ST大水 000673
大同水泥股份有限公司2008年半年度报告
2008.08.11
重要提示：
1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
1.2 没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
1.3 公司2008年半年度财务报告未经审计。
1.4 本报告期，公司原任董事长王建辉先生因工作变动已于2008年5月4日辞去董事长职务，目前公司尚未选举产生出新任董事长，根据公司章程规定由副董事长代行职权，故公司在审议、披露本中期报告期间，涉及公司法人、董事长声明及签章部分均以公司副董事长麻向阳先生名义做出。
1.5 公司副董事长麻向阳先生、总经理刘刚先生、总会计师帖立国先生、计财部部长苟有辉先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
目录
第一节 公司基本情况………………………………………2
第二节 股本变动和主要股东持股情况……………………3
第三节 董事、监事、高级管理人员情况…………………4
第四节 董事会报告…………………………………………5
第五节 重要事项……………………………………………7
第六节 财务报告……………………………………………11
第七节 备查文件……………………………………………52
第一节 公司基本情况
一、公司简介
（一）公司法定中文名称：大同水泥股份有限公司
公司法定英文名称：DATONG CEMENT CO.,LTD
缩写：DCC
（二）公司法定代表人：王建辉
（三）公司董事会秘书：刘 刚 证券事务代表：陈雁峰
联系地址：山西省大同市口泉
电 话：0352-5332479、5332400
传 真：0352-5332623
电子信箱：lg2600@sohu.com cyf2600@sohu.com
（四）公司注册地址：山西省大同市口泉
公司办公地址：山西省大同市矿区五法路一号
邮政编码：037001
电子信箱：dtsnzqb@126.com
（五）公司信息披露报纸名称：《中国证券报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：
http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券管理部
（六）公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：ST大水
股票代码：000673
二、主要财务数据和指标
单位：人民币元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 374,454,259.42 399,044,129.69 -6.16%
所有者权益（或股东权益） 96,887,136.67 125,424,595.21 -22.75%
每股净资产 0.4656 0.6028 -22.76%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 -29,004,471.40 -12,446,006.97 -133.04%
利润总额 -29,252,496.54 -12,726,275.06 -129.86%
净利润 -29,252,496.54 -12,726,275.06 -129.86%
扣除非经常性损益后的净利润 -29,201,313.54 -12,647,797.23 -130.98%
基本每股收益 -0.141 -0.061 -131.15%
稀释每股收益 -0.141 -0.061 -131.15%
净资产收益率 -30.19% -11.829% -18.36%
经营活动产生的现金流量净额 5,740,003.92 2,868,169.07 100.13%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.0276 0.0138 100.00％
注：扣除非经常性损益所涉及的项目及金额：罚款支出51,183.00元。
第二节 股本变动和主要股东持股情况
一、 报告期内本公司股份总数及股本结构未发生变动。
二、截止报告期末，公司股东数量和持股情况：
单位：股
股东总数 11,509
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
大同水泥集团有限公司 国有股东 58.82% 122,400,000 122,400,000 122,400,000
李贵义 其他 0.577% 1,200,000 0 未知
李 娟 其他 0.513% 1,067,100 0 未知
叶东生 其他 0.367% 764,125 0 未知
张伟东 其他 0.358% 745,900 0 未知
杜剑锋 其他 0.307% 639,324 0 未知
杨 妮 其他 0.300% 623,768 0 未知
刘玉瑜 其他 0.286% 594,200 0 未知
陈汉良 其他 0.272% 566,261 0 未知
朱真新 其他 0.265% 550,400 0 未知
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
李贵义 1,200,000 人民币普通股
李 娟 1,067,100 人民币普通股
叶东生 764,125 人民币普通股
张伟东 745,900 人民币普通股
杜剑锋 639,324 人民币普通股
杨 妮 623,768 人民币普通股
刘玉瑜 594,200 人民币普通股
陈汉良 566,261 人民币普通股
朱真新 550,400 人民币普通股
吴桂芬 544,114 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司前十名股东中，其中第一大股东为国有法人股股东，其他九名股东均为社会公众股股东。公司第一大股东与其他九名股东之间不存在任何关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。其他九名社会公众股股东之间本公司未知其是否存在关联关系，也不知道是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
三、本报告期内持股5%以上股东情况
截止本报告期末，按照中国登记结算公司深圳分公司出具的公司股东名册，登记在册的持有本公司5%以上股份的股东只有一名，为大同水泥集团有限公司，其持股数量为12240万股，持股比例为58.82%。所持股份的性质为国有法人股，该股份全部为有限售条件股份，目前处于冻结状态，冻结期限至2010年5月14日。
本报告期，大同水泥集团有限公司持有的10,404,000股有限售条件股份于2008年2月15日限售期满，但鉴于所持股份已被拍卖且仍处于冻结状态。故大水集团在2008年2月15日限售期满后，未对到期的可上市交易的10,404,000股提出解除限售申请，该部分股份仍为限售股份。
四、公司控股股东变更情况
在2007年12月31日，经山西省高级人民法院裁定，山西晋德拍卖有限公司对大水集团公司持有的本公司122400000股国有法人股进行了拍卖，经过公开竞价，南京美强特钢有限公司竞得大同集团有限公司持有的本公司 10240万股股权，占总股本的49.21%，储 辉竞得大同集团有限公司持有的本公司2000万股股权，占总股本的9.61% 。2008年1月15日，上述两方已缴纳全部股权拍卖款。2008年4月3日山西省高级人民法院下发了民事裁定书，裁定将大同水泥集团有限公司所持本公司2000万股变更登记至买受人储辉名下，但截止本报告披露日，法院尚未给南京美强特钢有限公司下达民事裁定书，目前上述两方股权过户工作尚未办理完毕。
鉴于以上股权拍卖实际，南京美强特钢有限公司将成为本公司新的控股股东。（具体内容详见公司于2008年1月3日、4月11日在《中国证券报》上刊登的《关于股权拍卖进展情况公告》、《关于控股股东变更的提示性公告》及《股权拍卖进展公告》。）
第三节 董事、监事、高级管理人员情况
一、本报告期，所有持有公司股份的董事、监事、高级管理人员所持公司股份情况未发生变动。
二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员变更情况。
报告期内，公司董事、董事长王建辉先生因工作变动于2008年5月4日向董事会提出书面辞职报告并已生效。公司独立董事田旺林先生因六年任期已满，向董事会递交了辞职报告，但依照有关法律法规及本公司《公司章程》的规定，在公司新的独立董事就任前，田旺林先生仍将履行独立董事职务。（上述事项公司分别于2008年5月6日、5月24日在《中国证券报》、巨潮咨询网站上进行了公告）。公司未发生监事、高级管理人员变更情况。
第四节 董事会报告
本报告期，由于受公司主要生产线因环保治理被停产整顿的影响，及生产所需原燃材料特别是煤炭价格持续走高且供应紧张，致使公司生产运营整体较为艰难，产销量下降幅度较大，公司本期继续发生亏损。本期公司共生产水泥105,190.00吨，较上年同期下降61.32%；销售水泥110,898.94吨，较上年同期下降58.74%。公司实现营业收入27,970,976.99元，较上年同期下降53.93％；实现营业利润-29,004,471.40元，较上年同期下降133.04％。
一、报告期公司经营情况、经营成果及财务状况分析
报告期内公司主营业务范围没有发生变化，主业仍为硅酸盐水泥及熟料的生产和销售。
(一) 主营业务分行业、产品情况表
单位:元
营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年同期增减 营业成本比上年同期增减 毛利率比上年同期增减(%)
水泥制造业 27,970,976.99 34,649,289.56 -23.88 -47.44％ -36.35％ -449.54
产品类别
水泥 27,870,900.07 34,525,383.5 -23.88 -47.63％ -36.58％ -447.58
熟料 100,076.92 123,906.06 -23.81 100% 100%- 100
其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为5,204,916.67元。
(二) 主营业务分地区情况
单位:元
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减
太原地区 1,093,908.89 173.36%
大同地区 26,877,068.10 -37.55%
（三）报告期内利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力较前一报告期没有发生重大变化。
（四）经营中的问题与困难主要为：1、公司现有生产线因均为高耗能、高污染湿法生产工艺，且设备老化严重，除尘效果差，粉尘排放超标，根据当地环保部门要求，本期内经两次停产治理整顿后仍未达标，1-5号回转窑被大同市政府责令停产至今，且何时能复产无法确定。2、公司持续性的资金短缺未能缓解，一方面制约了公司对老化、缺损设备的更新改造以及无法满足日常生产、维护所需材料的供应，另一方面使财务负担沉重，给公司日常生产经营带来相当压力。
二、报告期公司投资情况
（一）本报告期内公司没有募集资金，也不存在前次募集资金使用情况。
（二）本报告期内公司没有重大非募股资金投资项目。
三、公司本期财务报告未经审计。
公司上年度（2007年度）报告中的财务报告被注册会计师出具了带有强调事项段无保留意见的审计报告，审计意见涉及事项为：1、公司存在欠缴税费75,064,925.78 元；短期借款90,950,000.00 元已逾期，应付利息17,066,631.57 元尚未偿还。其中：中国工商银行大同市南郊区支行对有担保的逾期借款5340万元向公司提起诉讼 ，要求其归还本息57,286,439.52 元及结息日后后续产生的全部利息。上述事项的进展将对其持续经营能力产生重大不确定性影响。2、公司应收海南金牛膜料开发有限公司股权转让款纠纷一案，大同市中级人民法院于2007年12月6日下达（2007）同民初字第109号受理案件通知书，立案审理本公司的诉讼请求。截至2007年12月31日重新取证工作未取得实质性进展，上述款项的回收存在重大不确定性。
