83 11.76 183.66 165.82 131.95
6.3 主营业务分地区情况
地区 主营业务收入（万元） 主营业务收入比上年增减（％）
北京地区 123.92 -72.94
内蒙地区 3,897.10 -18.90
太原地区 82.21 133.48
大同地区 10,223.03 0.91
6.4募集资金使用情况
□适用 √不适用
变更项目情况
□适用 √不适用
6.5 非募集资金项目情况
□适用 √不适用
6.6 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明
√适用 □不适用
本年度，负责公司审计工作的中和正信会计师事务所为本公司出具了带强调事项段无保留意见的审计报告，并对出具此审计报告亦作出了专项说明。董事会认为该审计意见真实、客观、公允的反映了公司实际。
此次事务所出具的审计报告具体强调事项说明的内容为：
我们提醒财务报表使用者关注：1、如报表附注四、13、四、14所述，截至2006年12月31日，大同水泥欠缴税费55,557,501.26元；如报表附注九、1所述，大同水泥短期借款93,950,000.00元已逾期，应付利息6,446,619.10元尚未偿还，中国工商银行大同市南郊区支行对有担保的逾期借款向大同水泥提起诉讼，要求其归还本息57,286,439.52 元及结息日后后续产生的全部利息。
大同水泥针对上述事项在报表附注中已经披露了改善措施，我们仍认为上述事项的进展将对其持续经营能力产生重大不确定性影响。
2、如会计报表附注九、2所述，大同水泥应收海南金牛膜料开发有限公司股权转让款纠纷一案，重新取证工作未取得实质性进展，上述款项的回收存在重大不确定性。
关于审计报告强调事项，公司董事会作出说明如下：
1、审计报告强调指出：截至2006年12月31日，公司欠缴税费55,557,501.26元。公司存在欠缴税费事项，主要是由于公司资金一直较为紧缺而欠缴增值税。关于欠缴税费问题，公司正在积极与银行等机构进行协商，以期取得资金偿付税款。
2、审计报告强调指出：公司短期借款93,950,000.00元已逾期，应付利息6,446,619.10元尚未偿还事项。上述短期借款主要是2004、2005年度公司为保证日常生产经营需要，向银行申请的流动资金贷款。同样因公司资金紧缺，未能期限内偿还。本期，借款产生的相应利息6,446,619.10元公司已计入本年度损益。
针对上述事项，本公司正在积极与中国工商银行大同市南郊区支行及其他金融机构进行沟通，与新的担保方正在进行磋商，以期取得新的担保获得贷款展期，同时拟以公司土地使用权和部分固定资产向银行抵押取得借款，偿还公司到期债务。
3、审计报告强调指出：公司应收海南金牛膜料开发有限公司股权转让款纠纷一案，重新取证工作未取得实质性进展，上述款项的回收存在重大不确定性。
关于海南金牛膜料开发有限公司未能按《股权转让协议》约定向本公司履行付款义务事项，公司于2003年8月22日就已向北京市第一中级人民法院对上述两公司提起诉讼。
但在海南金牛膜料开发有限公司诉讼案件的办理过程中，公司聘请的律师认为尚需进一步收集补充证据，经研究，公司向北京市中级人民法院第一中院提出撤诉申请，法院经审查认为，本公司申请撤诉符合法律的规定，并于2004年12月20日下达（2003）一中民初字第9597号《民事裁定书》，准许本公司撤回起诉。鉴于其收回的不确定性，截至2004年12月31日，根据本公司董事会决议已对其按应收股权款的50%计提了坏账准备。
在本公司经法院裁定撤回起诉后，公司一直在积极收集相关证据，以再行起诉。2006年度，此案件仍处于再次取证阶段，同时由于人员变动等原因，尚未取得重大进展。对此公司董事会将继续加大工作力度，力争早日结案。
6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案
本年度利润分配和资本公积金转增预案为：不进行利润分配，不进行公积金转增股本。
公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案
□适用 √不适用
7 重要事项
7.1 收购资产
□适用 √不适用
7.2 出售资产
□适用 √不适用
7.3 重大担保
√适用 □不适用
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象 发生日期 担保金额 担保类型 担保期 是否 是否为关
名称 （协议签署 (万元) 履行 联方担保
日） 完毕 （是或否）
太原重工
股份有限
公司大同 2001.11.9 1300 连带责任担保 2001.11.9-2007.10.28 否 否
齿轮分公
司
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 1300
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合
0
计
报告期末对控股子公司担保余额合计 0
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 1300
担保总额占公司净资产的比例 10.89%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担
0
保的金额
直接或间接为资产负债率超过70％的
0
被担保对象提供的债务担保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 1300
