恒天海龙股份有限公司 2014 年半年度报告全文
恒天海龙股份有限公司
2014 年半年度报告
2014 年 08 月
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恒天海龙股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
王曰普 董事 工作原因 张志鸿
江建明 独立董事 工作原因 王德建
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人申孝忠、主管会计工作负责人孙健及会计机构负责人(会计主管
人员)杜源亮声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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恒天海龙股份有限公司 2014 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...........................................................................................................................................................2
第二节 公司简介 ...................................................................................................................................................................................5
第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................................................................................7
第四节 董事会报告 ...............................................................................................................................................................................9
第五节 重要事项 .................................................................................................................................................................................13
第六节 股份变动及股东情况 .............................................................................................................................................................19
第七节 董事、监事、高级管理人员情况..........................................................................................................................................22
第八节 财务报告 .................................................................................................................................................................................23
第九节 备查文件目录 .........................................................................................................................................................................97
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释义
释义项 指 释义内容
证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
中登公司 指 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
公司、本公司或恒天海龙 指 恒天海龙股份有限公司
新疆海龙 指 新疆海龙化纤有限公司
博莱特公司 指 山东海龙博莱特化纤有限责任公司
中国恒天或集团公司 指 中国恒天集团有限公司
国务院国资委 指 国务院国有资产监督管理委员会
《公司法》 指 中华人民共和国公司法
《证券法》 指 中华人民共和国证券法
《上市规则》 指 深圳证券交易所股票上市规则
董事会 指 恒天海龙股份有限公司董事会
股东大会 指 恒天海龙股份有限公司股东大会
元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元
指定披露媒体 指 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 恒天海龙 股票代码 000677
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 恒天海龙股份有限公司
公司的中文简称（如有） 恒天海龙
公司的外文名称（如有） CHTC HELON CO.,LTD.
公司的法定代表人 申孝忠
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 高垒 白杨
联系地址 山东省潍坊市寒亭区海龙路 555 号 山东省潍坊市寒亭区海龙路 555 号
电话 0536-2275007 0536-2275007
传真 0536-7252140 0536-7252140
电子信箱 gl_working@126.com sale9998@yahoo.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2013 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2013 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
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√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
照注册号
2013 年 12 月 20 山东省工商行政
报告期初注册 370000018016454 370703165440805 165440805-5
日 管理局
2014 年 05 月 27 山东省工商行政
报告期末注册 370000018016454 370703165440805 165440805-5
日 管理局
临时公告披露的指定网站查
2014 年 04 月 30 日
询日期（如有）
临时公告披露的指定网站查 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网，公告编号：2014-023，公告日
询索引（如有） 期：2014 年 4 月 30 日。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内恒天海龙股份有限公司变更公司章程。变更内容详见 2014 年 4 月 12 日、4 月 30 日刊登在《中国证券报》、《上海
证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的《恒天海龙股份有限公司第九届董事会第五次会议决议公
告》、《恒天海龙股份有限公司第九届董事会第十六次临时会议决议公告》（编号:2014-014、2014-023）。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 833,822,334.05 1,076,313,378.34 -22.53%
归属于上市公司股东的净利润（元） -192,178,528.04 -56,065,843.28 -242.77%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-193,230,534.38 -134,727,707.42 -43.42%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -33,184,743.04 4,394,156.92 -855.20%
基本每股收益（元/股） -0.2224 -0.0649 -242.68%
稀释每股收益（元/股） -0.2224 -0.0649 -242.68%
加权平均净资产收益率 -45.17% -7.43% -507.94%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 3,098,545,808.35 3,328,047,457.26 -6.90%
归属于上市公司股东的净资产（元） 329,366,096.39 521,544,624.43 -36.85%
二、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -1,104,944.23 -51,117.52
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
2,133,000.00 10,084,358.74
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
70,495,639.31
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 23,950.57 -890,804.96
少数股东权益影响额（税后） 976,211.43
合计 1,052,006.34 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
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□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
受宏观经济整体增速回落，以及国家产业结构调整的影响，上半年公司核心业务所处的粘胶纤维产业整体运行情况不佳。
根据CCF统计，上半年全行业实际产量仅为产能的80%；产品价格更是一度跌至接近金融危机期间最低水平。二季度随着行
业整体负荷降低，下游需求略有增加，供需情况有所好转，价格略有改观，但仍处于较低水平，行业盈利水平继续下降，整
体持续亏损，行业整体理论亏损高值超过1500元/吨。
面对持续低迷的经济环境和萎靡不振的行业态势，公司在恒天集团的大力支持下，克服市场持续下滑、资金紧张、环保
压力增大等各种困难，围绕“提产提质改革，降耗降本增效”主题，不断加强企业内部管理和科技创新，大力推进降本增效、
质量攻关等工作措施，内部挖潜，确保了生产经营活动的有序开展，虽然公司上半年整体仍然经营性亏损，但通过全体员工
的努力，二季度较一季度实现了每月减亏500万元的目标，整体运行情况有所改善。
1、强化生产运行控制与管理，大幅降低生产成本
上半年，公司围绕“提质、降耗、增效”这条主线，细化分解生产指标，努力提高产量、降低单耗，减低生产成本，并加大技
术改造和设备管理力度，实施工艺创新，强化过程控制，组织专项攻关，打破传统工艺理论的束缚，进一步挖掘生产系统的
潜能，各项生产指标恢复甚至超越海龙历史最好水平，部分指标达到行业领先。
2、加强市场预判与运作，提高营销工作效率
面对粘胶行业萎靡不振以及无序、恶性竞争不断加剧的严峻形势，公司不断加强市场研究，科学判断和准确把握市场发展趋
势，及时调整营销策略和应对措施，进一步细分目标市场，缩小销售半径、扩大高端优质客户，加强收款力度，上半年产销
率和货款回收率均达到100%以上。子公司博莱特一方面实施原材料国产化和渠道多元化，大幅降低了采购价格，同时扩大
市场开拓力度，瞄准产品质量要求高、信誉好的优质客户进行重点攻关，上半年成功新增住友、LEGG等国际客户，国内外
高端客户销量增加超过1300吨，实现了较好的发展态势。
3、深化改革提升管理，改善管理效能
公司从细节着手，不断深化改革，通过内部退养和部门整合优化人员与组织结构，并不断推进管理创新、加强风险控制，降
低成本提高效益。特别是应收账款与存货管理方面，建立了应收预警和清理考核机制，做到定期分析、及时清理、落实责任、
考核到人，公司应收账款周转率提高到5.55次，发挥资金最大效益，为公司在逆势中争取更多的生存空间。
4、坚持科技兴企战略，加强技术研发与储备
公司坚持把科技创新作为企业经营宗旨和核心战略发展方向,一方面不断改进与提升新产品的质量，重点对阻燃纤维、蛋白
纤维等已产业化产品进行实验攻关，降低生产成本，提高产品质量。同时，继续投入新产品、新技术储备项目的开发，本部
和子公司先后完成了70多个研发项目，上半年申报发明专利共5项，获得授权发明专利3项。
5、排除万难实施环保治理，消除未来发展制约
随着区域环保要求的不断提升，公司一季度一度面临巨大的环保压力，给公司的生产经营和声誉带来了不利影响，为尽快解
决环保制约瓶颈，确保企业可持续发展，公司抽调专项资金组织实施烟尘达标排放和异味治理技术改造，预计下半年竣工，
要求企业凭借自身的资源优势争取盈利。
下半年，公司将继续解放思想，更新理念，围绕“控亏扭亏”主线，加强生产管理，进一步提产提质、降本增效，围绕“成
本领先”的理念，改革创新，并继续推动科技创新和环保治理，凝聚全体员工的智慧和力量，坚定信心，因难而上，努力开
创各项工作的新局面。
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二、主营业务分析
2014 年，粘胶行业继续低迷。虽然 1-6 月粘胶短丝经历了大幅下降又略有回升的过程、长丝价格逐月回升，但整体比
较，粘胶短丝和长丝售价较上年同期仍然下降了 11%和 14%。公司根据市场趋势，在通过技改提产降耗的同时，结合环保
治理改造的进度，对部分短丝生产线进行停产检修，上半年短丝营业收入较上年明显减少。但通过检修和改造，上半年实现
短丝、长丝、帘子布和帆布单位生产成本分别降低 2%-16%不等，生产能力分别提高 5%-19%不等，帘子布和帆布业务上半
年利润水平较上年同期大有改善。虽然受制于产业结构的制约，但各项改革措施的有力实施为下半年改善效益状况奠定了一
定基础。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系本期销量减少所
营业收入 833,822,334.05 1,076,313,378.34 -22.53%
致
主要系本期销量减少所
营业成本 879,342,489.41 1,077,346,910.74 -18.38%
致
主要系本期销量减少所
销售费用 18,400,001.82 25,973,640.19 -29.16%
致
管理费用 81,898,298.75 79,000,262.36 3.67% 未有明显变化
财务费用 46,112,271.70 58,877,857.98 -21.68% 合并范围发生变化所致
主要系递延所得税费用
所得税费用 -280,384.79 981,234.76 -128.57%
减少所致
经营活动产生的现金流 主要系本期销售萎缩所
-33,184,743.04 4,394,156.92 -855.20%
量净额 致
投资活动产生的现金流 主要系本期项目投入增
-40,454,891.02 31,943,482.98 -226.65%
量净额 加所致
筹资活动产生的现金流 主要系本期偿还债务增
-18,625,507.50 92,855,126.99 -120.06%
量净额 加所致
主要系经营、投资、筹
现金及现金等价物净增
-91,738,070.61 128,414,230.89 -171.44% 资活动产生的现金流量
加额
变动所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
无。
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三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
粘胶行业 563,995,393.68 649,084,491.26 -15.09% -37.47% -29.99% -12.29%
帘帆布 256,082,876.56 225,463,360.08 11.96% 91.44% 86.83% 2.17%
其他 4,902,369.76 2,221,785.58 54.68% -41.79% 87.42% -31.24%
分产品
粘胶短纤维 482,779,837.16 549,932,758.97 -13.91% -40.55% -33.96% -11.37%
粘胶长纤维 81,215,556.52 99,151,732.29 -22.08% -9.62% 5.04% -17.03%
帆布帘子布 256,082,876.56 225,463,360.08 11.96% 91.44% 86.83% 2.17%
其他产品 4,902,369.76 2,221,785.58 54.68% -41.79% 87.42% -31.24%
分地区
国内销售 684,220,516.48 747,430,323.43 -9.24% -26.42% -20.69% -7.89%
国外销售 140,760,123.52 129,339,313.49 8.11% 23.18% 21.33% 1.40%
四、投资状况分析
1、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
山东海龙
博莱特化 267,591.90 718,112,49 187,944,30 262,924,08 11,141,10 10,865,252.6
子公司 制造业 帘帆布
纤有限责 0 0.49 6.85 0.08 4.76 7
任公司
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
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七、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
九、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
在山东上市公司协会组织
的投资者集体接待日活动
中，认真详细的为投资者
2014 年 05 月 15 日 公司办公室 其他 个人 中、小投资者
解答了公司产品的市场占
有率、融资租赁、降本增
效等相关问题。
报告期内，公司接听中、
小投资者电话约 16 个/
日。为中、小投资者解答
2014 年 06 月 30 日 公司办公室 电话沟通 个人 中、小投资者 了公司降本增效、融资租
赁、新疆海龙破产清算进
展、退城进园等方面的问
题。
报告期内，公司通过深交
所互动易解答投资者提问
24 条，为中、小投资者解
2014 年 06 月 30 日 深交所互动易 其他 个人 中、小投资者 答了公司降本增效、融资
租赁、新疆海龙破产清算
进展、退城进园等方面的
问题。
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第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理规则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律
法规、规范性文件及《公司章程》的规定，在实践中不断完善公司治理结构，促进公司规范运作。
2014年1-6月，董事会根据公司战略发展需要，对公司章程进行了修订；顺利更换董事、独立董事和职工监事，提高了
董事会、监事会的履职能力；重新选聘总经理，优化经营团队构成；积极开展投资者管理的各项活动；不断完善董事会和经
理层对重大事项的决策权限和流程。公司上半年共召开董事会6次、监事会4次、股东大会3次，审议议案清晰、审议时间充
分、召开程序规范。公司治理与《公司法》等法律法规和证监会等监管机构的相关规定不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
被告潍坊巨龙化
潍坊市中 纤集团有限责任
级人民法 公司支付原告中
院做出《山 国华冶科工集团
中国华冶科工集
东省潍坊 有限公司尚欠工
团有限公司诉山
市中级人 程款 2014 年 05 月
东海龙股份有限 1,560.68 否 尚未执行 2014-030
民法院民 15,606,839.81 08 日
公司，详情请参看
事判决书》 元，支付相应工
公告。
[（2012）潍 程款利息
民初字第 5,925,435.45 元，
204 号] 详情请参看公
告。
三、破产重整相关事项
√ 适用 □ 不适用
新疆生产建设兵团第一师中级人民法院于2013年11月15日下达《民事裁定书》【（2013）兵一民破字第1-1号】，主要
内容如下：依照《中华人民共和国企业破产法》第二条第一款、第三条、第七条第二款、第十条第一款之规定，裁定如下：
决定受理新疆生产建设兵团农一师电力公司对新疆海龙化纤有限公司的破产清算申请。更多详细内容，请参看《恒天海龙股
份有限公司关于法院受理控股子公司破产清算事宜的公告》（详见 2013年11月19日的《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》及巨潮资讯网，公告编号：2013-065）。
新疆海龙化纤有限公司第一次债权人会议已于2014年2月20日上午在新疆生产建设兵团第一师中级人民法院2楼召开，更
多详细内容，请参看《恒天海龙股份有限公司关于控股子公司第一次债权人会议召开情况的公告》（详见 2014年3月6日的
《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网，公告编号：2014-006)。
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四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交易 占同类交 可获得的
关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易
关联关系 金额（万 易金额的 同类交易 披露日期 披露索引
方 类型 内容 定价原则 价格 结算方式
元） 比例 市价
《上市规
则》第
交易发生 2014 年 公告编
中国化纤 10.1.3 条 采购原材 采购溶解
公允价值 时的公允 10,000 04 月 12 号：
总公司 第二款规 料 浆
价格 日 2014-017
定的关联
法人
合计 -- -- 10,000 -- -- -- -- --
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
五、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
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六、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
√ 适用 □ 不适用
托管情况说明
1、在《山东海龙股份有限公司重整计划》（详情见巨潮资讯网，公告时间：2012年11月6日）执行过程中，潍坊优程投
资管理有限公司（以下简称“优程投资”）通过公开拍卖方式于2012年12月18日买受恒天海龙股份有限公司（原山东海龙股份
有限公司）持有的山东海龙物流有限公司（以下简称“海龙物流”）的股权，并办理了工商变更登记手续；由于海龙物流的业
务全部为为恒天海龙提供原材料和产品运输，2013年3月22日，优程投资与恒天海龙签署了《委托管理协议》，优程投资委
托恒天海龙管理其持有海龙物流的90%的股权以及对应的除股权处置之外的所有权利。
2、在《山东海龙股份有限公司重整计划》（详情见巨潮资讯网，公告时间：2012年11月6日）执行过程中，潍坊优程投
资管理有限公司（以下简称“优程投资”）通过公开拍卖方式于2012年12月18日买受恒天海龙股份有限公司（原山东海龙股份
有限公司）持有的潍坊海龙物业管理有限公司（以下简称“海龙物业”）的股权，并办理了工商变更登记手续；由于海龙物业
业务为为恒天海龙三个职工小区提供物业服务，为保障职工的利益、确保服务质量，2013年4月1日，优程投资与恒天海龙签
署了《托管协议》，委托恒天海龙管理海龙物业所有资产。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的托管项目。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
