大同水泥股份有限公司1998年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证报告所载资料不存在任何重大遗漏,虚假陈述或者严重误导, 并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告, 投资者欲了解详细内容应阅读年度报告。
一、公司简介
1、公司法定中、英文名称及缩写:
公司法定中文名称:大同水泥股份有限公司
公司法定英文名称:DATONG CEMENT CO.,LTD
英文缩写:DCC
2、公司法定代表人:李成业
3、公司董事会秘书:张国平
授权代表:刘 刚
联系地址:山西省大同市口泉
电 话:0352-4042623
0352-4041541-2600
传 真:0352-4042623
4、公司注册地址:山西省大同市口泉
公司办公地址:山西省大同市矿区五法路1号
邮 政 编 码:037001
5、公司年度报告备置地点:公司证券管理部
6、公司股票上市地:深圳证券交易所
股票简称:大同水泥
股票代码:0673
二、会计数据和业务数据摘要
(一)本年度主要利润指标情况
利润总额:35,785,012.16元
净 利 润:30,620,852.76元
主营业务利润:60,890,345.40元
投资收益:2,347,233.04元
营业外收支净额:-576,368.31元
经营活动产生的现金流量净额:-3,809,432.18元
现金及现金等价物净增加额:12,792,083.36元
(二)主要会计数据和财务指标
项 目 1998年 1997年 1996年
主营业务收入(元) 166697564.88 182666675.00 162840580.00
净利润(元) 30620852.76 38885423.00 19900060.00
总资产(元) 305288096.50 316650304.53 252917722.00
股东权益(元) 229238830.54 198617977.78 159714858.00
每股收益(元/股) 0.30 0.38 0.55
每股净资产(元/股) 2.25 1.95 4.44
调整后的每股净资产(元/股) 2.12 1.92
净资产收益率(％) 13.36 19.58 12.46
加权平均每股收益(元/股) 0.30 0.38
加权平均净资产收益率(％) 14.31 21.70
注:主要财务指标计算方法
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)/ 年度末普通股股份总数
加权平均净资产收益率=当期净利润÷[(期初净资产+期末净资产)÷2+当期发行新股或配股新增净资产×(自缴款结束日下一月份至报告期末的月份-6)÷12]
加权平均每股收益=当期净利润÷[ 期末股份总额÷(1+配股比例或增发新股比例)+期末股份总数÷(1+配股比例或增发新股比例)×配股比例或增发新股比例×缴款结束日下一月份至期末的月份数÷12]
注:1996年度按3600万总股本计算。
(三)股东权益变动情况
单位:元
项目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 合计
期初数
102000000 57732554.25 3888542.35 1944271.18 33052610.00 198617977.78
本期增加
3062085.28 1531042.64 26027724.84 30620852.76
本期减少
102000000 57732554.25 6950627.63 3475313.82 59080334.84 229238830.54
变动原因:
1、提取法定公积金3,062,085.28元。
2、提取法定公益金1,531,042.64元。
3、本年度实现净利润30,620,852.76元,在提取公积金、公益金后,可供股东分配利润为26,027,724.84元。
三、股本变动及股东情况
(一) 股本变动情况
1、股份变动情况表:
数量单位:股
期初数 本次股本变动增减(+,-) 期末数
配股 送股 公积金转增 其它 小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份
72,000,000 72,000,000
其中:
国家拥有股份
72,000,000 72,000,000
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计
72,000,000 72,000,000 二、已流通股份
1、境内上市的人民币
30,000,000 30,000,000
普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计
30,000,000 30,000,000 三、股份总数
102,000,000 102,000,000
注:本报告期内公司股本结构未发生任何变化。
(二)股东情况介绍
1、 本年度末股东总数为23315户, 其中公司职工股已全部上市流通。
2、公司前10名股东持股情况
序号 股东名称 持股数量 占总股本比例(％)
1 云冈水泥(国有法人股) 72000000 70.59
2 李家贵 247054 0.24
3 秦丽群 237600 0.23
4 胡 刚 178962 0.18
5 李景龙 156960 0.15
6 张 斌 152000 0.149
7 王凯文 115000 0.11
8 余保全 110000 0.108
9 王文权 106199 0.10
10 李斯娜 100000 0.098
3、持股10％以上法人股股东情况
持有本公司10％以上股份的法人股股东为:
山西云冈水泥集团有限公司, 持有公司国有法人股7200万股,占总股本的70.59％。公司法定代表人:李成业。公司经营范围:生产、销售水泥、熟料及提供水泥技术咨询。
4、报告期内控股股东及所持股份未发生变动,亦未发生质押或冻结的情况。
5、现任董事、监事和高级管理人员的持股及变动情况
姓 名 职 务 年初持股数 年末持股数
李成业 董事长 3000 3000
白玉龙 副董事长 0 0
双 银 董事 3000 3000
潘振清 董事 3000 3000
麻向阳 董事 3000 3000
武德印 董事 3000 3000
葛晋生 董事、总经理 0 0
张国平 董事、副总经理 1400 1400
董秘、总会计师
侯智高 董事 2800 2800
金紫祥 监事会主席 3000 3000
齐海贵 监事会副主席 3000 3000
王振武 监事 3000 3000
赵垒家 监事 1400 1400
富美章 监事 2200 2200
焦尚福 监事 1400 1400
郑树林 监事 800 800
王雅明 副总经理、总工程师 0 0
李守政 副总经理 0 0
帖立国 财务部长 800 800
注:本年度董事、 监事及高级管理人员所持股份未发生变动。
四、股东大会简介
(一) 股东大会情况简介
本年度公司共召开三次股东大会, 具体情况及决议如下:
1、1998年4月16日,公司1997 年度股东大会在公司憩园宾馆举行,到会股东及授权代表 15 人, 代表股份7202.52万股,占公司总股本的70.61％。会议采取记名投票方式,表决通过以下决议:
(1)审议通过公司1997年度董事会工作报告。
(2)审议通过公司1997年度监事会工作报告。
(3)审议通过公司1997年度总经理业务报告。
(4)审议通过公司1997年度财务决算和1998年度财务预算报告。
(5)审议通过关于修改公司章程的议案,通过了根据《上市公司章程指引》修改的《公司章程》。
(6)审议通过公司1997年度利润分配方案。
(7)审议通过公司人事变动议案。
因工作调动,黄坚豪先生辞去公司董事职务, 选举葛晋生先生为公司董事。
2、1998年8月6日,公司1998年度第一次临时股东大会在公司憩园宾馆举行,出席会议的股东及授权代表 14人,代表股份7202.88万股,占公司总股本的70.62 ％,采用记名投票,逐项表决的方式形成如下决议:
(1)审议通过了公司1998年度增资配股预案中配股基数和比例、配股价格、配股决议有效期等事项, 同时授权公司董事会办理本次配股的有关事宜。
(2)本次配股募集资金投向议案未获通过。
3、1998年10月10日,公司1998年度第二次临时股东大会在憩园宾馆召开,出席会议股东及授权代表15 人,代表股份7209.667万股,占公司总股本的70.68％,会议采取投票表决形成以下决议:
(1)审议通过公司国有法人股股东全额放弃配股权的议案;
(2)审议通过公司配股募集资金投资项目议案。
(3)审议通过授权董事会行使3000万元以下投资决策权的议案。
(二)公司董事、监事及高级管理人员情况介绍
姓 名 职 务 性别 年龄 任期 年度报酬(元)
李成业 董事长 男 47 3年 23466
白玉龙 副董事长 男 45 3年 23478
双 银 董事 男 55 3年 20648.8
潘振清 董事 男 47 3年 19115.2
麻向阳 董事 男 33 3年 17382.4
武德印 董事 男 47 3年 19105.6
葛晋生 董事 总经理 男 43 3年 17721
张国平 董事、副总经理 男 36 3年 15730
董秘、总会计师
侯智高 董事 男 46 3年 18391
金紫祥 监事会主席 男 58 3年 20635.6
齐海贵 监事会副主席 男 54 3年 20719.6
王振武 监事 男 51 3年 18778
赵垒家 监事 男 57 3年 13297.6
富美章 监事 男 52 3年 17203
焦尚福 监事 男 35 3年 15183
郑树林 监事 男 41 3年 13546
王雅明 副总经理、总工程师 男 36 3年 14436
李守政 副总经理 男 55 3年 17158
帖立国 财务部长 男 35 3年 11493
1998年 4月, 经公司1997年度股东大会批准,同意董事黄坚豪先生因工作调整辞去公司董事职务的申请,选举葛晋生先生继任公司董事职务。
五、董事会报告
(一)董事会工作报告
1、报告期内董事会的会议情况及决议内容
1998年,根据公司生产经营的实际需要, 董事会依照《公司章程》和股东大会赋予的权力, 对一系列重大事项进行了研究和决策,全年共召开董事会七次, 具体内容报告如下:
(1)1998年3月8日召开公司一届董事会第十次会议,会议审议并通过了以下议案:
1)审议通过了公司1997年度报告和摘要的编制内容,并同意公告。
2)审议通过公司1997年度利润分配预案。
3)根据《上市公司章程指引》的有关要求,进行了《公司章程》的修改。
4)由董事长李成业先生提名, 董事会聘任葛晋生先生为总经理;由总经理提名,聘任王雅明、李守政为副总经理。因工作变动,双银先生不再担任公司总经理职务,孙昭福、徐华梁不再担任副总经理职务。 董事会高度评价上述三位同志在任职期间的勤勉尽职精神, 对他们为公司做出的贡献予以充分肯定。
5)审议通过关于召开1997年度股东大会的事宜。
(2)1998年4月12日召开一届董事会第十一次会议。会议审议通过以下内容:
同意公司董事黄坚豪先生因工作调整辞去董事职务的请求,同时推选公司总经理葛晋生先生为董事候选人。本次人事变动将提交1997年度股东大会审议通过。
(3)1998年6月3日召开一届董事会第十二次会议。会议审议通过以下决议:
1)审议通过公司增资配股预案。
2)决定于1998年7月8日召开1998年度第一次临时股东大会。
(4)1998年7月1日召开一届董事会第十三次会议(临时)。会议审议通过关于延期召开1998 年度第一次临时股东大会的事宜。
