恒天海龙股份有限公司 2016 年半年度报告全文
恒天海龙股份有限公司
2016 年半年度报告
2016 年 08 月
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恒天海龙股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人孙健、主管会计工作负责人庄旭升及会计机构负责人(会计主管
人员)庄旭升声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ............................................................................................................................. 2
第二节 公司简介 ..................................................................................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ......................................................................................................................... 7
第四节 董事会报告 ................................................................................................................................................. 9
第五节 重要事项 ................................................................................................................................................... 16
第六节 股份变动及股东情况 ............................................................................................................................... 36
第七节 优先股相关情况 ....................................................................................................................................... 39
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ........................................................................................................... 40
第九节 财务报告 ................................................................................................................................................... 42
第十节 备查文件目录 ......................................................................................................................................... 122
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释义
释义项 指 释义内容
证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
中登公司 指 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
公司、本公司或恒天海龙 指 恒天海龙股份有限公司
博莱特公司、博莱特 指 山东海龙博莱特化纤有限责任公司
中国恒天、恒天集团 指 中国恒天集团有限公司
国务院国资委 指 国务院国有资产监督管理委员会
《公司法》 指 中华人民共和国公司法
《证券法》 指 中华人民共和国证券法
《上市规则》 指 深圳证券交易所股票上市规则
董事会 指 恒天海龙股份有限公司董事会
股东大会 指 恒天海龙股份有限公司股东大会
元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元
指定披露媒体 指 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网
兴乐集团 指 兴乐集团有限公司
大连尚龙 指 大连尚龙投资控股有限公司
新材料公司 指 恒天海龙（潍坊）新材料有限责任公司
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 恒天海龙 股票代码 000677
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 恒天海龙股份有限公司
公司的中文简称（如有） 恒天海龙
公司的外文名称缩写（如有）CHTC HELON CO.,LTD.
公司的法定代表人 孙健
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 姜大广 王志军
联系地址 山东省潍坊市寒亭区海龙路 555 号 山东省潍坊市寒亭区海龙路 555 号
电话 0536-7530007 0536-7530007
传真 0536-7530677 0536-7530677
电子信箱 716071958@qq.com 716071958@qq.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2015 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
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√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
照注册号
2014 年 05 月 27
报告期初注册 山东 370000018016454 370703165440805 16544080-5
日
2016 年 01 月 15 913700001654408 913700001654408 913700001654408
报告期末注册 山东
日 05H 05H 05H
临时公告披露的指定网站查
询日期（如有）
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 238,817,094.28 1,004,671,180.21 -76.23%
归属于上市公司股东的净利润（元） 865,558.46 -178,922,656.09 100.48%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
1,116,015.05 -193,683,140.38 100.58%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -6,062,911.46 57,080,026.11 -110.62%
基本每股收益（元/股） 0.0010 -0.2071 100.48%
稀释每股收益（元/股） 0.0010 -0.2071 100.48%
加权平均净资产收益率 0.32% -146.92% 147.24%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 830,419,231.66 827,559,147.66 0.35%
归属于上市公司股东的净资产（元） 266,877,397.54 266,011,839.08 0.33%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 133,600.00
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一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -558,678.54
少数股东权益影响额（税后） -174,621.95
合计 -250,456.59 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
今年以来，经济下行持续蔓延，面对国内同行业竞争加剧、帆布市场低迷、原材料价格反弹以及美国轮胎“双反”政策等