报告期公司就2007年度审计报告涉及强调事项解决情况说明：本报告期，针对欠缴税费及逾期借款问题，公司按照在2007年年度报告提出的解决措施，积极与税务、银行等机构进行协商，以期取得资金偿付税款，并积极与中国工商银行大同市南郊区支行及其他金融机构进行沟通，与新的担保方进行磋商，以期取得新的担保获得贷款展期，以解决欠缴税费及逾期借款问题。但由于受公司重组进程缓慢及金融机构贷款政策因素影响，上述事项在本期内未能得以有效解决。针对海南金牛膜料开发有限公司股权转让款纠纷一案，由于法院在审理过程中，认为相关证据材料需进一步补充完善，故公司向法院提出了撤诉申请并获准同意。对于海南金牛膜料开发有限公司未能按《股权转让协议》约定向本公司履行付款义务事宜，公司将继续保持诉讼权力，待相关证据收集充足后，再行起诉。
关于上述各项问题，公司将进一步加大工作力度，力争早日解决。
第五节 重要事项
一、报告期公司治理情况
公司自成立以来，一直严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等有关法律、法规要求，不断修订完善一系列内部管理和控制制度，在努力做到依法规范运作的基础上，积极改进存在的问题，力争完善公司法人治理结构。
本报告期，按照中国证监会《2008年深入推进上市公司治理专项活动有关事项公告》和山西证监局《关于山西辖区2008年进一步深入推进公司治理专项活动有关工作的通知》的要求，对照公司于2007年11月13日披露的公司治理整改报告中所列事项以及山西省证监局和深交所提出的整改意见进行深入、认真的整改和落实，通过此次专项活动，对公司完善治理结构、建立健全内控制度体系，加强规范运作都取得了良好的效果。
二、报告期内，公司无以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案的情况。公司本期未提出利润分配预案、公积金转增股本预案。也不存在股权激励事项。
三、公司有关重大诉讼、仲裁事项
（一）本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
（二）以往年度公司存在的重大诉讼情况：
1、2007年度因公司未能按期偿还中国工商银行大同市南郊支行三笔合计5340万元借款，该行向大同市中级人民法院分三起对本公司提起诉讼，法院判决本公司依法偿还所欠原告各笔借款本金、相应利息等，并承担案件受理费、专递费。截止本报告披露日止，因资金紧缺，公司尚未能按法院判决履行还款义务。
2、以往年度，因海南金牛膜料开发有限公司在未能按《股权转让协议》约定向本公司履行付款义务，公司曾向北京市第一中级人民法院对该公司提起诉讼（详细情况公司已在相关年度定期报告中披露）。2007年，公司向大同市中级人民法院对海南金牛膜料开发有限公司再行起诉，要求海南金牛膜料开发有限公司支付本公司股权受让款2436万元，并获得大同市中级人民法院受理。但由于法院在审理过程中，认为相关证据材料需进一步补充完善，本报告期公司向法院提出了撤诉申请并获准同意。目前公司正在积极收集证据以再行起诉。
四、公司不存在持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权的情况。
五、公司无在报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大收购、出售及企业合并事项。
六、报告期公司发生的重大关联交易
（一）本报告期，公司发生的关联交易主要为从关联方大同水泥包装制品有限公司购进包装材料，向大同大有水泥有限公司提供石灰石供应、机电设备维修、产品质量检验等与日常经营相关的关联交易。具体分类情况如下：
关 联交易方 交易内容 交易金额（元） 定价原则 占同类交易金额的比例
大同大有水泥有限公司 销售石灰石 4,486,156.5 市场价 100%
大同水泥包装制品有限公司 购进包装袋 2,391,538.42 市场价 100%
大同水泥集团有限公司 提供后勤综合服务 571,954.14 协议价 100%
出租商标使用权 343,410.00 评估价 100%
包装材料是公司产品销售所必须使用的，该类产品公司必须外购，与集团下属子公司大同水泥包装制品有限公司购进包装材料可有效节约购买成本，该日常关联交易事项具有持续性。
大同大有水泥有限公司生产所需的石灰石供应、机电设备维修、产品质量检验等原由大同水泥集团有限公司提供，2006年度，由于集团公司将"石灰石矿（老线部分）、技术部（中心化验室）、供销系统、机电修造公司"等固定资产以"以资抵债方式"抵偿进入到本公司。为此经协商，本期公司与大有公司签定了为期一年的石灰石供应、机电设备维修、产品质量检验等协议，由本公司为其提供上述产品及服务。该等关联交易协议双方将视各自生产经营实际在到期后决定是否继续签署。公司在进行上述关联交易时，严格按照与关联方签署的关联交易协议执行。
目前大同大有水泥有限公司已全面停产，今后也将不再恢复生产，故本公司与大有公司之间的关联交易，在本报告期结束后将不再发生。
（二）报告期内，公司与控股股东及其他关联方之间不存在违规占用资金的情况。
七、报告期公司重大合同及履行情况。
（一）公司无报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大交易、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
（二）报告期内公司担保、抵押事项。
1、担保事项
本报告期内公司没有提供对外担保。
至本期末存在的担保事项：2002年4月9日，公司为太原重工股份有限公司大同齿轮分公司提供1950万元贷款担保，此笔贷款合同期限为2001年11月9日至2007年10月28日。2005年度，该公司偿还650万元，公司为其实际担保额相应缩减为1300万元。
截止到本报告期末，该公司此笔贷款尚未偿还，公司累计对外担保总额仍为1300万元。
2、抵押事项
本报告期内公司没有抵押事项。
2005年度，公司以经评估后价值为8236.9万元的机器设备做抵押，向工行大同南郊支行申请了9笔共计4055万元贷款。2006年度，上述各笔贷款已分别到期，至本报告期公司仍未归还，抵押相应未解除。
（三）公司无报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资金管理事项。
八、公司或持有公司股份5%以上股东承诺事项。
公司存在的承诺事项为：公司股改时大同水泥集团有限公司作为公司唯一的非流通股股东做出的以下股改承诺事项：
1、自改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转让；
2、 在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占股份公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。
同时大同水泥集团公司承诺，保证若未履行或者未完全履行承诺的，将承担由此引发的一切法律责任赔偿其他股东因此遭受的损失。
截止本报告披露日，承诺方不存在违背承诺行为。
九、公司2008年半年度财务报告未经审计。不存在更换会计师事务所情形。
十、公司、公司董事、监事、高级管理人员、公司控股股东在报告期内没有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。
十一、其他重大事项
1、 公司不存在其他证券投资情况。
2、 公司不存在持有其他上市公司股权情况。
3、 独立董事对公司关联方占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
按照《关于做好上市公司2008年半年度报告的通知》，作为公司独立董事，我们认真阅读了公司提供的相关资料，对公司的关联方资金占用及对外担保情况进行了仔细的核查和监督。现对报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保情况发表以下意见：
本报告期内，公司能严格规范与控股股东及其他关联方资金往来，控制对外担保风险，公司不存在中国证监会（证监发[2003]56号）《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》所规定的控股股东及其他关联方违规占用公司资金及对外担保情况。
截止本报告期末，以往年度发生的控股股东大同水泥集团有限公司非经营性占用公司资金尚未彻底解。但在本报告期结束至本报告期披露日期间，公司董事会、股东大会审议通过了《关于部分变更大同水泥集团有限公司抵偿占用资金方案并签订变更协议的议案》，加大了解决力度。公司已于2008年8月1日收到大同水泥集团有限公司按《变更协议》约定应支付的12,467.06万元现金清欠资金，其余抵债资产的产权过户工作正在按程序办理之中。公司此次变更方案可尽快彻底解决关联方资金占用问题，充分化解公司经营风险，补充公司的流动资金，有利于公司的长远发展，有利于维护全体股东尤其是中小股东的合法权益。
公司存在的以前期间发生但延续到报告期的对外担保以往所有担保事项均经过董事会或股东大会审批，并履行信息披露义务。
4、 公司持股5%以上股东2008年无追加股份限售承诺情况。
5、公司接待调研及采访等相关情况
报告期内，公司始终坚持本着公开、公平、公正的原则，按照公司制定的《投资者关系管理制度》，努力做好与投资者沟通工作，主要通过对外联系电话接受各类投资者的咨询，交流过程中，公司严格按照《深交所上市公司公平信息批露指引》规定，未发生私下、提前或选择性地向特定对象单独披露、透露公司非公开重大信息的情形。
报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
5月20日 公司董秘办 实地调研 上证报记者：阮晓琴 公司重组事项
7月24日 公司董秘办 实地调研 公司股东：廖文格、何元月 公司未来发展
第六节 财务报告（未经审计）
资产负债表
编制单位：大同水泥股份有限公司 2008年6月30日 单位：（人民币）元
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 5,635,433.54 301,541.84
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 116,726,450.88 147,654,788.12
预付款项 28,702,266.46 23,235,315.07
应收保费
应收利息
应收股利
其他应收款 12,026,770.93 11,116,522.17
买入返售金融资产
存货 25,054,606.53 25,582,959.82
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 630.00 2,051,579.98
流动资产合计 188,146,158.34 - 209,942,707.00 -
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 27,879,073.44 28,629,511.44
在建工程 275,144.36 103,548.16
工程物资
固定资产清理
无形资产 158,153,883.28 160,368,363.09
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 186,308,101.08 - 189,101,422.69 -
资产总计 374,454,259.42 - 399,044,129.69 -
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 制表人:
资产负债表(续)
编制单位：大同水泥股份有限公司 2008年6月30日 单位：（人民币）元
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 100,450,000.00 100,450,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 25,238,765.86 30,128,028.58
预收款项 27,339,844.87 10,901,626.51
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,555,159.35 2,329,989.63
应交税费 79,298,931.24 75,064,925.78