公司本期与展硕融资租赁有限公司（以下简称“出租人”）签订了ZS（2014）00101号融资租赁合同，根据合同的规定，
公司采用售后租回融资租赁方式向出租人出售并租回固定资产，融资租赁固定资产的账面净值为277,504,692.69元，作价
250,000,000元，扣除18,500,000元手续费，出租人实际支付金额为231,500,000元。融资租赁期为60个月，租金总额为310,260,000
元，租金支付方式为按季还息，按半年偿还本金（本金偿还比例分别为5%、5%、5%、10%、10%、10%、10%、15%、15%、
15%），到期本公司将支付本息合计为 310,260,000元，租赁期满后公司支付残值1,000元，租赁物件的占有、使用、收益和
处分的权利由出租人转移到本公司，本合同终止。
合同生效日公司融资租赁形成未实现售后租回损益（借方）17,879,639.11元，按融资租赁期五年摊销，本期未摊销。
融资租赁资产的入账价值为其公允价值与初始直接费用之和，金额为268,500,000元，同时确认未确认融资费用60,260,000
元，在租赁期内按实际利率法进行摊销，本期已摊销4,140,000.00元。截止本期末，公司未支付租金。
中国恒天集团有限公司为公司在本合同项下所欠的全部债务提供担保并承担连带责任。
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恒天海龙股份有限公司 2014 年半年度报告全文
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
0 0
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
0 0
度合计（A3） 合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
审议程序履
山东海龙博莱特化 2012 年 11 行完毕之后
3,500
纤有限责任公司 月 24 日 报告期内尚
未签署协议
审议程序履
恒天海龙股份有限 2013 年 10 行完毕之后
2,700
公司 月 30 日 报告期内尚
未签署协议
审议程序履
山东海龙博莱特化 2013 年 10 行完毕之后
2,584
纤有限责任公司 月 30 日 报告期内尚
未签署协议
山东海龙博莱特化 2013 年 10 2013 年 12 月 连带责任保
2,187 2,187 1年 否 是
纤有限责任公司 月 30 日 11 日 证
山东海龙博莱特化 2013 年 10 2013 年 12 月 连带责任保
2,584 2,584 1年 否 是
纤有限责任公司 月 30 日 25 日 证
山东海龙博莱特化 2013 年 12 2013 年 12 月 连带责任保
1,220 1,220 1年 否 是
纤有限责任公司 月 26 日 31 日 证
山东海龙博莱特化 2014 年 03 审议程序履
829
纤有限责任公司 月 25 日 行完毕之后
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恒天海龙股份有限公司 2014 年半年度报告全文
报告期内尚
未签署协
议，该笔担
保为续担保
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
829 0
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
17,217 5,991
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
829 0
（A1+B1） 计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
17,217 5,991
计（A3+B3） （A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 18.19%
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
七、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
详情请参看
2012 年 11 月
21 日披露在巨 需在报告期内
收购报告书或权益变动报告书中所作承 中国恒天集团 潮资讯网上的 2012 年 11 月 21 详情请参看公 履行完毕的承
诺 有限公司 《山东海龙股 日 告 诺，均已履行完
份有限公司详 毕。
式权益变动报
告书》
资产重组时所作承诺
首次公开发行或再融资时所作承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
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恒天海龙股份有限公司 2014 年半年度报告全文
未完成履行的具体原因及下一步计划
无
（如有）
八、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、违法违规退市风险揭示
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在违法违规退市风险。
十一、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
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恒天海龙股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 30,900 0.00% -1,125 -1,125 29,775 0.00%
3、其他内资持股 30,900 0.00% -1,125 -1,125 29,775 0.00%
境内自然人持股 30,900 0.00% -1,125 -1,125 29,775 0.00%
863,947,0 863,948,1
二、无限售条件股份 100.00% 1,125 1,125 100.00%
48 73
863,947,0 863,948,1
1、人民币普通股 100.00% 1,125 1,125 100.00%
48 73
863,977,9 863,977,9
三、股份总数 100.00% 100.00%
48 48
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 81,569 0
股股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持 报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
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恒天海龙股份有限公司 2014 年半年度报告全文
股数量 内增减 限售条 限售条
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
况 份数量 份数量
中国恒天集团有 257,178
国有法人 29.77% 257,178,941 0
限公司 ,941
潍坊康源投资有 -26,000, 51,935,
境内非国有法人 6.01% 51,935,162 0
限公司 000 162
30,871,
潍坊市投资公司 国有法人 3.57% 30,871,306 0
306
中信建投证券股
份有限公司客户 27,524,
境内非国有法人 3.19% 27,524,400 266,050 0
信用交易担保证 400
券账户
光大证券股份有
限公司客户信用 4,171,3 4,171,3
境内非国有法人 0.48% 4,171,370 0
交易担保证券账 70 70
户
潍坊广澜投资有 4,000,0
境内非国有法人 0.46% 4,000,000 0
限公司 00
3,449,0 3,449,0
王祥银 境内自然人 0.40% 3,449,000 0
00 00
3,434,1
周众 境内自然人 0.40% 3,434,198 0 0
98
-1,681,9 3,140,0
刘峻甫 境内自然人 0.36% 3,140,000 0
59 00
国金证券股份有
限公司客户信用 2,918,9
境内非国有法人 0.34% 2,918,950 65,750 0
交易担保证券账 50
户
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 无
见注 3）
前十名股东中法人股东潍坊广澜投资有限公司于 2004 年 7 月 23 日成立，由当时任职
山东海龙的 14 名高管人员出资设立，潍坊康源投资有限公司于 2004 年 11 月 16 日成
上述股东关联关系或一致行动的说 立，由当时任职山东海龙的 4816 名员工出资设立，报告期末两公司合并持有公司
明 6.47%的股权，未超过公司第一大股东中国恒天集团有限公司 29.77%的股权比例。公
司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司股东持股变动
信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类
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恒天海龙股份有限公司 2014 年半年度报告全文
股份种类 数量
中国恒天集团有限公司 257,178,941 人民币普通股 257,178,941
潍坊康源投资有限公司 51,935,162 人民币普通股 51,935,162
潍坊市投资公司 30,871,306 人民币普通股 30,871,306
中信建投证券股份有限公司客户信
27,524,400 人民币普通股 27,524,400
用交易担保证券账户
光大证券股份有限公司客户信用交
4,171,370 人民币普通股 4,171,370
易担保证券账户
潍坊广澜投资有限公司 4,000,000 人民币普通股 4,000,000
王祥银 3,449,000 人民币普通股 3,449,000
周众 3,434,198 人民币普通股 3,434,198
刘峻甫 3,140,000 人民币普通股 3,140,000
国金证券股份有限公司客户信用交
2,918,950 人民币普通股 2,918,950
易担保证券账户
前十名股东中法人股东潍坊广澜投资有限公司于 2004 年 7 月 23 日成立，由当时任职
前 10 名无限售流通股股东之间，以 山东海龙的 14 名高管人员出资设立，潍坊康源投资有限公司于 2004 年 11 月 16 日成
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 立，由当时任职山东海龙的 4816 名员工出资设立，报告期末两公司合并持有公司
名股东之间关联关系或一致行动的 6.47%的股权，未超过公司第一大股东中国恒天集团有限公司 29.77%的股权比例。公
说明 司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司股东持股变动
信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
上海东银投资有限公司通过融资融券投资者信用账户“中信建投证券股份有限公司客
前十大股东参与融资融券业务股东
户信用交易担保证券账户”持有恒天海龙股份有限公司 27,030,000 股股份，占恒天海
情况说明（如有）（参见注 4）
龙股份有限公司总股本的 3.13%。
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
□ 适用 √ 不适用
在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。
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恒天海龙股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制性
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 股票数量（股）
（股） （股）
量（股） 量（股）
史乐堂 副总经理 离任 1,125 0 1,125 0 0 0 0
合计 -- -- 1,125 0 1,125 0 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
杨增光 职工监事 离任 2014 年 02 月 22 日 工作原因
李华荣 职工监事 被选举 2014 年 02 月 22 日 工作原因
刘洁伯 董事 离任 2014 年 04 月 12 日 工作原因
许深 董事 被选举 2014 年 04 月 12 日 工作原因
朱长锋 监事 离任 2014 年 04 月 12 日 工作原因
蒋春兰 监事 被选举 2014 年 04 月 12 日 工作原因
丁明国 总经理 离任 2014 年 04 月 30 日 工作原因
申孝忠 总经理 被选举 2014 年 04 月 30 日 工作原因
郑植艺 独立董事 离任 2014 年 04 月 30 日 工作原因
李建新 独立董事 被选举 2014 年 04 月 30 日 工作原因
王文涛 职工监事 离任 2014 年 06 月 18 日 工作原因
李华荣 职工监事 离任 2014 年 06 月 18 日 工作原因
李星华 职工监事 被选举 2014 年 06 月 18 日 工作原因
党良虎 职工监事 被选举 2014 年 06 月 18 日 工作原因
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恒天海龙股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：恒天海龙股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 216,949,461.22 308,687,531.83
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 1,153,000.00 1,153,000.00
应收票据 35,795,280.07 96,200,297.40
应收账款 159,022,732.86 138,057,826.17
预付款项 94,400,216.72 65,469,232.07
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 175,728,001.64 164,882,987.78
买入返售金融资产
存货 168,043,673.72 233,884,034.30
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 851,092,366.23 1,008,334,909.55
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恒天海龙股份有限公司 2014 年半年度报告全文
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,100,000.00 1,100,000.00
投资性房地产
固定资产 1,824,464,023.64 1,910,047,209.49
在建工程 69,211,849.48 53,458,874.46
工程物资 3,990,804.79 1,074,520.97
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 310,144,727.23 315,578,978.07
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 38,542,036.98 38,452,964.72
其他非流动资产
非流动资产合计 2,247,453,442.12 2,319,712,547.71
资产总计 3,098,545,808.35 3,328,047,457.26
流动负债：
短期借款 847,610,000.00 831,700,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 32,068,866.15
应付账款 200,626,840.96 224,731,176.76
预收款项 14,512,714.18 40,661,514.09
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 21,776,119.20 24,526,399.69
应交税费 -1,764,890.80 3,691,448.17
-24-
恒天海龙股份有限公司 2014 年半年度报告全文
应付利息
应付股利
其他应付款 1,354,783,230.37 1,617,269,510.58
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 2,469,612,880.06 2,742,580,049.29
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 254,140,000.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 12,550,260.70 12,741,573.23
其他非流动负债 32,795,360.89 51,100,000.00
非流动负债合计 299,485,621.59 63,841,573.23
负债合计 2,769,098,501.65 2,806,421,622.52
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 863,977,948.00 863,977,948.00
资本公积 578,373,067.64 578,373,067.64
减：库存股
专项储备
盈余公积 212,588,236.99 212,588,236.99
一般风险准备
未分配利润 -1,325,573,156.24 -1,133,394,628.20
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 329,366,096.39 521,544,624.43
少数股东权益 81,210.31 81,210.31
所有者权益（或股东权益）合计 329,447,306.70 521,625,834.74
负债和所有者权益（或股东权益）总
3,098,545,808.35 3,328,047,457.26
计
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恒天海龙股份有限公司 2014 年半年度报告全文
法定代表人：申孝忠 主管会计工作负责人：孙健 会计机构负责人：杜源亮
2、母公司资产负债表
编制单位：恒天海龙股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 149,998,177.95 243,156,881.10
交易性金融资产 1,153,000.00 1,153,000.00
应收票据 27,246,436.50 72,814,813.75
应收账款 12,166,163.76 18,537,749.78
预付款项 75,723,609.73 48,138,766.19
应收利息
应收股利
其他应收款 176,521,970.55 441,198,306.54
存货 110,468,357.92 175,128,037.62
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 553,277,716.41 1,000,127,554.98
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 267,591,870.00 267,591,870.00
投资性房地产
固定资产 1,374,400,015.64 1,437,941,502.13
在建工程 33,507,084.50 25,198,103.38
工程物资 3,728,938.10 808,807.83
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 216,007,311.52 220,033,638.34
开发支出
商誉
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恒天海龙股份有限公司 2014 年半年度报告全文
长期待摊费用
递延所得税资产 33,150,824.19 33,061,751.93
其他非流动资产
非流动资产合计 1,928,386,043.95 1,984,635,673.61
资产总计 2,481,663,760.36 2,984,763,228.59
流动负债：
短期借款 753,900,000.00 729,700,000.00
交易性金融负债
应付票据 32,068,866.15
应付账款 146,984,401.15 183,671,274.50
预收款项 12,848,059.27 39,108,533.77
应付职工薪酬 15,831,795.94 18,040,155.09
应交税费 -2,883,253.38 3,754,110.12
应付利息
应付股利
其他应付款 997,151,154.24 1,522,313,584.92
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,955,901,023.37 2,496,587,658.40
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 254,140,000.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 22,345,360.89 40,650,000.00
非流动负债合计 276,485,360.89 40,650,000.00
负债合计 2,232,386,384.26 2,537,237,658.40
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 863,977,948.00 863,977,948.00
资本公积 578,373,067.64 578,373,067.64
减：库存股
专项储备
-27-
恒天海龙股份有限公司 2014 年半年度报告全文
盈余公积 212,588,236.99 212,588,236.99
一般风险准备
未分配利润 -1,405,661,876.53 -1,207,413,682.44
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 249,277,376.10 447,525,570.19
负债和所有者权益（或股东权益）总
2,481,663,760.36 2,984,763,228.59
计
法定代表人：申孝忠 主管会计工作负责人：孙健 会计机构负责人：杜源亮
3、合并利润表
编制单位：恒天海龙股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 833,822,334.05 1,076,313,378.34
其中：营业收入 833,822,334.05 1,076,313,378.34
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,027,333,253.22 1,233,563,828.55
其中：营业成本 879,342,489.41 1,077,346,910.74
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,631,093.73 5,246,417.59
销售费用 18,400,001.82 25,973,640.19
管理费用 81,898,298.75 79,000,262.36
财务费用 46,112,271.70 58,877,857.98
资产减值损失 -2,050,902.19 -12,881,260.31
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
-28-
恒天海龙股份有限公司 2014 年半年度报告全文
投资收益（损失以“－”
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -193,510,919.17 -157,250,450.21
加：营业外收入 2,348,843.36 80,591,948.05
减：营业外支出 1,296,837.02 953,872.48
其中：非流动资产处置损
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-192,458,912.83 -77,612,374.64
填列）
减：所得税费用 -280,384.79 981,234.76
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -192,178,528.04 -78,593,609.40
