山东海龙股份有限公司2010年半年度报告全文

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    2010 年半年度报告山东海龙股份有限公司2010年半年度报告全文

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    半 年 度 报 告 目 录

    第一节 重要提示及目录……………………… 2

    第二节 公司基本情况………………………… 3

    第三节 股本变动和主要股东持股情况……… 5

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况…… 8

    第五节 董事会报告…………………………… 9

    第六节 重要事项……………………………… 11

    第七节 财务报告……………………………… 15山东海龙股份有限公司2010年半年度报告全文

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    第一节 重要提示及目录

    重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保

    证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对

    其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    公司负责人董事长逄奉建先生，主管会计工作负责人财务总监王利

    民先生，会计机构负责人财务部经理李洪太先生声明：保证本报告中财

    务报告的真实、完整。

    公司半年度财务报告未经审计。山东海龙股份有限公司2010年半年度报告全文

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    第二节 公司基本情况

    一、基本事项

    （一）公司法定中文名称： 山东海龙股份有限公司

    公司法定英文名称： SHANDONG HELON CO., LTD

    英文名称缩写： SDHL

    （二）公司法定代表人： 逄奉建

    （三）公司董事会秘书： 辛青

    联系电话： 0536-2275007

    传真： 0536-7252140

    电子信箱： HHelonSecretary@126.comH

    联系地址： 山东省潍坊市寒亭区海龙路555 号

    证券事务代表： 计小勇

    联系电话： 0536-2275007

    传真： 0536-7252140

    电子信箱： HHelonSecretary@126.comH

    联系地址： 山东省潍坊市寒亭区海龙路555 号

    （四）公司注册地址： 山东省潍坊市寒亭区海龙路555 号

    公司办公地址： 山东省潍坊市寒亭区海龙路555 号

    邮政编码： 261100

    公司网址： HTUhttp://www.helon.netUTH

    公司电子信箱： HHelonCompany@126.comH

    （五）信息披露媒体：

    网站： HTUhttp://www.cninfo.com.cnUTH

    定期报告刊登报刊： 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》

    公司半年度报告备置地点： 山东海龙股份有限公司证券法规部

    （六）股票上市交易所： 深圳证券交易所

    股票简称： 山东海龙

    股票代码： 000677

    （七）其他有关资料：

    公司首次注册登记日期： 1989 年7 月21 日

    公司首次注册登记地点： 山东省潍坊市寒亭区工商行政管理局

    公司变更注册登记日期： 2008 年5 月22 日

    公司变更注册登记地点： 山东省工商行政管理局

    企业法人营业执照注册号： 3700001801645

    税务登记号码： 370703165440805

    公司聘请的会计师事务所： 大信会计师事务有限公司

    办公地址： 武汉市中山大道1056 号金源世界中心AB 座山东海龙股份有限公司2010年半年度报告全文

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    二、主要财务数据和指标

    （单位：人民币元）

    本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增

    减（％）

    总资产 6,774,247,799.80 6,708,740,564.71 0.98%

    归属于上市公司股东的所有者权益 1,349,840,935.83 1,333,878,176.15 1.20%

    股本 863,977,948.00 863,977,948.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/

    股） 1.56 1.54 1.30%

    报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减

    （％）

    营业总收入 2,121,248,811.79 1,430,584,072.91 48.28%

    营业利润 5,932,274.59 25,831,579.53 -77.03%

    利润总额 12,299,015.83 31,443,052.13 -60.88%

    归属于上市公司股东的净利润 15,962,759.68 23,520,831.72 -32.13%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损

    益后的净利润 11,235,843.30 16,567,277.80 -32.18%

    基本每股收益（元/股） 0.0185 0.03 -38.33%

    稀释每股收益（元/股） 0.0185 0.03 -38.33%

    净资产收益率（%） 1.19% 1.76% -0.57%

    经营活动产生的现金流量净额 35,148,724.58 37,940,196.47 -7.36%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/

    股） 0.04 0.04 0.00%

    扣除的非经常性损益明细如下： 金额单位：(人民币)元

    非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

    非流动资产处置损益 -70,026.67

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切

    相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持

    续享受的政府补助除外

    6,344,530.23

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 92,237.68

    少数股东权益影响额 -496,938.43

    所得税影响额 -1,142,886.43

    合计 4,726,916.38 -山东海龙股份有限公司2010年半年度报告全文

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    第三节 股本变动和主要股东持股情况

    一、公司股本变动情况

    □ 适用 √ 不适用

    二、报告期末，前十名股东、前十名无限售条件流通股股东持股情

    况表

    单位：股

    股东总数 115,197

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结的

    股份数量

    潍坊市投资公司 国有法人 16.24% 140,324,118 0 70,000,000

    潍坊康源投资有限公

    司

    境内非国有法人 12.04% 104,064,517 0 95,000,000

    潍坊广澜投资有限公

    司

    境内非国有法人 6.93% 59,915,556 59,915,556 59,915,556

    上海东银投资有限公

    司

    境内非国有法人 6.26% 54,060,000 0 33,000,000

    吴梅英 境内自然人 0.44% 3,827,499 0 0

    深圳南海益田置业有

    限公司

    未知 0.25% 2,173,598 0 0

    中国工商银行－广发

    中证500 指数证券投

    资基金(LOF)

    基金、理财产品等其他 0.19% 1,637,250 0 0

    赵心红 境内自然人 0.18% 1,561,100 0 0

    林健 境内自然人 0.17% 1,487,906 0 0

    胡正芳 境内自然人 0.17% 1,470,000 0 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量股份种类

    潍坊市投资公司 140,324,118 人民币普通股

    潍坊康源投资有限公司 104,064,517 人民币普通股

    上海东银投资有限公司 54,060,000 人民币普通股

    吴梅英 3,827,499 人民币普通股

    深圳南海益田置业有限公司 2,173,598 人民币普通股

    中国工商银行－广发中证500 指数证券投资基

    金(LOF) 1,637,250 人民币普通股

    赵心红 1,561,100 人民币普通股

    林健 1,487,906 人民币普通股

    胡正芳 1,470,000 人民币普通股

    李一宁 1,319,268 人民币普通股

    上述股东关联关系或

    一致行动的说明

    前十名股东中法人股东潍坊广澜投资有限公司是由公司14 名高管人员出资设立，潍

    坊康源投资有限公司是由公司4816 名员工出资设立，两公司合并持有公司19.97%的

    股权，超过公司第一大股东潍坊市投资公司16.24%的股权比例。公司未知其他股东之

    间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》

    中规定的一致行动人。山东海龙股份有限公司2010年半年度报告全文

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    注：（1）2010年6月1日，本公司股东潍坊康源投资有限公司将向深圳发展银行

    青岛分行进行借款质押的本公司的无限售条件流通股70,000,000 股（占本公司股份

    总数的8.10%）解除了质押，同时为向深圳发展银行青岛分行进行借款将持有的本公

    司的无限售条件流通股70,000,000股（占本公司股份总数的8.10%）进行了质押，并

    已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押冻结手续，冻结期

    限自2010年6月1日起至借款本息偿还完毕。6月9日，公司对股份解除限售的提示性

    公告在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和“巨潮资讯网”上进行

    了公告。

    （2）2010年5月21日，本公司股东潍坊市投资公司将向中国民生银行股份有限

    公司济南分行进行借款质押的本公司的无限售条件流通股70,000,000 股（占本公司

    股份总数的8.10%）解除了质押。6月18日，为向中国民生银行股份有限公司济南分

    行进行借款将持有的本公司的无限售条件流通股70,000,000股（占本公司股份总数

    的8.10%）进行了质押， 并已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了

    股份质押冻结手续，冻结期限自2010年6月17日起至借款本息偿还完毕。6月22日，

    公司对股份解除限售的提示性公告在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券

    报》和“巨潮资讯网”上进行了公告。

    （3）2010年6月21日，本公司股东潍坊广澜投资有限公司将向中国民生银行股

    份有限公司青岛分行进行借款质押的本公司的无限售条件流通股19,915,556股（占

    本公司股份总数的2.31%）解除了质押。6月21日， 为向中国民生银行股份有限公司

    青岛分行进行借款将持有的本公司的无限售条件流通股19,915,556股（占本公司股

    份总数的2.31%）进行了质押，并已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办

    理了股份质押冻结手续，冻结期限自2010年6月21日起至借款本息偿还完毕。6月26

    日，公司对上述事项在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和“巨潮

    资讯网”上进行了公告。山东海龙股份有限公司2010年半年度报告全文

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    三、报告期末，持有公司股份达5％以上（含5％）的股东承诺情