(5)1998年8月6日召开一届董事会第十四次会议。会议审议通过以下决议:
1)审议通过1998年度中期报告。
2)审议通过公司1998年度中期利润不分配,也不进行资本公积金转增股本。
(6)1998年8月25日召开一届董事会第十五次会议。会议主要审议了公司吸收合并的有关事宜, 但未形成决议。
(7)1998年 9月9日召开一届董事会第十六次会议。会议审议通过如下决议:
1)审议通过公司配股募集资金投资项目的预案。
2)审议通过授权董事会行使3000万元以下投资决策权的议案。
3)决定于1998年10月10日召开1998年度第二次临时股东大会。
2、聘任或解聘公司经理、董事会秘书情况
公司一届十次董事会研究决定, 同意双银、孙昭福、徐华梁三位先生因工作调整,辞去公司总经理、副总经理职务的请求。同时,由董事长李成业先生提名, 聘任葛晋生先生为公司总经理;经总经理提名,聘任王雅明、李守政为副总经理。
3、本年度,山西中元会计师事务所为公司出具了无保留意见的审计报告。
(二)本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案
1998年,本公司共实现营业收入166,697,564.88元, 税后利润30,620,852.76元,提取法定盈余公积金3,062,085.28元和公益金1,531,042.64元后,当年可供股东分配利润为26,027,724.84元,加上1998年初未分配利润33,052,610.00元,实际可供股东分配利润为59,080,334.84元。为谋求公司长远利益,保持公司持续健康发展, 根据公司实际情况,决定本次不进行利润分配, 也不进行资本公积金转增股本。
(三)本报告期内公司未实施利润分配, 也未进行公积金转增股本。
六、监事会报告
(一) 报告期内监事会会议的重要决议内容
本年度公司监事会共召开两次会议,具体为:
1、1998年 3月8日,召开第一届监事会第四次会议,会议审议通过了公司1997年度监事会工作报告。
2、1998年9月9日召开了第一届监事会第五次会议,会议对董事会提出的《关于调整98年配股募集资金投资项目的议案》进行审议。即将98 年增资配股预案中募集《用于投资日产4000吨水泥熟料“双加”项目工程》变更为《投资公司粉磨系统技改项目》和《投资公司生产低碱水泥技改项目》。认为拟新上项目符合国家产业政策,具备投资省、见效快, 项目的实施将有利于提高水泥质量,宜于环境保护,提高公司在水泥市场的竞争力、占有率,增强公司发展后劲,监事会出席人员一致认为此方案可行,董事会在投资决策上更慎重、更科学;投资项目的调整将使公司产业结构更加合理。
(二)本年度山西中元会计事务所出具了无保留意见的审计报告, 真实、客观、公允地反映了公司财务状况和经营情况。该年度公司实现主营业务收入166,697,564.88元,净利润30,620,852.76元,每股收益0.30元,每股净资产2.25元,净资产收益率13.36％。
七、业务报告摘要
(一)1998年度公司经营情况简介
1、公司主营业务情况
1998年,公司紧紧抓住国家扩大内需, 加大基础设施建设给水泥行业带来的难得机遇,积极适应市场,将提高熟料质量、窑磨台时产量和矿渣掺加量作为生产工作的重点,同时,公司还在稳定原有客户的基础上, 积极开拓新的市场,使公司的产销均取得了较好的成绩, 全年共生产水泥82.20万吨, 比去年多生产5.4万吨, 销售水泥81.88万吨, 产销率达到99.62％, 但由于市场竞争激烈,致使水泥价格持续低迷,加之公司为提高货款回笼,采取了让利销售的方法,因此,使公司主营业务收入和净利润均出现了一定程度的下降,全年实现主营业务收入166,697,564.88元,比上年下降8.74％; 净利润30,620,852.76,比上年下降21.25％。
2、公司财务状况及经营情况
(1)本年度末公司总资产为305,288,096.50元,比上年同期减少11,362,208.03元,降低3.59％。
(2)本年度末公司股东权益为229,238,830.54元,比上年同期增加30,620,852.76元,增长15.42％。
(3)本年度实现主营业务利润60,890,345.40元, 比上年同期降低23.84％;实现净利润30,620,852.76元,比上年同期降低21.25％。主要原因是1998年下半年,公司为增强在市场中的竞争能力,保证货款及时回笼,有效遏制应收帐款的增幅,对大老用户采取了降价让利销售的政策, 致使主营业务利润和净利润均比去年有一定程度的减少。
3、在经营中出现的问题与困难及解决方案
由于企业间的相互拖欠,使公司的应收帐款问题十分突出,特别是流动资金的短缺给公司的生产经营带来一定的不利影响。针对这种情况, 公司一方面加大内部管理力度,在生产管理、物资管理、质量管理、设备管理、财务管理等各个环节上下功夫,节能降耗、增收节支;另一方面积极抓住水泥市场趋暖的有利形势,适时加大清欠力度, 使应收帐款快速增长的问题得到有效遏制,下半年更呈现出了逐月下降的良好态势。今后,公司将进一步加强清欠工作,力争使应收帐款问题得到基本解决。
(二)公司投资情况
报告期内公司没有对内、对外投资项目。
1、募集资金使用情况
报告期内公司没有募集资金, 也没有前次募集资金在本报告期内使用。
公司前次募集资金中原定用于投资日产4000吨水泥熟料“ 双加 ”技改项目的6149.8万元,由于原审批程序的变更和国有商业银行前期调研、审批时间的延长, 使项目所需的大量贷款尚未到位,工程进度受到很大影响, 为了不给广大投资者造成损失, 公司除1997 年先期投入的2800万元外,剩余的3349.8万元仍在大同市工商银行南郊支行募股资金专户中储存。