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 -192,178,528.04 -56,065,843.28
少数股东损益 -22,527,766.12
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 -0.2224 -0.0649
（二）稀释每股收益 -0.2224 -0.0649
七、其他综合收益
八、综合收益总额 -192,178,528.04 -78,593,609.40
归属于母公司所有者的综合收益
-192,178,528.04 -56,065,843.28
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -22,527,766.12
法定代表人：申孝忠 主管会计工作负责人：孙健 会计机构负责人：杜源亮
4、母公司利润表
编制单位：恒天海龙股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 570,898,253.97 938,105,350.86
减：营业成本 646,951,849.39 953,211,325.86
-29-
恒天海龙股份有限公司 2014 年半年度报告全文
营业税金及附加 2,850,244.14 5,062,645.66
销售费用 10,624,712.87 22,433,095.12
管理费用 71,585,297.68 46,636,779.41
财务费用 42,410,102.04 33,030,650.81
资产减值损失 -3,858,827.37 -5,783,765.41
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -199,665,124.78 -116,485,380.59
加：营业外收入 2,158,050.01 8,051,950.00
减：营业外支出 830,191.58 873,218.48
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-198,337,266.35 -109,306,649.07
填列）
减：所得税费用 -89,072.26 88,935,241.16
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -198,248,194.09 -198,241,890.23
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -198,248,194.09 -198,241,890.23
法定代表人：申孝忠 主管会计工作负责人：孙健 会计机构负责人：杜源亮
5、合并现金流量表
编制单位：恒天海龙股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,009,843,675.77 1,261,021,893.43
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
-30-
恒天海龙股份有限公司 2014 年半年度报告全文
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 7,014,596.57 4,437,462.88
收到其他与经营活动有关的现金 13,159,235.46 12,567,610.85
经营活动现金流入小计 1,030,017,507.80 1,278,026,967.16
购买商品、接受劳务支付的现金 897,873,217.38 1,087,688,413.21
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
116,282,052.28 95,324,900.99
金
支付的各项税费 28,183,115.38 74,652,802.69
支付其他与经营活动有关的现金 20,863,865.80 15,966,693.35
经营活动现金流出小计 1,063,202,250.84 1,273,632,810.24
经营活动产生的现金流量净额 -33,184,743.04 4,394,156.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
1,223,917.90
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 50,942,697.50
投资活动现金流入小计 1,223,917.90 50,942,697.50
购建固定资产、无形资产和其他
41,678,808.92 18,999,214.52
长期资产支付的现金
-31-
恒天海龙股份有限公司 2014 年半年度报告全文
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 41,678,808.92 18,999,214.52
投资活动产生的现金流量净额 -40,454,891.02 31,943,482.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 98,000,000.00 172,090,021.94
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 231,500,000.00 19,362,819.60
筹资活动现金流入小计 329,500,000.00 191,452,841.54
偿还债务支付的现金 292,090,000.00 72,206,352.51
分配股利、利润或偿付利息支付
56,035,507.50 26,391,362.04
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 348,125,507.50 98,597,714.55
筹资活动产生的现金流量净额 -18,625,507.50 92,855,126.99
四、汇率变动对现金及现金等价物的
527,070.95 -778,536.00
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -91,738,070.61 128,414,230.89
加：期初现金及现金等价物余额 308,687,531.83 52,824,803.40
六、期末现金及现金等价物余额 216,949,461.22 181,239,034.29
法定代表人：申孝忠 主管会计工作负责人：孙健 会计机构负责人：杜源亮
6、母公司现金流量表
编制单位：恒天海龙股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
-32-
恒天海龙股份有限公司 2014 年半年度报告全文
销售商品、提供劳务收到的现金 725,713,465.22 1,120,777,453.58
收到的税费返还 1,299,765.73 2,002,447.16
收到其他与经营活动有关的现金 10,808,883.73 11,134,458.75
经营活动现金流入小计 737,822,114.68 1,133,914,359.49
购买商品、接受劳务支付的现金 660,674,843.36 995,111,815.33
支付给职工以及为职工支付的现
93,175,888.51 84,079,035.75
金
支付的各项税费 24,601,473.54 57,540,909.04
支付其他与经营活动有关的现金 13,775,382.35 12,674,270.25
经营活动现金流出小计 792,227,587.76 1,149,406,030.37
经营活动产生的现金流量净额 -54,405,473.08 -15,491,670.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
31,541,502.78 10,622,033.02
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 31,541,502.78 10,622,033.02
投资活动产生的现金流量净额 -31,541,502.78 -10,622,033.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 98,000,000.00 120,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 231,500,000.00 19,362,819.60
筹资活动现金流入小计 329,500,000.00 139,362,819.60
偿还债务支付的现金 283,800,000.00 20,000,000.00
-33-
恒天海龙股份有限公司 2014 年半年度报告全文
分配股利、利润或偿付利息支付
53,092,202.48 24,209,465.24
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 336,892,202.48 44,209,465.24
筹资活动产生的现金流量净额 -7,392,202.48 95,153,354.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的
180,475.19 -778,536.00
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -93,158,703.15 68,261,114.46
加：期初现金及现金等价物余额 243,156,881.10 52,451,417.09
六、期末现金及现金等价物余额 149,998,177.95 120,712,531.55
法定代表人：申孝忠 主管会计工作负责人：孙健 会计机构负责人：杜源亮
7、合并所有者权益变动表
编制单位：恒天海龙股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
-1,133,3
863,977 578,373, 212,588 521,625,83
一、上年年末余额 94,628.2 81,210.31
,948.00 067.64 ,236.99 4.74
0
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
-1,133,3
863,977 578,373, 212,588 521,625,83
二、本年年初余额 94,628.2 81,210.31
,948.00 067.64 ,236.99 4.74
0
三、本期增减变动金额（减少 -192,17 -192,178,5
以“－”号填列） 8,528.04 28.04
-192,17 -192,178,5
（一）净利润
8,528.04 28.04
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -192,17 -192,178,5
-34-
恒天海龙股份有限公司 2014 年半年度报告全文
8,528.04 28.04
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
-1,325,5
863,977 578,373, 212,588 329,447,30
四、本期期末余额 73,156.2 81,210.31
,948.00 067.64 ,236.99 6.70
4
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
863,977 578,373, 212,588 -872,39 -46,085,8 736,459,79
一、上年年末余额
,948.00 067.64 ,236.99 3,586.36 66.61 9.66
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
-35-
恒天海龙股份有限公司 2014 年半年度报告全文
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
863,977 578,373, 212,588 -872,39 -46,085,8 736,459,79
二、本年年初余额
,948.00 067.64 ,236.99 3,586.36 66.61 9.66
三、本期增减变动金额（减少 -261,00 46,167,07 -214,833,9
以“－”号填列） 1,041.84 6.92 64.92
-261,00 -40,537,1 -301,538,1
（一）净利润
1,041.84 13.11 54.95
（二）其他综合收益
-261,00 -40,537,1 -301,538,1
上述（一）和（二）小计
1,041.84 13.11 54.95
86,704,19 86,704,190
（三）所有者投入和减少资本
0.03 .03
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
86,704,19 86,704,190
3．其他
0.03 .03
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
-36-
恒天海龙股份有限公司 2014 年半年度报告全文
-1,133,3
863,977 578,373, 212,588 521,625,83
四、本期期末余额 94,628.2 81,210.31
,948.00 067.64 ,236.99 4.74
0
法定代表人：申孝忠 主管会计工作负责人：孙健 会计机构负责人：杜源亮
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：恒天海龙股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
863,977,94 578,373,06 212,588,23 -1,207,413, 447,525,57
一、上年年末余额
8.00 7.64 6.99 682.44 0.19
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
863,977,94 578,373,06 212,588,23 -1,207,413, 447,525,57
二、本年年初余额
8.00 7.64 6.99 682.44 0.19
三、本期增减变动金额（减少 -198,248,1 -198,248,1
以“－”号填列） 94.09 94.09
-198,248,1 -198,248,1
（一）净利润
94.09 94.09
（二）其他综合收益
-198,248,1 -198,248,1
上述（一）和（二）小计
94.09 94.09
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
-37-
恒天海龙股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
863,977,94 578,373,06 212,588,23 -1,405,661, 249,277,37
四、本期期末余额
8.00 7.64 6.99 876.53 6.10
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
863,977,94 578,373,06 212,588,23 -810,245,4 844,693,80
一、上年年末余额
8.00 7.64 6.99 45.30 7.33
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
863,977,94 578,373,06 212,588,23 -810,245,4 844,693,80
二、本年年初余额
8.00 7.64 6.99 45.30 7.33
三、本期增减变动金额（减少以 -397,168,2 -397,168,2
“－”号填列） 37.14 37.14
-397,168,2 -397,168,2
（一）净利润
37.14 37.14
（二）其他综合收益
-397,168,2 -397,168,2
上述（一）和（二）小计
37.14 37.14
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
-38-
恒天海龙股份有限公司 2014 年半年度报告全文
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
863,977,94 578,373,06 212,588,23 -1,207,413, 447,525,57
四、本期期末余额
8.00 7.64 6.99 682.44 0.19
法定代表人：申孝忠 主管会计工作负责人：孙健 会计机构负责人：杜源亮
三、公司基本情况
恒天海龙股份有限公司（原山东海龙股份有限公司，以下简称“本公司”或“公司”）系于1988年以社会募集方式设立的股
份有限公司。经中国证券监督管理委员会批准，公司社会公众股于1996年12月26日在深圳证券交易所挂牌交易。1998年，公
司采取每10股配3股比例向全体股东配股，配股后股本增至9,203.22万股。1999年3月，公司实施利润分配和公积金转增股本
方案，以1998年末总股本为基数，按10:3的比例向全体股东送红股2,760.966万股，公积金按10:5的比例向全体股东转增
4,601.61万股，股本总额由9,203.22万股增至16,565.796万股。经公司第十四次股东大会决议，对2002年8月26日下午深圳证券
交易所收市后登记在册的全体股东，按10:1送红股16,565,796股，送红股后股本增至182,223,756.00元；经中国证券监督管理
委员会证监发行字［2002］98号文核准，公司于2002年9月16日至9月27日向潍坊巨龙化纤集团有限责任公司和社会公众配售
人民币普通股2,345.0731万股，每股面值1元，每股配售价格7.20元，配股后股本增至205,674,487.00元。经公司2004年第一次
临时股东大会决议，公司实施了利润分配和公积金转增股本方案，以2004年6月30日总股本为基数，按10:2的比例向全体股
东送红股41,134,898股，公积金按10:8的比例向全体股东转增164,539,589股，公司股本总额由205,674,487股增至411,348,974
股。
2006年1月16日，公司股权分置改革方案经相关股东会审议通过,以2005年12月31日公司股份总额411,348,974股为基数，
由全体非流通股股东向方案实施股权登记日登记在册的流通股股东支付45,287,424股对价，即流通股股东每持有10 股流通股
将获得3.2 股。公司股权分置改革于2006年1月20日完成，公司总股本仍为411,348,974 股，其中有限售条件的流通股份为
224,543,102股，占总股本的54.59%，无限售条件的流通股份为186,805,872股，占总股本的45.41%。
2007年12月6日，经中国证券监督管理委员会证监发行字〔2007〕407号文批准，公司向不特定对象公开募集股份2,064
万股，每股面值1元，公司股本增至431,988,974股。
根据2007年度股东大会审议通过的《公司2007年度利润分配和公积金转增股本方案》，以2007年末总股本431,988,974
股为基数，用未分配利润向全体股东每10股送3股，用资本公积每10股转增7股。该利润分配和公积金转增股本方案实施完毕
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恒天海龙股份有限公司 2014 年半年度报告全文
后，股本由431,988,974股增至863,977,948股，并由大信会计师事务有限公司出具大信验字（2008）第0024号验资报告验证。
2012年11月22日，山东省潍坊市中级人民法院作出如下裁定：将山东海龙股份有限公司股东根据山东海龙股份有限公司
重整计划应让渡的257,178,941股划转至重组方中国恒天集团有限公司证券账户。2012年11月27日，上述裁定涉及的
257,178,941股股份已划转至中国恒天集团有限公司证券账户。划转后中国恒天集团有限公司直接持有本公司29.77%股权，
成为本公司控股股东。
公司营业执照注册号：370000018016454。
法定地址：山东省潍坊市寒亭区海龙路。
公司经营范围：许可证范围内普通货运；化纤用浆粕、粘胶纤维、空心砖、纱、布、面料的生产（不含印染）、销售；
备案进出口业务；浆粕的来料加工；纺织技术的开发、研究、服务、咨询、转让。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》
及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》的要求，真实完整地反映
了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
4、记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合
并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
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当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）对长期股权投资的账面余额进行调整。购买方应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项
投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
（2）比较达到企业合并时每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，确定每一单
项交易应予确认的商誉或是应计入发生当期损益的金额。购买方在购买日确认的商誉（或计入损益的金额）应为每一单项交
易产生的商誉（或应予确认损益的金额）之和。
（3）对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，确认有关投资收益，
同时将与其相关的其他综合收益转为投资收益。
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
（1）“一揽子交易”的判断原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作
为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制
权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合
并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余
股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）非“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入
资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重
新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制
权时转为当期投资收益。
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7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。除有证据表明不能控制被投资单位的之外，本公司直接或间接
持有被投资单位50%以上的表决权，或虽未持有50%以上表决权但满足以下条件之一的，将被投资单位纳入合并财务报表范
围：通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位50%以上的表决权；根据公司章程或协议，有权决定被投资
单位的财务和经营政策；有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；在被投资单位的董事会或类似机构占多数表
决权。
下列被投资单位，不应当纳入合并财务报表的合并范围：
（1）拥有被投资单位半数以上表决权的被投资单位，如果有证据表明公司不能控制被投资单位，不应将该被投资单位
纳入合并范围；
（2）已宣告被清理整顿的原子公司，该被投资单位在上期是本公司的子公司，当期被宣告清理整顿。在这种情况下，
被投资单位实际上在当期由清算组进行日常管理，本公司不能控制该被投资单位，不应将该被投资单位纳入合并范围；
（3）已宣告破产的原子公司，该被投资单位在上期是本公司的子公司，当期被宣告破产。在这种情况下，被投资单位
的日常管理已转交到由人民法院指定的管理人，本公司不能控制该被投资单位，不应将该被投资单位纳入合并范围；
（4）公司不能控制的除上述情况以外的其他被投资单位，不应将其纳入合并范围。
本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，对子公司的长期股权投资按照权益法