    况

    单位：股

    股东名称

    期初限售股

    数

    本期解除限售

    股数

    本期增加

    限售股数

    期末限售股

    数

    限售原因

    解除限

    售日期

    潍坊广澜投资有限公司 59,915,556 0 0 59,915,556

    承诺自改革方案实

    施之日起在六十个

    月内不通过证券交

    易所挂牌交易出售

    股份。

    2011 年1

    月23 日

    合计 366,806,908 306,891,352 0 59,915,556

    四、报告期内公司控股股东未发生变化山东海龙股份有限公司2010年半年度报告全文

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    第四节 董事、监事、高级管理人员情况

    一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况。

    单位：股

    姓 名 职 务

    性

    别

    年

    龄

    任 期

    年初持

    股（股）

    年末持

    股（股）

    股票期

    权（份）

    被授予的

    限制性股

    票（股）

    股份变

    动量

    （股）

    变动

    原因

    逄奉建

    董事长、党委书

    记

    男48 2009.5-2012.5 0 0 0 0 0

    王利民

    副董事长、副总

    经理、财务总监

    男51 2009.5-2012.5 5675 5675 0 0 0

    张志鸿

    董事、总经理、

    党委副书记

    男44 2009.5-2012.5 0 0 0 0 0

    李月刚 董事、副总经理 男48 2009.5-2012.5 0 0 0 0 0

    史乐堂 董事、副总经理 男44 2009.5-2012.5 1500 1500 0 0 0

    任国威 董事 男45 2009.5-2012.5 0 0 0 0 0

    陈学俭 董事 男55 2009.5-2012.5 0 0 0 0 0

    郑植艺 独立董事 男64 2010.1-2012.5 0 0 0 0 0

    韩光亭 独立董事 男53 2009.5-2012.5 0 0 0 0 0

    袁明哲 独立董事 男47 2009.5-2012.5 0 0 0 0 0

    刘俊峰 独立董事 男40 2009.5-2012.5 0 0 0 0 0

    郑恩泮

    监事会主席、党

    委副书记

    男48 2009.5-2012.5 0 0 0 0 0

    王兴华 监事 男48 2009.5-2012.5 0 0 0 0 0

    王文涛 监事 男45 2009.5-2012.5 0 0 0 0 0

    宗海省 监事 男49 2009.5-2012.5 0 0 0 0 0

    李玉波 监事 男47 2009.5-2012.5 0 0 0 0 0

    刘金智 副总经理 男52 2009.5-2012.5 0 0 0 0 0

    马立臣 副总经理 男45 2009.7-2012.5 0 0 0 0 0

    辛 青

    副总经理、董事

    会秘书、总法律

    顾问

    男40 2009.7-2012.5 0 0 0 0 0

    李洪太 财务部经理 男45 2009.5-2012.5 9504 9504 0 0 0

    二、报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况

    公司董事会已于2009年12月16日收到独立董事陈坚先生辞去本公司独立董事职

    务的申请，陈坚先生已担任本公司独立董事职务满六年，按照相关规定，独立董事

    连任时间不得超过六年，基于上述原因，陈坚先生向本公司董事会提出辞职申请。

    2010年1月12日，公司召开的2009年第五次临时股东大会审议通过了《聘任郑植

    艺先生担任公司独立董事的议案》。山东海龙股份有限公司2010年半年度报告全文

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    第五节 董事会报告T

    一、公司财务状况及重大事项的讨论分析

    1、公司财务状况分析

    单位:人民币元

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 增减（%）

    营业收入 2,121,248,811.79 1,430,584,072.91 48.28%

    营业成本 1,882,491,792.86 1,221,469,763.48 54.12%

    营业利润 5,932,274.59 25,831,579.53 -77.03%

    归属于母公司所有者的净利润 15,962,759.68 23,520,831.72 -32.13%

    经营活动产生的现金流量净额 35,148,724.58 37,940,196.47 -7.36%

    2、公司财务状况分析

    单位:人民币元

    项 目 2010 年6 月30 日 2009 年6 月30 日 增减（%）

    总资产 6,774,247,799.80 5,946,775,825.25 13.91%

    归属于母公司所有者权

    益 1,349,840,935.83 1,259,079,740.28 7.21%

    3、主营业务分行业、产品情况表

    单位：（人民币）万元

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）

    营业收入比

    上年同期增

    减（%）

    营业成本比

    上年同期增

    减（%）

    毛利率比上年

    同期增减（%）

    粘胶纤维 166,773.48 149,926.39 10.10% 49.87% 55.06% -3.01%

    浆 粕 129.26 161.64 -25.05% -92.15% -87.56% -46.17%

    帆布帘子布 28,785.98 25,564.74 11.19% 54.83% 70.18% -8.01%

    其他产品 14,332.77 11,516.32 19.65% 34.96% 31.34% 2.21%

    合 计 210,021.49 187,169.09 10.88% 47.76% 53.70% -3.44%

    主营业务分产品情况

    粘胶短纤维 156,592.78 138,695.15 11.43% 55.02% 61.55% -3.58%

    粘胶长纤维 10,180.70 11,231.24 -10.32% -0.79% 3.66% -4.74%

    浆 粕 129.26 161.64 -25.05% -92.15% -87.56% -46.17%

    帆布帘子布 28,785.98 25,564.74 11.19% 54.83% 70.18% -8.01%

    其他产品 14,332.77 11,516.32 19.65% 34.96% 31.34% 2.21%

    合 计 210,021.49 187,169.09 10.88% 47.76% 53.70% -3.44%

    4、主营业务分地区情况

    单位：（人民币）万元

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

    国内销售 180,181.93 46.87%

    国外销售 29,839.56 53.34%

    合 计 210,021.49 47.76%山东海龙股份有限公司2010年半年度报告全文

    10

    二、报告期内利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力发

    生变化的说明

    １、本期主营业务收入较上期增长47.76%，主要系2009年下半年新疆海龙化纤

    短丝二期正式投产以及公司年产3万吨高湿模量生产线投产导致销售量增加所致。

    ２、本期主营业务成本较上期增长53.70%，增加原因同主营业务收入。

    ３、本期营业税金及附加较上期增长158.88%，主要系本期实现增值税较上年同

    期提高，相应计提的城市建设税及教育费附加增加所致。

    ４、本期销售费用较上期增长64.26%，主要系本期销售收入增加，相应销售费

    用增加所致。

    5、报告期内，公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发生重

    大变化。

    6、报告期内，公司无对利润产生重大影响的其他经营业务情况。

    7、报告期内，公司来源于单个参股公司的投资收益对净利润影响达到10％以上

    （含10％）的情况。

    公司拥有阿拉尔新农棉浆有限责任公司45%的股权，上半年产生投资收益

    1,260.79万元，占公司净利润的78.98%。

    三、报告期内投资情况

    1、报告期内无以前期间募集资金使用延续至报告期情况

    2、报告期内重大非募集资金投资项目情况

    （1）粘胶纤维生产线技术改造动力系统项目

    新疆海龙投资建设 “粘胶纤维生产线技术改造动力系统项目”，本项目用于新

    疆海龙生产线蒸汽和电力的供应。 项目总投资24113万元，项目建设期15个月，竣

    工达产后年供电量13100万kW.h，年供气量153.72万吨。

    （2）印象.英伦海国际社区项目

    印象.英伦海国际社区项目由本公司全资子公司山东海龙置业有限公司投资建

    设，开发策略为三年建设五年销售，项目建设期为2010年至2013年。

    四、报告期内公司无调整年度经营计划情况。山东海龙股份有限公司2010年半年度报告全文

    11

    第六节 重要事项

    一、公司治理状况

    公司一直遵循简捷、高效、规范、受控的管理理念，不断探索和完善公司治理。

    以良好的公司治理为基础，与投资者建立了长期信任与共赢关系。

    作为公司第一大股东，潍坊市投资公司及其关联企业与公司在业务、人员、资

    产、机构、财务等方面完全分开，充分保证了公司的自主经营。报告期内，按照有

    关要求公司对《公司章程》进行了修订。

    公司治理实际情况与中国证监会有关文件要求不存在重大差异。

    二、报告期内公司不存在股权激励事项。

    三、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。

    四、公司无报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资

    产收购、出售及企业合并事项

    五、重大关联交易事项

    1、报告期公司无与日常经营相关的关联交易

    2、报告期公司资产收购、出售发生的关联交易

    3、报告期公司无与关联方共同对外投资发生的关联交易

    4、报告期公司与关联方不存在非经营性债权债务往来或担保事项

    六、重大合同及履行情况

    （1）不存在在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大交易、托

    管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项

    （2）公司的重大对外担保情况

    单位：（人民币）万元

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    担保对象名

    称

    担保额度

    相关公告

    披露日和

    编号

    担保额度

    实际发生日

    期（协议签

    署日）

    实际担保

    金额

    担保类型担保期 是否履行

    完毕

    是否为关联

    方担保（是

    或否）

    潍坊钢铁集

    团公司

    20090704(

    2009-026) 10,000.00 2009 年07

    月13 日 10,000.00 保证担保1 年 否 否

    阿拉尔新农

    棉浆有限责

    任公司

    20090704(

    2009-026) 3,600.00 2009 年12

    月15 日 3,600.00 保证担保2 年6 个月 否 否

    吴江汇谦纺20090704( 2,500.00 2009 年07 2,500.00 保证担保1 年 否 否山东海龙股份有限公司2010年半年度报告全文

    12

    织有限公司 2009-026) 月06 日

    歌尔声学股

    份有限公司

    20090911(

    2009-040) 10,000.00 2009 年11

    月03 日 0.00 互保 1年 否 否

    潍坊恒联铜

    版纸有限公

    司

    20091103(

    2009-048) 10,000.00 2009 年11

    月24 日 9,000.00 互保 1年 否 否

    报告期内审批的对外担保

    额度合计（A1） 0.00 报告期内对外担保实际发

    生额合计（A2） 0.00

    报告期末已审批的对外担

    保额度合计（A3） 36,100.00 报告期末实际对外担保余

    额合计（A4） 25,100.00

    公司对子公司的担保情况

    担保对象名

    称

    担保额度

    相关公告

    披露日和

    编号

    担保额度

    实际发生日

    期（协议签

    署日）

    实际担保

    金额

    担保类型担保期 是否履行

    完毕

    是否为关联

    方担保（是

    或否）

    新疆海龙化

    纤有限公司

    20090416(

    2009-010) 20,900.00 2008 年04

    月29 日 19,250.00 保证担保2013 年12

    月21 日

    否 是

    新疆海龙化

    纤有限公司

    20080927(

    2008-046) 16,500.00 2008 年10

    月10 日 16,500.00 保证担保2014 年10

    月9 日

    否 是

    新疆海龙化

    纤有限公司

    20090901(

    2009-036) 4,950.00 2009 年09

    月18 日 4,950.00 保证担保1 年 否 是

    山东海龙龙

    昊化纤有限

    公司

    20091226(

    2009-058) 800.00 2009 年12

    月26 日 0.00 保证担保1 年 否 是

    山东海龙进

    出口有限责

    任公司

    20091226(

    2009-058) 6,828.70 2009 年09

    月23 日 6,828.70 保证担保1 年 否 是

    山东海龙博

    莱特化纤有

    限公司

    20091226(

    2009-058) 20,000.00 2009 年12

    月25 日 20,000.00 保证担保1 年 否 是

    新疆海龙化

    纤有限公司

    20100618(

    2010-016) 5,000.00 2010 年06

    月18 日 0.00 保证担保1 年 否 是

    报告期内审批对子公司担

    保额度合计（B1） 5,000.00 报告期内对子公司担保实

    际发生额合计（B2） 0.00

    报告期末已审批的对子公

    司担保额度合计（B3） 74,978.70 报告期末对子公司实际担

    保余额合计（B4） 67,528.70

    公司担保总额（即前两大项的合计）

    报告期内审批担保额度合

    计（A1+B1） 5,000.00 报告期内担保实际发生额

    合计（A2+B2） 0.00

    报告期末已审批的担保额

    度合计（A3+B3） 111,078.70 报告期末实际担保余额合

    计（A4+B4） 92,628.70

    实际担保总额（即A4+B4）占公司净资产的比例 68.62%

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00

    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的

    债务担保金额（D） 0.00

    担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 43,586.65

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 43,586.65

    未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无

    （3）报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他山东海龙股份有限公司2010年半年度报告全文

    13

    人进行现金资产管理的情况

    七、报告期内，公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东没有在报告期内

    发生或以前期间发生但持续到报告期内的对公司经营成果、财务状况可能产生重要

    影响的承诺事项

    八、报告期内公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行

    政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况；公司

    董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况

    九、独立董事对公司累计和当期对外担保、违规担保、执行前述规定情况的专

    项说明及独立董事意见

    根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通

    知》（证监发［2003］56号）等的要求和规定，作为山东海龙股份有限公司（以下

    简称“公司”）的独立董事，对公司报告期内（2010年1月1日至2010年6月30日）对外

    担保和控股股东及关联方占用资金情况进行了认真地了解和核查。发表如下独立意

    见：

    1、我们对公司报告期内的关联方资金占用情况发表如下意见：公司严格执行证

    监发[2003]56号文件规定，报告期内不存在控股股东及其他关联方占用公司资金的情

    况。

    2、我们对公司报告期内的担保情况发表如下意见：公司严格执行证监发[2003]56

    号文件规定，不存在为控股股东、任何非法人单位或个人提供担保的情况，没有损

    害公司及公司股东尤其是中小股东的利益。公司对外担保余额111,078.70万元（含为

    合并报表范围内的子公司提供的担保），公司严格按照法律法规、公司章程和其他

    制度规定履行了必要的审议、批准程序，不存在因被担保方债务违约而承担担保责

    任的情况。

    十、报告期无接待调研、沟通、采访等活动

    十一、已披露主要信息索引

    序号 公告时间 公告内容

    1 2010.01.13

    关于收到中国证监会行政许可申请终止审查通知书的公告

    2009 年第五次临时股东大会决议公告

    2009 年第五次临时股东大会的法律意见书

    2 2010.04.08 延期披露2009 年年度报告的公告

    3 2010.04.26

    2010 年第一季度报告全文

    2010 年第一季度报告正文

    H2009 年度独立董事述职报告H

    H敏感信息排查管理制度（2010 年4 月）H山东海龙股份有限公司2010年半年度报告全文

    14

    H内幕信息知情人管理制度（2010 年4 月）H

    H关于公司对外担保情况的专项说明及独立董事意见H

    H关于《山东海龙股份有限公司内部控制自我评价报告》的专项说明及

    独立董事意见H

    H关于公司董事会未提出2009 年度现金利润分配预案的独立董事意见H

    H子公司新疆海龙化纤有限公司建设“粘胶纤维生产线技术改造动力系

    统项目”的公告H

    H2009 年年度报告H

    H内部控制自我评价报告H

    H控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告H

    H第八届监事会第四次会议决议公告H

    H第八届董事会第十次会议决议公告H

    H2009 年年度审计报告H

    H2009 年年度报告摘要H

    H募集资金年度使用情况审核报告H

    4 2010.06.09

    关于召开2009 年度股东大会通知

    董事会公告

    5 2010.06.18

    H关于召开2009 年度股东大会通知（增加提案后） H

    H第八届董事会第十一次会议（通讯方式）决议公告H

    H设立子公司新疆海龙麻业科技有限公司的公告H

    H投资建设印象.英伦海国际社区项目的公告H

    H为控股子公司新疆海龙化纤有限公司提供担保的公告H

    H对子公司山东海龙置业有限责任公司增资的公告H

    H对子公司山东海龙进出口有限公司增资的公告H

    H关于增加2009 年度股东大会临时提案的公告H

    6 2010.06.22 董事会公告

    7 2010.06.26 董事会公告

    8 2010.06.30

    2009 年度股东大会决议公告

    2009 年度股东大会的法律意见书

    公司所有对外公告均在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网

    （http://www.cninfo.com.cn）上披露山东海龙股份有限公司2010年半年度报告全文

    15

    第七节 财务报告（未经审计）

    一、财务报表（见附表）

    二、财务报表附注山东海龙股份有限公司2010年半年度报告全文

    16

    资产负债表

    编制单位：山东海龙股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    期末余额 年初余额 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 354,880,485.75 60,096,398.76 719,110,036.30 59,720,622.86

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产 2,800,000.00 2,800,000.00

    应收票据 93,415,157.32 12,245,200.10 73,678,993.46 9,050,149.42

    应收账款 198,787,001.27 28,793,862.90 189,702,711.87 26,720,928.82

    预付款项 372,736,479.45 186,750,899.35 355,735,712.86 205,980,822.60

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 98,344,038.09 608,395,106.78 83,532,269.31 500,689,582.32

    买入返售金融资产

    存货 1,207,122,210.57 307,867,151.04 859,260,302.91 406,685,983.46

    一年内到期的非流动资

    产

    其他流动资产

    流动资产合计 2,328,085,372.45 1,206,948,618.93 2,281,020,026.71 1,208,848,089.48

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 80,478,572.78 866,824,780.35 67,870,684.05 774,216,891.62

    投资性房地产

    固定资产 3,610,785,258.57 1,705,896,320.95 3,707,613,238.47 1,755,748,546.17

    在建工程 324,970,586.03 215,519,685.45 218,101,592.38 171,990,587.67

    工程物资 11,667,622.80 5,856,647.11 15,214,441.31 10,536,810.82

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 342,939,542.75 41,800,217.04 345,778,379.28 42,464,912.58

    开发支出 36,734,888.88 36,734,888.88 35,852,063.21 35,852,063.21

    商誉 236,291.37 236,291.37

    长期待摊费用 41,403.72 55,580.45

    递延所得税资产 38,308,260.45 24,451,426.33 36,998,267.48 24,165,884.96

    其他非流动资产

    非流动资产合计 4,446,162,427.35 2,897,083,966.11 4,427,720,538.00 2,814,975,697.03

    资产总计 6,774,247,799.80 4,104,032,585.04 6,708,740,564.71 4,023,823,786.51

    流动负债：

    短期借款 1,837,862,782.92 1,253,495,000.00 1,691,647,147.78 1,174,422,875.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放山东海龙股份有限公司2010年半年度报告全文

    17

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 471,583,497.01 203,000,000.00 679,775,000.00 111,000,000.00

    应付账款 740,437,055.03 140,289,478.84 428,523,605.54 146,652,001.30

    预收款项 229,122,676.83 76,124,143.07 130,333,035.73 43,560,020.31

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 57,815,848.74 39,226,027.28 49,506,641.63 38,456,562.79

    应交税费 -37,906,054.96 -3,179,241.34 19,857,170.61 23,200,377.83

    应付利息

    应付股利 8,096,032.62 8,096,032.62 8,096,032.62 8,096,032.62

    其他应付款 87,967,981.37 104,500,145.70 86,477,113.14 33,627,107.83

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负

    债 618,683,333.31 606,683,333.31 932,933,333.33 884,933,333.33

    其他流动负债

    流动负债合计 4,013,663,152.87 2,428,234,919.48 4,027,149,080.38 2,463,948,311.01

    非流动负债：

    长期借款 1,138,487,391.69 397,637,391.69 1,078,487,391.69 307,637,391.69

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款 45,695,334.08 44,050,000.00 44,780,909.00 44,050,000.00

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债 58,601,832.66 51,859,562.89

    非流动负债合计 1,242,784,558.43 441,687,391.69 1,175,127,863.58 351,687,391.69

    负债合计 5,256,447,711.30 2,869,922,311.17 5,202,276,943.96 2,815,635,702.70

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 863,977,948.00 863,977,948.00 863,977,948.00 863,977,948.00

    资本公积 76,468,687.15 58,074,491.67 76,468,687.15 58,074,491.67

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 124,114,864.01 124,114,864.01 124,114,864.01 124,114,864.01

    一般风险准备

    未分配利润 285,279,436.67 187,942,970.19 269,316,676.99 162,020,780.13

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益

    合计 1,349,840,935.83 1,234,110,273.87 1,333,878,176.15 1,208,188,083.81

    少数股东权益 167,959,152.67 172,585,444.60

    所有者权益合计 1,517,800,088.50 1,234,110,273.87 1,506,463,620.75 1,208,188,083.81

    负债和所有者权益总计 6,774,247,799.80 4,104,032,585.04 6,708,740,564.71 4,023,823,786.51

    利 润 表

    编制单位：山东海龙股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 2,121,248,811.79 1,339,726,948.71 1,430,584,072.91 801,283,356.16山东海龙股份有限公司2010年半年度报告全文

    18

    其中：营业收入 2,121,248,811.79 1,339,726,948.71 1,430,584,072.91 801,283,356.16

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 2,128,019,346.11 1,329,065,645.70 1,409,098,812.08 778,421,869.00

    其中：营业成本 1,882,491,792.86 1,199,504,970.65 1,221,469,763.48 686,405,795.94

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备

    金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 7,639,933.21 4,929,219.11 2,951,131.90 504,307.28

    销售费用 42,073,568.63 7,290,583.63 25,614,601.00 6,060,510.25

    管理费用 85,107,844.68 58,050,704.56 75,399,220.50 45,495,775.46

    财务费用 107,956,116.21 57,911,297.96 82,021,416.07 40,873,159.09

    资产减值损失 2,750,090.52 1,378,869.79 1,642,679.13 -917,679.02

    加：公允价值变动收益

    （损失以“-”号填列）

    投资收益（损失以“-”

    号填列） 12,702,808.91 12,607,888.73 4,346,318.70 4,346,318.70

    其中：对联营企业

    和合营企业的投资收益 12,607,888.73 12,607,888.73 4,346,318.70 4,346,318.70

    汇兑收益（损失以“-”