鉴于日产4000 吨水泥熟料“双加”技改项目出现的上述变化和该项目建设期较长的实际,为了更好地维护广大股东的权益和公司的形象, 我们将对该项目重新进行研究、分析、论证,以期募股资金能早日产生经济效益,更好地回报股东对公司的厚爱。
2、非募集资金投资项目
报告期内公司没有非募集资金投资项目。
(三)由于国家将扩大内需,加大对基础设施建设的投资和加快住房制度的改革作为今后一段时间内促进国民经济增长的重要途径,为水泥行业带来了十分难得的机遇。特别是随着国家对水泥建筑工程质量控制的逐步严格和加强及水泥行业进行的结构调整,使大型水泥企业在竞争中处于更加有利的地位。这一政策在1998 年内已经开始产生效应,并且在以后相当长一段时间内都将给水泥行业带来积极的、巨大的和重要的作用, 因而已经并将继续对公司的财务状况和经营成果产生影响。
(四)新年度业务发展计划
1999年,随着国家扩大内需和能源、交通等基础设施建设力度的逐步加大, 给水泥行业带来了难得的发展机遇。在新的一年里,公司将积极适应市场变化,加强内部管理和外部营销工作, 以实现公司主业的发展壮大和经营业绩的进一步提高。
1999年公司工作重点:
1、加强公司的生产过程控制和内部管理力度,保证公司水泥生产稳定进行,全年计划生产高标号水泥79万吨。
2、严格工序、质量控制,确保公司出厂水泥符合质量认证要求和ISO9002质量体系认证要求以及满足用户对水泥的特殊要求。
3、积极进行公司的增资配股工作,争取该项工作的早日完成和募股资金的及时到位。
4、抓紧抓好配股筹资的两个项目建设。在募集资金及时到位的情况下,争取两个项目早日开工, 其中生产低碱水泥项目,预计建设期10个月; 水泥磨技改项目, 一期工程预计建设期12个月, 两个项目均力争在2000 年投产,产生效益。
5、加强市场调研,做好有关资料的收集和整理。并充分利用资本市场的巨大作用, 在适当的时机选择一些有市场、有前景的项目或企业进行投资或重组, 以实现公司的快速发展和低成本扩张。
6、着力提高员工素质。通过组织各种专业技能培训和学历教育等, 使员工技术水平和工作能力得到逐步增强,从根本上提高公司的市场竞争能力。
八、重大事项
(一)报告期内本公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二)报告期内本公司无收购兼并或资产重组行为。
(三)报告期内重大关联交易事项:
1、 关联企业
企业名称 经济性质 法定代表人 注册地址 主营业务 持股比例
山西云冈水泥集团有限公司 国有独资 李成业 大同市口泉 生产销售水泥、熟料 70.59％
2、 关联交易
关联方企业名称 与关联方关系 交易类型 交易金额
定价政策
山西云冈水泥集团有限公司 控股 购进货物 103269061.05
市场价
山西云冈水泥集团有限公司 控股 土地使用权租赁 1044565.00
评估价
山西云冈水泥集团有限公司 控股 商标使用权 686820.00
评估价
山西云冈水泥集团有限公司 控股 后勤综合服务 1143899.76
协议价
上述关联交易事项中本公司主要原材料石灰石全部从集团公司购入,对集团公司有一定依赖。
(四)报告期内无逾期未收回的委托存款或委托贷款。
(五)由于原山西会计师事务所已经更名为山西中元会计师事务所,因此, 本公司董事会决定本年度聘任山西中元会计师事务所承担会计报表审计、净资产验证及其他相关的咨询服务等业务,聘期一年。
(六)报告期内无重大合同。
(七)公司董事、监事和高级管理人员个人无受到刑事起诉、市场禁入或被司法机关处以刑事处罚的情况。
(八)公司报告期内没有更改公司名称或股票简称的情况。
(九)计算机2000年问题对本公司无影响。
九、财务报告
1.审计报告
公司1998年度财务报告经山西中元会计师事务所白银泉、武世民两位注册会计师审计, 出具无保留意见的审计报告,文号为(1999)晋师股审字第2号。
2.财务报表(附后)
大同水泥股份有限公司
会计报表附注
一、公司简介:
大同水泥股份有限公司(简称股份公司)于1996 年11月7日经山西省人民政府晋政函(1996)107.、127 号文批准, 由山西云冈水泥集团有限公司独家发起募集设立。股份公司于1997年 1月17日在山西省工商行政管理局登记注册,营业执照注册号27620222-8-2。 注册地山西省大同市口泉镇,法定代表人李成业, 注册资本102,000,000元, 其中国有法人股72,000,000元,社会公众股(A股)30,000,000元。股份公司于1997年 1月24日在深圳证券交易所挂牌交易。
股份公司主要从事硅酸盐水泥及水泥熟料的生产和销售, 股份公司生产的“云冈”牌高标号优质水泥销售市场覆盖晋、冀、蒙、京、津地区, 是山西省最大的高标号水泥生产企业。股份公司的产品品种有:＃525R 普通硅酸盐水泥(早强型)、＃425R 普通硅酸盐水泥(早强型)、＃425R矿渣硅酸盐水泥(早强型)及水泥熟料。
二、公司采用的主要会计政策
1、执行的会计制度
股份公司执行《股份有限公司会计制度》。
2、会计期间
股份公司采用公历年度,自每年1月1日起至12月 31日止为一个会计年度。
3、记账本位币
股份公司记账本位币为人民币。
4、记账原则和计价基础
按权责发生制原则记账, 各项财产物资按取得时的实际成本计价。
5、坏账准备核算方法
本公司的坏账损失实行备抵法, 于决算日按应收账款账面余额的千分之三计提坏账准备列入管理费用。其他债权按实际确认的坏账损失计入管理费用直接核销。
6、存货核算方法
存货分类为:原材料、燃料、包装物、自制半成品、产成品、低值易耗品。原材料、燃料取得时采用实际成本入帐;在产品、自制半成品采用实际成本计价; 产成品入库采用实际成本计价。 存货发出采用加权平均法计价。低值易耗品领用时采用一次摊销法。
7、长期投资核算方法
长期投资按实际成本入账,对拥有20 ％以下股权的长期投资采用成本法核算。
8、固定资产核算方法