应付利息 23,025,373.80 17,066,631.57
应付股利
其他应付款 19,659,047.63 37,678,332.41
应付分保账款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 277,567,122.75 - 273,619,534.48 -
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 - - - -
负债合计 277,567,122.75 - 273,619,534.48 -
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 208,080,000.00 208,080,000.00
资本公积 4,670,481.26 3,955,443.26
减：库存股
盈余公积 24,695,629.51 24,695,629.51
一般风险准备
未分配利润 -140,558,974.10 -111,306,477.56
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计
少数股东权益
所有者权益合计 96,887,136.67 - 125,424,595.21 -
负债和所有者权益总计 374,454,259.42 - 399,044,129.69 -
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 制表人:
年初至报告期末利润表
编制单位：大同水泥股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 32,019,573.99 - 60,713,955.49 -
其中：营业收入 32,019,573.99 60,713,955.49
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 61,024,045.39 - 73,159,962.46 -
其中：营业成本 36,579,336.41 54,437,413.58
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 350.00 35,057.21
销售费用 1,587,416.97 2,118,400.86
管理费用 14,157,453.75 8,509,996.86
财务费用 6,330,628.50 5,249,924.74
资产减值损失 2,368,859.76 2,809,169.21
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列）
投资收益（损失以"-"号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以"-"号填列）
三、营业利润（亏损以"-"号填列） -29,004,471.40 - -12,446,006.97 -
加：营业外收入
减：营业外支出 248,025.14 280,268.09
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） -29,252,496.54 - -12,726,275.06 -
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以"-"号填列） -29,252,496.54 - -12,726,275.06 -
归属于母公司所有者的净利润
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.141 -0.061
（二）稀释每股收益 -0.141 -0.061
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 制表人:
年初到报告期末现金流量表
编制单位：大同水泥股份有限公司 2008年6月30日 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 40,247,755.23 53,964,253.04
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,664.75 4,560.44
经营活动现金流入小计 40,249,419.98 - 53,968,813.48 -
购买商品、接受劳务支付的现金 27,254,095.96 38,942,056.25
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 5,606,181.70 6,601,577.51
支付的各项税费 22,288.22 1,142,510.13
支付其他与经营活动有关的现金 1,626,850.18 4,414,500.52
经营活动现金流出小计 34,509,416.06 - 51,100,644.41 -
经营活动产生的现金流量净额 5,740,003.92 - 2,868,169.07 -
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 - - - -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 33,031.00 30,770.00
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 33,031.00 - 30,770.00 -
投资活动产生的现金流量净额 -33,031.00 - -30,770.00 -
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 - - - -
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 373,081.22 198,090.68
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 34,679.99
筹资活动现金流出小计 373,081.22 - 232,770.67 -
筹资活动产生的现金流量净额 -373,081.22 - -232,770.67 -
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 5,333,891.70 - 2,604,628.40
加：期初现金及现金等价物余额 301,541.84 1,285,969.81
六、期末现金及现金等价物余额 5,635,433.54 - 3,890,598.21 -
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 制表人:
所有者权益变动表
2008年1-6月
编制单位:大同水泥股份有限公司 单位:元
项目 本期金额
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 208080000 3955443.26 24695629.51 -111306477.56 125424595.21
加：会计政策变更 0
前期差错更正 0
二、本年年初余额 208080000 3955443.26 24695629.51 -111306477.56 125424595.21
三、本年增减变动金额（减少以"-"填列） 0 715038 -29252496.54 -28537458.54
（一）净利润 -29252496.54 -29252496.54
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 0 715038 0 715038
1、可供出售金融资产公允价值变动净额 0
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 0
3、与计入所有者权益相关的所得税影响 0
4、其他 715038 715038
上述（一）和（二）小计 0 715038 -29252496.54 -28537458.54
（三）所有者投入和减少资本 0
1、所有者投入资本 0
2、股份支付计入所有者权益的金额 0
3、其他 0
（四）利润分配 0
1、提取盈余公积 0
2、对所有者（或股东）的分配 0
3、其他 0
（五）所有者权益内部结转 0
1、资本公积转增股本 0
2、盈余公积转增股本 0
3、盈余公积弥补亏损 0
4、其他 0
四、本年年末余额 208080000 4670481.26 24695629.51 -140558974.1 96887136.67
附 注
一、公司概况
大同水泥股份有限公司(以下简称本公司)于1996年11月7日经山西省人民政府晋政函(1996)107、127号文批准，由大同水泥集团有限公司（原山西云冈水泥集团有限公司）独家发起募集设立。本公司于1997年1月17日在山西省工商行政管理局登记注册，营业执照注册号：1400001005222，注册地：山西省大同市口泉镇，法定代表人：王建辉。注册资本: 208,080,000.00元，其中: 国有法人股122,400,000.00元；社会公众股(A股)85,680,000.00元。本公司的股票于1997年1月24日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司主要从事硅酸盐水泥及水泥熟料的生产和销售，生产的"云岗"牌高标号优质水泥销售市场覆盖晋、冀、蒙、京、津地区，是山西省最大的高标号水泥生产企业。产品品种有：52.5R#普通硅酸盐水泥（早强型）、42.5R#普通硅酸盐水泥（早强型）、32.5R#普通硅酸盐水泥（早强型）、32.5R#低热矿渣硅酸盐水泥（早强型）、低碱水泥、复合水泥、道路水泥及水泥熟料。
二、 重要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、 会计制度
本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
会计年度自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为基础,各项财产物资按取得时的实际成本计价。其后,各项财产如果发生减值,按财政部的有关规定计提相应的减值准备。
5、现金等价物的确定标准
现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、金融资产和金融负债的核算方法
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产包括交易性金融资产、指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款、应收帐款、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融负债、指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债。
（2）金融工具确认依据和计量方法
①、当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其中一部分。
②本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
a、持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
b、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该项权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；
c、对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，
使金融资产不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。
④本公司采用实际利率法，按摊余成本对负债进行后续计量，但下列情况除外：
a、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