    号填列）

    三、营业利润（亏损以“-”

    号填列） 5,932,274.59 23,269,191.74 25,831,579.53 27,207,805.86

    加：营业外收入 6,919,782.05 2,652,400.00 6,495,351.63 935,749.00

    减：营业外支出 553,040.81 284,943.05 883,879.03 40,960.15

    其中：非流动资产处置

    损失 74266.67 22,860.15 22,860.15

    四、利润总额（亏损总额以

    “-”号填列） 12,299,015.83 25,636,648.69 31,443,052.13 28,102,594.71

    减：所得税费用 962,548.08 -285,541.37 5,666,432.46 3,284,048.48

    五、净利润（净亏损以“-”

    号填列） 11,336,467.75 25,922,190.06 25,776,619.67 24,818,546.23

    归属于母公司所有者

    的净利润 15,962,759.68 25,922,190.06 23,520,831.72 24,818,546.23

    少数股东损益 -4,626,291.93 2,255,787.95

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.0185 0.03

    （二）稀释每股收益 0.0185 0.03

    七、其他综合收益

    八、综合收益总额 11,336,467.75 25,922,190.06 25,776,619.67 24,818,546.23

    归属于母公司所有者

    的综合收益总额 15,962,759.68 25,922,190.06 23,520,831.72 24,818,546.23

    归属于少数股东的综

    合收益总额 -4,626,291.93 2,255,787.95山东海龙股份有限公司2010年半年度报告全文

    19

    现 金 流 量 表

    编制单位：山东海龙股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 2,697,523,694.51 1,449,249,485.91 1,784,010,387.64 902,973,746.77

    客户存款和同业存放款项净增加

    额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加

    额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 18,000,698.03 11,437,958.23

    收到其他与经营活动有关的现金 19,287,591.59 8,057,381.85 22,834,857.17 11,680,073.71

    经营活动现金流入小计 2,734,811,984.13 1,457,306,867.76 1,818,283,203.04 914,653,820.48

    购买商品、接受劳务支付的现金 2,491,452,037.91 1,263,657,116.97 1,615,161,399.41 789,544,810.07

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加

    额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现

    金 99,700,791.25 79,645,868.63 80,114,945.74 66,552,415.18

    支付的各项税费 92,341,602.59 70,292,302.05 34,341,666.86 8,857,264.08

    支付其他与经营活动有关的现金 16,168,827.80 11,695,678.70 50,724,994.56 20,775,991.71

    经营活动现金流出小计 2,699,663,259.55 1,425,290,966.35 1,780,343,006.57 885,730,481.04

    经营活动产生的现金流量净

    额 35,148,724.58 32,015,901.41 37,940,196.47 28,923,339.44

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 3,600,000.00

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资产和其他

    长期资产收回的现金净额 111,538.63 66,914.59

    处置子公司及其他营业单位收到

    的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 111,538.63 66,914.59 3,600,000.00

    购建固定资产、无形资产和其他

    长期资产支付的现金 78,727,367.49 25,827,628.59 355,305,188.24 122,788,691.08

    投资支付的现金 80,000,000.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付

    的现金净额山东海龙股份有限公司2010年半年度报告全文

    20

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 78,727,367.49 105,827,628.59 355,305,188.24 122,788,691.08

    投资活动产生的现金流量净

    额 -78,615,828.86 -105,827,628.59 -355,238,273.65 -119,188,691.08

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东投资

    收到的现金

    取得借款收到的现金 1,117,776,126.00 789,170,000.00 639,814,851.06 490,900,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 1,117,776,126.00 789,170,000.00 639,814,851.06 490,900,000.00

    偿还债务支付的现金 1,332,500,000.00 660,422,875.00 554,466,058.64 369,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付

    的现金 106,038,572.27 54,559,621.92 87,880,745.14 31,462,839.48

    其中：子公司支付给少数股东的

    股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 1,438,538,572.27 714,982,496.92 642,346,803.78 400,462,839.48

    筹资活动产生的现金流量净

    额 -320,762,446.27 74,187,503.08 -2,531,952.72 90,437,160.52

    四、汇率变动对现金及现金等价物的

    影响

    五、现金及现金等价物净增加额 -364,229,550.55 375,775.90 -319,830,029.90 171,808.88

    加：期初现金及现金等价物余额 719,110,036.30 59,720,622.86 653,411,961.97 104,782,131.15

    六、期末现金及现金等价物余额 354,880,485.75 60,096,398.76 333,581,932.07 104,953,940.03山东海龙股份有限公司2010年半年度报告全文

    21

    合并所有者权益变动表（合并）

    编制单位：山东海龙股份有限公司 2010 半年度 单位：（人民币）元

    本期金额 上年金额

    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本（或

    股本） 资本公积

    减

    ：

    库

    存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润 其

    他

    少数股东权益所有者权益合计实收资本（或股

    本） 资本公积

    减

    ：

    库

    存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 863,977,948.00 76,468,687.15 124,114,864.01 269,316,676.99 172,585,444.60 1,506,463,620.75 863,977,948.00 76,468,687.15 116,305,365.57 178,806,907.84 165,600,000.00 1,401,158,908.56

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 863,977,948.00 76,468,687.15 124,114,864.01 269,316,676.99 172,585,444.60 1,506,463,620.75 863,977,948.00 76,468,687.15 116,305,365.57 178,806,907.84 165,600,000.00 1,401,158,908.56

    三、本年增减变动金额（减

    少以“-”号填列）

    15,962,759.68 -4,626,291.93 11,336,467.75 23,520,831.72 2,255,787.95 25,776,619.67

    （一）净利润 15,962,759.68 -4,626,291.93 11,336,467.75 23,520,831.72 2,255,787.95 25,776,619.67

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计 15,962,759.68 -4,626,291.93 11,336,467.75 23,520,831.72 2,255,787.95 25,776,619.67

    （三）所有者投入和减少

    资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者

    权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）

    的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部结

    转

    1．资本公积转增资本

    （或股本）

    2．盈余公积转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 863,977,948.00 76,468,687.15 124,114,864.01 285,279,436.67 167,959,152.67 1,517,800,088.50 863,977,948.00 76,468,687.15 116,305,365.57 202,327,739.56 167,855,787.95 1,426,935,528.23山东海龙股份有限公司2010年半年度报告全文

    22

    所有者权益变动表（母公司）

    编制单位：山东海龙股份有限公司 2010 半年度 单位：（人民币）元

    本期金额 上年金额

    项目 实收资本（或股

    本） 资本公积

    减

    ：

    库

    存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润 所有者权益合计 实收资本（或股

    本） 资本公积

    减

    ：

    库

    存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 863,977,948.00 58,074,491.67 124,114,864.01 162,020,780.13 1,208,188,083.81 863,977,948.00 58,074,491.67 116,305,365.57 91,735,294.13 1,130,093,099.37

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 863,977,948.00 58,074,491.67 124,114,864.01 162,020,780.13 1,208,188,083.81 863,977,948.00 58,074,491.67 116,305,365.57 91,735,294.13 1,130,093,099.37

    三、本年增减变动金额（减少以“-”

    号填列）

    25,922,190.06 25,922,190.06 24,818,546.23 24,818,546.23

    （一）净利润 25,922,190.06 25,922,190.06 24,818,546.23 24,818,546.23

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计 25,922,190.06 25,922,190.06 24,818,546.23 24,818,546.23

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金

    额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 863,977,948.00 58,074,491.67 124,114,864.01 187,942,970.19 1,234,110,273.87 863,977,948.00 58,074,491.67 116,305,365.57 116,553,840.36 1,154,911,645.60山东海龙股份有限公司 财务报表附注

    - 23 -

    山东海龙股份有限公司

    2010 年半年度财务报表附注

    （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

    一、公司的基本情况

    山东海龙股份有限公司(以下简称“公司”)系于1988 年以社会募集方式设立

    的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会批准，公司社会公众股于1996 年12

    月26 日在深圳证券交易所挂牌交易。1998 年，公司采取每10 股配3 股比例向全

    体股东配股，配股后股本增至9203.22 万股。1999 年3 月，公司实施利润分配和

    公积金转增股本方案，以1998 年末总股本为基数，按10：3 的比例向全体股东送

    红股2760.966 万股，公积金按10：5 的比例向全体股东转增4601.61 万股，股本

    总额由9203.22 万股增至16565.796 万股。经公司第十四次股东大会决议，对2002

    年8 月26 日下午深圳证券交易所收市后登记在册的全体股东，按10：1 送红股

    16,565,796 股，送红股后股本增至182,223,756.00 元；经中国证券监督管理委员

    会证监发行字［2002］98 号文核准，公司于2002 年9 月16 日至9 月27 日向潍坊

    巨龙化纤集团有限责任公司和社会公众配售人民币普通股2,345.0731 万股，每股

    面值1 元，每股配售价格7.20 元，配股后股本增至205,674,487.00 元。经公司

    2004 年第一次临时股东大会决议，公司实施了利润分配和公积金转增股本方案，

    以2004 年6 月30 日总股本为基数，按10：2 的比例向全体股东送红股41,134,898

    股，公积金按10：8 的比例向全体股东转增164,539,589 股，公司股本总额由

    205,674,487 股增至411,348,974 股。

    2006 年1 月16 日，公司股权分置改革方案经相关股东会审议通过,以2005 年

    12 月31 日公司股份总额411,348,974 股为基数，由全体非流通股股东向方案实施

    股权登记日登记在册的流通股股东支付45,287,424 股对价，即流通股股东每持有

    10 股流通股将获得3.2 股。公司股权分置改革于2006 年1 月20 日完成，公司总

    股本仍为411,348,974 股，其中有限售条件的流通股东为224,543,102 股，占总

    股本的54.59%，无限售条件的流通股东为186,805,872 股，占总股本的45.41%。

    2007 年12 月6 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字〔2007〕407 号文

    批准，公司向不特定对象公开募集股份2,064 万股，每股面值1 元，公司股本增

    至431,988,974 股。山东海龙股份有限公司 财务报表附注

    - 24 -

    根据2007 年度股东大会审议通过的《公司2007 年度利润分配和公积金转增

    股本方案》，以2007 年末总股本431,988,974 股为基数，用未分配利润向全体股

    东每10 股送3 股，用资本公积每10 股转增7 股。该利润分配和公积金转增股本

    方案实施完毕后，股本由431,988,974 股增至863,977,948 股，并由大信会计师

    事务有限公司出具大信验字(2008)第0024 号验资报告验证。

    公司营业执照注册号：370000018016454。

    法定地址：山东省潍坊市寒亭区海龙路555 号。

    公司经营范围：化纤用浆粕生产；生产产品销售；粘胶纤维、空心砖的生产、

    销售；备案进出口业务；许可证范围内普通货运；餐饮、客户服务。

    二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    1. 财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政

    部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38 项具体会计准则、

    其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称“企

    业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

    2. 遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了

    本公司的财务状况、经营成果和现金流量等相关信息。

    3. 会计期间

    本公司会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。

    4. 记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    （1）同一控制下的企业合并

    对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照

    合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并

    对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲

    减的，调整留存收益。山东海龙股份有限公司 财务报表附注

    - 25 -

    为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。

    （2）非同一控制下的企业合并

    对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买

    方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

    通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购

    买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。

    购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的

    差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产

    公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产

    公允价值份额的差额，计入当期损益。

    6. 合并财务报表的编制方法

    本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

    本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规

    定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股

    东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列

    示。

    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表

    时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

    对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买

    日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企

    业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期

    的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。

    7. 现金及现金等价物的确定标准

    本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随

    时用于支付的存款。

    本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、

    流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    8. 外币业务及外币财务报表折算

    （1）外币业务折算山东海龙股份有限公司 财务报表附注

    - 26 -

    本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资

    产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，以历史成本计量的

    外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金

    额。

    外币汇兑损益，除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产

    生的汇兑差额，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的

    资产成本外，其余均计入当期损益。

    （2）外币财务报表折算

    本公司对控股子公司、合营企业、联营企业等，采用与本公司不同的记账本

    位币对外币财务报表折算后，进行会计核算及合并财务报表的编报。

    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有

    者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利

    润表中的收入和费用项目，按照系统合理方法确定的，与交易发生日即期汇率近

    似的汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益

    项目下单独列示。

    外币现金流量按照系统合理方法确定的，与现金流量发生日即期汇率近似的

    汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

    处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置

    当期损益。

    9. 金融工具

    （1）金融工具的分类、确认和计量

    金融工具划分为金融资产或金融负债。

    金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

    融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

    金融资产）、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外

    的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力

    等。

    金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

    融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

    金融负债）以及其他金融负债。山东海龙股份有限公司 财务报表附注

    - 27 -

    本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。

    本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量；后续计量按公允价值

    计量，除持有到期投资以及应收款项按摊余成本计量或当公允价值无法取得并可

    靠计量仍采用历史成本外。

    本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除

    与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损

    益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损

    益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实

    际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变

    动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利

    率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资

    单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除

    原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

    （2）金融资产转移的确认依据和计量方法

    本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬

    转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但

    放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。

    本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产

    转移的计量，即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计

    入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，

    在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并

    将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的

    公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。

    （3）金融负债终止确认条件

    本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，

    则应终止确认该金融负债或其一部分。

    （4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法

    本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金

    融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，山东海龙股份有限公司 财务报表附注

    - 28 -

    采用估值技术确定其公允价值。

    估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的

    价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采

    用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定

    相关的参数。

    （5）金融资产减值

    本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以

    外的金融资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则

    应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。

    金融资产减值准备计提与测试方法：金融资产账面价值减至预计未来现金流

    量现值部分计提减值准备。

    预计未来现金流量现值根据预计未来现金流量，确定折现率对其进行折现后

    的金额确定。

    预计未来现金流量根据金融资产不同类型合理估计，应当按照资产在持续持

    有过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量确定；折现率是根据当前市场

    货币时间价值和金融资产特定风险的税前利率合理确定。折现率为持有资产所要

    求的必要报酬率。

    （6）金融资产重分类

    尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：

    1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金

    融资产投资持有至到期；

    2）管理层没有意图持有至到期；

    3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；

    4）其他表明本公司没有能力持有至到期。

    重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审

    批后决定。

    10. 应收款项

    本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债

    表日有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量

    现值之间差额确认减值损失。山东海龙股份有限公司 财务报表附注

    - 29 -

    对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其

    他应收款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经

    单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，根据相同账龄应收款项组合的实

    际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。本公

    司与纳入合并范围关联方之间发生的应收款项，在没有明显证据表明发生坏账的

    情况下不计提坏账准备

    （1） 单项金额重大的应收款项的确认标准及坏账准备的计提方法：

    单项金额重大的应收款项的确认标准 期末余额在200 万元（含200 万元）以上的款项

    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法

    对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项

    （包括应收账款和其他应收款），根据其未来现金流量现值

    低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独测试后未减值

    的单项金额重大的应收款项，根据相同账龄应收款项组合的

    实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提

    坏账准备的比例。本公司与纳入合并范围关联方之间发生的

    应收款项，在没有明显证据表明发生坏账的情况下不计提坏

    账准备

    （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项

    的确定依据及坏账准备计提方法：

    按信用风险特征组合划分为风险较大的应收款

    项确定依据

    账龄3

    年以上的应收款项中扣除单项金额重大的部分划分为单位项

    金额不重大，但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应

    收款项

    根据信用风险特征组合确定的计提方法 账龄3 年以上的，按应收款项余额的40%计提

    （3）账龄分析法

    账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）

    1 年以内（含1 年） 5 5

    1 至2 年 10 10

    2至3 年 20 20

    3 年以上 40 40

    11. 存货

    （1）存货的分类

    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程

    中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材

    料、委托加工物资、包装物、低值易耗品、自制半成品、在产品、库存商品、发

    出商品、工程施工等。

    （2）发出存货的计价方法

    原材料按计划成本核算，按月结转材料实际成本与计划成本的差异，将发出

    材料计划成本调整为实际成本；在产品、自制半成品和库存商品按实际成本核算，山东海龙股份有限公司 财务报表附注

    - 30 -

    自制半成品、库存商品发出采用加权平均法核算。委托加工物资、发出商品、工

    程施工按个别计价法确认。

    （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，产成品按单个存货项

    目计提存货跌价准备，原材料按照存货类别计提存货跌价准备。

    存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销

    售费用和相关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可

    变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低

    于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销

    售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售

    价。

    （4）存货的盘存制度

    本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

    （5）低值易耗品和包装物的摊销方法

    包装物、低值易耗品采用五五摊销法摊销。

    12. 长期股权投资

    （1）初始投资成本确定

    ①企业合并取得的长期股权投资，初始投资成本：同一控制下的企业合并，

    应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制

    下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本。

    ②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；

    ③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券

    的公允价值；

    ④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；

    ⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规

    定确定。

    （2）后续计量及损益确认方法

    长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股

    权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益

    并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减山东海龙股份有限公司 财务报表附注

    - 31 -

    少长期股权投资的账面价值。

    采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。

    当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。

    长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法

    核算。

    （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    ①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协