(1)固定资产标准:使用年限在1年以上, 单位价值在2000元以上的房屋、建筑物和机器设备。
(2)固定资产分类:生产用房屋、建筑物,机械设备,工业炉窑,运输设备、电子通讯设备五大类。
(3)固定资产计价:按实际成本计价。
(4)固定资产折旧:按各类固定资产原值和估计经济使用年限,扣除残值后采用“直线法”平均计算。
各类固定资产的预计使用年限、残值率、 年折旧率如下:
固定资产分类 估计使用年限 预计净残值率 年折旧率(％)
生产用房屋、建筑物 30年 4％ 3.2
机械设备 11年 4％ 8.73
工业炉窑 9年 4％ 10.67
运输设备 10年 4％ 9.60
电子通讯设备 5年 4％ 19.2
9、在建工程核算方法
本公司的在建工程核算内容包括: 固定资产新建工程、 改扩建工程、大修理工程所发生的实际支出和预付工程款。工程完工交付使用按实际成本结转固定资产。
10、收入的确认原则
销售商品的收入, 应在下列条件均能满足时予以确认:
1、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
2、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制;
3、与交易相关的经济利益能够流入企业;
4、相关的收入和成本能够可靠地计量;
11、税项
税 种 计税依据 税率％
所 得 税 应纳税所得额 33
增 值 税 产品销售收入 17
增 值 税 其他业务收入 17
城 建 税 应纳增值税 7
车船使用税 客货车辆 乘人汽车按辆计交,
栽货汽车按吨位计效。
印 花 税 经济合同及帐簿 购销及建筑安装合同按
签约定额的0.3‰,帐簿
每本5元,资本金帐簿按
资本总额0.5‰
贴花。
教育费附加 应纳增值税 3
* 价格调控基金 应纳增值税 1.5
*“价格调控基金”系根据山西省人民政府晋政发 (1995) 71 号“关于进一步完善价格调控基金征收管理工作的通知”规定“凡在本省境内从事生产、经营、 服务等项活动,有销售营业收入的单位和个人, 均应缴纳价格调控基金,价格调控基金以消费税、增值税、 营业税为计征依据。征集比例,按税前‘三税’额的1.5％计征”。
* 所得税执行税率33％,实际税负为15％, 系根据山西省人民政府(1997)第35 次常务会议纪要精神,将超过15％的部分返还企业。股份公司所得税会计采用应付税款法核算。
12、现金等价物确认标准
现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 投资被确认为现金等价物必须同时具备四个条件:期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小。期限短是指从购买日起,三个月内到期。
三、会计报表项目附注
1、应收票据
出票单位 出票日期 到期日 金额
备 注
浙江益鹏发动机配件公司 98.8.26 99.1.26 100.000
河北华能有限公司背书
杭州富生电器有限公司 98.9.1 99.2.28 120.000 同上福建龙马农用车制造公司 98.8.24 99.2.11 200.000 同上衮州华西胶带厂 98.10.14 99.4.10 100.000
太原煤炭气化公司背书
520,000
2、应收股利
单 位 金额
大同证券公司 1,436,644.66
根据大同证券公司1997年度利润分配方案, 本公司1997年度可分得股利1,436,644.66元。
3、应收帐款
年初余额 年末余额
帐 龄 人民币元 占总金额比例 人民币元 占总金额比例
1年以内 133,642,030 91.26％ 98,115,547.24 73.39％
1-2年 300,538 0.21％ 23,059,380.92 17.25％
2-3年 10,603,159 7.24％ 25,008.74 0.02％
3年以上 1,895,175 1.29％ 12,498,333.39 9.34％
146,440,902 100％ 133,698,270.29 100％
本项目年末余额中不含持本公司5％(含5％) 以上股份的股东单位欠款。
4、其他应收款
年初余额 年末余额
帐 龄 人民币元 占总金额比例 人民币元 占总金额比例
1年以内 8,277,622 80.58％ 7,132,585.60 91.78％
1-2年 1,994,733 19.42％ 638,464.00 8.22％
10,272,355 100％ 7,771,049.60 100％
本项目年末余额中含山西云冈水泥集团有限公司欠2786869.50元。该公司为本公司的控股单位。
5、存货
项 目 年初余额 年末余额
原 材 料 3,905,906 3,239,147.69
包 装 物 2,598,626 4,305,836.40
燃 料 716,349 716,349.28
自制半成品 1,626,323 2,043,145.82
产 成 品 9,283,673 7,786,036.84
18,130,877 18,090,516.03
本报告期内暂不计提存货跌价准备。
6、长期投资
A、长期股权投资
其他股权投资
人民币元 占被投资单位
被投资单位名称 投资期限 投资金额 注册资本比例
大同证券公司 20年 5,910,588.38 4％
B、长期债权投资
其他债权投资
人民币元 占被投资单位
被投资单位名称 投资期限 投资金额 注册资本比例
山西云冈水泥集团有限公司 28,000,000.00
根据股份公司一九九七年第一届第一次董事会决议,投资2800万元用于日产4000 吨水泥熟料项目工程的前期准备。目前“项目公司”尚未正式成立, 所以作为对山西云冈水泥集团有限公司的投资。
本报告期内暂不计提长期投资减值准备。
7、固定资产及累计折旧