b、因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，金融负债不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值；
c、与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
d、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务预算担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
（a）按照或有事项准则确定的金额；
（b）初始确认金额扣除按照收入确认准则确定的累计摊销后的余额。
⑤本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规定处理：
a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；
b、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形的汇总差额外，计入资本公积，在该金额资产终止确认时转出，计入当期损益。
⑥本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
⑦本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵销结果计入当期损益。
（3）金融资产、金融负债的公允价值的确定存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃起市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机
构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易额的价格：不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（4）金融资产的减值准备
期末，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。
主要金融资产计提减值准备方法分别如下：
①可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。
②持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
金融资产转移的确认与计量
（1）金融资产转移的确认：企业下列情况下将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，确认金融资产的转移，终止确认该金融资产。
①企业以不附追索权方式出售金融资产；
②金融资产部分转移的计量：金融资产部分转移，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止确认部分收到的对价和原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额的差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止 确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行了分摊后确定。
7、坏账核算方法
本公司对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项,如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等,根据本公司董事会的批准作为坏账损失。
坏账损失采用备抵法核算。决算日,本公司对各项应收款项(包括应收账款和其他应收款),根据本公司以往的经验,债务单位的实际财务状况和现金流量以及其他相关情况,按账龄分析法合理地估计坏账准备并计入当年度损益类账项。
坏账准备计提的比例列示如下：
账龄 计提比例
一年以内 5%
一至二年 7%
二至三年 10%
三至四年 30%
四至五年 50%
五年以上 100%
根据本公司四届二次董事会通过的"关于调整应收款项坏账准备会计估计变更及对利润影响的报告"的决议，公司对控股股东应收款采用个别认定法按照期末余额的40%计提坏账准备。
8、存货核算方法
存货包括原材料、燃料、包装物、自制半成品、产成品、低值易耗品。
存货采用实际成本核算，领用与发出时采用加权平均法计价。
低值易耗品于领用时采用一次摊销法核算。
存货采用永续盘存制度。
决算日,存货按成本与可变现净值孰低法计价。存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量。由于遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,使存货成本高于其可变现净值的,按可变现净值低于存货成本部分提取存货跌价准备,预计的存货跌价损失计入当年度损益类账项。
用于生产而持有的原材料等,如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,则该材料仍然按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则该材料应当按可变现净值计量。
9、长期投资核算方法
本公司的长期股权投资采用下列会计处理方法：
本公司拥有被投资公司权益性资本不足20%时,以成本法核算；拥有被投资公司20%至50%权益性资本时,以权益法核算；直接或间接拥有被投资公司50%以上权益性资本,以及拥有被投资公司20%至50%权益性资本,但本公司对其实质上拥有控制权时,采用成本法核算并对会计报表予以合并。
决算日,本公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致长期股权投资可收回金额低于其账面价值,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时,按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。预计的长期投资减值损失计入当年度损益类账项。
10、 固定资产计价和折旧方法
固定资产是指使用期限在一年以上的生产经营用实物资产以及使用期限在两年以上,单位价值在2,000.00人民币元以上的非生产经营用主要设备的物品。
固定资产以实际成本计价。
固定资产折旧采用直线法平均计算,并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限和估计残值(原价的4%),确定其折旧率如下：
资产类别 使用年限(年) 年折旧率
生产用房屋及建筑物 30 3.20%
机械设备 11 8.73%
工业炉窑 9 10.67%
运输设备 10 9.60%
电子通讯设备 5 19.20%
决算日,固定资产按账面价值与可收回金额孰低法计价。固定资产减值准备系按单个固定资产由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因,导致产生可收回金额低于账面价值的差额提取,预计的固定资产减值准备计入当年度损益类账项。
11、 在建工程核算方法
在建工程以实际成本计价。与购建在建工程直接相关的借款利息支出和外币折算差额,在该项资产交付使用或完工之前,计入该项资产的成本。在建工程于实际交付使用时转作固定资产。
决算日,对存在下列一项或若干项情况的在建工程，计提在建工程减值准备：
（1）因客观事实已经出现，经公司总经理办公会议批准的已停建、缓建2年以上的在建工程；
（2）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
（3）所建项目无论在性能上还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性；
（4）其他证明在建工程已经发生减值的情形。
预计的在建工程损失计入当年度损益类账项。
12、借款费用的会计处理方法
为专项用于购建固定资产而发生的借款费用,在所购建的固定资产达到预定可使用状态前发生的予以资本化,计入所建造固定资产的成本；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后发生的,直接计入当年度损益类账项。
属于流动负债性质的借款费用或者虽然属于长期借款性质,但不是用于购建固定资产的借款费用,以及为投资而发生的借款费用,均于发生时直接计入当年度损益类账项。
筹建期间发生的借款费用,先在长期待摊费用中归集,待开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益类账项。
13、收入确认原则
销售商品的收入，应在下列条件均能满足时予以确认：
(1) 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
(2) 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
(3) 与交易相关的经济利益能够流入企业；
(4) 相关的收入和成本能够可靠地计量。
14、职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系给予的补偿金等。公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资产。本公司按当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老及失业保险、住房公积金及其他社会保障。除此之外，本公司并无其他重大职工福利承诺。根据有关规定，保险费及公积金一般按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。
15、股份支付
股份支付，是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。
16、政府补助
政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
17、资产减值
资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备的计提依据、确定方法：
（1）本公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（2）资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定。资产的市场价格通常应当根据资产的买方出价确定。在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，当以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、
使用寿命和折现率等因素。
（3）可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（4）表明一项资产可能发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
18、递延所得税资产的确认依据
（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。
（2）对与子公司、联营企来及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
19、所得税费用的会计处理方法
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
①企业合并；
②直接在所有者权益中确认的交易或事项。
20、合并会计报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上，或虽不足50%但有实质控制权的，全部纳入合并范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
合并财务报表系根据《企业会计准则第33 号-合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"