诸多不利因素的影响，公司在上级部门正确领导下，大力开展“两学一做”学习教育，坚持以销售为龙头，以经济效益为中心，
内强素质，外树形象，突出解决“市场营销、产品质量、新产品开发和干部执行力”等四大瓶颈，动员全体干部职工坚定信心，
逆势而上，创造性地展开工作，取得了明显成效。
1.调整策略，市场营销实现新突破
(1)市场形势分析：
今年以来，帆布市场受外部需求低迷、国内经济增速持续回落的双重影响，一些骨架材料行业出现严重产能过剩，帆布
产业出现了高产能、高库存、低需求、低价格、低效益的问题，企业开工率低，产能浪费严重，同行业价格竞争尤为激烈。
同时，煤炭、钢铁、电力、水泥等行业，受国家“去库存、去产能” 及环保节能等政策的影响，普遍不景气，导致输送带市
场持续低迷。
面对愈演愈烈的市场竞争形势，公司科学预测，正确分析市场形势，进一步调整经营策略，抓住轮胎行业增加库存储备
的有利时机，及时进行产品结构调整，增加帘子布销售，通过完善和强化内部竞争机制，极大地调动了营销人员的积极性和
创造性，加强客户沟通交流，不断扩大公司的市场份额，尽最大努力争取客户的订单。自3月份开始，帘子布订单呈现出满
负荷生产的良好局面。
(2)针对激烈的市场竞争采取的措施：
①调整考核方案，强化内部竞争机制。今年年初，面对严峻的市场形势，公司对销售部门进行了优化调整，重新设置了
国内帘子布、帆布、出口及新产品开发等四个销售部门，部门负责人通过答辩竞聘上岗，实行在销量增加5%、工资和费用
不增加的基础上，实行销售部门负责人分包的承包经营考核方式，真正实现多劳多得、少劳少得的分配理念。同时，为保证
利润率的完成，把销售价格挂靠销量提成；同时加大回款考核的奖惩比例；并对溢价提成和市场开发实施正激励考核，通过
以上措施超额完成了公司的任务目标。
②规范合同管理，加大货款回收力度。
③加大市场开拓力度，努力提高市场占有率。公司本着新客户开发及老客户新品种开发并重的原则，不断调整产品及客
户结构，加大市场开发力度，重点瞄准产品需求质量高、信誉好的大客户和优质客户进行重点攻关，取得了明显效果。上半
年，国内先后开发了山东恒宇等新客户，新增销量230余吨。帆布市场开发新增销量70余吨。在产品出口方面，成功开发了
印度东方、上海东一等10余家新客户，新增销量140余吨。加大新产品开发力度，销售芳纶及加工芳纶机织布，软体水囊、
油囊基布等87吨，实现纯利润75万元。
④把握信息，拓宽渠道，努力降低采购成本。为解决供应商单一对采购形成的制约，广泛开辟客户，采取一单一谈，招
标、比价等多种形式，同供应商加强交流沟通，培养了多个长期战略合作伙伴，建立和储备了供应客户。上半年实现比价效
益400余万元。
2.多措并举，生产管理进一步加强
今年以来，围绕全年任务目标，公司加大车间承包考核力度，继续把降本增效作为生产管理的工作重点。坚持以精细化
管理为突破口，对照同行业先进企业，以历史最好水平为标杆，通过QSB快速反应平台,大力实施“5S”管理，加强现场及定
置管理，严格规范操作，加强质量控制，围绕降低废丝率、提高浸胶一次出成率和优化原材料采购渠道等方面入手，最大限
度降低生产成本。
(1)加强体系建设，现场管理明显提升。
(2)开源节流，加强包装材料回收利用。通过重新理顺木轴、木托盘等回收和维修考核办法，降低采购成本93万元。
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(3)加强设备管理，降低设备维修费用。上半年维修费共计228.4万元，比预算节约19.5万元。
(4)加强能源管理。采取签订直供电协议的办法，每度电较以前降低0.05元，按合同用电量5700万度电计算，每年可节约
电费285万元。
(5)继续开展创建“金牌班组”活动，基础管理再上新台阶。今年以来，公司继续扎实开展创建金牌班组和班组长活动。3
月中旬，恒天集团在安徽合肥召开了创建“金牌”班组和班组长活动表彰大会，捻织一车间丙班及轮班长董贞臻获得
2014—2015年度“金牌班组”和班组长并受到表彰奖励。为评先树优，鼓舞斗志，公司于4月份组织召开了“金牌班组”经验交
流会，极大地调动了车间班组长的积极性，公司上下形成了比学赶超的良好氛围，基础管理工作明显提高。
(6)防治结合，安全生产实现“三无”。公司始终贯彻“安全高于一切”的安全理念，全面落实安全生产责任制，确保生产安
全。
3.优势互补，技术创新再现新亮点
为充分调动和激发技术人员的主观能动性和创造性，公司于3月份对技术中心进行了优化调整，切实做到各负其责，各
司其职，密切配合，优势互补，技术优势进一步显现。
(1)帘子布研发部先后成功开发了日本住友集团、青岛耐克森、南港轮胎、烟台桑尼芳纶系列以及其他客户的34项新产