固定资产原值 年初价值 本期增加 本期减少 期末价值
生产用房屋建筑物 34779261.00 - - 34779261.00
机械设备 70271408.09 400176.77 17232044 53439540.86
工业炉窑 36821292.00 16980493.00 - 53801785.00
运输设备 910000.00 - - 910000.00
电子通讯设备 - 251551.00 - 251551.00
142781961.09 17632220.77 17232044 143182137.86
累计折旧 年初价值 本期增加 本期减少 期末价值
生产用房屋建筑物
18,915,166.00 1,112,938.20 - 20,028,104.20
机械设备 37,222,259.00 4,684,267.57 19,519 41,887,007.57
工业炉窑 32,579,048.00 5,769,537.23 - 38,348,585.23
运输设备 422,880.00 87,360.00 - 510,240.00
电子通讯设备 - 50,696 - 50,696.00
89,139,353.00 11,704,799.00 19,519 100,824,633
固定资产净值 年初价值 本期增加 本期减少 期末价值
生产用房屋建筑物
15864095.00 - 1112938.20 14751156.80
机械设备 33049149.09 419695.77 21916311.57 11552533.29
工业炉窑 4242244.00 16980493.00 5769537.23 15453199.77
运输设备 487120.00 - 87360.00 399760.00
电子通讯设备 0 251551.00 50696.00 200855.00
53642608.09 17651739.77 28936843 42357504.86
8、短期借款
借款类别 年初余额 年末余额
担保 22500000 47500000
22500000 47500000
本公司短期借款担保由山西云冈水泥集团有限公司提供。
9、应付帐款
人民币元
年初余额 年末余额
合 计 :41,762,105 3,887,135.97
本项目年末余额中无欠持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。本项目年末余额比年初余额变化较大的原因在于年初应付集团公司原材料、包装物暂估款已于年末支付给集团公司。
10、应交税金
人民币元
税 种 年初余额 期末余额
增 值 税 10,039,992 1,323,515.35
城 建 税 682,699 -
房 产 税 - 142,145.79
所 得 税 7,912,638 2,729,198.60
18,635,329 4,194,859.74
11、其他应付款
年初余额 年末余额
合 计 :28,672,316 15,106,152.01
本项目年末余额中无欠持有本公司5％(含5 ％)以上股份的股东单位的款项。
12、财务费用
人民币元
类 别 1998年金额 1997年金额
利息支出 2,728,362.50 2,250,822
减:利息收入 1,129,428.36 800,379.87
其他 2,540.10 3,510.90
1,601,474.24 1,453,953.03
13、投资收益
项目 1998年金额 1997年金额
非控股公司分配来的利润 2,347,233.04 -
根据大同证券公司一九九七年利润分配方案,本公司应享有的收益按成本法核算于一九九八年实现。
14、营业外收支
人民币元
项 目 1998年金额 1997年金额
A、营业外收入
罚没收入 18,990 660.00
无效申购资金利息收入 - 2,449,853.51
赔偿金 - 5,008.00
其他收入 - 50,994.52
18,990 2,506,516.03
B、营业外支出
中、小学、技校幼儿园费用 393,054.76 300,000.00
价格调控基金 201,813.35 245,673.47
捐赠支出 - 500.00
罚款支出 490.20 145,128.74
制成4＃磨技改损失 - 447,494.09
其他 56,094.60
595,358.31 1,194,890.90
15、所得税
人民币元
1998年度 1997年度
所得税金额: 5,164,159.40 6,887,833
本公司1998年所得税执行33％税率,实际税负为 15％。1998年的所得税根据山西省人民政府(1997)第35次常务会议纪要精神按33％计算应交所得税,将超过15％的部分返还企业。本公司按15％实际税负计算。
本公司1998 年度净利润30620852.76元本年提取法定盈余公积金3062085.28元提取法定公益金1531042.64元加上年初未分配利润可供分配的利润为59080334.84元。
根据1999年3月份董事会决议 对本公司1998年度实现利润在1999年不进行股利分配。
16、支付的其他与经营活动有关的现金
营业费用 19,326,096.66
管理费用 5,948,627.07
17、支付的其他与筹资活动有关的现金
银行手续费等 2,540.10
四、关联方关系及其交易的披露
(一)关联方关系
1、存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质
法定代表人
山西云冈水泥 大同市口泉镇 生产销售 控股 国有独资 李成业
集团有限公司 水泥、熟料
2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化