项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以"少数股东收益"项目列示。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（3）子公司会计政策
控股子公司执行的会计政策与本公司一致。
三、 税项
本公司应纳税项列示如下：
税 种 计税依据 税率(%)
企业所得税 应纳税所得额 25
增 值 税 * 产品销售收入 17
增 值 税 其它业务收入 13
城 建 税 应纳增值税 7
车船使用税 客货车辆 乘人汽车按辆计缴，载货汽车按吨位计缴。
印 花 税 经济合同及账簿 购销及建筑安装合同按签约定额的0.3‰，
账簿每本5元,资本金账簿按资本总额0.5‰
贴花。
土地使用税 土地使用面积 单位使用面积为6元 。
资源税 石灰石产量 每吨2.5元。
教育费附加 应纳增值税 3
价格调控基金 ** 应纳增值税 1.5
散装基金 *** 按照袋装水泥每吨2元计缴
根据省国税局晋国税函[2003]73号《山西省国家税务局关于太原市狮头水泥股份有限公司等12户新办资源综合利用企业增值税问题的退还》的文件精神，本公司生产销售的32.5等级复合硅酸盐水泥符合晋财法（2002）1号和财税字（1996）20号文件规定的资源综合利用产品，经大同市国税征收二分局免字（2003）第001号给予免征的增值税（即征即退）。
经大同市地税局同地税税二发（2004）25号文批准，对32.5#复合硅酸盐水泥实现的所得税给予5年的免征优惠照顾，免税期限从2002年 1月1日至2008年12月31日。
**"价格调控基金"系根据山西省人民政府晋政发(1995)71号"关于进一步完善价格调控基金征收管理工作的通知"规定"凡在本省境内从事生产、经营、服务等项活动，有销售营业收入的单位和个人，均应缴纳价格调控基金，价格调控基金以消费税、增值税、营业税为计征依据。征集比例，按税前'三税'额的1.5%计缴"。
***"散装基金"系根据山西省人民政府办公厅文件晋政办发（1999）87号"山西省人民政府办公厅关于印发《山西省散装水泥专项资金管理实施细则》的通知"的规定计缴。
四、会计报表主要项目注释
1、货币资金
货币资金明细项目列示如下：
项 目 2008.06.31 2007.12.31
库存现金 80,082.231021297. 222.14
银行存款 5,555,351.31 301,319.70
合 计 5,635,433.54 301,541.84
2、 应收账款
(1)应收账款按客户类别披露如下：
项 目 2007.12.31 2008.6.30
金额 坏账准备 金额 坏账准备
单项金额重大应收款项(100万元以上) 109,096,649.14 35,821,440.18 156,908,654.06 61,518,008.85
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项
其他不重大应收款项 112,588,135.29 38,208,556.13 38,137,103.04 16,801,297.36
合 计 221,684,784.43 74,029,996.31 195,045,757.10 78,319,306.21
(2) 本公司应收账款账龄分析列示如下：
账 龄 2008.06.30 2007.12.31
金 额 比例% 坏账准备 计提比例 金 额 比例% 坏账准备 计提比例
1年以内 21,707,047.46 11.11% 1,085,352.37 5% 76,972,487.88 34.72 4,114,416.75 5%
1-2年 31,147,321.17 15.95% 2,430,915.24 7% 17,770,501.97 8.02 1,431,987.09 7%
2-3年 16,448,633.25 8.42% 1,815,819.65 10% 4,602,236.71 2.08 658,152.37 10%
3-4年 4,602,335.96 2.36% 1,446,673.69 30% 49,133,037.32 22.16 15,688,236.80 30%
4-5年 89,136,679.13 45.70% 43,846,043.26 50% 36,232,309.87 16.34 18,116,154.94 50%
5年以上 32,003,740.13 16.46% 27,694,502.01 100% 36,974,110.68 16.68 34,021,048.36 100%
合 计 195,045,757.10 100.00% 78,319,306.21 221,684,784.43 100.00 74,029,996.31
(3)应收账款前五名金额合计52,288,749.24元 ，占应收账款全部金额的26.81%。
(4) 根据本公司四届二次董事会决议，本公司对应收控股股东应收账款采用个别认定按照期末余额的40%计提了坏账准备6,557,604.91 元。
(5)应收关联方款项及应收持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项详见附注五（三）。
3、 其他应收款
(1)其他应收款按客户类别披露如下：
项 目 2007.12.31 2008.6.30
金额 坏账准备 金额 坏账准备
单项金额重大应收款项(100万元以上) 25,387,846.28 16,861,846.28 26,472,484.75 16,916,078.20
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项
其他不重大应收款项 2,792,423.79 201,901.62 2,853,191.52 382,827.14
合 计 28,180,270.07 17,063,747.90 29,325,676.27 17,298,905.34
(2) 本公司其他应收款账龄分析列示如下：
账 龄 2008.06.30 2007.12.31
金 额 比例(%) 坏账准备 计提比例 金 额 比例(%_ 坏账准备 计提比例
1年以内 2,293,459.03 7.82 114,672.95 5% 1,785,588.54 6.34 89,279.42 5%
1-2年 819,382.96 2.82 57,356.81 7% 186,984.25 0.66 13,088.90 7%
2-3年 16,647.00 0.06 1,664.70 10% 778,157.00 2.76 77,815.70 10%
3-4年 766,647.00 2.61 229,994.10 30% 16,647.00 0.06 4,994.10 30%
4-5年 16,647.00 0.06 8,323.50 50% 25,404,493.28 90.15 16,870,169.78 50%
5年以上 25,412,893.28 86.63 16,886,893.28 100% 8,400.00 0.03 8,400.00 100%
合 计计 29,325,676.27 100.00 17,298,905.34 28,180,270.07 100.00 17,063,747.90
(3) 本公司其他应收款主要明细项目列示如下：
单位名称 2008.06.30 占其他应收款总额的比例 欠款时间 欠款原因
东方诚成应收股权转让款 25,387,846.28 90.42% 5年以上 股权转让款
备用金 1,528,466.24 6.50% 1年以内 备用金
大同市第二运输公司 750,000.00 2.67% 4年以内 往来款
大同市同水经销公司 76,576.20 0.27% 5年以内 往来款
马钢厂 4,200.00 0.02% 5年以上 往来款
(4)鉴于海南诚成企业集团有限公司及海南金牛膜料开发有限公司股权转让款其收回的不确定性，本公司按照个别认定法，对其按65%计提了坏账准备，金额为16,861,846.28元。
(5) 应收关联方款项及应收持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项详见附注五（三）。
4、预付账款
（1）账龄分析
账 龄 2008.06.30 2007.12.31
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1年以内 15,262,362.42 53.17 17,566,640.45 75.60
1-2年 7,805,429.42 27.19 3,670,842.00 15.80
2-3年 3,636,642.00 12.67 1,172,000.00 5.04
3-4年 825,835.62 6.96 825,832.62 3.55
合 计 28,702,266.46 100.00 23,235,315.07 100.00
（2）预付款项前五名欠款情况
单位：人民币元
项 目 2008.06.30 2007.12.31
金额 比例 金额 比例
前五名欠款单位合计 11,902,744.72 41.47% 19,241,312.90 82.81%
(3)预付款项主要欠款单位
单位：人民币元
单位名称 与本公司关系 欠款时间 欠款金额 欠款原因
大同市晋源实业有限责任公司 供应商 2-4年 3,030,627.90 末结算
凉城县同发物资公司 供应商 1-2年 2,838,292.00 末结算
大同市海司煤矿 供应商 1年以内 2,536,431.82 末结算
秦皇岛市欣荣煤炭经销公司大同分公司 供应商 1年以内 1,825,000.00 末结算
大同市矿区鹏达商贸中心 供应商 1年以内 1,672,393.00 末结算
合 计 11,902,744.72 末结算
(4)预付账款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
5、 存货及存货跌价准备
存货及存货跌价准备明细项目列示如下：
2008.06.30 2007.12.31
金 额 存货跌价准备 存货净额 金 额 存货跌价准备 存货净额
原材料 -4,998,487.76 212,634.24 -5,211,122.00 4,368,675.40 307,908.50 4,060,766.90
燃 料 2,565,649.68 2,565,649.68
包装物 901,075.88 901,075.88
自制半成品 14,281,959.65 3,937.58 14,278,022.07 2,049,490.30 3,937.58 2,045,552.72
库存商品 15,987,706.46 15,987,706.46 18,070,247.97 2,060,333.33 16,009,914.64
合 计 25,271,178.35 216,571.82 25,054,606.53 27,955,139.23 2,372,179.41 25,582,959.82
存货跌价准备系按二零零八年六月三十日存货账面成本高于可变现净值的差额提取。
6、 其他流动资产
其他流动资产明细项目列示如下：
2007.12.31 本年增加 本年摊销 2008.06.30
采暖费 0 0
耐火砖
待抵扣进项税 2,051,579.98 75,019.63 2,125,969.61 630.00
机电铸钢厂 0
合 计 2,051,579.98 75,019.63 2,125,969.61 630.00
7、 固定资产及其累计折旧
(1) 固定资产原价及其累计折旧的增减变动明细项目列示如下：
2007.12.31 本年增加 本年减少 2008.06.30
固定资产原价：
房屋及建筑物 39,914,594.50 481,000.00 40,395,594.50
机械设备 71,480,052.30 71,480,052.30
工业炉窑 58,012,491.41 58,012,491.41
运输设备 2,579,145.00 2,579,145.00
电子通讯设备 482,795.00 482,795.00
合计 172,469,078.21 481,000.00 172,950,078.21
累计折旧：
房屋及建筑物 28,478,482.62 293,806.00 28,772,288.62
机械设备 59,154,227.95 669,681.00 59,823,908.95