    议约定，对被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情

    形。

    ②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%

    的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重

    大影响：

    ①. 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；

    ②. 参与被投资单位的政策制定过程

    ③. 向被投资单位派出管理人员

    ④. 依赖投资公司的技术或技术资料

    ⑤. 其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。

    （4）减值测试方法及减值准备计提方法

    资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，

    当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额

    孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

    减值测试方法：对存在减值迹象的长期股权投资应当测试其可收回金额。

    可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现

    值之间孰高确定。

    长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协

    议价格减去相关税费；或不存在公平交易协议但存在资产相似活跃市场，按照市

    场价格减去相关税费；或无法可靠估计出售的公允价值净额，则以该长期股权投

    资持有期间和最终处置时预计未来现金流量现值作为其可收回金额。

    13. 固定资产

    （1）固定资产确认条件山东海龙股份有限公司 财务报表附注

    - 32 -

    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超

    过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：

    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。

    （2）固定资产分类和折旧方法

    本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等；

    折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产

    的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值

    和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足

    折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产

    计提折旧。

    资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率(％) 年折旧率(％)

    房屋建筑物 30-45 5 3.17-2.11

    机器设备 10-20 5 9.50-4.75

    运输设备 8-15 5 11.88-6.33

    其他设备 5 5 19.00

    （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

    资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存

    在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低

    计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

    减值测试方法：对存在减值迹象的固定资产测试其可收回金额。

    固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来

    现金流量的现值两者孰高确定。

    固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议价

    格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在

    公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价

    格减去处置费用后的金额确定；或无法可靠估计固定资产的公允价值净额，则以

    该固定资产持有期间和最终处置时预计未来现金流量现值作为其可收回金额。

    （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

    融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险

    和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，

    租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的山东海龙股份有限公司 财务报表附注

    - 33 -

    购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就

    可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期

    占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，

    几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改

    造只有承租人才能使用。

    融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日

    租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；

    融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折

    旧及减值准备。

    14. 在建工程

    （1）在建工程的类别

    本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。

    （2）在建工程结转固定资产的标准和时点

    本公司在建工程结转固定资产时点：工程完工达到预定可使用状态时，结转

    固定资产。预定可使用状态的判断标准：符合下列情况之一：

    ①. 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部

    完成；

    ②. 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地

    生产出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；

    ③. 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

    ④. 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本

    相符。

    （3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法

    资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存

    在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低

    计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

    在建工程减值测试方法：对存在减值迹象的在建工程应当测试其可收回金额。

    在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来

    现金流量的现值两者孰高确定。

    15. 借款费用山东海龙股份有限公司 财务报表附注

    - 34 -

    （1）借款费用资本化的确认原则

    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生

    产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额

    确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间

    的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房

    地产和存货等资产。

    （2）资本化金额计算方法

    资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款

    费用暂停资本化的期间不包括在内。

    暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超

    过3 个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。

    资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，

    减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投

    资收益后金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产

    支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率为一般借款

    加权平均利率计算确定。③借款存在折价或溢价，按照实际利率法确定每一会计

    期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

    实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。

    其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价

    值所使用的利率。

    16. 无形资产

    （1）无形资产的计价方法

    本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价

    款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的

    价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

    自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

    本公司无形资产后续计量，分别为①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，

    并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存

    在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终

    了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使山东海龙股份有限公司 财务报表附注

    - 35 -

    用寿命，按直线法进行摊销。

    （2）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计

    本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：

    ①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；

    ②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的

    产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为

    维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能

    力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；

    ⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

    （3）使用寿命不确定的判断依据

    本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益期限，或使用期限不确定等无

    形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。

    使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同

    规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法

    判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

    每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而

    上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依

    据是否存在变化等。

    （4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

    资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存

    在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低

    计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

    无形资产减值测试方法：对存在减值迹象的无形资产应当测试其可收回金额。

    无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来

    现金流量的现值两者孰高确定。

    （5）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出

    符合资本化条件的具体标准

    内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支

    出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使

    用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；山东海龙股份有限公司 财务报表附注

    - 36 -

    (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存

    在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；

    (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有

    能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地

    计量。

    划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术

    和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探

    索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计

    划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定

    为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

    17. 长期待摊费用

    本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的

    各项费用，主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受

    益期限分期摊销。长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销

    的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

    18. 预计负债

    （1）预计负债的确认标准

    该义务是公司承担的现实义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，该

    义务的金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。

    （2）预计负债的计量方法

    按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存

    在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数为该范围

    内中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估

    计数。

    资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价

    值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调

    整。

    19. 收入

    （1）销售商品山东海龙股份有限公司 财务报表附注

    - 37 -

    本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或

    协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移

    给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的

    商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流

    入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的

    合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。

    （2）提供劳务

    ① 在资产负债表日能够可靠估计交易的完工进度和交易的结果，且交易中已

    发生和将发生的成本能够可靠地计量的情况下，采用完工百分比法确认提供劳务

    收入，按已经发生的成本占估计总成本的比例确定完工进度。

    ② 在资产负债表日不能够可靠估计交易结果的，若已经发生的劳务成本预计

    能够得到补偿，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额

    结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务

    成本计入当期损益，不确认劳务收入。

    （3）让渡资产使用权

    本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠

    的计量时确认让渡资产使用权收入。

    （4）建造合同收入

    ① 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认

    合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合

    同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本

    在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认

    为合同费用，不确认合同收入。

    ② 建造合同在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：

    a.与合同相关的经济利益很可能流入企业；

    b.实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；

    c.固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和

    为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

    ③ 本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完山东海龙股份有限公司 财务报表附注

    - 38 -

    工进度。

    ④ 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当

    期费用。

    （5）房地产销售收入

    房地产销售收入:房地产销售在房产完工并验收合格，签定了销售合同，取得

    了买方付款证明并交付使用时确认销售收入的实现。买方接到书面交房通知，无

    正当理由拒绝接收的，于书面交房通知确定的交付使用时限结束后即可确认收入

    的实现。

    20. 政府补助

    （1）政府补助类型

    政府补助类型主要有包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两

    种类型。

    （2）政府补助会计处理

    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分

    配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益

    相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损

    失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。②用于补偿

    企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    21. 所得税的核算

    （1）本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法

    （2）递延所得税资产和递延所得税负债确认：

    ①根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债

    确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），

    按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递

    延所得税负债。

    ②递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税

    所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税

    所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资

    产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，

    则减记递延所得税资产的账面价值。山东海龙股份有限公司 财务报表附注

    - 39 -

    ③对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负

    债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来

    很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂

    时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差

    异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

    （3）所得税费用的计量：本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用

    或收益计入当期损益，但不包括因企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或

    事项而产生的所得税。

    22. 其他综合收益

    其他综合收益系反映本公司根据企业会计准则规定未在损益中确认的各项利

    得和损失扣除所得税影响后的净额。综合收益总额系反映本公司净利润与其他综

    合收益的合计金额。

    23. 主要会计政策变更、会计估计变更的说明

    （1）主要会计政策变更说明

    无

    （2）主要会计估计变更说明

    无

    24. 前期会计差错更正

    无

    三、税项

    (一) 主要税种及税率：

    税种 计税依据 税(费)率

    增值税 当期销项税额减当期可抵扣的进项税额 17%

    营业税 建筑业收入、转让不动产收入 3%，5%

    城市维护建设税 应纳流转税额 7%

    教育费附加 应纳流转税额 3%

    地方教育费附加 应纳流转税额 1%

    企业所得税 应纳税所得额 15%，25%

    (二) 税收优惠及批文：山东海龙股份有限公司 财务报表附注

    - 40 -

    根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税

    务局联合下发的鲁科高字［2009］12 号文，山东海龙股份有限公司、山东海龙博

    莱特化纤有限责任公司被认定为高新技术企业，从2008 年1 月1 日起执行15%的

    所得税税率。

    四、企业合并及合并财务报表

    本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

    本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规

    定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股

    东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权

    益项下单独列示。

    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表

    时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

    对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买

    日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企

    业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期

    的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。山东海龙股份有限公司 财务报表附注

    - 41 -

    1. 子公司情况

    （1） 通过设立或投资等方式取得的子公司

    子公司全称

    子公司

    类型

    注册地

    业务性

    质

    注册资本

    （万元）

    经营范围

    期末实际出资

    额

    实质上构成

    对子公司净

    投资的其他

    项目余额

    持股

    比例

    (%)

    表决权

    比例

    (%)

    是否

    合并

    报表

    少数

    股东

    权益

    少数股东权

    益中用于冲

    减少数股东

    损益的金额

    从母公司所有者权益冲减子公司

    少数股东分担的本期亏损超过少

    数股东在该子公司期初所有者权

    益中所享有份额后的余额

    山东海龙康富特非

    织造材料有限公司

    有限

    责任

    潍坊

    寒亭

    制造 10,221.00 生产、销售无纺布 102,210,000.00 100 100 是

    山东海龙工程设计

    有限责任公司

    有限

    责任

    潍坊

    寒亭

    设计 500.00 轻纺工程的设计与咨询 5,000,000.00 100 100 是

    山东海龙纺织科技

    有限责任公司

    有限

    责任

    潍坊

    寒亭

    研发 500.00

    销售化纤用浆粕，纺织技术

    开发等

    5,000,000.00 100 100 是

    潍坊海龙物业管理

    有限责任公司

    有限

    责任

    潍坊

    寒亭

    物业 100.00 物业管理，园林绿化 1,000,000.00 100 100 是

    山东凯利隆化工有

    限公司

    有限

    责任

    潍坊

    寒亭

    制造 500.00 生产销售氧化镁、氢氧化镁 5,000,000.00 100 100 是

    山东海龙博莱特进

    出口有限责任公司

    有限

    责任

    潍坊

    安丘

    商贸 500.00

    自营和代理各类商品及技

    术的进出口业务等

    5,000,000.00 100 100 是

    山东海龙镁业科技

    有限公司

    有限

    责任

    潍坊

    寒亭

    制造 750.00 销售；化工产品 7,500,000.00 100 100 是

    山东海龙物流有限

    责任公司

    有限

    责任

    潍坊

    寒亭

    物流 1,000.00 普通货运、危险货物运输等 10,000,000.00 100 100 是

    新疆海龙化纤有限

    公司

    有限

    责任

    新疆阿

    拉尔

    制造 36,800.00 生产销售粘胶纤维 202,400,000.00 55 55 是

    -4,62

    6,29

    1.93

    山东海龙置业有限

    责任公司

    有限

    责任

    山东

    海阳

    房地产

    开发

    2,000.00 房地产开发、经营 50,000,000.00 100 100 是山东海龙股份有限公司 财务报表附注

    - 42 -

    （2） 同一控制下企业合并取得的子公司

    子公司全称

    子公司

    类型

    注册

    地

    业务

    性质

    注册资

    本（万

    元）

    经营范围

    期末实际出

    资额

    实质上构成

    对子公司净

    投资的其他

    项目余额

    持股

    比例

    (%)

    表决权

    比例(%)

    是否

    合并

    报表

    少数股

    东权益

    少数股东权

    益中用于冲

    减少数股东

    损益的金额

    从母公司所有者权益冲

    减子公司少数股东分担

    的本期亏损超过少数股

    东在该子公司期初所有

    者权益中所享有份额后

    的余额

    山东海龙进出口

    有限责任公司

    有限

    责任

    潍坊

    寒亭

    商贸 1,000

    自营和代理各类商品及技术的进

    出口业务，销售粘胶短纤维等

    60,000,000.00 100 100 是

    山东海龙建筑安

    装工程有限公司

    有限

    责任

    潍坊

    寒亭

    建筑

    安装

    900 建筑安装、防腐保温、设备制造 9,000,000.00 100 100 是

    （3） 非同一控制下企业合并取得的子公司

    子公司全称

    子公司

    类型

    注册地 业务性质

    注册资本

    （万元）

    经营范围

    期末实际出

    资额

    实质上构

    成对子公

    司净投资

    的其他项

    目余额

    持股

    比例

    (%)

    表决

    权比

    例(%)