调整后编制。编制时根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》的要求，将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、
往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政
策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司财务报表。
同一控制下企业合并取得的子公司，合并利润表和合并现金流量表均包括被合并的子公司自合并当期期初至报告期末的
收入、费用、利润和现金流量。
非同一控制下的企业合并取得的子公司，合并利润表和合并现金流量表包括被合并的子公司自合并日至报告期末的收
入、费用、利润和现金流量。
子公司发生超额亏损，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其
余额仍应冲减少数股东权益，即少数股东权益可以出现负数。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个
月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币交易在初始确认时，本公司采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。在资产负债表日，对外币货
币性项目，本公司采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率
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不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，本公司仍采用交易发生日的即期汇率折算，
不改变其记账本位币金额。
（2）外币财务报表的折算
公司在对境外经营财务报表进行折算前，首先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与本公司会计期间和会计政策
相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营
财务报表进行折算：
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
（3）产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，应在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币
报表折算差额”项目列示。
10、金融工具
（1）金融工具的分类
金融工具划分为金融资产或金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融
资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负债。
本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量；后续计量按公允价值计量，除持有到期投资以及应收款项按摊余
成本计量或当公允价值无法取得并可靠计量仍采用历史成本外。
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在
资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投
资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算
的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际
收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即将所转移金融资产的账面价
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值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允
价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
（4）金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价
值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当
前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的
参数。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查，当
客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。
金融资产减值准备计提与测试方法：金融资产账面价值减至预计未来现金流量现值部分计提减值准备。
预计未来现金流量现值根据预计未来现金流量，确定折现率对其进行折现后的金额确定。
预计未来现金流量根据金融资产不同类型合理估计，应当按照资产在持续持有过程中和最终处置时所产生的预计未来现
金流量确定；折现率是根据当前市场货币时间价值和金融资产特定风险的税前利率合理确定。折现率为持有资产所要求的必
要报酬率。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：
（1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期；
（2）管理层没有意图持有至到期；
（3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；
（4）其他表明本公司没有能力持有至到期。
重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，应当
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根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额在 200 万元（含 200 万元）以上的款项
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如
有客观证据表明其已发生减值，根据其未来现金流量现值
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 低于其账面价值的差额计提坏账准备, 经单独测试后未减
值的单项金额重大的应收款项，包括在具有类似信用风险
特征的应收款项组合中再进行减值测试。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
按账龄组合 账龄分析法 按账龄状态
经测试未发生减值的，不需计提坏账准备，若发生减值则需
按其他组合 其他方法
计提坏账准备.
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3 年以上 40.00% 40.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
如有客观证据表明年末单项金额不重大的应收款项发生了减值的，根据其未来
单项计提坏账准备的理由
现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，计提坏账准备。
单独测试未发生减值的应收账款和其他应收款，以账龄为信用风险特征根据账
坏账准备的计提方法
龄分析法计提坏账准备。
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12、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工物资、包装物、低值易耗品、自制半成品、在产品、库存商品、发出商品、
工程施工、开发成本、开发产品等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：其他
原材料按计划成本核算，按月结转材料实际成本与计划成本的差异，将发出材料计划成本调整为实际成本；在产品、自
制半成品和库存商品按实际成本核算，自制半成品、库存商品发出采用加权平均法核算。委托加工物资、发出商品、工程施
工按个别计价法确认。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，产成品按单个存货项目计提存货跌价准备，原材料按照存货类别
计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：（1）产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；（2）为生产
而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低
于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。（3）
持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
本公司存货盘存采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、
转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资
的初始投资成本；长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所
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有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成
本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。分步实现同一控制下企业合并
的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原
长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢
价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。B.非同一控制下的企业合并，购买方在购买日以取得股权支付对价的公允价值
和为进行企业合并发生的各项直接相关费用确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。如果购买方合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应确认为商誉。初始确认后的商誉，应以其成本扣除累计减值准备
后的金额计量。如果购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应对取得的被购买方各
项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权
投资，按照下列规定确定其投资成本：A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成
本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为投资成本。C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同
或协议约定价值不公允的除外。D.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则第 7 号——
非货币性资产交换》确定。E.通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》
确定。
（2）后续计量及损益确认
（1）成本法核算的长期股权投资对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调
整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用
成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投
资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。（2）对被投资单位具有共同控制或
重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被
投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利
计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现
净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。在确认应享有被投资单位净损益的
份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单
位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调
整，并据以确认投资损益。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本
公积。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
（1）共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共同控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分
享控制权的投资方一致同意时存在。（2）重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与的权利，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。（3）在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，同时考虑本公司和其他方
持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
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（4）减值测试方法及减值准备计提方法
（1）本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资是否存在减值
的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可
收回金额低于其账面价值的， 长期股权投资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益，同时计提相应的减值准备。 可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净
额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。 资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于
其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，
同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。 资产的公允价值减去处置费用后的
净额， 是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确
定。 与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组
或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资
产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确
定的）和零三者之中最高者。 （2）本公司采用个别认定方式评估其他长期股权投资是否发生减值，其他长期股权投资发生
减值时，将其他长期股权投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，
确认为减值损失，计入当期损益。 （3）长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一年，与该资产有关的经济利益很可
能流入本公司且其成本能够可靠计量的有形资产。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或
数项条件的：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买
价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；（3）即
使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相
当于租赁开始日租赁资产公允价值；（5）租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。融资租入固定资产的计
价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租
入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
（3）各类固定资产的折旧方法
本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他设备。
本公司固定资产按原值扣除其预计净残值及所提减值准备后，按预计使用寿命采用年限平均法分类计提。各类固定资产
预计使用年限及年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 30-45 5.00% 3.17-2.11
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机器设备 10-20 5.00% 9.50-4.75
电子设备 5 5.00% 19.00
运输设备 8-15 5.00% 11.88-6.33
其他设备 5 5.00% 19.00
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
当固定资产存在下列迹象时，应计提减值准备：固定资产市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间推移或者正常使
用而预计的下跌；企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，
从而对公司产生不利影响；市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现
值的折现率，导致固定资产可收回金额大幅度降低；有证据表明固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；固定资产已经
或者将闲置、终止使用或者计划提前处置；公司内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定
资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；其他表明固定资产可能已经
发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流
量的现值两者之间的较高者确定。
固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该
资产处置费用的金额确定；或不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去
处置费用后的金额确定；或无法可靠估计固定资产的公允价值净额，则以该固定资产持有期间和最终处置时预计未来现金流
量现值作为其可收回金额。
可收回金额的计量结果表明，固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减计至可收回金额，减计的
金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期
间不得转回。
（5）其他说明
15、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明细核算，按实际成本入账，其中包括直接建筑及
安装成本，以及符合资本化条件的借款费用。（详见 17、“借款费用”）。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利息资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，待
工程竣工决算后，按竣工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已计提的折旧额。预定可使用状态的判断标准：符合下列
情况之一：（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；（2）已经试生产或试运行，并
且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；（3）该项建
造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求
基本相符。
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（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 如果存在减值迹象，则对其按单个资产或
资产组的可收回金额进行估计，如果估计的可收回金额低于其账面价值，则将可收回金额低于账面价值的差额计提资产减值
准备，减值损失计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
在建工程减值测试方法：对存在减值迹象的在建工程应当测试其可收回金额。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建
或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：资本支出已经发生，资本支出包括为购建或者生产符合资本化条件的
资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；借款费用已经发生；为使资产达到可使用或者可销
售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
（3）暂停资本化期间
在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。
当所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的
借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。判断依据为：符合资本化条件的资产的实体建造（包括安装）
或者生产工作已经全部完成或者实质上已经完成；购建或者生产的符合资本化条件的资产与设计要求、合同规定或者生产要
求基本相符，即使有极个别与设计、合同或者生产要求不相符的地方，也不影响其正常使用或销售；继续发生在所购建或生
产的符合资本化条件的资产上支出的金额很少或者几乎不再发生。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
（1）借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后金额确定；（2）占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均
数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率为一般借款加权平均利率计算确定；（3）借款存在折价或溢价，按
照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来
现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
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17、无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的
无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行