工业炉窑 54,330,566.04 181,920.00 54,512,486.04
运输设备 1,320,351.50 80,124.00 1,400,475.50
电子通讯设备 437,747.41 5,907.00 443,654.41
合计 143,721,375.52 1,231,438.00 144,952,813.52
固定资产净值 28,747,702.69 27,997,264.69
（2）已提足折旧继续使用的固定资产明细如下：
设备名称 原值 累计折旧 净值
生产用房屋及建筑物 21,947,711.02 21,072,666.07 875,044.95
机械设备 52,183,884.86 50,311,935.58 1,871,949.28
工业炉窑 53,319,982.00 51,099,524.82 2,220,457.18
运输设备 910,000.00 873,746.82 36,253.18
电子通讯设备 361,587.00 347,862.58 13,724.42
合 计 128,723,164.88 123,705,735.87 5,017,429.01
(3) 固定资产减值准备明细项目列示如下：
2008.06.30
固定资产净值 固定资产减值准备 固定资产净额
房屋及建筑物 11,623,305.88 11,623,305.88
机械设备 11,656,143.35 11,656,143.35
工业炉窑 3,500,005.37 3,500,005.37
运输设备 1,178,669.50 103,158.90 1,075,510.60
电子通讯设备 39,140.59 15,032.35 24,108.24
矿山房屋及设备
合 计 27,997,264.69 118,191.25 27,879,073.44
8、 在建工程
在建工程明细项目列示如下：
1） 在建工程明细项目如下：
项 目 2007.12.31 2008.6.30
账面余额 减值准备 账面净额 账面余额 减值准备 账面净额
2#窑尾送灰系统改造 60,991.52 60,991.52 60,991.52 60,991.52
煤磨收尘器 24,558.07 24,558.07 24,558.07 24,558.07
制成7#磨烘干机改造 201,713.00 201,713.00 0.00 201,713.00 201,713.00 0.00
6#磨制成粉体秤技改 17,998.57 17,998.57 17,998.57 17,998.57
2000T项目 4,860,038.94 4,860,038.94 0.00 4,860,038.94 4,860,038.94 0.00
日产5000吨项目 171,596.20 171,596.20
合 计 5,165,300.10 5,061,751.94 103,548.16 5,336,896.30 5,061,751.94 275,144.36
（2）在建工程减值准备明细:
项目名称 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.6.30
转回 转出
制成7#磨烘干机改造 201,713.00 0.00 0.00 201,713.00
2000T项目 4,860,038.94 0.00 0.00 4,860,038.94
合 计 5,061,751.94 0.00 0.00 5,061,751.94
9、无形资产
种类 取得方式 原始金额 本期增加 本期减少 本期摊销 累计摊销 2008.6.30 剩余摊销年限
土地使用权 抵债 95,382,755.95 1,061,928.15 3,308,501.57 92,074,254.38 38-45年
采矿权 抵债 69,153,100.00 1,152,551.66 3,73,471.10 66,079,628.90 28.67年
合计 164,535,855.95 2,214,479.81 6,381,972.67 158,153,883.28
10、 短期借款
短期借款明细项目列示如下：
借款类别 2008.06.30 2007.12.31
金 额 年利率% 金 额 年利率%
抵押借款* 37,550,000.00 10.044 37,550,000.00 10.044
担保借款* 62,900,000.00 6.903-11.205 62,900,000.00 6.903-11.205
合 计 100,450,000.00 100,450,000.00
本公司以自有固定资产抵押取得的借款为4055万元,偿还300万元，尚余3755万元。
山西大同齿轮集团有限责任公司为本公司提供人民币28,400,000.00元的贷款担保，其中：16,000,000.00元是与山西合成橡胶集团有限责任公司共同担保；山西合成橡胶集团有限责任公司为本公司提供人民币41,000,000.00元的贷款担保，其中16,000,000.00元是与大同齿轮集团有限责任公司共同担保；大同水泥集团有限公司为本公司提供人民币9,500,000.00元的贷款担保。
截止2008年6月30日，本公司下列短期借款已经逾期：
贷款机构 本金 利率(年) 期限 性质 资金用途
中国工商银行大同市南郊区支行 3,500,000.00 11.205% 2004.06.22-2005.06.20 担保 流动资金借款
中国工商银行大同市南郊区支行 2,000,000.00 11.205% 2004.06.23-2005.05.24 担保 流动资金借款
中国工商银行大同市南郊区支行 10,000,000.00 11.205% 2004.06.25-2005.05.26 担保 流动资金借款
中国工商银行大同市南郊区支行 10,000,000.00 11.205% 2004.06.24-2005.05.25 担保 流动资金借款
中国工商银行大同市南郊区支行 3,000,000.00 11.205% 2004.06.28-2005.05.17 担保 流动资金借款
中国工商银行大同市南郊区支行 14,000,000.00 11.205% 2004.09.03-2005.09.01 担保 流动资金借款
中国工商银行大同市南郊区支行 2,000,000.00 11.205% 2004.09.07-2005.09.01 担保 流动资金借款
中国工商银行大同市南郊区支行 5,000,000.00 10.044% 2004.12.16-2005.12.15 担保 流动资金借款
中国工商银行大同市南郊区支行 3,900,000.00 10.044% 2004.12.20-2005.12.15 担保 流动资金借款
中国工商银行大同市南郊区支行 3,000,000.00 10.044% 2005.5.25-2006.5.23 抵押 流动资金借款
中国工商银行大同市南郊区支行 3,600,000.00 10.044% 2005.5.27-2006.5.26 抵押 流动资金借款
中国工商银行大同市南郊区支行 2,400,000.00 10.044% 2005.6.09-2006.6.08 抵押 流动资金借款
中国工商银行大同市南郊区支行 4,000,000.00 10.044% 2005.7.15-2006.7.13 抵押 流动资金借款
中国工商银行大同市南郊区支行 8,000,000.00 10.044% 2005.7.26-2006.7.25 抵押 流动资金借款
中国工商银行大同市南郊区支行 8,000,000.00 10.044% 2005.7.22-2006.7.20 抵押 流动资金借款
中国工商银行大同市南郊区支行 4,750,000.00 10.044% 2005.8.22-2006.7.27 抵押 流动资金借款
中国工商银行大同市南郊区支行 3,800,000.00 10.044% 2005.8.25-2006.8.24 抵押 流动资金借款
合 计 90,950,000.00
11、 应付账款
(1) 应付账款账龄分析列示如下：
账 龄 2008.06.30 2007.12.31
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1年以内 7,742,851.34 30.68 24,077,771.95 79.92
1--2年 11,678,493.89 46.27 3,658,156.03 12.14
2--3年 3,443,428.03 13.64 438,422.19 1.46
3年以上 2,373,992.60 9.41 1,953,678.41 6.48
合 计 25,238,765.86 100.00 30,128,028.58 100.00
(2) 应付账款三年以上账龄主要明细项目列示如下：
单位名称 2008.6.30 欠款原因
大同市南郊区禧成运输队 1,442,758.60 000 未清算
宣钢集团有限公司 977,519.76 未清算
内蒙古隆丰物资建筑 164,847.41 未清算
山西大宁县锅炉安装总公司二公司 47,040.00 未清算
机电修造公司 43,810.67 未清算
左云杨家洼煤矿 30,728.00 未清算
河北省高碑店东兴风机厂 11,230.01 未清算
河北建筑队大同办事处 3,000.00 未清算
(3) 应付账款年末余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。应付关联方往来款项详见附注五（三）。
本期应付账款增加的主要原因系购进物资未到合同付款期所致。
12、 预收账款
(1) 预收账款账龄分析列示如下：
账 龄 2008.06.30 2007.12.31
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1年以内 16,487,300.50 60.31 1,010,304.52 9.27
1-2年 977,650.02 3.58 1,084,318.31 9.95
2-3年 1,086,357.41 3.96 1,978,323.01 18.15
3年以上 8,788,536.94 32.15 6,828,680.67 62.64
合计 27,339,844.87 100.00 10,901,626.51 100.00
(2) 预收账款前五名明细项目列示如下：
单位名称 2008.6.30
大同市建委宣钢集团有限公司 11,356,780.50977,519.76
大同颀利水土保持有限公司大同市南郊区禧成运输队 2,520,000.001,442,758.60 000
大同水泥集团包装制品有限公司内蒙古隆丰物资建筑 2,438,096.94164,847.41
北京五金矿进出口公司山西大宁县锅炉安装总公司二公司 1,352,065.22
山西电力公司阳泉二公司 1,000,000.00
合计 18,666,942.66
(3)预收账款年末余额无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。预收关联方往来款项详见附注五（三）。
(4)本年预收款增加系预收销售货款增加所致。
13、 应交税费
应交税费明细项目列示如下：
税 种 2008.6.30 2007.12.31
应交增值税 33,149,549.94 34,388,985.38
资源税 1,051,802.50 461,000.00
营业税 177,710.21 174,210.21
城建税 847,390.35 847,145.35
房产税 376,341.96 271,634.58
企业所得税 19,593,433.38 19,593,433.38
个人所得税 32,907.20 20,940.20
教育费附加 4,060,871.10 4,060,766.10
价格调控基金 1,915,652.04 1,915,599.54
散装基金 4,322,239.56 4,146,019.86
矿产资源补偿费 169,479.42 117,488.80
土地税 13,601,553.58 9,067,702.38
合 计 79,298,931.24 75,064,925.78
上述各税项的法定税率及税务主管部门的批准文件在附注三中表述。
本年应交税金增加主要原因为欠缴的土地使用税增加所致。
14、 资产减值准备
资产减值准备明细表
2008年1-6月份
编制单位：大同水泥股份有限公司 单位：人民币元
项目 期初数 本年增加数 本年转回数 期末数