品开发及样品提供。同时，在N66原丝、涤纶原丝及各类化工原材料上进行了替代试验推广，降低采购成本130余万元，为
优化采购渠道、提高产品质量和降低生产成本奠定了基础。
(2)帆布研发部在新产品开发方面，围绕大陆集团、越南东一、日本大都以及国内外其他客户业务合作进行开发生产，
完成了EP、NE、EE系列共计61个新产品新规格及差异化帆布的开发。
4.严抓细管，产品质量稳定提高
质量是企业的生命，是企业赖以生存和发展的首要条件。只有过硬的产品质量，企业才能在激烈的市场竞争中立于不败
之地。公司按照QSB质量管理体系要求，修订完善了《产品不合格品控制程序》，增加了50余项标准化操作规程，新购进帆
布强力机及帘线挺度仪，增加了检测项目和范围，为产品质量的稳定提高奠定了良好基础。半年发生主要质量反馈13次，对
产品提出整改18次，已全部妥善处理并得以整改，减少直接损失10多万元，售后服务达到100%，反馈完结率达到100%，客
户满意率100%。
5.精心组织，帘子布捻线扩产项目进展顺利
今年以来，帘子布市场逆势好转，现有设备产能已达到满负荷运转，但仍不能满足订单生产需求，造成交货期紧张。为
此，根据市场形势，公司研究决定购进9台直捻机对高强型浸胶涤纶帘子布项目进行捻线产能提升扩产，经多方市场考察论
证，张家港攀峰科技有限公司生产的PF-450型直捻机性能优越，满锭率高、运行维护成本低、节能效果较好。该项目总投资
870万元，直捻机设备于6月12日开始到货安装。截至目前，在供方技术人员的现场指导下，公司正调集人力物力，加班加点，
加快安装进度。预计8月上旬将全部安装完毕并投入运转，届时，每月将新增捻线产能300吨，进一步满足了帘子布生产需求。
6.以“两学一做”为抓手，党建思想政治工作再上新台阶
(1)“两学一做”扎实推进。今年以来，为贯彻落实恒天集团和恒天海龙党委关于在全体党员中开展“两学一做”学习教育的
有关要求，公司党委高度重视，于5月19日组织召开了“两学一做”学习教育动员部署会议，对学习贯彻习近平总书记关于“两
学一做”的重要指示以及开展“学党章党规、学系列讲话，做合格党员”学习教育进行了部署和动员。
(2)企业和谐氛围更加浓厚。公司利用多种形式加大企业内外部宣传力度，积极组织开展“金点子”合理化建议征集活动，
深入实施“民心工程”和落实“六必访”制度，职工免费就餐，及时发放职工生日等补助，捐资助学，组织扶贫抗灾救助；公司
领导深入基层，准确把握职工思想动态，稳定了职工队伍，提高了职工满意度。
二、主营业务分析
主要财务数据同比变动情况
单位：元
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本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系 2015 年出售粘胶
营业收入 238,817,094.28 1,004,671,180.21 -76.23%
纤维业务资产所致
主要系 2015 年出售粘胶
营业成本 204,776,779.40 1,016,814,603.84 -79.86%
纤维业务资产所致
主要系 2015 年出售粘胶
销售费用 8,978,132.86 21,124,473.32 -57.50%
纤维业务资产所致
主要系 2015 年出售粘胶
管理费用 14,409,323.31 76,383,765.44 -81.14%
纤维业务资产所致
主要系 2015 年出售粘胶
财务费用 1,313,408.49 51,944,762.12 -97.47%
纤维业务资产所致
主要系报告期递延所得
所得税费用 -175,599.57 410,513.12 -142.78%
税费用减少所致
经营活动产生的现金流 主要系报告期内应收项
-6,062,911.46 57,080,026.11 -110.62%
量净额 目款增加所致
投资活动产生的现金流 主要系 2015 年出售粘胶
-981,471.21 -33,590,395.77 97.08%
量净额 纤维业务资产所致
筹资活动产生的现金流 主要系 2015 年出售粘胶
-1,263,533.05 -72,755,892.49 98.26%
量净额 纤维业务资产所致
现金及现金等价物净增
-7,583,458.98 -49,242,882.72 84.60%
加额
资产负债表项目 期末余额 期初余额 变动率 原因分析
主要系报告期票据结算
应收票据 11,146,168.75 4,828,437.00 130.84%
增加所致
主要系报告期应收单位
其他应收款 16,252,716.73 2,094,448.90 675.99%
往来款增加所致
主要系报告期出口免抵
额及实现的城建税、土
应交税费 4,552,503.45 1008.61%