7.4 重大关联交易
7.4.1与日常经营相关的关联交易
√适用 □不适用 单位：万元
关联方 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务
交易金额 占同类交易金额的比例(%) 交易金额 占同类交易金额的比例%
大同水泥集团有限
2512.52 63.731 0 0
公司蒙冀销售部
大同水泥集团有限
48.71 1.236 0 0
公司北京销售部
大同水泥包装制品
551.67 13.993 0 0
有限公司
大同云冈水泥实业
395.82 10.040 336.33 7.793
公司
山西云岗水泥集团
0 0 0 0
同华有限责任公司
大同云冈水泥开发
0 0 35.69 0.827
公司
大有水泥有限公司 433.69 11.000 0 0
大同水泥集团有限
0 0 3943.90 91.38
公司
合计 3,942.41 100 4315.92 100
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额3942.41万元。
7.4.2关联债权债务往来
√适用 □不适用 单位：万元
关联方 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
大同水泥集团有限公司 7,163.72 4,816.34 27,685.05 0
大同水泥集团有限公司
3,500.16 770.95 2,729.22 0
蒙冀销售部
大同水泥集团有限公司
0 492.18 0 0
太原销售部
大同水泥集团有限公司
56.98 1,297.31 1,427.13 0
北京销售部
大同云冈水泥开发公司 0 105.91 17.28 38.58
大同云冈水泥实业公司 533.77 782.80 1436.10 111.64
山西云冈水泥集团同华
0 286.21 0 0
有限责任公司
大同水泥包装制品有限
655.88 0 725.06 330.63
公司
大同大有水泥有限公司 507.41 507.41 1.16 0
合计 12,417.92 9059.11 34021 480.85
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额12417.92万元，余额9059.11万元。
7.4.3 2006年末被占用资金的清欠进展情况
√适用 □不适用
大股东及其附属企业非 清欠
报告期清欠 清欠时间（月
经营性占用上市公司资 清欠方式 金额
总额（万元） 份）
金的余额（万元） （万
10
2006年 2006年 元）
1月1日 12月31日
26653.81 4816.34 21837.47 控股股东附属企业通过 1316.15 2006年1－10月
现金偿还、以劳务费用、
预付款项冲抵等方式
控股股东以“以资抵债” 17890 2006年12月
方式
控股股东以本公司应付 2631.32 2006年全年
其劳务、材料款冲抵
大股东及其附属企业非 在2006年1-10月，控股股东附属企业通过现金偿还、以劳务费用、
预付款项冲抵等方式全部解决了占用本公司资金。
经营性占用上市公司资
关于控股股东非经营性占用本公司资金，经公司于2006年11月13
金及清欠情况的具体说
日召开的四届董事会六次会议和于2006年12月14日召开的2006年度第
明
三次临时股东大会审议通过，控股股东以部分土地使用权及与本公司
生产经营相关的辅助生产设施固定资产，按经评估的价值总计
178,900,370元抵偿了占用本公司的部分资金。另经公司于2006年12
月28日召开的四届董事会七次会议和于2007年3月2日召开的2007年度
第二次临时股东大会审议通过，控股股东以石灰石采矿权按经评估的
价值6,915.31万元等额抵偿了占用本公司的全部剩余资金。因此次抵
债最终获得股东大会通过为2007年3月2日,属于期后事项,故年度财务
报表中仍体现控股股东存在资金占用。
由于控股股东用以抵债的土地使用权、采矿权等资产过户程序较
为繁杂，目前该部分抵债资产权属证明变更、过户手续还未完成，公
司正积极协助、促进控股股东尽快实施。
2006年新增资金占用情况
□适用 √不适用
截止2006年末，上市公司未能完成非经营性资金占用的清欠工作的，相关原因及已采取的清欠措施和责任追究方案
√适用 □不适用
经公司于2006年12月28日召开的四届董事会七次会议和于2007年3月2日召开的2007年度第二次临时股东大会审议通过，控股股东以石灰石采矿权按经评估的价值6,915.31万元等额抵偿了占用本公司的全部剩余资金。因此次抵债最终获得股东大会通过为2007年3月2日,属于期后事项,故年度财务报表中仍体现控股股东存在资金占用。
由于控股股东用以抵债的土地使用权、采矿权等资产过户程序较为繁杂，目前该部分抵债资产权属证明变更、过户手续还未完成，公司正积极协助、促进控股股东尽快实施。
7.5 委托理财
□适用 √不适用
7.6.1 原非流通股东在股权分置改革过程中作出的承诺事项及其履行情况
□适用 √不适用
7.6.2 报告期末持股5％以上的原非流通股东持有的无限售条件流通股数量情况
□适用 √不适用
7.7 重大诉讼仲裁事项
√适用 □不适用
1、本报告期内公司未发生任何重大诉讼、仲裁事项。
2、在本报告期末至本报告披露日期间，因公司未能按期偿还中国工商银行大同市南郊支行三笔合计5340万元借款，该行向大同市中级人民法院对本公司提起诉讼并获得法院受理。