开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为（1）使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿
命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；（2）使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年
度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：（1）运用该资产生产的产品通常的寿命周
期、可获得的类似资产使用寿命的信息；（2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；（3）以该资产生
产的产品或提供劳务的市场需求情况；（4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；（5）为维持该资产带来经济利益能力的
预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；（6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、
租赁期等；（7）与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
项目 预计使用寿命 依据
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：（1）来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；（2）
综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基
础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（4）无形资产减值准备的计提
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回
金额，账面价值低于可收回金额的，按其差额计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产减值测试方法：对存在减值迹象的无形资产应当测试其可收回金额。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商
业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等
阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
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（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在
内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括车位使用费、房屋装修
费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项
目的摊余价值全部转入当期损益。
19、预计负债
（1）预计负债的确认标准
本公司与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：该义务是企业承担的现时义务；履行该义务很可
能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
（1）最佳估计数的确定
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。最佳估计数的确定分别以下两种情况处理：
A.所需支出存在一个连续范围（或区间，下同），且该范围内各种结果发生的可能性相同，则最佳估计数按照该范围内
的中间值，即上下限金额的平均数确定。
B.所需支出不存在一个连续范围，或者虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同。在这种情况下；
最佳估计数按照如下方法确定：
a.或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
b.或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
（2）本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资
产单独确认。确认的补偿金额不应超过预计负债的账面价值。
20、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：（1）已将商
品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实
施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能
够可靠地计量。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定
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销售商品收入金额。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。
（3）确认提供劳务收入的依据
（1）在资产负债表日能够可靠估计交易的完工进度和交易的结果，且交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量的
情况下，采用完工百分比法确认提供劳务收入，按已经发生的成本占估计总成本的比例确定完工进度。
（2）在资产负债表日不能够可靠估计交易结果的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按照已经发生的劳务成
本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成
本计入当期损益，不确认劳务收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
（1）建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果
在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在
其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（2）建造合同在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
a.与合同相关的经济利益很可能流入企业；
b.实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
c.固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确
定。
（3）本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
（4）资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
房地产销售收入:房地产销售在房产完工并验收合格，签定了销售合同，取得了买方付款证明并交付使用时确认销售收
入的实现。买方接到书面交房通知，无正当理由拒绝接收的，于书面交房通知确定的交付使用时限结束后即可确认收入的实
现。
21、政府补助
（1）类型
本公司将能够满足政府补助所附条件并且能够收到的政府补助确认为政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收
的金额计量，政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。政府补助类
型主要有包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购
建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）会计政策
1．区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的标准
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本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；本
公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助；对于政府文件未明确规定补助
对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2．政府补助会计处理
企业取得与资产相关的政府补助，不能直接确认为当期损益，应当确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时
起，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益（营业外收入）。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、
报废或发生毁损的，应将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益（营业外收入）。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间
计入当期损益（营业外收入）；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益（营业外收入）。
22、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
1）．本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 2.）递延所得税资产减值 本公司在资产负债表日对
递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，
则减记递延所得税资产的账面价值，减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，
其减记金额也应计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，
确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产。 对与子公
司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基
础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税负债。 对
与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该
暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
23、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付
的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支
付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确
认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在
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租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入
账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，
在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量
中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（3）售后租回的会计处理
24、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
同时满足下列条件:公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订了不可撤消的转让协议；该项资产转让将
在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理方法
对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置
费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应
作为资产减值损失计入当期损益。
对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整
体出售或其他方式一并处置的一组资产。
25、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
本期无会计政策变更事项。
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
本期无会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
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□ 是 √ 否
本期无会计估计变更事项。
26、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
企业所得税 母公司及境内子公司按应纳税所得额 25%、15%
出口退税 出口销售额 16%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
各分公司、分厂执行的所得税税率
2、税收优惠及批文
山东海龙博莱特化纤有限责任公司2011年10月31日被山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地
方税务局认定为高新技术企业，授予《高新技术企业证书》（编号为GF201137000315），有效期三年，本报告期内继续享
受15%的税收优惠。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
实质上 少数股
司所有
构成对 东权益
期末实 者权益
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 子公司 持股比 表决权 是否合 少数股 中用于
注册地 际投资 冲减子
全称 类型 质 本 围 净投资 例 比例 并报表 东权益 冲减少
额 公司少
的其他 数股东
数股东
项目余 损益的
分担的
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额 金额 本期亏
损超过
少数股
东在该
子公司
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
山东海
龙博莱 帘帆布 生产销
有限责 潍坊安 267,591 267,591 100.00 100.00 81,210.
特化纤 生产与 售帘帆 是
任公司 丘 ,870.00 ,870.00 % % 31
有限责 销售 布
任公司
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
2、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
本公司本期合并范围未发生变化。
□ 适用 √ 不适用
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 437,755.59 -- -- 545,328.39
银行存款： -- -- 184,031,705.63 -- -- 304,532,203.44
其他货币资金： -- -- 32,480,000.00 -- -- 3,610,000.00
合计 -- -- 216,949,461.22 -- -- 308,687,531.83
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
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项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性权益工具投资 1,153,000.00 1,153,000.00
合计 1,153,000.00 1,153,000.00
（2）套期工具及对相关套期交易的说明
交易性金融资产的说明
2011年6月9日，公司从交通银行潍坊分行购入交银施罗德先进制造股票证券投资基金价值100.00万元，基金代码519704，
报告期末持有基金市价115.30万元。
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 35,795,280.07 96,007,023.40
商业承兑汇票 193,274.00
合计 35,795,280.07 96,200,297.40
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
至报告期末，本公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，亦无抵押、逾期票据。
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
台州天文轮胎有限公司 2014 年 05 月 05 日 2014 年 11 月 05 日 2,700,000.00
诸暨市莱艾轻纺有限公
2014 年 02 月 26 日 2014 年 08 月 26 日 2,420,000.00
司
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江西省万里扬实业有限
2014 年 06 月 09 日 2014 年 12 月 09 日 2,400,000.00
公司
南昌市西湖区中迪橡胶
2014 年 05 月 04 日 2014 年 11 月 04 日 2,250,000.00
经销部
湖北沙市三棉有限公司 2014 年 01 月 16 日 2014 年 07 月 16 日 2,000,000.00
其他 331,600,807.29
合计 -- -- 343,370,807.29 --
说明
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
4、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
167,668,44 8,645,707.8 145,645,7
账龄分析法组合 87.59% 5.16% 85.60% 7,587,959.87 5.21%
0.69 3 86.04
167,668,44 8,645,707.8 145,645,7
组合小计 87.59% 5.16% 85.60% 7,587,959.87 5.21%
0.69 3 86.04
单项金额虽不重大但单
23,750,994. 23,750,994. 24,492,41 24,492,414.5
项计提坏账准备的应收 12.41% 100.00% 14.40% 100.00%
52 52 4.55 5
账款
191,419,43 32,396,702. 170,138,2 32,080,374.4
合计 -- -- -- --
5.21 35 00.59 2
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
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其中： -- -- -- -- -- --
166,250,728.08 99.15% 8,312,536.40 143,036,284.26 98.22% 7,151,814.22
1 年以内小计 166,250,728.08 99.15% 8,312,536.40 143,036,284.26 98.22% 7,151,814.22
1至2年 761,563.75 0.45% 76,156.37 1,943,293.40 1.33% 194,329.33
2至3年 27,222.40 0.02% 5,444.48 123,335.12 0.08% 24,667.02
3 年以上 628,926.46 0.38% 251,570.58 542,873.26 0.37% 217,149.30
合计 167,668,440.69 -- 8,645,707.83 145,645,786.04 -- 7,587,959.87
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 23,750,994.52 23,750,994.52 100.00%
款项
合计 23,750,994.52 23,750,994.52 -- --
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
浙江双箭橡胶股份有限
第三方 17,215,694.54 1 年以内 8.99%
公司
中策橡胶集团有限公司 第三方 15,674,611.27 1 年以内 8.19%
倍耐力轮胎有限公司 第三方 13,127,550.65 1 年以内 6.86%
日本 SUMITOMO 第三方 6,409,379.49 1 年以内 3.35%
河北一川胶带集团有限
第三方 5,607,404.49 1 年以内 2.93%
公司
合计 -- 58,034,640.44 -- 30.32%
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
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期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 199,318,753.81 66.00% 105,280,048.15 52.82% 264,100,317.55 91.00% 111,128,204.52 42.08%
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
89,537,088.17 29.65% 7,883,529.00 8.80% 12,798,285.59 4.41% 887,410.84 6.93%
组合小计 89,537,088.17 29.65% 7,883,529.00 8.80% 12,798,285.59 4.41% 887,410.84 6.93%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 13,155,981.50 4.35% 13,120,244.69 99.73% 13,310,049.96 4.59% 13,310,049.96 100.00%
应收款
合计 302,011,823.48 -- 126,283,821.84 -- 290,208,653.10 -- 125,325,665.32 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 199,318,753.81 105,280,048.15 52.82%
应收款
合计 199,318,753.81 105,280,048.15 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中：
22,784,291.08 25.45% 1,139,214.56 8,373,429.12 65.42% 418,671.46
1 年以内小计 22,784,291.08 25.45% 1,139,214.56 8,373,429.12 65.42% 418,671.46
1至2年 66,498,686.69 74.27% 6,649,868.67 4,302,646.07 33.62% 430,264.61
2至3年 35,991.94 0.04% 7,198.39 52,046.98 0.41% 10,409.40
3 年以上 218,118.46 0.24% 87,247.38 70,163.42 0.55% 28,065.37
合计 89,537,088.17 -- 7,883,529.00 12,798,285.59 -- 887,410.84
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 13,155,981.50 13,120,244.69
应收款
合计 13,155,981.50 13,120,244.69 -- --