410,649.76 地使用税、教育附加税
等增加所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
√ 适用 □ 不适用
2015年公司完成重大资产重组，报告期公司已不进行粘胶纤维生产销售业务，报告期公司利润来源为公司控股子公司山东海
龙博莱特化纤有限责任公司主营的帘帆布业务。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
无。
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三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
帘帆布 235,060,193.54 203,804,840.82 13.30% 7.13% 6.09% 0.85%
分产品
帘帆布帘子布 235,060,193.54 203,804,840.82 13.30% 7.13% 6.09% 0.85%
分地区
国内销售 119,600,800.64 104,752,170.36 12.42% -85.79% -88.02% 16.37%
国外销售 115,459,392.90 99,052,670.46 14.21% -23.28% -26.29% 3.50%
四、核心竞争力分析
公司控股子公司博莱特属于无污染企业，无“三废”排放，无环保压力。这会使公司轻装上阵，为全力以赴搞好生产经营
奠定基础。
1.销售领先优势
产品认证期对于高模低收缩涤纶骨架材料生产企业来讲，是一个缓慢的、很残酷的过程，主要因为高模低收缩涤纶骨架
材料认证期太长，一般需要一年以上时间，国外著名轮胎公司认证期更长，比如法国米其林公司需要2年，博莱特公司国内
最早开发生产高模低收缩涤纶骨架材料，已通过国内外大部分著名轮胎公司的认证，比如米其林集团、住友集团、固特异集
团、锦湖集团、德国大陆集团、森佩理特集团、倍耐力集团等，拥有了固定的销售渠道，在同行业内取得了领先优势。占国
内总需求的11.5%，经中国橡胶协会统计，在国内市场的占有率为第三位，这是同行业其他企业无法比拟的销售优势。
2.技术领先优势
在高模低收缩涤纶骨架材料开发初期，加强同科研院所的沟通与合作，早在1998年就完成同北京橡胶研究院共同承担的
“九五”国家重点科技攻关项目“高模量、低收缩聚酯帘线开发与应用”的研究课题，在行业内取得了领先地位，具有国际先进
水平。
产品的技术指标已经达到或超过国际同行业先进企业的产品指标。用该骨架材料制作的子午胎比如三角、成山、朝阳、
东风等被评为中国十大名牌。2000年企业参加起草由国家轮标委组织的“子午线轮胎用聚酯浸胶帘子布国家标准”。公司的“神
龙”牌涤纶浸胶帘子布荣获“山东省著名商标”和“山东名牌”称号。高模低缩涤纶帘子布被认定为国家级重点新产品，产品及
技术均填补国内空白，代表了骨架材料行业的发展方向和领先水平。
3.成本领先优势
相比较购买工业丝作为主要原材料进行高模低缩涤纶骨架材料的生产企业来讲，博莱特公司更占有成本优势，公司已经
具有10800吨自工业丝到浸胶帘子布的产业链、完备的公用工程设施以及部分厂房车间。同时企业推行精细化管理体系、成
本测控体系、预算管理体系的建设，有效的降低了成本，留足了利润空间。
4.品牌优势
博莱特公司一直注重于产品品牌建设，品牌战略作为公司长期发展的三大战略之一得到有力的贯彻和实施，并采取严格
和完善的质保体系来进行维护和保证，1998年通过ISO9001质量体系认证，2005年在行业内首家也是唯一一家通过了质量管
理ISO9001、环境管理ISO14001、职业健康安全管理OHS18001体系“三合一”认证，以及2009年取得的TS16949体系证书，在
品牌知名度、品质认知度、品牌忠诚度等方面构成博莱特公司“神龙”牌涤纶帘子布良好的品牌资产。公司的“神龙”牌涤纶浸
胶帘子布荣获“山东省著名商标”和“山东名牌”称号，“神龙”牌涤纶浸胶帘子布已被国内外著名轮胎企业所认知和接受，成为
企业制胜市场的关键。
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5.地域优势
山东省是全国橡胶产业最为集中的地区，为全国橡胶第一大省，山东省规模以上橡胶加工企业厂家占全国规模以上橡胶
加工企业厂家总数的14.72%，橡胶产品生产量占全国的40%,轮胎、胶带、胶鞋等大类橡胶制品的中国最大企业都在山东。
由中国橡胶工业协会推出的十大轮胎民族品牌，山东占有一半，比如：三角、成山、双星、玲珑，上述品牌企业同时进入山
东省工业企业100强。全球轮胎75强，山东有6家企业榜上有名，占中国大陆16家企业的三分之一还多。占全国子午胎生产大