上述诉讼事项公司已于2007年3月14日在《中国证券报》、巨潮资讯网上进行了公告。截止本报告披露日止，上述诉讼事项尚未公开开庭审理。公司将会依据审理判决情况及时认真披露。
3、以前期间发生的重大诉讼事项说明：2003年8月22日，因海南诚成企业集团有限公司和海南金牛膜料开发有限公司未能按《股权转让协议》约定向本公司履行付款义务，公司向北京市第一中级人民法院对上述两公司提起诉讼。
其中公司诉讼海南诚成企业集团有限公司一案，北京市第一中级人民法院已于2004年3月8日做出一审判决，判决本公司胜诉。在判决书下达并生效后，海南诚成企业集团有限公司未在法定期限内向本公司履行判决书裁定的给付义务，为此本公司依照法定程序向北京市第一中级人民法院提出执行申请，法院经审查，给本公司下达了（2005）一中执字第42号《受理执行案件通知书》，认为本公司申请执行符合法定受理条件，决定立案执行。但在法院执行中，查明被执行人海南诚成企业集团有限公司去向不明，亦无财产可供执行，据此北京市第一中级人民法院于2005年11月18日下达了（2005）一中执字第42-1号《民事裁定书》，裁定：本次执行程序终结；本次执行程序终结后，如申请人（本公司）发现被执行人（海南诚成企业集团有限公司）具备了履行能力，可以向法院再次申请执行。对此事件，公司将继续努力查找海南诚成企业集团有限公司的下落及可供执行的财产线索，以期再次申请执行。
公司诉海南金牛膜料开发有限公司欠款纠纷一案，因在案件办理过程中，公司聘请的律师认为尚需进一步收集补充证据，公司经研究向法院提出了撤诉申请，北京市第一中级人民法院经审查，于2004年12月20日下达了（2003）一中民初字第9597号《民事裁定书》，准许本公司撤诉（此事宜公司已于2004年12月29日在《中国证券报》上进行了披露）。关于海南金牛膜料开发有限公司未能按《股权转让协议》约定向本公司履行付款义务事宜，公司将继续保持诉讼权力，待相关证据收集充足后，再行起诉。
8
监事会报告
本年度，负责公司审计工作的中和正信会计师事务所为本公司出具了带强调事项段无保留意见的审计报告，对审计报告涉及的强调事项，公司董事会作出了专项说明。事务所出具的审计报告、专项说明、公司董事会作出的相关说明监事会都进行了审阅，关于董事会就审计报告涉及强调事项所作的说明，公司监事会认为：
1、董事会说明中审计报告涉及的欠缴税费、公司短期借款逾期、公司应收海南金牛膜料开发有限公司股权转让款回收存在重大不确定性这些强调事项其形成原因的说明真实、客观、公正；
2、董事会说明中提出的解决措施符合公司实际，有利于解决存在的问题。
监事会同意董事会的说明，并将进一步督促董事会加大工作力度，以化解上述事项对公司持续经营能力产生的影响。
9 财务报告
9.1 审计意见
本公司2006年度财务报告经中和正信会计师事务所审计,注册会计师肖晓燕、梁青民签字出具了带强调事项段无保留意见的审计报告。
①审计报告全文：
审 计 报 告
中和正信审字(2007)第3—017号
大同水泥股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的大同水泥股份有限公司（以下简称大同水泥）财务报表，包括2006年12月31日的资产负债表、2006年度的利润及利润分配表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是大同水泥管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，大同水泥财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了大同水泥2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。
四、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注：
1、如报表附注四、13、四、14所述，截至2006年12月31日，大同水泥欠缴税费55,557,501.26元；如报表附注九、1所述，大同水泥短期借款93,950,000.00元已逾期，应付利息6,446,619.10元尚未偿还，中国工商银行大同市南郊区支行对有担保的逾期借款向大同水泥提起诉讼，要求其归还本息57,286,439.52元及结息日后后续产生的全部利息。大同水泥针对上述事项在报表附注中已经披露了改善措施，上述事项的进展将对其持续经营能力产生重大不确定性影响。
2、如会计报表附注九、2所述，大同水泥应收海南金牛膜料开发有限公司股权转让款纠纷一案，重新取证工作未取得实质性进展，上述款项的回收存在重大不确定性。
本段内容不影响已发表的审计意见。
中和正信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：王玉才
中国 北京
中国注册会计师：肖晓燕
2007年4月2日
②强调事项涉及事项的有关附注：
大同水泥股份有限公司会计报表附注：
四、13、应交税金
税 种 2006.12.31 2005.12.31
应交增值税 25,925,099.52 16,411,007.46
营业税 174,210.21 174,209.91
城建税 809,411.87 248,809.96
房产税 250,390.80 83,463.60
企业所得税 19,593,433.38 19,593,433.38
个人所得税 24,905.50 23,311.50
合 计 46,777,451.28 36,534,235.81
上述各税项的法定税率及税务主管部门的批准文件在附注三中表述。