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
新疆海龙化纤有限公司 原控股子公司 187,505,233.82 1-2 年 62.09%
山东海龙进出口有限责
第三方 68,101,563.74 1-2 年 22.55%
任公司
潍坊市寒亭区国库集中
第三方 3,622,458.00 1 年以内 1.20%
支付中心
安丘市易达综合加工厂 第三方 2,871,061.99 3 年以上 0.95%
潍坊市寒亭经济技术开
第三方 2,700,000.00 3 年以上 0.89%
发区财政局
合计 -- 264,800,317.55 -- 87.68%
（3）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
新疆海龙化纤有限公司 原控股子公司 187,505,233.82 62.09%
合计 -- 187,505,233.82 62.09%
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
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期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 81,835,842.64 72.44% 45,540,053.69 55.06%
1至2年 738,596.28 0.87% 8,750,534.62 14.09%
2至3年 951,835.87 1.96% 6,963,718.25 10.47%
3 年以上 10,873,941.93 24.73% 4,214,925.51 20.38%
合计 94,400,216.72 -- 65,469,232.07 --
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
上海中纺物产发展有限
第三方 20,278,986.47 1 年以内 预付材料款
公司
杭州奥通科技有限公司 第三方 10,800,660.00 1 年以内 预付设备款
民生特种设备扬州有限
第三方 10,560,641.00 1 年以内 预付设备款
公司
国网山东安丘市供电公
第三方 4,731,705.73 1 年以内 预付电费
司
江苏新天齐科技有限公
第三方 4,392,402.40 1 年以内 预付设备款
司
合计 -- 50,764,395.60 -- --
预付款项主要单位的说明
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
7、存货
（1）存货分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
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账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 98,298,699.32 13,250,489.16 85,048,210.16 148,034,169.42 16,230,733.18 131,803,436.24
在产品 24,634,446.61 10,152,621.86 14,481,824.75 27,359,059.00 10,533,827.35 16,825,231.65
库存商品 94,347,487.03 25,833,848.22 68,513,638.81 110,574,048.76 26,687,515.12 83,886,533.64
委托加工物资 5,571,917.85 5,571,917.85 7,931,974.35 6,563,141.58 1,368,832.77
合计 222,852,550.81 54,808,877.09 168,043,673.72 293,899,251.53 60,015,217.23 233,884,034.30
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 16,230,733.18 2,980,244.02 13,250,489.16
在产品 10,533,827.35 381,205.49 10,152,621.86
库存商品 26,687,515.12 853,666.90 25,833,848.22
委托加工物资 6,563,141.58 991,223.73 5,571,917.85
合 计 60,015,217.23 5,206,340.14 54,808,877.09
8、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
新疆海龙
257,400,0 257,400,0 257,400,0 257,400,0
化纤有限 成本法 55.00% 55.00%
00.00 00.00 00.00 00.00
公司
安丘市农
1,100,000 1,100,000 1,100,000
村信用合 成本法
.00 .00 .00
作联社
阿拉尔新
农棉浆有 54,000,00
权益法 45.00% 45.00%
限责任公 0.00
司
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恒天海龙股份有限公司 2014 年半年度报告全文
312,500,0 258,500,0 258,500,0 257,400,0
合计 -- -- -- --
00.00 00.00 00.00 00.00
（2）长期股权投资的说明
本公司对阿拉尔新农棉浆有限责任公司按权益法核算，由于该公司超额亏损，长期股权投资账面价值已减记为零。
9、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 3,607,261,601.60 272,914,695.19 555,786,596.54 3,324,389,700.25
其中：房屋及建筑物 957,064,387.04 58,699,411.22 97,697,042.33 918,066,755.93
机器设备 2,604,648,878.25 213,222,429.96 452,820,889.67 2,365,050,418.54
运输工具 27,801,253.35 842,599.79 4,726,974.02 23,916,879.12
电子设备 17,000,436.21 136,874.25 538,271.72 16,599,038.74
其他设备 746,646.75 13,379.97 3,418.80 756,607.92
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 1,694,355,486.85 88,405,306.24 285,492,949.91 1,497,267,843.18
其中：房屋及建筑物 275,151,251.53 12,044,612.68 31,979,462.89 255,216,401.32
机器设备 1,391,208,679.37 74,903,407.36 250,580,674.89 1,215,531,411.84
运输工具 14,712,571.08 974,083.61 2,505,918.41 13,180,736.28
电子设备 12,832,312.91 464,004.38 426,724.57 12,869,592.72
其他设备 450,671.96 19,198.21 169.15 469,701.02
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 1,912,906,114.75 -- 1,827,121,857.07
其中：房屋及建筑物 681,913,135.51 -- 662,850,354.61
机器设备 1,213,440,198.88 -- 1,149,519,006.70
运输工具 13,088,682.27 -- 10,736,142.84
电子设备 4,168,123.30 -- 3,729,446.02
其他设备 295,974.79 -- 286,906.90
四、减值准备合计 2,858,905.26 -- 2,657,833.43
机器设备 2,858,905.26 -- 2,657,833.43
电子设备 --
其他设备 --
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五、固定资产账面价值合计 1,910,047,209.49 -- 1,824,464,023.64
其中：房屋及建筑物 681,913,135.51 -- 662,850,354.61
机器设备 1,210,581,293.62 -- 1,146,861,173.27
运输工具 13,088,682.27 -- 10,736,142.84
电子设备 4,168,123.30 -- 3,729,446.02
其他设备 295,974.79 -- 286,906.90
本期折旧额 88,405,306.24 元；本期由在建工程转入固定资产原价为元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋及建筑物 53,063,233.92 20,861,450.14 32,201,783.78
机器设备 85,671,793.12 61,136,317.13 24,535,475.99
运输工具 647,182.72 500,602.31 146,580.41
（3）通过融资租赁租入的固定资产
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
房屋及建筑物 58,699,411.22 766,836.90 57,932,574.32
机器设备 209,659,759.56 4,263,770.58 205,395,988.98
其他 140,829.22 14,599.66 126,229.56
10、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
活性炭吸附法二硫化碳综合
21,416,366.91 21,416,366.91 16,726,038.07 16,726,038.07
利用项目
年产 4.5 万吨差别化、功能化
3,156,169.69 3,156,169.69
黄麻浆纤维改造项目
600 吨航空及其它高性能轮
胎用芳纶及芳纶复合帘子布 34,903,222.98 34,903,222.98 27,459,229.08 27,459,229.08
项目
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浸胶生产线加热系统优化改
650,222.00 650,222.00 650,222.00 650,222.00
造项目
高模低缩涤纶丝生产过程优
化、集散型控制系统配置与 151,320.00 151,320.00 151,320.00 151,320.00
软件开发项目
零星工程 8,934,547.90 8,934,547.90 8,472,065.31 8,472,065.31
合计 69,211,849.48 69,211,849.48 53,458,874.46 53,458,874.46
项目 工程进度 备注
11、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工程物资 1,074,520.97 2,916,283.82 3,990,804.79
合计 1,074,520.97 2,916,283.82 3,990,804.79
工程物资的说明
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 355,736,656.86 0.00 0.00 355,736,656.86
1．软件 4,391,867.42 4,391,867.42
2．土地使用权 306,823,673.39 306,823,673.39
3．专利权 7,297,242.84 7,297,242.84
4．非专利技术 35,852,063.21 35,852,063.21
5．商标权 1,223,910.00 1,223,910.00
6．特许权 147,900.00 147,900.00
二、累计摊销合计 40,157,678.79 5,434,250.84 45,591,929.63
1．软件 3,925,347.66 45,220.38 3,970,568.04
2．土地使用权 21,329,056.53 3,250,578.48 24,579,635.01
3．专利权 1,842,170.92 290,018.72 2,132,189.64
4．非专利技术 11,950,687.60 1,792,603.14 13,743,290.74
5．商标权 962,516.08 55,830.12 1,018,346.20
6．特许权 147,900.00 147,900.00
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三、无形资产账面净值合计 315,578,978.07 -5,434,250.84 310,144,727.23
1．软件 466,519.76 -45,220.38 421,299.38
2．土地使用权 285,494,616.86 -3,250,578.48 282,244,038.38
3．专利权 5,455,071.92 -290,018.72 5,165,053.20
4．非专利技术 23,901,375.61 -1,792,603.14 22,108,772.47
5．商标权 261,393.92 -55,830.12 205,563.80
6．特许权
四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00
1．软件
2．土地使用权
3．专利权
4．非专利技术
5．商标权
6．特许权
无形资产账面价值合计 315,578,978.07 -5,434,250.84 310,144,727.23
1．软件 466,519.76 -45,220.38 421,299.38
2．土地使用权 285,494,616.86 -3,250,578.48 282,244,038.38
3．专利权 5,455,071.92 -290,018.72 5,165,053.20
4．非专利技术 23,901,375.61 -1,792,603.14 22,108,772.47
5．商标权 261,393.92 -55,830.12 205,563.80
6．特许权
本期摊销额 5,434,250.84 元。
13、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 28,379,536.98 28,290,464.72
递延收益 10,162,500.00 10,162,500.00
小计 38,542,036.98 38,452,964.72
递延所得税负债：
无形资产评估增值 12,550,260.70 12,741,573.23
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小计 12,550,260.70 12,741,573.23
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 493,365,955.28 496,609,153.03
合计 493,365,955.28 496,609,153.03
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 38,542,036.98 38,452,964.72
递延所得税负债 12,550,260.70 12,741,573.23
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
14、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 176,335,030.54 2,164,214.22 178,499,244.76
二、存货跌价准备 60,015,217.23 5,206,340.14 54,808,877.09
五、长期股权投资减值准备 257,400,000.00 257,400,000.00
七、固定资产减值准备 2,858,905.26 201,071.83 2,657,833.43
十二、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00
合计 496,609,153.03 2,164,214.22 5,407,411.97 493,365,955.28
资产减值明细情况的说明
本期存货跌价准备转销系公司上期已计提跌价的存货本期发出，原计提的跌价准备予以转销。
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15、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 25,840,000.00 59,640,000.00
抵押借款 410,000,000.00 400,000,000.00
保证借款 411,770,000.00 372,060,000.00
合计 847,610,000.00 831,700,000.00
短期借款分类的说明
注1：抵押借款中有70,252,350.06元，同时由中国恒天集团有限公司提供连带责任保证。
注2：质押借款中的25,840,000.00元，同时由恒天海龙股份有限公司提供连带责任保证。
16、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 9,968,866.15
银行承兑汇票 22,100,000.00
合计 32,068,866.15
下一会计期间将到期的金额元。
应付票据的说明
17、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 188,413,981.59 212,882,382.09
1至2年 662,590.96 7,989,905.57
2至3年 556,756.25 504,965.59
3 年以上 10,993,512.16 3,353,923.51
合计 200,626,840.96 224,731,176.76
（2）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
单位名称 期末余额 性质或内容 未偿还原因
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济南鲁思达纺织机械有限公司 2,949,279.19 设备款 尚未结算
毫州市金圣建材有限公司 1,440,228.14 设备款 尚未结算
平顶山市斯维科技有限责任公司 495,817.98 材料款 尚未结算
邯郸市天亚贸易有限公司 358,961.46 设备款 尚未结算
辽阳瑞兴化工有限公司 304,038.92 材料款 尚未结算
合计 5,548,325.69
18、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 10,326,934.08 37,149,973.11
1至2年 730,932.13 1,472,452.99
2至3年 481,674.25 869,986.21
3 年以上 2,973,173.72 1,169,101.78
合计 14,512,714.18 40,661,514.09
（2）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
单位名称 金额 性质 未偿还原因
苏州迎利国际贸易有限公司 402,974.29 货款 尚未结算
广州市霓锋纺织制衣有限公司 368,882.96 货款 尚未结算
青岛保税区亚龙贸易有限责任公司 231,956.35 货款 尚未结算
沛县瀚海纺织贸易有限公司 230,000.00 货款 尚未结算
高密市盛鑫工贸有限公司 221,055.52 货款 尚未结算
合 计 1,454,869.12
19、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
6,402,458.52 85,271,050.30 91,673,508.82
贴和补贴
二、职工福利费 6,424,997.18 6,424,997.18
三、社会保险费 2,044,218.50 27,419,565.39 26,576,667.99 2,887,115.90
其中：1．医疗保险
180,709.53 7,242,473.32 7,147,038.17 276,144.68
费
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2．基本养老保险费 1,049,203.76 17,150,118.08 16,561,691.38 1,637,630.46
3．年金缴费
4．失业保险费 322,500.52 1,090,557.29 919,905.31 493,152.50
5．工伤保险费 428,105.64 1,004,486.67 1,029,286.70 403,305.61
6．生育保险费 63,699.05 931,930.03 918,746.43 76,882.65
四、住房公积金 164,106.20 5,607,375.32 5,471,987.52 299,494.00
六、其他 15,915,616.47 3,283,000.81 609,107.98 18,589,509.30
1,697,020.61 228,100.00 15,078,046.18
1,251,717.52 46,745.30 3,511,463.12
合计 24,526,399.69 128,005,989.00 130,756,269.49 21,776,119.20
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额元。
工会经费和职工教育经费金额 15,915,616.47 元，非货币性福利金额元，因解除劳动关系给予补偿元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
20、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -6,456,847.47 -1,717,653.63
营业税 582.00 267.50
企业所得税 759,211.13 759,211.13
个人所得税 21,114.32 15,975.35
城市维护建设税 68,983.82 786,941.73
土地使用税 1,580,749.62 1,460,963.30
房产税 2,174,206.35 1,585,333.82
教育附加 49,274.15 562,049.15
其他 37,835.28 238,359.82
合计 -1,764,890.80 3,691,448.17
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
21、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 1,323,436,845.88 791,046,970.32
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1至2年 29,279,785.25 824,458,221.28
2至3年 196,234.56 70,872.20
3 年以上 1,870,364.68 1,693,446.78
合计 1,354,783,230.37 1,617,269,510.58
（2）金额较大的其他应付款说明内容
单位名称 金额 账龄 性质或内容
潍坊恒和置业有限公司 715,248,123.05 1年以内 代偿款
中国恒天集团有限公司 510,635,528.18 1年以内 资金拆借
恒天实业（潍坊）有限公司 31,026,263.79 1年以内 资金拆借
潍坊特钢集团有限公司 28,862,491.77 1至2年 担保垫付款
华融金融租赁股份有限公司 22,500,000.00 1年以内 往来款
合 计 1,308,272,406.79
22、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
展硕融资租赁有 2014/4/10 至
250,000,000.00 7.36% 60,260,000.00 310,260,000.00
限公司 2019/4/9
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
展硕融资租赁有限公司 310,260,000.00
合计 310,260,000.00
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额 310,260,000.00 元。
长期应付款的说明
（1）长期应付款明细列示
项目 期限 初始金额 本期支付额 期末余额
售后回租融资租赁 2014/4/10至2019/4/9 310,260,000.00 310,260,000.00