    是否

    合并

    报表

    少数股东

    权益

    少数股东权

    益中用于冲

    减少数股东

    损益的金额

    从母公司所有者权益冲

    减子公司少数股东分担

    的本期亏损超过少数股

    东在该子公司期初所有

    者权益中所享有份额后

    的余额

    山东海龙博莱特化

    纤有限责任公司

    有限

    责任

    潍坊

    安丘

    制造 26,759.19

    生产、销售

    高模低收缩

    涤纶工业长

    丝及各种帘

    帆布等

    267,591,870.00 100 100 是

    山东海龙龙昊化纤

    有限公司

    有限

    责任

    济宁

    汶上

    制造 2,000

    生产销售棉

    浆粕

    20,000,000.00 100 100 是

    山东海龙沂星化纤

    有限公司

    有限

    责任

    临沂

    蒙阴

    制造 5,700

    棉浆粕生

    产、销售

    57,000,000.00 100 100 是

    海阳港务有限公司

    有限

    责任

    烟台

    海阳

    港口 7,300

    港口扩建、

    经营；建材

    开发经营

    73,000,000.00 100 100 是山东海龙股份有限公司 财务报表附注

    - 43 -

    五、合并财务报表重要项目注释

    1. 货币资金

    （1） 货币资金按类别列示如下

    期末余额 年初余额

    项 目

    外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额

    现金： —— —— 1,091,384.53 —— —— 899,315.21

    其中：人民币 —— —— —— ——

    美 元

    欧 元

    银行存款： —— —— 71,800,715.40 —— —— 128,368,564.99

    其中：人民币 —— —— 68,903,533.05 —— —— 121,276,106.77

    美 元 282,237.37 6.7909 1,916,645.73 937,683.14 1:6.8282 6,402,688.01

    欧 元 118,551.16 8.2710 980,536.62 70,405.55 1:9.7971 689,770.21

    其他货币资金： —— 281,988,385.82 —— —— 589,842,156.10

    其中：人民币 —— 281,565,013.43 —— —— 586,894,881.22

    美 元 62,344.08 6.7909 423,372.39 431,632.77 1:6.8282 2,947,274.88

    欧 元

    合 计 —— —— 354,880,485.75 —— —— 719,110,036.30

    （2） 其他货币资金按明细列示如下

    项 目 期末余额 年初余额

    银行承兑汇票保证金 201,123,497.01 532,015,000.00

    借款保证金 45,700,000.00 41,900,000.00

    保函保证金

    信用证保证金 35,164,888.81 15,927,156.10

    合 计 281,988,385.82 589,842,156.10

    注1：公司没有其他存放在境外、有潜在回收风险的款项。

    2. 应收票据

    （1） 应收票据按类别列示如下

    项 目 期末余额 年初余额

    银行承兑汇票 93,415,157.32 69,698,993.46

    商业承兑汇票 3,980,000.00

    合 计 93,415,157.32 73,678,993.46山东海龙股份有限公司 财务报表附注

    - 44 -

    （2） 已背书但尚未到期的金额最大前五项应收票据列示如下

    出票单位 出票日期 到期日 金额 备注

    1. 桐乡上升胶带有限公司 2010/5/24 2010/11/24 3,810,857.00 银行承兑汇票

    2. 新乡市凤泉化纤纺织有限公司 2010/6/25 2010/12/25 3,000,000.00 银行承兑汇票

    3. 新乡市雪佳纺织实业有限公司 2010/6/2 2010/12/2 2.990.999.00 银行承兑汇票

    4. 新乡市凤泉化纤纺织有限公司 2010/6/25 2010/12/25 2.000.000.00 银行承兑汇票

    5. 常熟市翔鹰纺织品有限公司 2010/6/24 2010/12/24 1.560.000.00 银行承兑汇票

    3. 应收账款

    （1） 应收账款按种类列示如下

    期末余额

    种 类 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

    单项金额重大的应收账款 117,396,950.15 54.68 5,869,847.52 5.00

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组

    合的风险较大的应收账款 12,745,824.04 5.94 5,098,329.63 40.00

    其他不重大应收账款 84,543,904.05 39.38 4,931,499.82 5.83

    合 计 214,686,678.24 100.00 15,899,676.97

    年初余额

    种 类 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

    单项金额重大的应收账款 116,161,108.74 56.87 5,808,055.44 5.00

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组

    合的风险较大的应收账款 9,791,465.01 4.79 3,916,586.00 40.00

    其他不重大应收账款 78,325,607.21 38.34 4,850,827.65 6.19

    合 计 204,278,180.96 100.00 14,575,469.09

    （2） 公司未发生单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款

    坏账准备计提情况。

    （3） 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账

    款说明

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，是

    指账龄超过3 年以上的应收款项，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏

    账准备。山东海龙股份有限公司 财务报表附注

    - 45 -

    （4） 应收账款按账龄列示如下

    期末余额 年初余额

    账 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例

    (%) 金额 计提比例

    (%) 金额 比例

    (%) 金额 计提比

    例(%)

    1 年以内 194,509,606.12 90.60 9,725,480.30 5.00 184,782,448.49 90.46 9,239,122.43 5.00

    1 至2 年 4,103,825.76 1.91 410,382.58 10.00 5,210,928.32 2.55 521,092.84 10.00

    2 至3 年 3,327,422.32 1.55 665,484.46 20.00 4,493,339.14 2.20 898,667.82 20.00

    3 年以上 12,745,824.04 5.94 5,098,329.63 40.00 9,791,465.01 4.79 3,916,586.00 40.00

    合 计 214,686,678.24 100.00 15,899,676.97 204,278,180.96 100.00 14,575,469.09

    （5） 期末应收账款余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的

    股东单位及关联方的款项。

    （6） 应收账款金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总

    额的比例(%)

    1、新乡市康乐化纤有限公司 客户 20,380,739.22 1 年以内 9.49

    2、中国水利电力物资有限公司 客户 11,374,354.20 1 年以内 5.30

    3、杭州宏扬英伦纺织有限公司 客户 7,992,000.00 1 年以内 3.72

    4、杭州萧山国际物流有限公司 客户 7,545,500.37 1 年以内 3.51

    5、浙江宏扬控股集团有限公司 客户 5,994,000.00 1 年以内 2.79

    合 计 —— 53,286,593.79 —— 24.82

    4. 预付款项

    （1） 预付款项按账龄列示如下

    期末余额 年初余额

    账 龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 347,585,485.16 93.25 330,753,102.44 92.97

    1 至2 年 8,857,588.90 2.38 9,662,433.66 2.72

    2 至3 年 4,476,613.93 1.20 4,187,971.88 1.18

    3 年以上 11,816,791.46 3.17 11,132,204.88 3.13

    合 计 372,736,479.45 100.00 355,735,712.86 100.00山东海龙股份有限公司 财务报表附注

    - 46 -

    （2） 预付款项金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系 金额 占预付款项总

    额的比例(%) 预付时间 款项性质

    1.潍坊市昊江经贸有

    限公司 供应商 64,235,873.68 17.23 1 年以内 预付材料采购款

    2.满洲里伊尔库经贸

    有限公司 供应商 25,035,000.00 6.72 1 年以内 预付材料采购款

    3.济南锅炉集团有限

    公司 供应商 22,461,815.42 6.03 1 年以内 预付设备采购款

    4.杭州余杭合盛纺织

    品有限公司 供应商 18,596,741.65 4.99 1 年以内 预付材料采购款

    5. 河北吉藁化纤有

    限责任公司 供应商 13,700,000.00 3.68 1 年以内 预付材料采购款

    合 计 —— 144,029,430.75 38.65 ——- ——

    （3） 期末预付款项余额中无预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的

    股东单位的款项。

    （4） 无账龄超过1 年以上的大额预付款项。

    5. 其他应收款

    （1） 其他应收款按种类披露

    期末余额

    种 类 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

    单项金额重大的其他应收款 39,840,278.60 36.24 1,992,013.93 5.00

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组

    合的风险较大的其他应收款

    11,624,630.51 10.57 4,649,852.21 40.00

    其他不重大其他应收款 58,462,059.37 53.18 4,941,064.25 8.45

    合 计 109,926,968.48 100.00 11,582,930.39

    年初余额

    种 类 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

    单项金额重大的其他应收款 42,325,315.49 45.18 2,116,265.78 5.00

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组

    合的风险较大的其他应收款

    10,290,703.79 10.98 4,116,281.51 40.00

    其他不重大其他应收款 41,073,297.78 43.84 3,924,500.46 9.55

    合 计 93,689,317.06 100.00 10,157,047.75

    （2） 公司不存在单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试计提其他应

    收款坏账准备的情况。

    （3） 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应山东海龙股份有限公司 财务报表附注

    - 47 -

    收款说明

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，

    是指账龄超过3 年以上的其他应收款项，经减值测试后不存在减值，公司按账龄

    计提坏账准备。

    （4） 其他应收款按账龄列示如下

    期末余额 年初余额

    账 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例

    (%) 金额 计提比例

    (%) 金额 比例

    (%) 金额 计提比例

    (%)

    1 年以内 69,466,353.22 63.19 3,954,238.92 5.00 50,659,721.47 54.07 2,532,986.06 5.00

    1 至2 年 27,883,576.91 25.37 2,788,357.69 10.00 30,399,981.94 32.45 3,039,998.20 10.00

    2 至3 年 952,407.84 0.87 190,481.57 20.00 2,338,909.86 2.50 467,781.98 20.00

    3 年以上 11,624,630.51 10.57 4,649,852.21 40.00 10,290,703.79 10.98 4,116,281.51 40.00

    合 计 109,926,968.48 100.00 11,582,930.39 93,689,317.06 100.00 10,157,047.75

    （5） 期末其他应收款余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东

    单位及关联方款项。

    （6） 其他应收款金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款

    总额的比例(%)

    1.华融金融租赁股份有限公司 往来单位 8,000,000.00 1 年以内 7.28

    2.潍坊市寒亭经济技术开发区财政局 往来单位 5,000,000.00 1-2 年 4.55

    3.中华人民共和国黄岛海关 往来单位 2,677,708.40 1 年以内 2.44

    4.安丘市易达综合加工厂 往来单位 2,224,519.59 1-2 年 2.02

    5.新疆生产建设兵团农一师财务局 往来单位 2,000,000.00 1-2 年 1.82

    合 计 —— 19,902,227.99 —— 18.11

    6. 存货

    （1） 按存货种类分项列示如下

    期末数 年初数

    存货项目

    账面余额 跌价准备账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 219,310,383.18 219,310,383.18 266,442,439.41 266,442,439.41

    委托加工物资 7,448,584.13 7,448,584.13 8,109,628.12 8,109,628.12

    在产品 40,799,738.52 40,799,738.52 49,021,720.11 49,021,720.11

    自制半成品 100,126,590.65 100,126,590.65 107,990,873.45 107,990,873.45

    库存商品 723,482,828.75 415,817.29 723,067,011.46 330,272,313.17 415,817.29 329,856,495.88

    发出商品 315,301.78 315,301.78 5,838,643.29 5,838,643.29山东海龙股份有限公司 财务报表附注

    - 48 -

    期末数 年初数

    存货项目

    账面余额 跌价准备账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    工程施工 28,974,936.77 28,974,936.77 9,504,717.01 9,504,717.01

    开发成本 83,038,483.67 83,038,483.67 78,457,801.66 78,457,801.66

    包装物 163,049.52 163,049.52 357,167.93 357,167.93

    低值易耗品 3,878,130.89 3,878,130.89 3,680,816.05 3,680,816.05

    合 计 1,207,538,027.86 415,817.29 1,207,122,210.57 859,676,120.20 415,817.29 859,260,302.91

    （2） 各项存货跌价准备的增减变动情况列示如下

    本期减少额

    存货项目 年初余额 本期计提额

    转回 转销

    期末余额

    库存商品 415,817.29 415,817.29

    合 计 415,817.29 415,817.29

    （3） 存货的说明

    注1：开发成本系子公司山东海龙置业有限责任公司房地产开发成本。

    2：存货较期初大幅增加，主要是库存商品增加所致。

    7. 对联营企业投资

    联营企业基本情况

    被投资单

    位名称

    企业

    类型

    注册地

    法人

    代表

    业务

    性质

    注册资本

    本企业

    持股比

    例(%)

    本企业在

    被投资单

    位表决权

    比例(%)

    期末

    资产总额

    期末

    负债总额

    期末

    净资产总额

    本期营业

    收入总额

    本期

    净利润

    阿拉尔新

    农棉浆有

    限责任公

    司

    有限

    责任

    新疆阿

    克苏地

    区阿拉

    尔市

    罗兵

    棉浆

    粕加

    工

    120,000,000.00 45.00 45.00 672,155,531.56524,046,056.44148,109,475.12 332,084,563.98 28,017,530.52

    8. 长期股权投资

    长期股权投资情况

    被投资

    单位

    核算

    方法

    初始投资成

    本 年初余额 增减变动 期末余额

    在被

    投资

    单位

    持股

    比例

    (%)

    在被

    投资

    单位

    表决

    权比

    例(%)

    在被投资

    单位持股

    比例与表

    决权比例

    不一致的

    说明

    减值准备

    本期

    计提

    减值

    准备

    本期现金

    红利

    山东省

    资产管

    理有限

    公司

    成本法 10,297,500.00 10,297,500.00 10,297,500.00 3.75 3.75 568,191.01

    潍坊创成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 5.86 5.86山东海龙股份有限公司 财务报表附注

    - 49 -

    被投资

    单位

    核算

    方法

    初始投资成

    本 年初余额 增减变动 期末余额

    在被

    投资

    单位

    持股

    比例

    (%)

    在被

    投资

    单位

    表决

    权比

    例(%)

    在被投资

    单位持股

    比例与表

    决权比例

    不一致的

    说明

    减值准备

    本期

    计提

    减值

    准备

    本期现金

    红利

    业投资

    有限公

    司

    安丘市

    农村信

    用合作

    联社

    成本法 1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00

    94,920.18

    阿拉尔

    新农棉

    浆有限

    责任公

    司

    权益法 36,000,000.00 54,041,375.06 12,607,888.73 66,649,263.79 45.00 45.00

    合 计 —— 50,397,500.00 68,438,875.06 12,607,888.73 81,046,763.79 —— —— —— 568,191.01 94,920.18

    9. 固定资产

    （1） 固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下

    项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

    一、原价合计 4,821,724,855.43 16,059,543.04 257,199.00 4,837,527,199.47

    房屋及建筑物 1,519,841,955.31

    1,519,841,955.31

    机器设备 3,212,426,961.16 14,527,236.03 126,000.00

    3,226,828,197.19

    运输工具 48,112,664.96 1,263,566.77 120,000.00 49,256,231.73

    其他 41,343,274.00 268,740.24 11,199.00 41,600,815.24

    二、累计折旧合计 1,114,111,616.96 112,741,783.52 111,459.58 1,226,741,940.90

    房屋及建筑物 356,616,777.04 30,758,598.95 - 387,375,375.99

    机器设备 730,463,207.12 79,126,341.55 43,890.00 809,545,658.67

    运输工具 13,074,003.12 1,816,562.07 58,900.00 14,831,665.19

    其他 13,957,629.68 1,040,280.95 8,669.58 14,989,241.05

    三、固定资产减值准备累计金额合计

    房屋及建筑物

    机器设备

    运输工具

    其他

    四、固定资产账面价值合计 3,707,613,238.47 3,610,785,258.57

    房屋及建筑物 1,163,225,178.27 1,132,466,579.32

    机器设备 2,481,963,754.04 2,417,282,538.52

    运输工具 35,038,661.84 34,424,566.54

    其他 27,385,644.32 26,611,574.19山东海龙股份有限公司 财务报表附注

    - 50 -

    （2） 固定资产的说明

    固定资产期末不存在减值迹像。

    10. 在建工程

    （1） 在建工程基本情况

    期末余额 年初余额

    项目

    账面余额 减值

    准备 账面价值 账面余额 减值

    准备 账面价值

    2 万吨高模低收缩涤纶帘子布 11,458,599.59 11,458,599.59 9,597,929.54 9,597,929.54

    寒亭110KV 变电站改造 8,399,562.38 8,399,562.38 8,399,562.38 8,399,562.38

    厂外排水工程 30,682,687.63 30,682,687.63 30,367,687.63 30,367,687.63

    纳米氢氧化镁生产线 13,739,471.66 13,739,471.66 13,739,471.66 13,739,471.66

    粘胶纤维生产线技术改造动

    力系统项目

    33,046,552.64 33,046,552.64 5,642,312.50 5,642,312.50

    年产4.5 万吨差别化、功能化

    黄麻浆纤维改造项目

    137,189,836.92 137,189,836.92 103,879,445.50 103,879,445.50

    工业废水及蒸汽冷凝水余热

    回收利用项目

    38,390,173.61 38,390,173.61 29,343,892.16 29,343,892.16

    海阳港二期工程 32,972,062.09 32,972,062.09 12,932,148.77 12,932,148.77

    零星工程 19,091,639.51 19,091,639.51 4,199,142.24 4,199,142.24

    合计 324,970,586.03 - 324,970,586.03 218,101,592.38 218,101,592.38山东海龙股份有限公司 财务报表附注