截止2006年12月31日应交税金增加主要原因系欠缴的增值税增加所致，年末应交税金余额全部为欠缴税金，本公司正在积极与银行等机构进行协商，以期取得资金偿付税款。
四、14、其他应交款
项 目 2006.12.31 2005.12.31
教育费附加 3,732,936.08 3,445,836.85
价格调控基金 1,751,684.54 1,608,134.95
散装基金 3,295,429.36 2,123,767.96
合 计 8,780,049.98 7,177,739.76
上述各应交项目的计缴标准在附注三中表述。
年末其他应交款余额全部为欠缴税费。本公司正在积极与银行等机构进行协商，以期取得资金偿付税费。
九、其他有必要披露的重要事项
1、如本报表附注四、10所述，本公司短期借款中93,950,000.00元已逾期，相应利息6,446,619.10元已计入本年度损益，尚未偿还。
中国工商银行大同市南郊区支行因本公司未按时履行还款义务，于2007年3月11日对本公司提起诉讼。案件诉讼标的为本公司逾期的有担保借款本金5340万元、截止2006年12月20日结息日利息3,886,439.52元，及结息日后后续产生的全部利息。
针对上述事项，本公司正在积极与中国工商银行大同市南郊区支行及其他金融机构进行沟通，与新的担保方正在进行磋商，以期取得新的担保获得贷款展期，同时拟以公司土地使用权和部分固定资产向银行抵押取得借款，偿还公司到期债务。
2、根据本公司2002年与海南诚成企业集团有限公司及海南金牛膜料开发有限公司签订的关于北京东方诚成实业有限责任公司股权转让的《股权转让协议》，本公司应收海南诚成企业集团有限公司股权受让剩余款28,640,000元,应收海南金牛膜料开发有限公司股权授让款24,360,000元,在协议履行期限内，本公司未取得50%以上的股权转让款，因此，根据财政部财会字（2002）18号文之规定，本公司无法确认投资收益，故将对北京东方诚成实业有限责任公司长期投资账面价值25,387,846.28元转入其他应收款核算。
由于上述两公司未在合同约定的期限内支付股权转让款,本公司于2003年8月22日向北京市中级人民法院第一中院提起诉讼,要求两公司归还本公司股权转让款。2004年2月9日北京市中级人民法院第一中院一审判决，判令海南诚成企业集团有限公司无条件支付剩余股权转让款，海南诚成企业集团有限公司并未在法定期限内向本公司履行判决书裁定的给付义务，本公司因此向北京市第一中级人民法院提出执行申请，鉴于海南诚成企业集团有限公司经营状况欠佳，截至2004年12月31日，本公司根据董事会决议已对海南诚成企业集团有限公司的应收股权款全额计提了坏账准备。2005年，本公司收到北京市第一中级人民法院（2005）一中执字第42号《受理执行案件通知书》，截止2006年12月31日，本公司未取得上述执行款项；海南金牛膜料开发有限公司的诉讼案件在办理过程中，公司聘请的律师认为尚需进一步收集补充证据，经研究，公司向北京市中级人民法院第一中院提出撤诉申请，法院经审查认为，本公司申请撤诉符合法律的规定，并于2004年12月20日下达（2003）一中民初字第9597号《民事裁定书》，准许本公司撤回起诉，鉴于其收回的不确定性，截至2004年12月31日，根据本公司董事会决议已对其按应收股权款的50%计提了坏账准备。2006年度，此案件仍处于再次取证阶段，由于人员变动等原因，尚未取得实质性进展。
截止2006年12月31日，本公司按照个别认定法，分别对应收海南诚成企业集团有限公司及海南金牛膜料开发有限公司股权转让款提取坏账准备，与其他应收款—应收股权转让款25,378,846.28相应的坏账准备为13,207,846.28元。
9.2资产负债表、利润表及利润分配表和现金流量表。（附后）
9.3与最近一期年度报告相比，公司会计估计未发生变更。
9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及影响。
本报告期，公司对由于以前年度统计和结算的原因，未将1997年—2002年大同云冈水泥实业公司提供的劳务费用3,832,863.64元记入相应年度会计报表事项，采用追溯调整法对会计报表相关项目的年初数和上年数进行了调整。本次对大同云冈水泥实业公司提供劳务费用进行会计差错更正及追溯调整，调增年初应付账款3,832,863.64元，调减年初未分配利润3,832,863.64元，该项会计差错更正的累积影响数为3,832,863.64元，未导致相关年度会计利润形成亏损。
公司董事会在对该项会计差错进行更正时，经征询公司聘请的审计机构中和正信会计师事务所意见，其同意公司做出此次会计差错更正，并出具了《关于大同水泥股份有限公司2005年度会计估计变更的专项说明》，表示认可。董事会认为，本期对以前年度会计差错进行更正可最大程度真实地反映公司财务状况和经营成果。
9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围未发生变化。
9.6新旧会计准则股东权益差异调节表
关于大同水泥股份有限公司新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告
中和正信阅字(2007)第3-007号
大同水泥股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的大同水泥股份有限公司（以下简称“贵公司”）编制的新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是贵公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。