合 计 310,260,000.00 310,260,000.00
（2）未确认融资费用明细
项目 期限 初始金额 本期摊销额 期末余额
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售后回租融资租赁 2014/4/10至2019/4/9 60,260,000.00 4,140,000.00 56,120,000.00
合 计 60,260,000.00 4,140,000.00 56,120,000.00
23、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益-政府补助 50,675,000.00 51,100,000.00
递延收益-未实现售后租回损益 -17,879,639.11
合计 32,795,360.89 51,100,000.00
其他非流动负债说明
涉及政府补助的负债项目
单位： 元
本期新增补助 本期计入营业外 与资产相关/与收益
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 收入金额 相关
24、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 863,977,948.00 863,977,948.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
25、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他资本公积 578,373,067.64 578,373,067.64
合计 578,373,067.64 578,373,067.64
资本公积说明
26、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 212,588,236.99 212,588,236.99
合计 212,588,236.99 212,588,236.99
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盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
27、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 -1,133,394,628.20 --
调整后年初未分配利润 -1,133,394,628.20 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -192,178,528.04 --
期末未分配利润 -1,325,573,156.24 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
28、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 824,980,640.00 1,044,146,005.81
其他业务收入 8,841,694.05 32,167,372.53
营业成本 879,342,489.41 1,077,346,910.74
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
粘胶行业 563,995,393.68 649,084,491.26 901,960,246.96 927,161,997.67
帘帆布 256,082,876.56 225,463,360.08 133,764,320.80 120,679,566.82
其他 4,902,369.76 2,221,785.58 8,421,438.05 1,185,467.97
合计 824,980,640.00 876,769,636.92 1,044,146,005.81 1,049,027,032.46
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（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
粘胶短纤维 482,779,837.16 549,932,758.97 812,099,886.98 832,763,368.11
粘胶长纤维 81,215,556.52 99,151,732.29 89,860,359.98 94,398,629.56
帆布帘子布 256,082,876.56 225,463,360.08 133,764,320.80 120,679,566.82
其他产品 4,902,369.76 2,221,785.58 8,421,438.05 1,185,467.97
合计 824,980,640.00 876,769,636.92 1,044,146,005.81 1,049,027,032.46
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内销售 684,220,516.48 747,430,323.43 929,875,743.26 942,426,007.02
国外销售 140,760,123.52 129,339,313.49 114,270,262.55 106,601,025.44
合计 824,980,640.00 876,769,636.92 1,044,146,005.81 1,049,027,032.46
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
中策橡胶集团有限公司 25,537,336.75 3.06%
浙江双箭橡胶股份有限公司 24,701,577.69 2.96%
Stein 22,460,689.42 2.70%
绍兴县祥自来轻纺原料有限公司 22,165,969.09 2.66%
日本 SUMITOMO 22,119,449.99 2.65%
合计 116,985,022.94 14.03%
营业收入的说明
29、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 30.00 5%
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恒天海龙股份有限公司 2014 年半年度报告全文
城市维护建设税 1,917,519.09 2,824,977.95 7%
教育费附加 1,369,656.49 2,017,841.38 5%
其他 343,918.15 403,568.26
合计 3,631,093.73 5,246,417.59 --
营业税金及附加的说明
30、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,014,551.47 4,813,146.80
办公费 67,905.93 55,930.90
差旅费 178,995.23 316,166.07
运输装卸费 8,953,841.91 13,035,233.03
业务招待费 1,210,661.34 410,693.10
广告宣传费 364,793.89 20,754.72
佣金及代理费 1,356,660.18 12,164.33
其他费用 4,252,591.87 7,309,551.24
合计 18,400,001.82 25,973,640.19
31、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 27,146,408.58 20,475,420.37
办公费 259,027.88 350,521.51
折旧费 5,550,037.18 8,318,150.55
无形资产摊销 5,434,250.84 4,877,761.93
税金 7,576,663.17 7,419,325.10
修理费 654,457.59 628,089.66
仓储经费 2,426,861.03
差旅费 543,277.14 482,111.83
业务招待费 1,009,906.21 1,742,373.47
财产保险费 254,985.89 66,606.48
技术开发费 3,656,928.81 3,986,196.09
咨询及中介机构费 1,954,803.22 153,063.06
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恒天海龙股份有限公司 2014 年半年度报告全文
停工损失 22,622,590.62 26,796,614.13
其他费用 2,808,100.59 3,704,028.18
合计 81,898,298.75 79,000,262.36
32、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 47,257,281.62 58,058,045.90
减：利息收入 460,148.99 466,281.52
汇兑损失 -527,070.95 1,212,686.81
手续费及其他 -157,789.98 73,406.79
合计 46,112,271.70 58,877,857.98
33、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,164,214.22 -3,805,969.13
二、存货跌价损失 -4,215,116.41 -9,075,291.18
合计 -2,050,902.19 -12,881,260.31
34、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 1,897.45 1,897.45
其中：固定资产处置利得 1,897.45 1,897.45
政府补助 2,133,000.00 10,084,358.74 2,133,000.00
罚款收入 3,150.00 11,950.00 3,150.00
负商誉 70,495,639.31
其他收入 210,795.91 210,795.91
合计 2,348,843.36 80,591,948.05
营业外收入说明
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恒天海龙股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益
节能技术改造财政奖励 1,600,000.00 与收益相关
年产 3 万吨高湿模量及
系列产品粘胶纤维技术 425,000.00 与资产相关
改造项目
重点污染源自动监控系
28,000.00 与收益相关
统运行费
山东省知识产权局专利
80,000.00 40,000.00 与收益相关
资助
自主创新和高技术产业
8,000,000.00 与收益相关
化项目补助
粘胶丝项目 689,358.74 与资产相关
2 号工业园区污水处理
1,355,000.00 与资产相关
系统建设费
合计 2,133,000.00 10,084,358.74 -- --
35、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
其中：固定资产处置损失 1,106,841.68 51,117.52 1,106,841.68
对外捐赠 1,000.00
违约赔偿及罚款支出 152,973.83 823,409.96 152,973.83
其他 37,021.51 78,345.00 37,021.51
合计 1,296,837.02 953,872.48 1,296,837.02
营业外支出说明
36、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
递延所得税费用 -280,384.79 981,234.76
合计 -280,384.79 981,234.76
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恒天海龙股份有限公司 2014 年半年度报告全文
37、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010
年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性
损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”）要求计算的每股收益如下：
项 目 代码 本期发生额 上期发生额
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） P0 -192,178,528.04 -56,065,843.28
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 P0 -193,230,534.38 -134,727,707.42
（Ⅱ）
期初股份总数 S0 863,977,948.00 863,977,948.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加 S1
股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si
报告期因回购等减少股份数 Sj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 6.00 6.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj
发行在外的普通股加权平均数 S 863,977,948.00 863,977,948.00
基本每股收益（Ⅰ） -0.22 -0.06
基本每股收益（Ⅱ） -0.22 -0.16
调整后的归属于普通股股东的当期净利润（Ⅰ） P1 -192,178,528.04 -56,065,843.28
调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的 P1 -193,230,534.38 -134,727,707.42
净利润（Ⅱ）
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通
股加权平均数
稀释后的发行在外普通股的加权平均数 863,977,948.00 863,977,948.00
稀释每股收益（Ⅰ） -0.22 -0.06
稀释每股收益（Ⅱ） -0.22 -0.16
（1）基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股
加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债
转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告
期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益=P1/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权
平均数）
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜
在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股
对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀
释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
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恒天海龙股份有限公司 2014 年半年度报告全文
38、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
政府补助收入 1,708,000.00
存款利息收入 460,148.99
收到的往来款项 10,839,300.96
其他 151,785.51
合计 13,159,235.46
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
销售（管理）费用 11,292,211.75
财务费用-手续费 167,743.40
支付的往来款项 9,403,910.65
合计 20,863,865.80
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的售后回租融资租赁款项 231,500,000.00
合计 231,500,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
39、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -192,178,528.04 -78,593,609.40
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恒天海龙股份有限公司 2014 年半年度报告全文
加：资产减值准备 -2,050,902.19 -12,881,260.31
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 85,947,267.91 97,261,157.08
无形资产摊销 5,434,250.84 4,877,761.93
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
1,104,944.23 51,117.52
以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 43,117,281.62 58,519,368.93
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 89,072.26 1,075,564.74
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -191,312.53 -94,329.98
存货的减少（增加以“－”号填列） 71,046,700.72 -74,193,807.07
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 264,946,326.38 -184,272,804.56
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -310,449,844.24 263,140,637.35
其他 -70,495,639.31
经营活动产生的现金流量净额 -33,184,743.04 4,394,156.92
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 216,949,461.22 181,239,034.29
减：现金的期初余额 308,687,531.83 52,824,803.40
现金及现金等价物净增加额 -91,738,070.61 128,414,230.89
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 216,949,461.22 308,687,531.83
其中：库存现金 437,755.59 937,760.22
可随时用于支付的银行存款 184,031,705.63 180,226,648.47
可随时用于支付的其他货币资金 32,480,000.00 74,625.60
三、期末现金及现金等价物余额 216,949,461.22 308,687,531.83
现金流量表补充资料的说明
注：其他系非同一控制下企业合并子公司形成负商誉70,495,639.31元。
40、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项
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恒天海龙股份有限公司 2014 年半年度报告全文
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对
母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 本企业的
称 人 表决权比 终控制方 代码
持股比例
例
中国恒天 纺织机械 中国恒天
北京市朝 3,257,212, 10000888-
集团有限 控股股东 国有独资 刘海涛 设备生产 29.77% 29.77% 集团有限
阳区 459.03 元 6
公司 与销售 公司
本企业的母公司情况的说明
2、本企业的子公司情况
组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
码
山东海龙博
帘帆布生产
莱特化纤有 控股子公司 有限责任 潍坊安丘 李月刚 267,591,870 100.00% 100.00% 75178349-9
与销售
限责任公司 .00 元
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 投资单位表 关联关系
位名称 人 比例 码
决权比例
一、合营企业
二、联营企业
阿拉尔新
棉浆粕生
农棉浆有 有限责任 120,000,000
新疆阿拉尔 罗兵 产、加工、 45.00% 45.00% 联营企业 77609191-5
限责任公 公司 元
销售
司
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
恒天重工股份有限公司 受同一母公司控制 73908078-2
恒天创业投资有限公司 受同一母公司控制 10117715-5
中国化纤总公司 受同一母公司控制 10001150-8
恒天实业（潍坊）有限公司 受同一母公司控制 58875975-4
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恒天海龙股份有限公司 2014 年半年度报告全文
恒天纤维集团有限公司 受同一母公司控制 10594733-X
晋中经纬化纤机械有限公司 同一最终控制方 74350587-8
邯郸宏大化纤机械有限公司 同一最终控制方 71583516-7
宜昌经纬纺机有限公司 同一最终控制方 79591603-8
上海邯祥机电成套设备有限公司 同一最终控制方 13461657-2
新疆海龙化纤有限公司 原控股子公司 66362458-6
本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
中国化纤总公司 采购浆粕 市场价格 12,639,793.47 5.90% 35,508,111.26 8.38%
恒天实业（潍坊）有
采购浆粕 市场价格 5,593,618.15 1.32%
限公司
邯郸宏大化纤机械
采购备件 市场价格 40,120.00 0.38% 11,059.83 0.17%
有限公司
邯郸宏大化纤机械
接受劳务 市场价格 394,632.48 3.67%
有限公司
恒天重工股份有限
采购设备备件 市场价格 1,760,683.76 19.27% 59,829.06 0.92%
公司
上海邯祥机电成套
采购备件 市场价格 60,000.00 0.56%
设备有限公司
宜昌经纬纺机有限
采购设备 市场价格 5,250,949.73 88.43% 9,516,325.62 5.99%
公司
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
中国化纤总公司 销售短丝 市场价 668,592.00 0.08%
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（2）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
中国恒天集团有限 恒天海龙股份有限
32,700,000.00 2013 年 12 月 03 日 2014 年 11 月 06 日 否
公司 公司
中国恒天集团有限 恒天海龙股份有限
8,252,350.06 2013 年 12 月 10 日 2014 年 12 月 09 日 否
公司 公司
中国恒天集团有限 恒天海龙股份有限
54,000,000.00 2013 年 12 月 16 日 2014 年 09 月 15 日 否
公司 公司
中国恒天集团有限 恒天海龙股份有限
50,000,000.00 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 01 日 否
公司 公司
中国恒天集团有限 恒天海龙股份有限
150,000,000.00 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 23 日 否
公司 公司
中国恒天集团有限 恒天海龙股份有限
43,000,000.00 2013 年 12 月 12 日 2014 年 12 月 11 日 否
公司 公司
中国恒天集团有限 恒天海龙股份有限
48,000,000.00 2014 年 01 月 02 日 2014 年 12 月 08 日 否
公司 公司
中国恒天集团有限 恒天海龙股份有限
62,000,000.00 2013 年 12 月 17 日 2014 年 12 月 16 日 否
公司 公司
恒天海龙股份有限 山东海龙博莱特化