一、坏账准备合计 91,093,744.21 4,524,467.35 95,618,211.56
其中：应收账款 74,029,996.31 4,289,309.91 78,319,306.22
其他应收款 17,063,747.90 235,157.44 17,298,905.34
二、存货跌价准备合计 2,372,179.41 2,155,607.59 216,571.82
三、固定资产减值准备合计 118,191.25 118,191.25
四、无形资产减值准备
五、在建工程减值准备 5,061,751.94 5,061,751.94
六、其他
合 计 98,645,866.81 4,524,467.35 2,155,607.59 101,014,726.57
15、 其他应付款
（1）其他应付款账龄分析列示如下：
账 龄 2008.06.30 2007.12.31
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1年以内 3,382,904.50 17.21 22,974,013.78 60.97
1至2年 1,571,824.50 8.00 2,493,417.02 6.62
2至3年 2,493,417.02 12.68 3,044,365.25 8.08
3年以上 12,210,901.61 62.11 9,166,536.36 24.33
合 计 19,659,047.63 100 37,678,332.41 100.00
（2）主要明细项目列示如下：
项目名称 2008.06.30
篷布押金 6,890,548.32
实业公司(篷布使用费) 5,717,808.98
大同市云水建材有限公司 3,000,000.00
运输保险费 660,867.37
大同水泥集团有限公司 280,551.50
大同市保险公司南郊分公司运输保险 48,584.32
（3）应付关联方往来款项详见附注五（三）。
16、职工薪酬
项目 期初数（元） 本期增加（元） 本期减少（元） 期末数（元）
一、工资、奖金、津贴和补贴 7,374,293.80 7,374,293.80
二、职工福利费 336,998.88 336,998.88
三、社会保险费
其中：1、医疗保险费
2、基本养老保险 1,295,597.95 1,295,597.95
3、年金缴费
4、失业保险费 129,559.78 129,559.78
5、工伤保险费
6、生育保险费
四、住房公积金 225,151.68 225,151.68
五、工会经费和职工教育经费 2,329,989.63 1,560.00 226,729.72 2,555,159.35
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他
合计 2,329,989.63 9,363,162.09 9,588,331.88 2,555,159.35
17、 股本
本公司股本增减变动明细项目列示如下：
(1) 股本增减变动明细项目列示如下：
本公司股本增减变动明细项目列示如下：
2007.12.31 本年增加 本年减少 2008.06.30
未上市流通股份：
发起人股份 122,400,000.0 122,400,000.0
其中：国家持有股份
* 境内法人持有股份 122,400,000.0 122,400,000.0
未上市流通股份合计 122,400,000.0 122,400,000.0
已上市流通股份： 85,680,000.00 85,680,000.00
人民币普通股 85,680,000.00 85,680,000.00
已上市流通股份合计 85,680,000.00 85,680,000.00
股份总数 208,080,000.00 208,080,000.00
*因控股股东大同水泥集团有限公司与建设银行山西大同南郊支行发生借款合同纠纷诉讼, 经山西省高级人民法院裁定，将其持有的公司全部国有法人股12240万股（占总股本的58.82%）自2003年6月18日起予以司法冻结，并续冻至2008年5月15日止。现经公司与中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司查实，公司控股股东大同水泥集团有限公司持有的公司国有法人股股份12240万股仍被继续予以冻结，本次续冻期限至2010年5月14日止。
18、 资本公积
资本公积增减变动明细项目列示如下：
项目 2007.12.31 本年增加 本年减少 2008.06.30
股本溢价 1,887,874.26 150,000.00 1,737,874.26
其他资本公积 2,067,569.00 865,038.00 2,932,607.00
合计 3,955,443.26 865,038.00 150,000.00 4,670,481.26
19、盈余公积
盈余公积增减变动明细项目列示如下：
2007.12.31 本年增加 本年减少 2008.06.30
法定盈余公积 24,695,629.51 24,695,629.51
任意盈余公积
合 计 24,695,629.51 24,695,629.51
20、 未分配利润
未分配利润增减变动明细项目列示如下：
2008.06.30 2007.12.31
年初未分配利润 -111,306,477.56 -116,058,211.66
本年度净利润 -29,252,496.54 4,751,734.10
加：本年度净利润调增(减)数
年初未分配利润调增(减)数
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 -140,558,974.10 -111,306,477.56
21、营业收入及成本
主营业务明细项目列示如下：
主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利
2008年1-6月份 2007年1-6月份 2008年1-6月份 2007年1-6月份 2008年1-6月份 2007年1-6月份
水泥42.5#普袋 9,598,443.16 6,054,526.06 10,649,265.60 6,025,139.60 -1,050,822.44 29,386.46
水泥42.5#普散 2,184,792.05 1,662,179.49 1,553,792.67 1,587,971.43 630,999.38 74,208.06
水泥32.5#普袋 7,114,506.20 10,396,157.57 10,546,940.16 10,237,525.20 -3,432,433.96 158,632.37
水泥32.5#普散 83,991.80 3,587,204.27 79,061.71 3,283,645.71 4,930.09 303,558.56
水泥32.5#低热袋 3,336,512.16 3,030,793.68 4,503,797.03 3,200,297.76 -1,167,284.87 -169,504.08
水泥32.5#低热散 466,325.30 2,589,659.83 520,285.74 2,796,107.12 -53,960.44 -206,447.29
水泥32.5#复袋 1,836,094.87 21,416,505.97 2,648,253.91 23,132,918.09 -812,159.04 -1,716,412.12
水泥32.5#复散 3,250,234.53 4,485,138.46 4,023,986.68 4,173,808.67 -773,752.15 311,329.79
熟料 100,076.92 123,906.06 -23,829.14
合 计 27,970,976.99 53,222,165.33 34,649,289.56 54,437,413.58 -6,678,312.57 -1,215,248.25
分地区销售情况列示如下：
2008年1-6月份 2007年1-6月份
北京地区 28,269.23
内蒙地区 9,754,455.13
太原地区 1,093,908.89 400,170.94
大同地区 26,877,068.10 43,039,270.03
合 计 27,970,976.99 53,222,165.33
本公司前五名客户本年度销售的收入总额15,640,652.05元,占公司全部销售收入的55.92%。
22、营业 税金及附加
2008年1-6月份 2007年1-6月份
城建税 245.00 24,540.05
教育费附加 105.00 10,517.16
合 计 350.00 35,057.21
上述各税项的法定税率及税务主管部门的批准文件在附注三中表述。
23、 财务费用
财务费用明细项目列示如下：
2008年1-6月份 2007年1-6月份
利息支出 6,331,594.25 5,254,485.18
减：利息收入 1,664.75 4,560.44
其他 699.00
合 计 6,330,628.50 5,249,924.74
24、营业外支出
营业外支出明细项目列示如下：
2008年1-6月份 2007年1-6月份
学校教育经费 196,531.68 196,531.68
价格调控基金 52.50 5258.58
罚款支出 51,183.00 78,477.83
其他支出 257.96
合 计 248,025.14 280,268.09
25、 收到的其他与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金主要明细项目列示如下：
2008年1-6月份
利息收入 1,664.75
合 计 1,664.75
26、支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金明细列示如下：
2008年1-6月份
装卸费 298,035.98
中介费 642,800.00
运输费 97,113.78
支付其他 588,900.42
合 计 1,626,850.18
27、净利润调节为经营活动现金信息:
补 充 资 料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -29,235,448.29 -12,726,275.06
加：资产减值准备 2,368,859.76 2,809,169.21
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,231,438.00 2,196,626.00
无形资产摊销 2,214,479.81 1,245,179.60
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
固定资产报废损失
公允价值变动损失
财务费用 372,852.02 198,090.68
投资损失
递延所得税资产减少
递延所得税负债增加
存货的减少 2,683,960.88 -18,266,055.17
经营性应收项目的减少 22,156,273.47 4,427,857.01
经营性应付项目的增加 3,947,588.27 22,983,576.80
其他
经营活动产生的现金流量净额 5,740,003.92 2,868,169.07
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 5,635,433.54 3,890,598.21
减：现金的期初余额 301,541.84 1,285,969.81
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 5,333,981.70 2,604,628.40
五、 关联方关系及其交易
(一) 关联方关系明细项目列示如下：
1、存在控制关系的关联方：
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法人代表
大同水泥集团有限公司 大同市口泉镇 生产销售水泥、熟料 控股母公司 国有独资 麻向阳
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化：
公司名称 2007.12.31 本年增加数 本年减少数 2008.06.30
大同水泥集团有限公司 100,160,000.00 100,160,000.00
3、存在控制关系的关联方所持权益及其变化：
公司名称 2007.12.31 本年增加数 本年减少数 2008.6.30