型企业的22%。山东橡胶加工企业总数已逾3000家，从业人员20万，千人就有2人从事橡胶行业。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无对外投资。
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
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（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
山东海龙
博莱特化 帘帆布生 522,006,06 871,449,47 697,745,26 238,817,09 12,671,97 12,298,523.4
子公司 制造业
纤有限责 产与销售 5 0.59 1.14 4.28 1.42 5
任公司
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
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□ 适用 √ 不适用
公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
公司在全景网召开投资者
集体接待活动，对投资者
关心的公司的生产经营情
况、公司产品的市场情况、
2016 年 06 月 16 日 公司办公室 其他 个人 投资者
盈利情况、高管的持股变
动情况、股权激励、资产
重组的进展等情况给予详
细回答。
公司在全景网召开关于终
止重大资产重组的投资者
说明会，对投资者关心的
重组项目终止的原因、重
2016 年 06 月 22 日 公司办公室 其他 个人 投资者
组涉及到的财务顾问、重
组标的业绩承诺、公司的
后续安排等相关问题给予
详细回答。
报告期内，公司接听投资
者电话约 12 个/日，为投
资者解答了公司生产经营
报告期内 公司办公室 电话沟通 个人 投资者
及盈利情况、董事会换届
选举的情况、重大资产重
组相关进展情况等事项。
报告期内，公司通过深交
所互动易解答投资者提问
62 条，为投资者解答了公
报告期内 深交所互动易 其他 个人 投资者
司盈利情况、重大资产重
组相关进展情况、复牌时
间等事项。
15
恒天海龙股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所股票上市规则》及其
他法律法规运作，严格执行股东大会、董事会、监事会等“三会制度”。公司董事会、监事会和股东大会权责明晰。公司治理
实际情况与《公司法》和中国证监会等监管机构的相关规定的要求不存在差异。公司与控股股东在业务、人员、资产及财务
等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。
2016年上半年，公司顺利完成了第十届董事会、第十届监事会的换届选举工作以及高级管理人员的聘任工作、增补一名
常务副总经理。完成董事会下设各委员会的人员选举工作。上半年共召开董事会 7次，监事会 5次，股东大会2次，审议议
案清晰、审议时间充分，召开程序规范。
公司严格按照《重大资产重组管理办法》及《内幕信息知情人管理制度》等相关规定，对内幕信息知情人进行登记备案。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
恒天海龙股份有
限公司诉莱州华 一审结果：莱州
盛丝织有限公司 华盛丝织有限公
案，请求法院判令 莱州市人 司支付恒天海龙
莱州华盛丝织有 民法院作 股份有限公司货
限公司支付欠款 出（2014） 款 105,444.85 元，
105,444.85 元及利 莱州商初 支付恒天海龙股 已申请强制执
10.54 否
息。莱州华盛丝织 字第 387 号 份有限公司按 行。
有限公司采购恒 民事判决 105,444.85 元比
天海龙股份有限 书，该判决 照中国人民银行
公司的粘胶长丝， 已生效。 同期贷款利率计
因欠款多次催要 算的逾期付款利
未还，诉至莱州市 息。
人民法院。
恒天海龙股份有 新乡市红 一审结果：新乡
限公司诉新乡市 旗区人民 市康华精纺有限
已申请强制执
康华精纺有限公 35.58 否 法院作出 公司支付恒天海
行。
司案，请求法院判 （2014）红 龙股份有限公司
令新乡市康华精 民二初字 355,829.38 元及
16
恒天海龙股份有限公司 2016 年半年度报告全文
纺有限公司支付 第 311 号民 利息，驳回恒天
欠款 355,829.38 元 事判决书； 海龙股份有限公