    - 51 -

    （2） 重大在建工程项目变动情况

    项目名称 预算数 年初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末余额

    资金

    来源

    寒亭110KV 变电站改造 18,790,000.00 8,399,562.38 8,399,562.38 金融机构贷款、其他来源

    厂外排水工程 30,367,687.63 315,000.00 30,682,687.63 金融机构贷款、其他来源

    年产4.5 万吨差别化、功能化黄麻浆纤维改造项目 253,510,000.00 103,879,445.50 33,310,391.42 137,189,836.92 金融机构贷款、其他来源

    工业废水及蒸汽冷凝水余热回收利用项目 50,450,000.00 29,343,892.16 9,046,281.45 38,390,173.61 金融机构贷款、其他来源

    海阳港二期工程 12,932,148.77 20,810,124.06 770,210.74 32,972,062.09 金融机构贷款、其他来源

    粘胶纤维生产线技术改造动力系统项目 5,642,312.50 27,404,240.14 33,046,552.64

    2 万吨高模低收缩浸胶涤纶帘子布 9,597,929.54 5,192,016.78 3,331,346.73 11,458,599.59

    合 计 200,162,978.48 96,078,053.85 0 4,101,557.47 292,139,474.86 ——-

    （3） 在建工程的说明

    在建工程期末不存在减值迹象。山东海龙股份有限公司 财务报表附注

    - 52 -

    11. 无形资产

    （1） 无形资产情况

    项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

    一、账面原值合计 371,489,606.95 196,367.52 - 371,685,974.47

    土地使用权 316,187,375.86 - - 316,187,375.86

    海域使用权 48,484,753.35 - - 48,484,753.35

    软件 4,145,499.90 196,367.52 - 4,341,867.42

    用水权 147,900.00 - - 147,900.00

    商标权 1,116,935.00 - 1,116,935.00

    非专利技术 1,407,142.84 - 1,407,142.84

    二、累计摊销额合计 25,711,227.67 3,035,204.05 - 28,746,431.72

    土地使用权 20,549,884.94 2,065,937.33 - 22,615,822.27

    海域使用权 1,075,400.48 536,403.67 - 1,611,804.15

    软件 2,201,888.21 364,269.96 - 2,566,158.17

    用水权 94,930.88 7,397.58 - 102,328.46

    商标权 381,980.32 61,195.51 - 443,175.83

    非专利技术 1,407,142.84 - 1,407,142.84

    三、无形资产账面净值合计 345,778,379.28 342,939,542.75

    土地使用权 295,637,490.92 293,571,553.59

    海域使用权 47,409,352.87 46,872,949.20

    软件 1,943,611.69 1,775,709.25

    用水权 52,969.12 45,571.54

    商标权 734,954.68 673,759.17

    非专利技术

    -

    四、减值准备合计

    土地使用权

    海域使用权

    软件

    用水权

    商标权

    非专利技术

    五、无形资产账面价值合计 345,778,379.28 342,939,542.75

    土地使用权 295,637,490.92 293,571,553.59

    海域使用权 47,409,352.87 46,872,949.20

    软件 1,943,611.69 1,775,709.25

    用水权 52,969.12 45,571.54

    商标权 734,954.68 673,759.17

    非专利技术山东海龙股份有限公司 财务报表附注

    - 53 -

    （2） 无形资产的说明

    期末无形资产不存在减值迹像。

    12. 商誉

    被投资单位名称或形成

    商誉的事项 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

    期末

    减值准备

    海阳港务有限公司 236,291.37 236,291.37

    合 计 236,291.37 236,291.37

    注：公司商誉系非同一控制下合并海阳港务有限公司形成，期末不存在减值情形。

    13. 递延所得税资产、递延所得税负债

    （1） 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

    项 目 期末余额 年初余额

    递延所得税资产：

    坏账准备 4,179,487.18 3,715,039.23

    存货跌价准备 76,048.26 76,048.26

    长期投资减值准备 85,228.65 85,228.65

    递延收益 11,320,214.90 10,474,669.88

    未弥补亏损 22,647,281.46 22,647,281.46

    合 计 38,308,260.45 36,998,267.48

    （2） 期末引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

    项 目 暂时性差异金额

    坏账准备 27,482,607.36

    存货跌价准备 415,817.29

    长期投资减值准备 568,191.01

    递延收益 58,601,832.66

    未弥补亏损 150,981,876.37

    合 计 238,050,324.69

    注：公司子公司山东海龙康富特非织造材料有限公司、山东海龙镁业科技有限公司、山东海龙沂星化纤有限公司、山

    东海龙建筑安装工程有限公司、潍坊海龙物业管理有限责任公司、山东海龙置业有限责任公司由于实现盈利的时间不确定，

    可弥补的亏损具体可转回时间尚不能可靠预计，根据谨慎性原则，公司对上述子公司所有可抵扣的亏损均未确认递延所得

    税资产。

    14. 资产减值准备明细山东海龙股份有限公司 财务报表附注

    - 54 -

    本期减少额

    项 目 年初余额 本期计提额

    转回 转销

    期末余额

    一、坏账准备 24,732,516.84 2,750,090.52 27,482,607.36

    二、存货跌价准备 415,817.29 415,817.29

    三、长期股权投资减值准备 568,191.01 568,191.01

    合 计 25,716,525.14 2,750,090.52 28,466,615.66

    15. 短期借款

    （1） 短期借款按分类列示如下

    借款条件 期末余额 年初余额

    信用借款 101,550,000.00 52,000,000.00

    抵押借款 160,100,000.00 195,728,200.00

    保证借款 1,391,232,000.00 1,283,500,000.00

    质押借款 184,980,782.92 160,418,947.78

    合 计 1,837,862,782.92 1,691,647,147.78

    （2） 公司期末无逾期的短期借款。

    （3） 短期借款的说明

    ① 抵押借款的抵押物

    借款单位 借款金额 抵押物

    山东海龙股份有限公司 105,000,000.00 股份公司固定资产

    山东海龙博莱特化纤有限责任公司 30,100,000.00 博莱特公司固定资产

    山东海龙龙昊化纤有限公司 25,000,000.00 龙昊公司固定资产

    合 计 160,100,000.00

    ② 担保借款的担保方

    借款单位 借款金额 担保单位

    山东海龙股份有限公司 244,000,000.00 潍坊特钢集团有限公司（其中5000 万由潍坊广澜投资有限公

    司共同提供担保）

    山东海龙股份有限公司 142,620,000.00 潍坊恒联铜版纸有限公司

    山东海龙股份有限公司 30,000,000.00 潍坊恒联美林生活用纸有限公司

    山东海龙股份有限公司 160,325,000.000 山东海龙博莱特化纤有限责任公司（其中6000 万由山东海龙

    康富特非织造材料有限公司土地使用权共同担保）

    山东海龙股份有限公司 70,000,000.00 歌尔声学股份有限公司

    山东海龙股份有限公司 90,000,000.00 潍坊市投资公司

    山东海龙股份有限公司 100,000,000.00 山东铁雄能源煤化有限公司

    山东海龙股份有限公司 40,000,000.00 山东海化集团有限公司

    山东海龙股份有限公司 100,000,000.00 潍坊市康源投资有限公司山东海龙股份有限公司 财务报表附注

    - 55 -

    借款单位 借款金额 担保单位

    山东海龙博莱特化纤有限责任公司 200,000,000.00 山东海龙股份有限公司

    山东海龙博莱特化纤有限责任公司 78,000,000.00 潍坊特钢集团有限公司

    山东海龙进出口有限责任公司 68,287,000.00 山东海龙股份有限公司

    新疆海龙化纤有限公司 27,500,000.00 山东海龙股份有限公司

    新疆海龙化纤有限公司 22,500,000.00 新疆塔里木农业综合开发股份有限公司

    山东海龙置业有限责任公司 18,000,000.00 海阳港务有限公司

    合计 1,391,232,000.00

    注：潍坊钢铁集团有限公司已更名为潍坊特钢集团有限公司。

    ③ 质押借款的质押物

    借款单位 借款金额 质押物

    山东海龙股份有限公司 70,000,000.00 存货

    山东海龙博莱特化纤有限责任公司 49,903,810.62 信用证

    山东海龙进出口有限责任公司 55,076,972.30 信用证

    山东海龙康富特非织造材料有限公司 10,000,000.00 存货

    合 计 184,980,782.92

    16. 应付票据

    项 目 期末余额 年初余额

    银行承兑汇票 471,583,497.01 679,775,000.00

    合 计 471,583,497.01 679,775,000.00

    注：应付票据期末余额较年初余额减少30.63%，系本期货款结算采用票据结算减少所致。

    17. 应付账款

    （1） 应付账款按账龄列示如下

    期末余额 年初余额 项 目

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 719,229,198.61 97.14 392,483,934.15 91.59

    1 至2 年 8,205,982.09 1.11 19,999,934.89 4.67

    2 至3 年 3,648,936.11 0.49 11,801,676.80 2.75

    3 年以上 9,352,938.22 1.26 4,238,059.70 0.99

    合 计 740,437,055.03 100.00 428,523,605.54 100.00

    注1：期末1 年以上应付账款系尚未结算的货款尾款。

    注2：应付账款较期初增加72.79%，主要是公司本期改变支付政策所致。

    （2） 公司应付账款期末余额中无应付持有公司5%(含5%)表决权股份的股山东海龙股份有限公司 财务报表附注

    - 56 -

    东单位及应付关联方的款项。

    18. 预收款项

    （1） 预收款项按账龄列示如下

    期末余额 年初余额

    项 目

    金额 比例

    (%) 金额 比例

    (%)

    1 年以内 224,390,709.24 97.93 125,150,197.88 96.02

    1 至2 年 1,390,587.70 0.61 1,884,268.47 1.45

    2 至3 年 357,218.75 0.16 538,036.78 0.41

    3 年以上 2,984,161.14 1.30 2,760,532.60 2.12

    合 计 229,122,676.83 100.00 130,333,035.73 100.00

    注1：预收款项期末余额较年初余额增长75.80%，主要系本期销售增加预收货款相应增加所致。

    注2：无账龄超过1 年以上的大额预收款项。

    （2） 公司预收账款期末余额中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的

    股东单位及关联方款项。

    19. 应交税费

    税 种 期末余额 年初余额 备注

    增值税 -62,564,136.09 -15,347,008.50

    营业税 485,504.19 749,209.66

    城建税 398,292.17 3,406,314.75

    企业所得税 13,914,627.50 17,865,108.52

    房产税 1,444,762.40 1,590,154.10

    土地使用税 1,368,831.53 3,175,048.53

    个人所得税 4,918,675.58 4,908,671.90

    印花税 271,485.97 438,191.31

    教育费附加 227,562.66 1,955,660.18

    其他 1,628,339.13 1,115,820.16

    合 计 -37,906,054.96 19,857,170.61

    注：期末应交税费余额较年初大幅减少，主要系本期应交增值税减少所致。

    20. 应付股利

    投资者名称 期末余额 年初余额

    潍坊康源投资有限公司 8,096,032.62 8,096,032.62

    合 计 8,096,032.62 8,096,032.62山东海龙股份有限公司 财务报表附注

    - 57 -

    21. 其他应付款

    （1） 其他应付款按账龄列示如下

    期末余额 年初余额

    项 目

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 46,247,460.17 52.58 32,399,768.54 37.47

    1 至2 年 17,410,906.13 19.79 27,276,492.87 31.54

    2 至3 年 21,879,045.92 24.87 25,597,794.10 29.60

    3 年以上 2,430,569.15 2.76 1,203,057.63 1.39

    合 计 87,967,981.37 100.00 86,477,113.14 100.00

    （2） 其他应付款中应付持有公司5%(含5%)表决权股份的股东单位或关联

    方情况

    （3） 金额较大的其他应付款情况

    单位名称 金额 账龄 其他应付款性质或内容

    新疆塔里木农业综合开发股份有限

    公司幸福城农场 27,570,000.00 1 年以内 借款

    佛山市南海锦泰纺织原料有限公司 18,474,683.82 2-3 年 往来款

    青岛日丰海上施工有限公司 12,413,964.44 1 年以内 往来款

    凤城港 2,718,776.36 1 年以内 往来款

    22. 一年内到期的非流动负债

    （1） 一年内到期的非流动负债按类别列示如下

    类 别 期末余额 年初余额

    一年内到期的长期借款 106,450,000.00 432,450,000.00

    一年内到期的应付债券 512,233,333.31 500,483,333.33

    合 计 618,683,333.31 932,933,333.33

    （2） 一年内到期的长期借款

    a.一年内到期的长期借款

    借款条件 期末余额 年初余额

    抵押借款 175,000,000.00

    保证借款 103,450,000.00 253,450,000.00

    信用借款 3,000,000.00 4,000,000.00

    合 计 106,450,000.00 432,450,000.00

    注：一年内到期的长期借款中无逾期借款。山东海龙股份有限公司 财务报表附注

    - 58 -

    b. 金额前五名的一年内到期的长期借款

    期末余额

    贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）

    外币金额 本币金额

    中国建设银行股份有限公司潍坊寒亭支行 2009/03/23 2010/09/22 人民币5.67 21,000,000.00

    中国建设银行股份有限公司潍坊寒亭支行 2008/10/07 2010/10/06 人民币7.6545 20,450,000.00

    中国建设银行股份有限公司潍坊寒亭支行 2008/11/17 2010/11/16 人民币7.0875 28,000,000.00

    中国建设银行股份有限公司潍坊寒亭支行 2008/11/28 2010/11/27 人民币5.9535 25,000,000.00

    安丘市农村信用合作联社 2007/12/20 2010/10/19 人民币8.10 7,000.000.00

    101,450,000.00

    C.一年内到期长期借款保证情况

    借款单位 借款金额 担保单位

    山东海龙股份有限公司 25,000,000.00 潍坊市投资公司

    山东海龙股份有限公司 21,000,000.00 山东海化集团有限公司

    山东海龙股份有限公司 48,450,000.00 潍坊特钢集团有限公司

    山东海龙博莱特化纤有限责任公司 9,000,000.00 安丘市供电公司

    合计 103,450,000.00

    （3） 一年内到期的应付债券

    债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额

    短期融资券 100 元 2009/11/13 365 天 500,000,000.00

    项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    债券面值 500,000,000.00 500,000,000.00