根据通知的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号—财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。
此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表中重要提示所述：差异调节表中所列报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）与2007年度财务报告中所列报的相应数据可能存在差异。
中和正信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：王玉才
中国 北京
中国注册会计师：肖晓燕
二○○七年四月一日
重要提示:
本公司已于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行进行慎重考虑并参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而导致差异调节表中所列报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）与2007年度财务报告中所列报的相应数据之间可能存在差异。
大同水泥股份有限公司新旧会计准则股东权益差异调节表
编制单位：大同水泥股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 注释 项目名称 金额
2006年12月31日股东权益(现行会计准则) 119,369,972.10
1 长期股权投资差额
其中:同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中:同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及
8
可供出售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的权益
11 衍生金融工具
12 附注2 所得税
13 其他
2007年1月1日股东权益(新会计准则) 119,369,972.10
后附差异调节表附注为本差异调节表的组成部分
新旧会计准则股东权益差异调节表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
一、编制目的
公司于2007年1月1日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于2006年11月颁布了“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号，以下简称“通知”），要求公司按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，在2006年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。
二、编制基础
差异调节表系公司根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条和“通知”的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以2006年度合并财务报表为基础，并依据重要性原则编制。
三、主要项目附注
1、2006年12月31日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行《企业会计准则》和《企业会计制度》（以下简称“现行会计准则”）编制的2006年12月31日合并资产负债表。该报表业经中和正信会计师事务所审计，并于2007年4月1日出具了中和正信审字（2007）第3-017号带强调事项段无保留意见审计报告。该报表相关的编制基础和主要会计政策见本公司2006年度财务报告。
2、所得税截止2006年12月31日，公司累计未弥补亏损及因资产的帐面价值与计税基础不同形成的差异在可预见的期间内预计无法转回，故公司未确认递延所得税资产。
大同水泥股份有限公司
董事会
2007年4月2日
董事长：王建辉
资产负债表
编制单位：大同水泥股份有限公司 2006年12月31日 金额单位：人民币元
资 产 注释 2006.12.31 2005.12.31
流动资产：
货币资金 四.1 1,285,969.81 252,723.88
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 四.2 140,885,625.61 116,945,751.01
其他应收款 四.3 42,362,404.12 175,437,269.25
预付账款 四.4 20,614,004.73 10,305,345.52
应收补贴款
存货 四.5 46,294,810.31 58,860,983.10
待摊费用 四.6 2,171,881.62 1,099,349.77
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 253,614,696.20 362,901,422.53
长期投资：
长期股权投资
长期债权投资
长期投资合计