及利息。2013 年 3 新乡市中 司的其他诉讼请
月 25 日，恒天海 级人民法 求。二审结果：
龙股份有限公司、 院作出 驳回上诉，维持
新乡市康华精纺 （2015）新 原判。
有限公司、潍坊恒 中民二终
和置业有限公司 字第 439 号
签订转账协议，潍 民事判决
坊恒和置业有限 书。
公司将其债权
355,829.38 元转让
给恒天海龙股份
有限公司，恒天海
龙股份有限公司
多次催要未还，故
起诉至新乡市红
旗区人民法院。
恒天海龙股份有
限公司诉新乡市 新乡市红
康华精纺有限公 旗区人民
司案，请求法院判 法院作出 一审结果：新乡
令新乡市康华精 （2014）红 市康华精纺有限
纺有限公司支付 民二初字 公司支付恒天海
欠款 171,264.88 元 第 312 号民 龙股份有限公司
及利息。新乡市康 事判决书； 171,264.88 元及
已申请强制执
华精纺有限公司 17.13 否 新乡市中 利息，驳回恒天
行。
是恒天海龙股份 级人民法 海龙股份有限公
有限公司的长期 院作出 司的其他诉讼请
客户，欠恒天海龙 （2015）新 求。二审结果：
股份有限公司货 中民二终 驳回上诉，维持
款 171,264.88 元， 字第 505 号 原判。
多次催要未还，故 民事判决
起诉至新乡市红 书。
旗区人民法院。
恒天海龙股份有 新乡市牧
一审结果：新乡
限公司诉新乡市 野区人民
市康乐化纤有限
康乐化纤有限公 法院
公司支付恒天海
司案，请求法院判 （2014）牧
龙股份有限公司
令新乡市康乐化 24.11 否 民二初字 无
241,105.12 元及
纤有限公司支付 第 472 号民
利息。二审结果
欠款 241,105.12 元 事判决书；
驳回上诉维持原
及利息。新乡市康 新乡市中
判。
乐化纤有限公司 级人民法
17
恒天海龙股份有限公司 2016 年半年度报告全文
是恒天海龙股份 院作出
有限公司的长期 （2016）豫
客户，欠恒天海龙 07 民终
股份有限公司货 1307 号民
款 241,105.12 元， 事判决书。
多次催要未还，故
起诉至新乡市牧
野区人民法院。
恒天海龙股份有
限公司诉新乡市
康乐化纤有限公
新乡市牧
司案，请求法院判
野区人民
令新乡市康乐化
法院
纤有限公司支付
（2014）牧
欠款 111,010.44 元
民二初字
及利息。2013 年 3
第 473 号民 一审结果：新乡
月 25 日，恒天海
事判决书， 市康乐化纤有限
龙股份有限公司、
新乡康乐 公司支付恒天海
新乡市康乐化纤
化纤有限 龙股份有限公司
有限公司、潍坊恒 11.1 否 无
公司不服 111,010.44 元及
和置业有限公司
一审判决； 利息。二审结果
签订转账协议，潍
新乡市中 驳回上诉维持原
坊恒和置业有限
级人民法 判。
公司将其债权
院作出
111,010.44 元转让
（2016）豫
给恒天海龙股份
07 民终
有限公司，恒天海
1304 号民
龙股份有限公司
事判决书。
多次催要未还，故
起诉至新乡市牧
野区人民法院。
恒天海龙股份有
限公司诉江阴市
纽哈伯国际贸易 无锡市惠
有限公司、江阴市 山区人民
江丽装饰材料有 法院作出
一审结果:驳回恒
限公司、无锡市惠 （2015）惠
天海龙股份有限
山区交通重点工 50 否 商初字第 无
公司的诉讼请
程建设指挥部、无 00531 号民
求。
锡金惠科技发展 事判决书。
有限公司案，请求 该判决已
法院判令四被告 生效。
对被拒绝付款的
汇票承担票据责
18
恒天海龙股份有限公司 2016 年半年度报告全文
任即对汇票金额
500,000 元及利息
承担连带清偿责
任，赔偿由此造成
的损失。恒天海龙
股份有限公司与
江阴市纽哈伯国
际贸易有限公司
自 2011 年 6 月发
生业务关系，其将
涉案承兑汇票支
付货款。该汇票票
号
313000512215823
4、出票人为无锡
金惠科技发展有
限公司、收款人无
锡市惠山区交通
重点工程建设指
挥部、出票日期贰
零壹壹年零捌月
零伍日、到期日期
贰零壹壹年零贰
月零伍日，该票据
在向出票银行收
款时发现已被无
锡市崇安区法院
作出（2011）崇催
字第 0171 号民事
判决宣告该票据
无效，后经平度市
人民法院、广饶县
人民法院、东营市
中级人民法院、潍
坊市寒亭区人民
法院判决，票据背
书的后手依次追
至恒天海龙股份
有限公司，恒天海
龙股份有限公司
履行义务后，向出
票人、背书人等主
张票据追索权以
实现票据权利，故
19
恒天海龙股份有限公司 2016 年半年度报告全文
起诉至无锡市惠
山区人民法院。
恒天海龙股份有
限公司诉江阴市
纽哈伯国际贸易
有限公司案，请求
法院判令被告支
付货款 500000 元
及逾期付款利息，
赔偿由此造成的