    应计利息 2,566,666.67 10,500,000.00 13,066,666.67

    未摊销手续费 -2,083,333.34 1,249,999.98 -833,333.36

    合 计 500,483,333.33 11,749,999.98 512,233,333.31

    注：2009 年9 月22 日，经公司2009 年第二次临时股东大会决议通过，公司发行面值500,000,000.00 元的第二期短

    期融资券，该短期融资券实际发行日期为2009 年11 月13 日，期限365 天，年收益率4.2％，扣除承销费用后实际融资

    497,500,000.00 元。

    23. 长期借款

    （1） 长期借款按分类列示如下

    借款条件 期末余额 年初余额

    抵押借款 280,000,000.00 190,000,000.00

    保证借款 850,000,000.00 880,000,000.00

    信用借款 8,487,391.69 8,487,391.69

    合 计 1,138,487,391.69 1,078,487,391.69山东海龙股份有限公司 财务报表附注

    - 59 -

    （2） 金额前五名的长期借款

    期末余额

    贷款单位 借款起始日

    借款

    终止日

    币种 利率（%） 外币

    金额 本币金额

    中国银行阿克苏地区分行 2008/4/29 2013/4/19 人民币 7.74% 350,000,000.00

    建设银行阿克苏地区分行 2008/10/10 2014/10/9 人民币 7.47% 300,000,000.00

    中国建设银行股份有限公司潍坊

    寒亭支行 2009/1/4 2014/7/30 人民币 5.94% 93,500,000.00

    中国银行股份有限公司潍坊潍城

    支行 2007/9/19 2012/9/12 人民币 8.415% 79,000,000.00

    海阳农村信用联社凤城信用社 2009-07-01 2012-06-30 人民币 5.40％ 70,000,000.00

    合计 —— —— —— ——- 892,500,000.00

    （3） 抵押借款的抵押物

    借款单位 金额 抵押物

    山东海龙股份有限公司 90,000,000.00 股份公司机器设备抵押

    山东海龙股份有限公司 22,000,000.00 股份公司机器设备抵押

    山东海龙股份有限公司 79,000,000.00 股份公司土地抵押

    海阳港务有限公司 70,000,000.00 海阳港务土地、房产抵押

    山东海龙沂星化纤有限公司 19,000,000.00 沂星公司固定资产抵押

    合 计 280,000,000.00

    （4） 保证借款的保证情况

    借款单位 借款金额 担保单位

    山东海龙股份有限公司 50,000,000.00 山东海化集团有限公司

    山东海龙股份有限公司 150,000,000.00 潍坊特钢集团有限公司

    新疆海龙化纤有限责任公司 357,500,000.00 山东海龙股份有限公司

    新疆海龙化纤有限责任公司 292,500,000.00 新疆塔里木农业综合开发股份有限公司

    合 计 850,000,000.00

    24. 其他非流动负债

    项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    递延收益 51,859,562.89 10,000,000.00 3,257,730.23 58,601,832.66

    合计 51,859,562.89 10,000,000.00 3,257,730.23 58,601,832.66

    注1：本年收到新疆阿拉尔市人民政府污水处理系统补助10,000,000.00 元。

    注2：本期减少系递延收益摊销。

    25. 股本

    资产负债表日，本公司实收股本计人民币863,977,948.00 元，每股面值人

    民币1 元，股份种类及其结构如下：山东海龙股份有限公司 财务报表附注

    - 60 -

    年初余额 本年变动（+、-） 年末余额

    项 目

    股数 比例

    (％)

    发行新

    股 送股 公积金

    转股 其他 小计 股数 比例

    (％)

    一、有限售条件股份 59,928,065 6.936 59,928,065 6.936

    国家持股

    国有法人持股

    其他内资持股 59,928,065 6.936 59,928,065 6.936

    -境内非国有法人持股 59,915,556 6.935 59,915,556 6.935

    -境内自然人持股 12,509 0.001 12,509 0.001

    外资持股

    -境外法人持股

    -境外自然人持股

    二、无限售条件流通股份 804,049,883 93.064 804,049,883 93.064

    人民币普通股 804,049,883 93.064 804,049,883 93.064

    境内上市的外资股

    境外上市的外资股

    其他

    三、股份总数 863,977,948 100.00 863,977,948 100.00

    26. 资本公积

    项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

    其他资本公积 76,468,687.15 76,468,687.15

    合 计 76,468,687.15 76,468,687.15

    27. 盈余公积

    项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

    法定盈余公积 124,114,864.01 124,114,864.01

    合 计 124,114,864.01 124,114,864.01

    28. 未分配利润

    未分配利润明细如下

    项 目 金 额 提取或分配比例

    调整前上年末未分配利润 269,316,676.99 ——

    调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） ——

    调整后年初未分配利润 269,316,676.99 ——

    加：本期归属于母公司所有者的净利润 15,962,759.68 ——

    减：提取法定盈余公积

    提取任意盈余公积

    提取一般风险准备

    应付普通股股利

    转作股本的普通股股利

    期末未分配利润 285,279,436.67山东海龙股份有限公司 财务报表附注

    - 61 -

    29. 营业收入和营业成本

    （1） 营业收入明细如下

    项 目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 2,100,214,921.14 1,421,379,052.16

    其他业务收入 21,033,890.65 9,205,020.75

    营业收入合计 2,121,248,811.79 1,430,584,072.91

    注：本期主营业务收入较上期增长47.76%，主要系2009 年下半年新疆海龙化纤短丝二期正式投产以及公司年产3 万

    吨高湿模量生产线投产导致销售量增加所致。

    （2） 营业成本明细如下

    项 目 本期发生额 上期发生额

    主营业务成本 1,871,690,870.70 1,217,773,462.67

    其他业务成本 10,800,922.16 3,696,300.81

    营业成本合计 1,882,491,792.86 1,221,469,763.48

    注：本期主营业务成本较上期增长53.70%，增加原因同主营业务收入。

    （3） 主营业务按产品分项列示如下

    本期发生额 上期发生额

    行业名称

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    粘胶短纤维 1,565,927,771.70 1,386,951,487.84 1,010,171,783.41 858,532,458.75

    粘胶长纤维 101,807,039.40 112,312,369.05 102,616,658.44 108,342,915.83

    浆 粕 1,292,601.32 1,616,401.14 16,470,879.74 12,991,520.54

    帆布帘子布 287,859,830.26 255,647,418.43 185,917,125.34 150,223,881.19

    其他产品 143,327,678.46 115,163,194.24 106,202,605.23 87,682,686.36

    合 计 2,100,214,921.14 1,871,690,870.70 1,421,379,052.16 1,217,773,462.67

    （4） 主营业务按地区分项列示如下

    本期发生额 上期发生额

    行业名称

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    国内销售 1,801,819,365.67 1,588,679,493.62 1,226,781,546.05 1,055,029,029.44

    国外销售 298,395,555.47 283,011,377.08 194,597,506.11 162,744,433.23

    合 计 2,100,214,921.14 1,871,690,870.70 1,421,379,052.16 1,217,773,462.67山东海龙股份有限公司 财务报表附注

    - 62 -

    （5） 本期公司前五名客户的营业收入情况

    项 目 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)

    销售第一名 190,065,991.12 9.05

    销售第二名 164,894,837.70 7.85

    销售第三名 86,974,358.97 4.14

    销售第四名 46,521,732.04 2.22

    销售第五名 45,033,628.03 2.14

    合 计 533,490,547.86 25.40

    30. 营业税金及附加

    项 目 计缴标准 本期发生额 上期发生额

    营业税 3％，5％ 978,559.45 910,991.82

    城市建设税 流转税的7％ 4,219,213.74 1,297,234.51

    教育费附加 流转税的4％ 2,442,160.02 742,905.57

    合 计 7,639,933.21 2,951,131.90

    注：本期营业税金及附加较上期增长158.88%，主要系本期实现增值税较上年同期提高，相应计提的城市建设税及教

    育费附加增加所致。

    31. 销售费用

    本期销售费用较上期增长64.26%，主要系本期销售收入增加，相应销售费用

    增加所致。

    32. 投资收益

    （1） 投资收益明细情况

    项 目 本期发生额 上期发生额

    成本法核算的长期股权投资收益 94,920.18

    权益法核算的长期股权投资收益 12,607,888.73 4,346,318.70

    合 计 12,702,808.91 4,346,318.70

    （2） 按权益法核算的长期股权投资收益

    被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因

    阿拉尔新农棉浆有限责任公司 12,607,888.73 4,346,318.70 被投资单位净利润增长

    合 计 12,607,888.73 4,346,318.70

    （3） 投资收益的说明山东海龙股份有限公司 财务报表附注

    - 63 -

    投资收益汇回不存在重大限制。

    33. 资产减值损失

    项目 本期发生额 上期发生额

    坏账损失 2,750,090.52 1,642,679.13

    合 计 2,750,090.52 1,642,679.13

    注：本期资产减值损失较上期增加，主要系本期末需计提坏账准备的往来款增加所致。

    34. 财务费用

    费用种类 本期发生额 上期发生额

    利息支出 110,049,053.37 103,664,241.09

    减：利息收入 12,367,809.54 28,741,279.55

    减：汇兑收益 752,968.36 49,731.11

    手续费支出 11,027,840.74 7,148,185.64

    合 计 107,956,116.21 82,021,416.07

    注：本期财务费用较上期增加31.62%，主要系本期利息支出增加所致。

    35. 营业外收入

    项 目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置利得 4,240.00 90,474.74

    政府补助利得 6,344,530.23 6,130,150.82

    其他利得 571,011.82 274,726.07

    合 计 6,919,782.05 6,495,351.63

    36. 营业外支出

    项 目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置损失合计 74,266.67 42,054.96

    对外捐赠支出 162,000.00 17,140.00

    其他支出 316,774.14 824,684.07

    合 计 553,040.81 883,879.03

    37. 所得税费用

    项 目 本期发生额 上期发生额

    按税法及相关规定计算的当期所得税 2,272,541.05 2,695,041.07

    递延所得税调整 -1,309,992.97 2,971,391.39

    合 计 962,548.08 5,666,432.46

    注：本期所得税费用较上期大幅减少，主要系公司上期计提的递延所得税资产本期相应增加所致。山东海龙股份有限公司 财务报表附注

    - 64 -

    38. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——

    净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委

    员会公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非

    经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的

    每股收益如下：

    项 目 代码本期发生额 上期发生额

    归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) P0 15,962,759.68 23,520,831.72

    扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P0 11,235,843.30 19,484,099.04

    期初股份总数 S0 863,977,948.00 863,977,948.00

    报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1

    报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si

    报告期因回购等减少股份数 Sj

    报告期缩股数 Sk

    报告期月份数 M0 6 6

    增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi

    减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj

    发行在外的普通股加权平均数 S 863,977,948.00 863,977,948.00

    基本每股收益(Ⅰ) 0.019 0.03

    基本每股收益(Ⅱ) 0.013 0.02

    调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ) P1 15,962,759.68 23,520,831.72

    调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P1 11,235,843.30 19,484,099.04

    认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数

    稀释后的发行在外普通股的加权平均数 863,977,948.00 863,977,948.00

    稀释每股收益(Ⅰ) 0.019 0.03

    稀释每股收益(Ⅱ) 0.013 0.02

    （1） 基本每股收益

    基本每股收益= P0÷ S

    S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

    其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的

    净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转

    增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为

    报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起

    至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。山东海龙股份有限公司 财务报表附注

    - 65 -

    （2） 稀释每股收益

    稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债

    券等增加的普通股加权平均数)

    其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

    东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。

    公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润

    或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释

    程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

    39. 现金流量表补充资料

    （1） 现金流量表补充资料

    项 目 本期金额 上期金额

    1、将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 11,336,467.75 25,776,619.67

    加：资产减值准备 2,750,090.52 1,642,679.13

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 112,741,783.52 73,318,329.30

    无形资产摊销 3,035,204.05 2,886,704.48

    长期待摊费用摊销 14,176.73 14,176.74

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 70,026.67 20,540,527.95

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 107,956,116.21 70,599,000.90

    投资损失（收益以“－”号填列）

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,309,992.97 2,971,391.39

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 6,742,269.77 7,667,100.18

    存货的减少（增加以“－”号填列） -167,861,907.66 68,040,475.58

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -153,383,079.15 56,104,203.50

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 113,057,569.14 -291,621,012.35

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 35,148,724.58 37,940,196.47

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 354,880,485.75 333,581,932.07山东海龙股份有限公司 财务报表附注

    - 66 -

    项 目 本期金额 上期金额

    减：现金的期初余额 719,110,036.30 653,411,961.97

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -364,229,550.55 -319,830,029.90

    （2） 现金及现金等价物

    项 目 本期金额 上期金额

    一、现金 354,880,485.75 333,581,932.07

    其中：库存现金 1,091,384.53 887,328.08

    可随时用于支付的银行存款 71,800,715.40 190,713,005.01

    可随时用于支付的其他货币资金 281,988,385.82 141,981,598.98

    可用于支付的存放中央银行款项

    存放同业款项

    拆放同业款项

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 354,880,485.75 333,581,932.07

    六、关联方及关联交易

    1. 本企业的母公司情况

    母公司

    名称

    关联

    关系

    企业

    类型

    注册地

    法人

    代表

    业务性

    质

    注册资本

    （万元）

    母公司对

    本企业的

    持股比例

    (%)

    母公司对

    本企业的

    表决权比

    例(%)

    本企业

    最终

    控制方

    组织机构

    代码

    潍坊市投

    资公司 母公司 国有

    独资

    山东

    潍坊

    陈学

    俭

    筹资、

    投资 75,445.9 16.24 16.24 潍坊市人

    民政府 16542231-6

    2. 本企业的子公司情况

    子公司全称 子公司

    类型

    企业

    类型

    注册

    地

    法人

    代表

    业务

    性质

    注册资

    本(万元)

    持股

    比例

    (%)

    表决

    权比

    例(%)

    组织机构

    代码

    山东海龙康富特非织造材料有限公司 全资

    子公司

    有限

    责任

    潍坊

    寒亭 张文增 制造 10,221.00 100 100 76096811-0

    山东海龙工程设计有限责任公司 全资

    子公司

    有限

    责任

    潍坊

    寒亭 曹其贵 设计 500.00 100 100 74095180-5

    山东海龙纺织科技有限责任公司 全资

    子公司

    有限

    责任

    潍坊

    寒亭 田素峰 研发 500.00 100 100 78345620-6

    潍坊海龙物业管理有限责任公司 全资

    子公司

    有限

    责任

    潍坊

    寒亭 杨永新 物业 100.00 100 100 77741630-4

    山东凯利隆化工有限公司 全资

    子公司

    有限

    责任

    潍坊

    寒亭 张文增 制造 500.00 100 100 78347020-0山东海龙股份有限公司 财务报表附注

    - 67 -

    子公司全称 子公司

    类型

    企业

    类型

    注册

    地

    法人

    代表

    业务

    性质

    注册资

    本(万元)

    持股

    比例

    (%)

    表决

    权比

    例(%)