固定资产：
固定资产原值 四.7 172,818,102.86 157,417,681.75
减：累计折旧 四.7 141,319,226.52 139,710,987.57
固定资产净值 31,498,876.34 17,706,694.18
减：固定资产减值准备 四.7 118,191.25 137,020.55
固定资产净额 31,380,685.09 17,569,673.63
工程物资
在建工程 四.8 85,549.59 7,651,838.43
固定资产清理
固定资产合计 31,466,234.68 25,221,512.06
无形资产及其他资产：
无形资产 四.9 95,209,942.61
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 95,209,942.61
递延税项：
递延税款借项
资产总计 380,290,873.49 388,122,934.59
企业负责人： 主管会计机构负责人： 会计机构负责人： 制表人：
资产负债表（续）
编制单位：大同水泥股份有限公司 2006年12月31日 金额单位：人民币元
负债和股东权益 注释 2006.12.31 2005.12.31
流动负债：
短期借款 四.10 103,450,000.00 103,450,000.00
应付票据
应付账款 四.11 48,402,738.95 32,725,873.22
预收账款 四.12 24,636,221.40 24,410,688.89
应付工资
应付福利费 3,125,053.91 2,698,258.86
应付股利
应交税金 四.13 46,777,451.28 36,534,235.81
其他应交款 四.14 8,780,049.98 7,177,739.76
其他应付款 四.15 25,749,385.87 18,270,898.15
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 260,920,901.39 225,267,694.69
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 260,920,901.39 225,267,694.69
股东权益：
股本 四.16 173,400,000.00 173,400,000.00
资本公积 四.17 37,332,554.25 37,332,554.25
盈余公积 四.18 24,695,629.51 24,695,629.51
其中：法定公益金 8,231,876.50
未分配利润 四.19 -116,058,211.66 -72,572,943.86
股东权益合计 119,369,972.10 162,855,239.90
负债和股东权益合计 380,290,873.49 388,122,934.59
企业负责人： 主管会计机构负责人： 会计机构负责人： 制表人：
利润及利润分配表
编制单位：大同水泥股份有限公司 2006年度 金额单位：人民币元
项 目 注释 2006年度 2005年度
一、主营业务收入 四.20 143,262,618.80 154,294,300.04
减：主营业务成本 四.20 142,307,032.03 126,837,535.69
主营业务税金及附加 四.21 955,832.69 1,181,542.84
二、主营业务利润 -245.92 26,275,221.51
加：其他业务利润 四.22 173,725.48 59,026.76
减：营业费用 4,503,388.45 4,617,639.88
管理费用 23,843,176.44 152,719,632.82
财务费用 四.23 9,639,533.47 6,822,291.54
三、营业利润 -37,812,618.80 -137,825,315.97
加：投资收益
补贴收入 四.24 1,404,142.22
营业外收入 四.25 2,036.71
减：营业外支出 四.26 5,672,649.00 922,843.71
四、利润总额 -43,485,267.80 -137,341,980.75
减：所得税
五、净利润 -43,485,267.80 -137,341,980.75
加：年初未分配利润 -72,572,943.86 64,769,036.89
其他转入
六、可供分配的利润 -116,058,211.66 -72,572,943.86
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配利润 -116,058,211.66 -72,572,943.86
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 四.19 -116,058,211.66 -72,572,943.86
补充资料：
项 目 2006年度 2005年度
一、出售、处置部门或被投资单位所得收益
二、自然灾害发生的损失（损失以“+”填列）
三、会计政策变更影响利润总额数
四、会计估计变更影响利润总额数 -112,564,325.25
五、债务重组损失（损失以“+”填列） 251,888.46
六、其他非经常性损益（收益以“+”填列） 1,437,312.12 237,773.09
企业负责人： 主管会计机构负责人： 会计机构负责人： 制表人：
利润表附表
编制单位：大同水泥股份有限公司 金额单位：人民币元
2006年 2005年 2004年