企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
山西云冈水泥
集团有限公司 100,160,000 - - 100,160,000
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
山西云冈水泥
集团有限公司 70.59％ - - 70.59％
(二)关联方交易事项
1、本公司销售给关联方企业产品或从关联方企业购进原材料、辅助材料、燃料等均参照市场价, 通过董事会签定关联协议;股份公司从关联方购进劳务, 由双方签定协议,执行协议价; 股份公司使用关联方土地使用权、商标权,参照评估价支付使用费。
2、不存在控制关系的关联方的性质
企业名称 与本企业的关系
山西大同云水建材股份有限公司 同属一个母公司
大同云冈水泥实业公司 同属一个母公司
大同云冈水泥开发公司 同属一个母公司
大同同水经销公司 同属一个母公司
3、购进货物
企业名称 1998年金额 1997年金额
山西云冈水泥集团有限公司 103,269,061.05 54,961,679.00
4、销售货物
企业名称 1998年金额 1997年金额
大同云冈水泥实业公司 1,143,076.92 4,725,100
5、其他交易事项
企业名称 交易事项 1998年金额 1997年金额
山西云冈水泥集团 提供后勤综合服务 1,143,899.76 1,000,000
有限公司
山西云冈水泥集团 出租土地使用权 1,044,565 1,062,190
有限公司
山西云冈水泥集团 出租商标使用权 686,820 686,820
有限公司
6、关联方应收应付款项
项 目 1998年末余额 1997年末余额
应收账款
大同云冈水泥开发公司 513,942.64 -
其他应收款
山西云冈水泥集团有限公司 2,786,869.50 -
山西大同云水建材股份有限公司 1,899,720.00 -
大同云冈水泥实业公司 2,850,521.18 -
同云冈水泥开发公司 1,159,812.62 -
大同同水经销公司 638,464.00 638,464
应付账款
山西大同云水建材股份有限公司 3,969,855.97 9,065,905
(三)募集资金的使用说明
经山西会计师事务所(1997)晋师股验字第1号验证,共计募集资金104,353,750元,扣除发行费后实募资金为101,498,000元,根据公司计划和《招股说明书》,社会公众募集资金用于:
1、购买山西云水建材股份有限公司(简称云水公司)的生产设备和其他实物资产,用约人民币4,000万元。经山西省国有资产管理局晋国资评管函字(1997)第48 号和大同水泥股份有限公司第一届董事会第五次会议决议,购入云水资产的净值为2,255.39万元,并于1997年 6月1日起正式办理资产移交手续。所以原计划使用4,000万元的收购资金,尚有1,700万元的结余。截止1997年6月 30日2,255.39万元已全部支付。
股份公司第一届董事会第一次会议决议和第五次会议决议决定将500万元参股大同证券有限责任公司, 并将 1,200万元作为公司流动资金。
2、日产4,000吨水泥熟料的项目工程,投资约用6,149.80万元。根据股份公司第一届董事会第一次会议决议,投资2,800万元用于4,000吨水泥熟料项目的前期准备。其余资金尚未投入使用。
五、承诺事项和或有事项
本公司无重大经济担保,财务承诺和其他或有事项。
六、期后事项
截止审计报告日(1999年2月6日), 本公司未发生影响会计报表阅读和理解的重大期后事项。
十、公司的其他有关资料
1、公司最近一次变更注册登记日期:1997年12月26日
地址:山西省大同市口泉
2、企业法人营业执照注册号:27620222-8-2
3、税务登记号:14020360216800-3
4、公司未流通股票的托管机构:深圳证券登记有限公司
5、公司聘请的会计师事务所名称:山西中元会计师事务所
办公地点:山西省太原市迎泽大街345号
十一、备查文件
1、载有董事长亲笔签署的年度报告正本;
2、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人签名并盖章的会计报表;
3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本;
4、公司章程;
5、股东大会的有关决议文件。
大同水泥股份有限公司
一九九九年三月五日
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资产负债表
编制单位:大同水泥股份有限公司 1998年12月31日 金额单位:人民币
项目 年初数 期末数
流动资产：
货币资金 54572055 67364138.05
应收票据 - 520000.00
应收股利 - 1436644.66
应收帐款 146440902 133297175.48
减：坏帐准备 439323 401094.81
应收帐款净额 146001579 133297175.48
预付帐款 308000 -
其他应收款 10272355 7771049.60
存货 18130877 18090516.03
待摊费用 689211 540479.44
流动资产合计 229974077 229020003.26
长期投资：
长期股权投资 5000000 5910588.38
长期债权投资 28000000 28000000.00
长期投资合计 33000000 33910588.38
固定资产：
固定资产原值 142781961 143182139.86
减：累计折旧 89139353 100824633.00
固定资产净值 53642608 42357504.86
在建工程 33620 -
固定资产合计 53676228 42357504.86