21,870,000.00 2013 年 12 月 11 日 2014 年 12 月 01 日 否
公司 纤有限责任公司
恒天海龙股份有限 山东海龙博莱特化
25,840,000.00 2013 年 12 月 24 日 2014 年 12 月 15 日 否
公司 纤有限责任公司
恒天海龙股份有限 山东海龙博莱特化
12,200,000.00 2013 年 12 月 31 日 2014 年 11 月 29 日 否
公司 纤有限责任公司
关联担保情况说明
（3）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
中国恒天集团有限公司 133,048,295.56 2013 年 12 月 05 日 2014 年 12 月 04 日
中国恒天集团有限公司 270,000,000.00 2014 年 01 月 01 日 2014 年 12 月 31 日
中国恒天集团有限公司 60,000,000.00 2013 年 03 月 22 日 2014 年 09 月 22 日
中国恒天集团有限公司 40,000,000.00 2013 年 07 月 31 日 2014 年 07 月 30 日
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恒天海龙股份有限公司 2014 年半年度报告全文
恒天实业（潍坊）有限
30,000,000.00 2014 年 01 月 01 日 2014 年 06 月 30 日
公司
拆出
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
邯郸宏大化纤机械
预付账款 16,133.75
有限公司
恒天重工股份有限
预付账款 1,304,243.46
公司
新疆海龙化纤有限
其他应收款 187,505,233.82 187,505,233.82
公司
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款 邯郸宏大化纤机械有限公司 23,986.25
应付账款 恒天重工股份有限公司 235,756.54
应付账款 宜昌经纬纺机有限公司 4,983,926.25 2,715,909.07
应付账款 中国化纤总公司 18,781,599.05 23,433,040.69
应付账款 经纬纺织机械股份有限公司 65,807.48 65,807.48
应付账款 晋中经纬化纤机械有限公司 42,220.11 42,220.11
保定天鹅化纤集团经贸有限
应付账款 35,400.00
公司
上海邯祥机电成套设备有限
应付账款 42,831.00 42,831.00
公司
预收账款 恒天创业投资有限公司 80.60 80.60
其他应付款 中国恒天集团有限公司 510,635,528.18 704,756,942.89
其他应付款 恒天实业（潍坊）有限公司 31,026,263.79 30,705,330.00
其他应付款 恒天纤维集团有限公司 30,115,000.00
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恒天海龙股份有限公司 2014 年半年度报告全文
九、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
1．新疆海龙公司破产清算
（1 ）2013年11 月1 日，债权 人新疆 生产建 设兵 团农 一师 电力公 司因新 疆海 龙公 司无 法清偿 欠缴水 电本 息合计
14,421,435.70元，且明显缺乏清偿能力为由，向新疆生产建设兵团第一师中级人民法院申请对新疆海龙公司进行破产清算。
（2）2013年11月15日，新疆生产建设兵团第一师中级人民法院下达（2013)兵一民破字第1-1号《民事裁定书》，裁定
受理新疆生产建设兵团农一师电力公司对新疆海龙公司的破产清算申请。并于2013年11月15日指定新疆崇德律师事务所和新
疆瑞诚律师事务所担任新疆海龙公司破产管理人。
期末公司其他应收新疆海龙公司原值187,505,233.82元，已计提坏账准备93,466,528.16元。截止财务报表批准报出日，新
疆海龙公司尚在清理、评估破产财产阶段。
2．未决诉讼
2004年6月4日，中国华冶科工集团有限公司（以下简称“中国华冶公司”）与潍坊巨龙化纤集团有限责任公司（以下简称
“潍坊巨龙公司”）就潍坊巨龙公司拖欠工程款签订《还款协议》，同年6月21日，潍坊巨龙公司委托本公司履行《还款协议》
项下的偿付义务，双方盖章确认。截止2012年7月，尚欠中国华冶公司工程款15,606,839.81元。2012年7月21日，中国华冶公
司将潍坊巨龙公司及本公司起诉至山东省潍坊市中级人民法院。截止财务报表批准报出日，上述案件已审理完毕，公司于2014
年5月7日公告披露，诉讼结果不会对公司本期及后期利润造成影响。
3．本公司对子公司担保情况详见“九、5、（4）关联担保情况”。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
其他或有负债及其财务影响
十、承诺事项
1、重大承诺事项
公司资产负债表日不存在承诺事项。
2、前期承诺履行情况
公司资产负债表日不存在承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
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恒天海龙股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
3、其他资产负债表日后事项说明
截至本财务报表批准报出日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
1、租赁
公司本期与展硕融资租赁有限公司（以下简称“出租人”）签订了ZS（2014）00101号融资租赁合同，根据合同的规定，
公司采用售后租回融资租赁方式向出租人出售并租回固定资产，融资租赁固定资产的账面净值为277,504,692.69元，作价
250,000,000元，扣除18,500,000元手续费，出租人实际支付金额为231,500,000元。融资租赁期为60个月，租金总额为310,260,000
元，租金支付方式为按季还息，按半年偿还本金（本金偿还比例分别为5%、5%、5%、10%、10%、10%、10%、15%、15%、
15%），到期本公司将支付本息合计为 310,260,000元，租赁期满后公司支付残值1,000元，租赁物件的占有、使用、收益和
处分的权利由出租人转移到本公司，本合同终止。
合同生效日公司融资租赁形成未实现售后租回损益（借方）17,879,639.11元，按融资租赁期五年摊销，本期未摊销。
融资租赁资产的入账价值为其公允价值与初始直接费用之和，金额为268,500,000元，同时确认未确认融资费用60,260,000
元，在租赁期内按实际利率法进行摊销，本期已摊销4,140,000.00元。截止本期末，公司未支付租金。
中国恒天集团有限公司为公司在本合同项下所欠展硕的全部债务提供担保并承担连带责任。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 12,843,738.30 38.69% 677,574.54 5.28% 19,513,420.82 48.65% 975,671.04 5.00%
组合小计 12,843,738.30 38.69% 677,574.54 5.28% 19,513,420.82 48.65% 975,671.04 5.00%
单项金额虽不重大但单
100.00 100.00
项计提坏账准备的应收 20,351,364.61 61.31% 20,351,364.61 20,594,784.64 51.35% 20,594,784.64
% %
账款
合计 33,195,102.91 -- 21,028,939.15 -- 40,108,205.46 -- 21,570,455.68 --
应收账款种类的说明
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恒天海龙股份有限公司 2014 年半年度报告全文
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
12,135,985.68 94.49% 606,799.28 19,513,420.82 100.00% 975,671.04
1 年以内小
12,135,985.68 94.49% 606,799.28 19,513,420.82 100.00% 975,671.04
计
1至2年 707,752.62 5.51% 70,775.26
合计 12,843,738.30 -- 677,574.54 19,513,420.82 -- 975,671.04
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 20,351,364.61 20,351,364.61
款项
合计 20,351,364.61 20,351,364.61 -- --
（2）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总额的
比例（%）
宝利嘉集团有限公司 第三方 2,153,027.12 1年以内 6.48
苏州南光生态材料有限公司 第三方 1,361,119.30 2-3年 4.10
陵县宝鼎纺织有限公司 第三方 1,347,545.10 1-2年 4.06
佛山市禅城区宇泰纺织品经营部 第三方 1,227,864.49 3年以上 3.70
Stein 第三方 1,165,179.30 1年以内 3.51
合计 7,254,735.31 21.85
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2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提 21.06
196,083,563.05 66.44% 99,788,986.16 50.89% 470,583,563.05 84.19% 99,088,986.16
坏账准备的其他应收款 %
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 87,949,658.20 29.80% 7,722,264.54 8.78% 77,038,383.35 13.79% 7,334,653.70 9.52%
组合小计 87,949,658.20 29.80% 7,722,264.54 8.78% 77,038,383.35 13.79% 7,334,653.70 9.52%
单项金额虽不重大但单项
100.00 100.0
计提坏账准备的其他应收 11,111,689.80 3.76% 11,111,689.80 11,301,495.07 2.02% 11,301,495.07
% 0%
款
117,725,134.9
合计 295,144,911.05 -- 118,622,940.50 -- 558,923,441.47 -- --
3
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额重大并单项计
196,083,563.05 99,788,986.16
提坏账准备的应收款项
合计 196,083,563.05 99,788,986.16 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
21,489,009.57 24.43% 1,074,450.48 7,418,676.71 9.63% 370,933.84
1 年以内小计 21,489,009.57 24.43% 1,074,450.48 7,418,676.71 9.63% 370,933.84
1至2年 66,443,156.69 75.55% 6,644,315.67 69,602,214.70 90.35% 6,960,221.47
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恒天海龙股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2至3年 17,491.94 0.02% 3,498.39 17,491.94 0.02% 3,498.39
合计 87,949,658.20 -- 7,722,264.54 77,038,383.35 -- 7,334,653.70
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 11,111,689.80 11,111,689.80 100.00%
应收款
合计 11,111,689.80 11,111,689.80 -- --
（2）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位名称 与本公司 金额 账龄 比例%
关系
新疆海龙化纤有限公司 原控股子公司 187,505,233.82 1-2年 63.53
山东海龙进出口有限责任公司 第三方 65,481,563.74 1-2年 22.19
潍坊市寒亭区国库集中支付中心 第三方 3,622,458.00 1年以内 1.23
潍坊市寒亭经济技术开发区财政局 第三方 2,700,000.00 3年以上 0.91
山东海龙博莱特化纤有限责任公司 子公司 2,255,871.23 1年以内 0.76
合 计 261,565,126.79 88.62
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
新疆海龙
257,400,0 257,400,0 257,400,0 257,400,0
化纤有限 成本法 55.00% 55.00%
00.00 00.00 00.00 00.00
公司
山东海龙 成本法 267,591,8 267,591,8 267,591,8 100.00% 100.00%
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恒天海龙股份有限公司 2014 年半年度报告全文
博莱特化 70.00 70.00 70.00
纤有限责
任公司
阿拉尔新
农棉浆有 54,000,00
权益法 45.00% 45.00%
限责任公 0.00
司
578,991,8 524,991,8 524,991,8 257,400,0
合计 -- -- -- --
70.00 70.00 70.00 00.00
长期股权投资的说明
注：本公司对阿拉尔新农棉浆有限责任公司按权益法核算，由于该公司超额亏损，长期股权投资账面价值已减记为零。
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 566,303,960.14 907,755,184.50
其他业务收入 4,594,293.83 30,350,166.36
合计 570,898,253.97 938,105,350.86
营业成本 646,951,849.39 953,211,325.86
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
粘胶行业 566,303,960.14 645,171,527.83 907,755,184.50 925,432,799.63
合计 566,303,960.14 645,171,527.83 907,755,184.50 925,432,799.63
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
粘胶短纤维 482,779,837.16 546,019,795.54 812,099,886.98 831,210,227.68
粘胶长纤维 81,215,556.52 99,151,732.29 89,860,359.98 94,222,571.95
其他 2,308,566.46 5,794,937.54
-92-
恒天海龙股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合计 566,303,960.14 645,171,527.83 907,755,184.50 925,432,799.63
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内销售 515,124,727.48 593,738,825.94 840,073,131.49 860,876,947.83
国外销售 51,179,232.66 51,432,701.89 67,682,053.01 64,555,851.80
合计 566,303,960.14 645,171,527.83 907,755,184.50 925,432,799.63
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例
Stein 22,460,689.42 3.94%
绍兴县祥自来轻纺原料有限公司 22,165,969.09 3.88%
绍兴县洪翔轻纺原料有限公司 20,860,546.08 3.65%
临清市永顺纺织原料有限公司 19,237,748.50 3.37%
江阴市中江纺织有限公司 12,805,566.85 2.24%
合计 97,530,519.94 17.08%
营业收入的说明
5、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -198,248,194.09 -198,241,890.23
加：资产减值准备 -3,858,827.37 -5,783,765.41
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 63,968,843.11 64,218,946.96
无形资产摊销 4,026,326.82 4,037,412.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
677,217.75 51,117.52
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 39,129,787.77 32,672,321.89
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -89,072.26 88,935,241.16
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恒天海龙股份有限公司 2014 年半年度报告全文
存货的减少（增加以“－”号填列） 68,874,796.11 -68,007,613.52
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 288,675,166.68 -179,579,685.73
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -317,561,517.60 246,206,243.70
经营活动产生的现金流量净额 -54,405,473.08 -15,491,670.88
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 149,998,177.95 120,712,531.55
减：现金的期初余额 243,156,881.10 52,451,417.09
现金及现金等价物净增加额 -93,158,703.15 68,261,114.46
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -1,104,944.23
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
2,133,000.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 23,950.57
少数股东权益影响额（税后）
合计 1,052,006.34 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 -192,178,528.04 -56,065,843.28 329,366,096.39 521,544,624.43
按国际会计准则调整的项目及金额
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恒天海龙股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 -192,178,528.04 -56,065,843.28 329,366,096.39 521,544,624.43
按境外会计准则调整的项目及金额
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -45.17% -0.22 -0.22
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
-45.47% -0.22 -0.22
的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表
报表项目 期末余额 期初余额 变动金额 变动幅度（%） 注释
货币资金 216,949,461.22 308,687,531.83 -91,738,070.61 -29.72 主要系经营活动收到
的现金减少及偿还借
款所致
应收票据 35,795,280.07 96,200,297.40 -60,405,017.33 -62.79 销售数量降低导致票
据结算减少
预付款项 94,400,216.72 65,469,232.07 28,930,984.65 44.19 预付工程款增加所致
存货 168,043,673.72 233,884,034.30 -65,840,360.58 -28.15 主要系期末原材料储
备减少所致
固定资产 1,824,464,023.64 1,910,047,209.49 -85,583,185.85 -4.48 本期固定资产正常折
旧所致
工程物资 3,990,804.79 1,074,520.97 2,916,283.82 271.40 期末在建工程专用设
备增加所致
短期借款 847,610,000.00 831,700,000.00 15,910,000.00 1.91 本期借款增加所致
预收款项 14,512,714.18 40,661,514.09 -26,148,799.91 -64.31 本期销售收入减少所
致
应交税费 -1,764,890.80 3,691,448.17 -5,456,338.97 -147.81 增值税留抵所致
其他应付款 1,354,783,230.37 1,617,269,510.58 -262,486,280.21 -16.23 本期归还非金融机构
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恒天海龙股份有限公司 2014 年半年度报告全文
借款所致
长期应付款 254,140,000.00 254,140,000.00 100.00 本期融资租赁业务所
致
其他非流动负债 32,795,360.89 51,100,000.00 -18,304,639.11 -35.82 本期融资租赁业务产
生未实现售后租回损
失所致
（2）利润表
报表项目 本期发生额 上期发生额 变动金额 变动幅度 注释
（%）
营业收入 833,822,334.05 1,076,313,378.34 -242,491,044.29 -22.53 主要系本期销量减少所致
营业成本 879,342,489.41 1,077,346,910.74 -198,004,421.33 -18.38 主要系本期销量减少所致
营业税金及附 3,631,093.73 5,246,417.59 -1,615,323.86 -30.79 本期流转税额减少所致
加
财务费用 46,112,271.70 58,877,857.98 -12,765,586.28 -21.68 合并范围发生变化所致
资产减值损失 -2,050,902.19 -12,881,260.31 10,830,358.12 84.08 本期转销已计提的存货跌
价准备减少所致
营业外收支 1,052,006.34 79,638,075.57 -78,586,069.23 -98.68 本期未发生非同一控制下
企业合并产生的负商誉
所得税费用 -280,384.79 981,234.76 -1,261,619.55 -128.57 主要系递延所得税费用减
少所致
少数股东损益 -22,527,766.12 22,527,766.12 100.00 本期未合并新疆海龙公司
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恒天海龙股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第九节 备查文件目录
一、载有恒天海龙法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并加盖公章的报告原件；
二、在恒天海龙指定披露媒体披露的定期报告。
恒天海龙股份有限公司
二○一四年八月十三日
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