报告期利润 净资产收益率% 每股收益（元） 净资产收益率% 每股收益（元） 净资产收益率% 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 -0.00 -0.00 - - 16.13 11.35 0.15 0.15 15.78 15.81 0.27 0.27
营业利润 -31.68 -26.80 -0.22 -0.22 -84.63 -59.53 -0.79 -0.79 2.60 2.60 0.04 0.04
净利润 -36.43 -30.82 -0.25 -0.25 -84.33 -59.32 -0.79 -0.79 0.32 0.32 0.01 0.01
扣除非经常性损
-37.42 -31.66 -0.26 -0.26 -84.48 -59.42 -0.79 -0.79 0.32 0.32 0.01 0.01
益后的净利润
注：主要财务指标计算方法：
全面摊薄的净资产收益率=报告期利润/期末净资产
全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数
加权平均净资产收益率=P/（E0+NP/2+Ei*Mi/M0-Ej*Mj/M0）
其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少资产下一月份起至报告期期末的月份数。
加权平均每股收益=P/（S0+S1+Si*Mi/M0-Sj*Mj/M0）
其中：P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0为报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期末的月份数。企业负责人： 主管会计机构负责人： 会计机构负责人： 制表人：
现金流量表
编制单位：大同水泥股份有限公司 2006年度 金额单位：人民币元
项 目 注释 2006年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 99,350,817.33
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 1,291,859.21
现金流入小计 100,642,676.54
购买商品、接受劳务支付的现金 72,916,652.42
支付给职工以及为职工支付的现金 12,044,415.94
支付的各项税费 441,783.52
支付的其他与经营活动有关的现金 四.27 8,987,800.24
现金流出小计 94,390,652.12
经营活动产生的现金流量净额 6,252,024.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 2,016,979.76
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 2,016,979.76
投资活动产生的现金流量净额 -2,016,979.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 9,500,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 9,500,000.00
偿还债务所支付的现金 9,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 3,201,798.73
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 12,701,798.73
筹资活动产生的现金流量净额 -3,201,798.73
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,033,245.93
企业负责人： 主管会计机构负责人： 会计机构负责人： 制表人：
现金流量表（续）
编制单位：大同水泥股份有限公司 2006年度 金额单位：人民币元
补 充 资 料 注释 2006年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -43,485,267.80
加：计提的资产减值准备 9,384,624.40
固定资产折旧 1,608,238.95
无形资产摊销 172,813.34
长期待摊费用摊销
待摊费用的减少（减：增加） -1,072,531.85
预提费用的增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用 9,639,533.47
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 7,115,572.77
经营性应收项目的减少（减：增加） -9,238,826.46
经营性应付项目的增加（减：减少） 32,127,867.60
其他
经营活动产生的现金流量净额 6,252,024.42
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 1,285,969.81
减：现金的期初余额 252,723.88
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,033,245.93
企业负责人： 主管会计机构负责人： 会计机构负责人： 制表人：