金 额 % 金 额 % 金 额 % 金 额 %
大同水泥集团有限公司 73,774,746.90 58.824 56,992,889.27 58.824
4、不存在控制关系的关联方关系的性质：
公司名称 与本公司的关系
山西大同云水建材股份有限公司 同属一个母公司
大同云冈水泥实业公司 同属一个母公司
大同云冈水泥开发公司 同属一个母公司
大同水泥包装制品有限公司 同属一个母公司
山西云冈水泥集团同华有限责任公司 同属一个母公司
大同水泥集团有限公司蒙冀销售部 同属一个母公司
大同水泥集团有限公司太原销售部 同属一个母公司
大同水泥集团有限公司北京销售部 同属一个母公司
大同大有水泥有限公司 同属一个母公司
(二) 关联方交易
1、本公司销售给关联方企业产品或从关联方企业购进原材料、辅助材料、燃料等均参照市场价，通过董事会签订关联协议；本公司从关联方购进劳务，由双方签订协议，执行协议价；本公司使用关联方土地、商标参照评估价支付使用费。
2、销售货物
公司名称 2008年1-6月份 2007年1-6月
大同水泥集团有限公司蒙冀销售部 2,963,341.03
大同水泥集团有限公司 2,008,779.92
大同水泥包装制品有限公司 3,196,136.75 8,769,552.14
大同云冈水泥实业公司 100,076.92
山西云冈水泥集团同华有限责任公司司
大同云冈水泥开发公司 1,246,397.05
合计 5,204,916.67 12,979,290.22
3、购进货物
公司名称 货物名称 2008年1-6月份 2007年1-6月
大同水泥集团有限公司 原材料
辅助材料 620,333.37 2,194,152.46
机电配件 173,369.64 2,042,887.53
劳务
合计 793,703.01 4,237,039.99
大同云冈水泥实业公司 劳务 792,884.51
运输 328,524.83 381,668.00
材料 176,680.58 250,872.48
合计 1,072,017.19 1,425,424.99
大同水泥集团包装制品有限公司 原材料(包装袋) 2,391,538.42 4,449,693.16
4、其它交易事项
公司名称 交易事项 2008年1-6月份 2007年1-6月
大同水泥集团有限公司 提供后勤综合服务 571,954.14 571,954.14
大同水泥集团有限公司 土地使用费
大同水泥集团有限公司 商标使用费 343,410.00 343,410.00
大同水泥集团有限公司 提供借款担保 9,500,000.00 9,500,000.00
(三)关联方往来款项金额
项目 2008.06.30 2007.12.31
A应收账款
大同水泥集团有限公司蒙冀销售部 759,402.29 759,402.29
大同水泥集团有限公司太原销售部 4,921,770.53 4,921,770.53
大同水泥集团有限公司北京销售部 10,712,839.46 10,712,839.46
大同云冈水泥开发公司 1,167,040.17 1,167,040.17
大同云冈水泥实业公司 7,410,117.84 7,293,027.84
山西云冈水泥集团同华有限责任公司 2,860,912.13 2,860,912.13
大同水泥集团包装制品有限公司
大同大有水泥有限公司 4,486,156.5
B其他应收款
大同云冈水泥实业公司 0.00 26,300.00
大同水泥包装制品有限公司 124,200.00 41,400.00
大同大有水泥有限公司 1,084,638.47 156,334.03
C预收账款
大同水泥包装制品有限公司 2,438,096.94 677,576.94
F应付账款
大同大有水泥有限公司 3,238,709.69
大同云冈水泥实业公司 3,141,273.37
大同云冈水泥开发公司大同水泥包装制品有限公司 772,978.38133,680.00
F其他应付款
大同云冈水泥实业公司 5,717,808.98 5,717,808.98
大同水泥包装制品有限公司 0
大同水泥集团有限公司 280,551.50 21,357,189.28
六、承诺事项和或有事项
根据本公司于2003年 7月28日与山西大同齿轮集团有限责任公司签订的《银行贷款担保互保协议书》及2004年5月12日的担保、互保补充协议，双方互保最高额度为人民币5000万元，本公司于2004年5月12日与山西合成橡胶集团有限责任公司签订的《银行贷款担保互保协议书》双方互保最高额度为人民币6000万元。互保范围为在银行金融机构贷款所提供担保，其他非银行金融机构贷款不在此范围。截止2008年6月30日，山西大同齿轮集团有限责任公司为本公司提供人民币2840万元的贷款担保，其中1600万元是由山西大同齿轮集团有限责任公司与山西合成橡胶集团有限责任公司共同担保；大同水泥集团有限公司为本公司提供人民币950万元的贷款担保；山西合成橡胶集团有限责任公司为本公司提供人民币4100万元的贷款担保。
截止2008年6月30日本公司为太重股份有限公司大同齿轮分公司提供1300万元的贷款担保。
七、资产负债表日后事项
（一）应收票据中到期的应收票据已全部承兑。
（二）截止报告日短期贷款中工行南郊支行9095万元已逾期（贷款日2004年6月至2006年6月）。
（三）根据本公司2002年与海南诚成企业集团有限公司及海南金牛膜料开发有限公司签订的关于北京东方诚成实业有限责任公司股权转让的《股权转让协议》，本公司应收海南诚成企业集团有限公司股权受让剩余款28,640,000元,应收海南金牛膜料开发有限公司股权授让款24,360,000元,在协议履行期限内，本公司未取得50%以上的股权转让款，因此，根据财政部财会字（2002）18号文之规定，本公司无法确认投资收益，故公司对北京东方诚成实业有限责任公司长期投资账面价值25,387,846.28元于2003年转入其他应收款核算。
由于上述两公司未在合同约定的期限内支付股权转让款,本公司于2003年 8月22日向北京市中级人民法院第一中院提起诉讼,要求两公司归还本公司股权转让款。2004年2月9日北京市中级人民法院第一中院一审判决，判令海南诚成企业集团有限公司无条件支付剩余股权转让款，海南诚成企业集团有限公司并未在法定期限内向本公司履行判决书裁定的给付义务，本公司因此向北京市第一中级人民法院提出执行申请，鉴于海南诚成企业集团有限公司经营状况欠佳，截至2004年12月31日，本公司根据董事会决议已对海南诚成企业集团有限公司的应收股权款全额计提了坏账准备。2005年，本公司收到北京市第一中级人民法院（2005）一中执字第42号《受理执行案件通知书》，2007年内本公司未取得上述执行款项。本公司于2007年11月22日向大同市中级人民法院提起诉讼，要求海南金牛膜料开发有限公司支付股权受让款2436万元，大同市中级人民法院于2007年12月6日决定立案审理，并于2007年12月6日将（2007）将同民初字第109号受理案件通知书送达本公司，目前此案正处于取证阶段。鉴于其收回的不确定性，截至2004年12月31日，根据本公司董事会决议已对其按应收股权款的50%计提了坏账准备。2007年公司董事会综合考虑帐龄增加及诉讼取证工作无实质性进展，决议对其按应收股权款65%计提坏账准备。截止2008年6月30日，本公司按照个别认定法，分别对应收海南诚成企业集团有限公司及海南金牛膜料开发有限公司股权转让款提取坏账准备，与其他应收款-应收股权转让款25,387,846.28相应的坏账准备为16,861,846.28元。
（四）本公司控股股东大同水泥集团有限公司因与建设银行山西大同南郊支行发生借款合同纠纷，经山西省高级人民法院裁定，将其持有的本公司全部国有法人股12240万股(占总股本的70.59%)自2003年4月18日予以司法冻结。2007年12月31日，山西省高级人民法院司法技术鉴定中心委托山西晋德拍卖有限公司对大同水泥集团有限公司持有的本公司122,400,000股国有法人股进行拍卖,经过公开竞价,据（2007）晋德拍成字第205-1号《拍卖成交确认书》确认，南京美强特钢有限公司以106,248,366元的价格竞得大同水泥集团有限公司持有的本公司10240万股股权,占总股本的49.21%； 据（2007）晋德拍成字第205-2号《拍卖成交确认书》确认储辉以20,751,634元的价格竞得大同水泥集团有限公司持有的本公司2000万股股权,占总股本的9.61%。资产负债表日后，南京美强特钢有限公司及储辉两方已将股权拍卖款全部缴纳山西省高级人民法院司法技术鉴定中心。2008年4月10日，公司收到山西省高级人民法院送达民事裁定书，裁定将大同水泥集团有限公司所持大同水泥股份有限公司2000 万股变更登记至买受人储辉名下，占总股本的9.61%，为公司第二大股东,其他相关手续正在办理中。
补 充 资 料
一、按照中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号
的要求计算的净资产收益率及每股收益
相关财务指标
报告期利润 报告期间 净资产收益率% 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2008 年中期 -30.19% -26.32% -0.14 -.014
2007 年中期 -11.83％ -11.26％ -0.06 -0.06
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 2008 年中期 -30.14% -26.27% -0.14 -0.14
2007 年中期 -11.76％ -11.19％ -0.06 -0.06
注：净资产收益率和每股收益的计算方法如下：
（1）全面摊薄净资产收益率
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。
编制和披露合并报表时，"归属于公司普通股股东的净利润"不包括少数股东损益金额；
"扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润"以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（应考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；"归属于公司普通股股东的期末净资产"不包括少数股东权益金额。
（2）加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
（3）基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（4）稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税
率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润。S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
二、非经常性损益
根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号――非经常性损益》（2007 年修订），本
公司确定的2008 年度和2007 年度的非经常性损益项目及金额如下：
项 目 2008 年1-6 月 2007 年1-6 月
非经常性收益：
非流动资产处置收益
计入当期损益的政府补助（不含与业务密切相关、按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业收入净额
小 计
非经常性损失：
非流动资产处置损失
其他营业外支出 51,183.00 78,477.83
小 计 51,183.00 78,477.83
税前非经常性损益合计
减：非经常性损益的所得税影响数 12,795.75 19,619.46
税后非经常性损益 38387.25 58858.37
减：归属于少数股东的税后非经常性损益
归属于母公司股东的税后非经常性损益 38,387.25 58,858.37
第七节 备查文件
一、载有副董事长签名的中期报告文本；
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件文本；
四、公司章程文本；
五、其他有关资料。
副董事长：麻向阳
大同水泥股份有限公司
董事会
2008年8月11日