    组织机构

    代码

    山东海龙博莱特进出口有限责任公司 全资

    子公司

    有限

    责任

    潍坊

    安丘 吉连政 商贸 500.00 100 100 77317036-X

    山东海龙镁业科技有限公司 全资

    子公司

    有限

    责任

    潍坊

    寒亭 史乐堂 制造 750.00 100 100 67680483-4

    山东海龙物流有限责任公司 全资

    子公司

    有限

    责任

    潍坊

    寒亭 于维刚 物流 1,000.00 100 100 67924251-5

    新疆海龙化纤有限公司 控股

    子公司

    有限

    责任

    新疆

    阿拉尔 齐建新 制造 36,800.00 55 55 66362458-6

    山东海龙置业有限责任公司 全资

    子公司

    有限

    责任

    山东

    海阳 史乐堂 房地产

    开发 5,000.00 100 100 78233618-1

    山东海龙进出口有限责任公司 全资

    子公司

    有限

    责任

    潍坊

    寒亭 李娇 商贸 6,000.00 100 100 86544438-0

    山东海龙建筑安装工程有限公司 全资

    子公司

    有限

    责任

    潍坊

    寒亭 王兴华 建筑安

    装 900.00 100 100 76483630-X

    山东海龙博莱特化纤有限责任公司 全资

    子公司

    有限

    责任

    潍坊

    安丘 吉连政 制造 26,759.19 100 100 75178349-9

    山东海龙龙昊化纤有限公司 全资

    子公司

    有限

    责任

    济宁

    汶上 张庆良 制造 2,000.00 100 100 75748839-4

    山东海龙沂星化纤有限公司 全资

    子公司

    有限

    责任

    临沂

    蒙阴 张庆良 制造 5,700.00 100 100 77208941-2

    海阳港务有限公司 全资

    子公司

    有限

    责任

    烟台

    海阳 史乐堂 港口 7,300.00 100 100 75085410-1

    3. 本企业的合营和联营企业情况

    被投资单位名称 关联关系 组织机构代码

    阿拉尔新农棉浆有限责任公司 联营企业 77609191-5

    4. 本企业的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码

    潍坊康源投资有限公司 本公司股东 76872554-3

    上海东银投资有限公司 本公司股东 76055494-6

    潍坊广澜投资有限公司 本公司股东 76483844-4

    七、承诺事项

    公司无需对外披露的承诺事项。

    八、资产负债表日后事项

    公司无需对外披露的资产负债表日后事项。

    九、其他重要事项

    公司无需对外披露的其他重要事项。山东海龙股份有限公司 财务报表附注

    - 68 -

    十、母公司财务报表重要项目注释

    1. 应收账款

    （1） 应收账款按种类列示如下

    期末余额

    种 类 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

    单项金额重大的应收账款 10,694,313.30 32.30 534,715.67 5.00

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组

    合的风险较大的应收账款 6,513,447.77 19.67 2,605,379.11 40.00

    其他不重大应收账款 15,900,045.92 48.03 1,173,849.31 7.38

    合 计 33,107,806.99 100.00 4,313,944.09

    年初余额

    种 类 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

    单项金额重大的应收账款 7,670,234.40 25.23 383,511.72 5.00

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组

    合的风险较大的应收账款 4,831,220.88 15.89 1,932,488.35 40.00

    其他不重大应收账款 17,901,521.42 58.88 1,366,047.81 7.63

    合 计 30,402,976.70 100.00 3,682,047.88

    注1：单项金额重大的应收账款指单笔金额为200 万元以上的客户应收账款，经减值测试后不存在减值，公司按账龄

    计提坏账准备。

    （2） 公司无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账

    准备计提情况。

    （3） 应收账款按账龄列示如下

    期末余额 年初余额

    账 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例

    (%) 金额 计提比例

    (%) 金额 比例

    (%) 金额 计提比例

    (%)

    1 年以内 22,548,440.85 68.11 1,127,422.04 5.00 20,536,649.69 67.55 1,026,832.48 5.00

    1 至2 年 2,280,407.36 6.89 228,040.74 10.00 2,842,941.85 9.35 284,294.19 10.00

    2 至3 年 1,765,511.01 5.33 353,102.20 20.00 2,192,164.28 7.21 438,432.86 20.00

    3 年以上 6,513,447.77 19.67 2,605,379.11 40.00 4,831,220.88 15.89 1,932,488.35 40.00

    合 计 33,107,806.99 100.00 4,313,944.09 30,402,976.70 100.00 3,682,047.88

    （4） 公司期末应收账款余额中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的

    股东单位及关联方款项。山东海龙股份有限公司 财务报表附注

    - 69 -

    （5） 应收账款金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总

    额的比例(%)

    1、江苏大加利国际贸易有限公司 客户 5,286,655.16 1 年以内 15.97

    2、太仓市君鑫纺织厂 客户 2,383,579.24 1 年以内 7.20

    3、潍坊龙润纺织有限公司 客户 1,847,384.56 1 年以内 5.58

    4、桂林银海纺织集团公司 客户 1,500,000.00 1 年以内 4.53

    5、绍兴县洪翔轻纺原料有限公司 客户 1,305,168.84 1 年以内 3.94

    合计 —— 12,322,787.80 —— 37.22

    2. 其他应收款

    （1） 其他应收款按种类披露

    期末余额

    种 类 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

    单项金额重大的其他应收款 589,351,594.08 95.83 1,646,902.53 0.28

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组

    合的风险较大的其他应收款 6,494,259.74 1.06 2,597,703.89 40.00

    其他不重大其他应收款 19,170,010.97 3.12 2,376,151.59 12.40

    合 计 615,015,864.79 100.00 6,620,758.01

    年初余额

    种 类 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

    单项金额重大的其他应收款 484,291,670.23 95.61 1,069,557.66 0.22

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组

    合的风险较大的其他应收款 6,494,259.74 1.28 2,597,703.89 40.00

    其他不重大其他应收款 15,777,436.78 3.11 2,206,522.88 13.99

    合 计 506,563,366.75 100.00 5,873,784.43

    注：单项金额重大的其他应收账指单笔金额为200 万元以上的其他应收款项，经减值测试后不存在减值，公司按账龄

    计提坏账准备。

    （2） 公司不存在单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收

    款坏账准备计提情况。

    （3） 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应

    收款说明

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，

    是指账龄超过3 年以上的其他应收款项，经减值测试后不存在减值，公司按账龄

    计提坏账准备。

    （4） 其他应收款按账龄列示如下山东海龙股份有限公司 财务报表附注

    - 70 -

    期末余额 年初余额

    账 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例

    (%) 金额 计提比例

    (%) 金额 比例

    (%) 金额 计提比

    例(%)

    1 年以内 581,780,517.67 94.60 1,268,348.71 0.21 473,328,019.63 93.44 521,375.13 0.11

    1 至2 年 25,935,120.64 4.22 2,593,512.06 10.00 25,935,120.64 5.12 2,593,512.06 10.00

    2 至3 年 805,966.74 0.13 161,193.35 20.00 805,966.74 0.16 161,193.35 20.00

    3 年以上 6,494,259.74 1.05 2,597,703.89 40.00 6,494,259.74 1.28 2,597,703.89 40.00

    合 计 615,015,864.79 100.00 6,620,758.01 506,563,366.75 100.00 5,873,784.43

    （5） 公司期末其他应收款余额中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份

    的股东单位及关联方款项。

    （6） 其他应收款期末前五名情况

    单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额

    的比例(%)

    山东海龙康富特非织造材料有限公司 子公司 158,882,447.62 1 年以内 25.83

    山东海龙博莱特化纤有限责任公司 子公司 158,288,854.61 1 年以内 25.74

    海阳港务有限公司 子公司 74,261,611.12 1 年以内 12.07

    新疆海龙化纤有限公司 子公司 47,710,823.02 1 年以内 7.76

    山东海龙置业有限责任公司 子公司 46,373,131.60 1 年以内 7.54

    合 计 —— 485,516,867.97 —— 78.94山东海龙股份有限公司 财务报表附注

    - 71 -

    3. 长期股权投资

    长期股权投资情况

    被投资单位 核算方法 初始投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 在被投资单位

    持股比例(%)

    在被投资单位

    表决权比例(%)

    在被投资单位持股

    比例与表决权比例

    不一致的说明

    减值准备

    本期计

    提减值

    准备

    本期现

    金红利

    山东海龙进出口有限责任公

    司（注1） 成本法 7,287,190.79 7,287,190.79 50,000,000.00 57,287,190.79 98.33 98.33

    山东海龙博莱特化纤有限责

    任公司 成本法 257,371,870.00 257,371,870.00 257,371,870.00 96.18 96.18

    山东海龙工程设计有限责任

    公司 成本法 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 90.00 90.00

    山东海龙龙昊化纤有限公司 成本法 18,006,188.27 18,006,188.27 18,006,188.27 90.00 90.00

    山东海龙康富特非织造材料

    有限公司 成本法 83,210,000.00 83,210,000.00 83,210,000.00 81.41 81.41

    山东海龙沂星化纤有限公司 成本法 52,000,000.00 52,000,000.00 52,000,000.00 91.23 91.23

    海阳港务有限公司 成本法 49,661,758.51 49,661,758.51 49,661,758.51 68.49 68.49

    山东海龙纺织科技有限责任

    公司 成本法 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 80.00 80.00

    潍坊海龙物业管理有限责任

    公司 成本法 900,000.00 900,000.00 900,000.00 90.00 90.00

    山东海龙建筑安装工程有限

    公司 成本法 5,209,200.00 5,209,200.00 5,209,200.00 58.33 58.33

    新疆海龙化纤有限公司 成本法 60,000,000.00 202,400,000.00 202,400,000.00 55.00 55.00

    山东海龙物流有限责任公司 成本法 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 90.00 90.00

    山东海龙镁业科技有限公司 成本法 7,500,000.00 7,500,000.00 7,500,000.00 75.00 75.00

    山东海龙置业有限责任公司

    （注2） 成本法 6,400,000.00 6,400,000.00 30,000,000.00 36,400,000.00 72.80 72.80

    山东省资产管理有限公司 成本法 10,297,500.00 10,297,500.00 10,297,500.00 3.75 3.75 568,191.01

    潍坊创业投资有限公司 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 5.86 5.86

    阿拉尔新农棉浆有限责任公

    司（注3） 权益法 36,000,000.00 54,041,375.06 12,607,888.73 54,041,375.06

    合 计 —— 617,943,707.57 774,785,082.63 92,607,888.73 867,392,971.36 —— —— —— 568,191.01

    注1：本期对子公司山东海龙进出口有限责任公司，增加注册资本5,000.00 万元。

    注2：本期对子公司对山东海龙置业有限责任公司，增加注册资本3,000.00 万元。

    注3：公司对阿拉尔新农棉浆有限责任公司持股比例45%，按权益法核算，本期阿拉尔新农棉浆有限责任公司净利润28,017,530.51 元，相应确认12,607,888.73 元投资收益。72

    4. 营业收入和营业成本

    （1） 营业收入明细如下

    项 目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 1,322,068,904.80 795,031,067.33

    其他业务收入 17,658,043.91 6,252,288.83

    营业收入合计 1,339,726,948.71 801,283,356.16

    （2） 营业成本明细如下

    项 目 本期发生额 上期发生额

    主营业务成本 1,190,194,128.55 684,525,916.57

    其他业务成本 9,310,842.10 1,879,879.37

    营业成本合计 1,199,504,970.65 686,405,795.94

    （3） 主营业务按产品分项列示如下

    本期发生额 上期发生额

    行业名称

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    粘胶短纤维 1,212,211,391.64 1,072,629,317.85 683,830,340.54 565,776,273.58

    粘胶长纤维 96,116,204.81 108,522,857.47 93,650,133.41 101,292,369.14

    浆 粕 630,350.00 689,353.54

    其他产品 13,110,958.35 8,352,599.69 17,550,593.38 17,457,273.85

    合 计 1,322,068,904.80 1,190,194,128.55 795,031,067.33 684,525,916.57

    （4） 本期公司前五名客户的营业收入情况

    项 目 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)

    销售第一名 86,974,358.97 6.58

    销售第二名 78,931,680.50 5.97

    销售第三名 64,078,505.43 4.85

    销售第四名 46,521,732.04 3.52

    销售第五名 45,033,628.03 3.41

    合 计 321,539,904.97 24.3273

    5. 投资收益

    （1） 投资收益明细情况

    项 目 本期发生额 上期发生额

    权益法核算的长期股权投资收益 12,607,888.73 4,346,318.70

    合 计 12,607,888.73 4,346,318.70

    （2） 按权益法核算的长期股权投资收益

    被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因

    阿拉尔新农棉浆有限责任公司 12,607,888.73 4,346,318.70 被投资单位净利润大幅增长

    合 计 12,607,888.73 4,346,318.70

    （3） 投资收益的说明

    本公司投资收益汇回不存在重大限制。

    6. 现金流量表补充资料

    项 目 本期金额 上期金额

    1、将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 25,922,190.06 24,818,546.23

    加：资产减值准备 1,378,869.79 -917,679.02

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 52,528,348.44 41,130,597.79

    无形资产摊销 861,063.06 905,065.56

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以

    “－”号填列）

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 22,860.15

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 54,548,636.82 31,462,839.48

    投资损失（收益以“－”号填列） -12,607,888.73 -4,346,318.70

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -285,541.37 3,284,048.48

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） 87,229,832.42 46,032,886.52

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -95,122,455.76 27,313,450.05

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -82,437,153.32 -140,782,957.10

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 32,015,901.41 28,923,339.44

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本74

    项 目 本期金额 上期金额

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 60,096,398.76 104,953,940.03

    减：现金的期初余额 59,720,622.86 104,782,131.15

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 375,775.90 171,808.88

    十二、补充资料

    1. 当期非经常性损益明细表

    根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经

    常性损益（2008）》[证监会公告（2008）43 号]，本公司非经常性损益如下：

    项 目 金 额 注释

    1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -70,026.67

    2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免

    3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额

    或定量享受的政府补助除外） 6,344,530.23

    4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有

    被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    6．非货币性资产交换损益

    7．委托他人投资或管理资产的损益

    8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    9．债务重组损益

    10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、

    交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性

    金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    16．对外委托贷款取得的损益

    17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

    18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损

    益的影响

    19．受托经营取得的托管费收入75

    项 目 金 额 注释

    20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 92,237.68

    21．其他符合非经常性损益定义的损益项目

    22．少数股东权益影响额 -496,938.43

    23．所得税影响额 -1,142,886.43

    合 计 4,726,916.38

    2. 净资产收益率和每股收益

    本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规

    则第9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国

    证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性

    公告第1 号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）

    要求计算的净资产收益率和每股收益如下：

    （1） 本年度

    每股收益

    报告期利润

    加权平均净资产

    收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 1.19 0.0185 0.0185

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.84 0.013 0.013

    （2） 上年度

    每股收益

    报告期利润

    加权平均净资产

    收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 1.89 0.03 0.03

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.56 0.02 0.02

    山东海龙股份有限公司

    2010 年7 月29 日

    第15 页至第66 页的财务报表附注由下列负责人签署：

    法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

    签名： 签名： 签名：

    日期： 日期： 日期：