资产总计 316650305 305288096.50
流动负债：
短期借款 22500000 47500000.00
应付帐款 41762105 3887135.97
预收帐款 - -
应付福利费 271178 672169.23
应付股利 - -
应交税金 18635329 4194859.74
其他应交款 4888460 4571744.01
其他应付款 28672316 15106152.01
预提费用 1302940 117205.00
流动负债合计 118032328 76049265.96
负债合计 118032328 76049265.96
股东权益:
股本 102000000 102000000.00
资本公积 57732554 57732554.25
盈余公积 5832813 10425941.45
其中：公益金 1944271 3475313.82
未分配利润 33052610 59080334.84
股东权益合计 198617977 229238830.54
负债及股东权益总计 316650305 305288096.50
利润及利润分配表
编制单位:大同水泥股份有限公司 1998年12月31日 金额单位:人民币
项目 1998年度 1997年度
一、主营业务收入 166697564.88 182666675
减：折扣与折让 1022043.92 -
主营业务收入净额 165675520.96 182666675
减：主营业务成本 106439756.27 101176280
主营业务税金及附加 1345409.29 1544106
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列) 60890345.40 79946289
加：其他业务利润(亏损以"-"号填列) - -
减：存货跌价损失 19326096.66 23844468
营业费用 5948627.07 10186237
管理费用 5948627.07 10186237
财务费用 1601474.24 1453953
三、营业利润(亏损以"-"号填列) 34014147.43 44461631
加：投资收益(损失以"-"号填列) 2347233.04 -
营业外收入 18990.00 2506516
减：营业外支出 595358.31 1914891
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列) 35785012.16 45773256
减：按33%应纳所得税 - 15153232
五、净利润(净亏损以"-"号填列)
按33%应所得税 - -
按15%实际税负 30620852.76 38885423
加:年初末分配利润 33052610.00 -
六、可供分配的利润 63673462.76 38885423
减：提取法定盈余公积 3062085.28 3888542
提取法定公益金 1531042.64 1944271
七、可供股东分配的利润 59080334.84 33052610
八、未分配利润 59080334.84 33052610
现金流量表
编制单位：大同水泥股份有限公司 1998年12月31日 金额单位:人民币
项目 金 额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 206633371.64
收到的增值税及所得税税费返还 16864000.00
收到的其他与经营活动有关的现金 1148418.36
现金流入小计 224645790.00
购买商品、接受劳务支付的现金 124491937.60
支付给职工以及为职工支付的现金 8746587.59
支付的增值税款 20652656.95
支付的所得税款 16544589.41
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 2836342.77
支付的其他与经营活动有关的现金 55183017.86
现金流出小计 228455222.18
经营活动产生的现金流量净额 -3809432.18
二、投资活动产生的现金流量：
现金流入小计 -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 5481846.86
现金流出小计 5481846.86
投资活动产生的现金流量净额 -5481846.86
三、筹资活动产生的现金流量：
借款所收到的现金 25000000.00
现金流入小计 25000000.00
偿付利息所支支付的现金 2914097.50
支付的其他与筹资活动有关的现金 2540.10
现金流出小计 2916637.60
筹资活动产生的现金流量净额 22083362.40
现金及现金等价物净增加额 12792083.36
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 30620852.76
加：固定资产折旧 11685280.00
财务费用 2730902.60
投资损失 -2347233.04
存货的减少 40361.15
经营性应收项目的减少 15031937.02
待摊费用摊销 148731.56
计提坏帐 -38228.19
其他不减少现金的费用 21819.66
经营活动产生的现金流量净额 -3809432.18
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 67364138.05
减:现金的期初余额 54572054.69
加:现金等价物的期末余额 -
减:现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 12792083.36