损失。恒天海龙股
份有限公司与江
阴市纽哈伯国际
贸易有限公司自
2011 年 6 月发生
业务关系，其将涉
案承兑汇票支付
货款。该汇票票号
313000512215823
4、出票人为无锡
金惠科技发展有
限公司、收款人无
江阴市人
锡市惠山区交通
50 否 民法院正 无。 无。
重点工程建设指
在审理中。
挥部、出票日期贰
零壹壹年零捌月
零伍日、到期日期
贰零壹壹年零贰
月零伍日，该票据
在向出票银行收
款时发现已被无
锡市崇安区法院
作出（2011）崇催
字第 0171 号民事
判决宣告该票据
无效，后经平度市
人民法院、广饶县
人民法院、东营市
中级人民法院、潍
坊市寒亭区人民
法院判决，票据背
书的后手依次追
至恒天海龙股份
有限公司，恒天海
20
恒天海龙股份有限公司 2016 年半年度报告全文
龙股份有限公司
履行义务后，因恒
天海龙公司作为
持票人已经丧失
票据权利，故依据
双方的基础民事
法律关系重新履
行付款义务，故起
诉至江苏省江阴
市人民法院。
恒天海龙股份有
限公司诉齐鲁宏
潍坊市寒
业纺织集团有限
亭区人民
公司案，请求法院
法院作出
判令齐鲁宏业纺 一审结果：齐鲁
（2015）寒
织集团有限公司 宏业纺织集团有
商初字第
支付欠款 限公司支付恒天
361 号民事
206,818.89 元及利 海龙股份有限公
判决书，齐
息。齐鲁宏业纺织 司款项
鲁宏业纺
集团有限公司与 20.68 否 206,818.89 元及 无。
织集团有
恒天海龙股份有 利息（自 2015 年
限公司不
限公司发生多笔 7 月 23 日始按同
服一审判
业务，尚欠恒天海 期流动资金货款
决，向潍坊
龙股份有限公司 基准利率计算至
市中级人
货款 206,818.89 付清之日止）。
民法院提
元，多次催要未
起上诉，现
还，故起诉至潍坊
在审理中。
市寒亭区人民法
院。
恒天海龙股份有
限公司诉高密市
锦泽纺织有限公
司案，请求法院判
令高密市锦泽纺
织有限公司支付
潍坊市寒
欠款 68,849 元及
亭区人民
利息。高密市锦泽 6.88 否 无。 无。
法院在审
纺织有限公司与
理中。
恒天海龙股份有
限公司发生一笔
业务，尚欠恒天海
龙股份有限公司
货款 68849 元，多
次催要未还，故起
21
恒天海龙股份有限公司 2016 年半年度报告全文
诉至潍坊市寒亭
区人民法院。
恒天海龙股份有
限公司诉沛县汉
风纺织有限公司
案，请求法院判令
沛县汉风纺织有
限公司支付欠款
439,750.25 元及利
潍坊市寒
息。沛县汉风纺织
亭区人民
有限公司是恒天 43.98 否 无。 无。
法院正在
海龙股份有限公
审理中。
司的业务客户，尚
欠恒天海龙股份
有限公司货款
439,750.25 元，多
次催要未还，故起
诉至潍坊市寒亭
区人民法院。
恒天海龙股份有
一审结果：山东
限公司诉山东宏
宏业纺织股份有
业纺织股份有限
限公司与本判决
公司案，请求法院
生效之日起十日
判令山东宏业纺
内支付原告恒天
织股份有限公司
商河县人 海龙 股份有限
支付欠款
民法院作 公司债权受让款
201,785.5 元及利
出（2015） 201,785.5 元（以
息。山东宏业纺织
商初字第 201,785.50 元为
股份有限公司与 20.18 否 无。
1193 号民 基数，按中国人
恒天海龙股份有
事判决书。 民 银行同期贷
限公司、恒和置业
该判决未 款基准利率计
有限公司签订转
生效。 算，自 2015 年 12
账协议，尚欠恒天
月 29 日起至本判
海龙股份有限公
决生效之日），驳
司货款 201,785.5
回恒天海龙股份
元，多次催要未
有限公司的其他
还，故起诉至商河
诉讼请求。
县人民法院。
山东海龙龙昊化 山东省汶 一审结果：确认
纤有限公司诉中 上县人民 黄明强、于俊海 山东省汶上县
辉人造丝有限公 6否 法院作出 与中辉人造丝有 人民法院已执
司、恒天海龙股份 （2013）汶 限公司 2012 年 3 行终结
有限公司案，请求 商初字第 月 30 日签订的协
22
恒天海龙股份有限公司 2016 年半年度报告全文
依法确认黄明强、 316 号民事 议无效；中辉人
于俊海与中辉人 判决书。 造丝有限公司支
造丝有限公司 付山东海龙龙昊
2012 年 3 月 30 日 化纤有限公司货
签订的协议无效， 款 254,634.65 元
中辉人造丝有限 及逾期付款利
公司支付山东海 息；恒天海龙股
龙龙昊化纤有限 份有限公司对中
公司货款 辉人造丝有限公
254,634.65 元及逾 司上述欠款中的
期付款利息，恒天 6 万元及逾期付
海龙股份有限公 款利息承担连带
司在已收取的 6 万 清偿责任。该判
元货款范围内承 决已生效。
担连带清偿责任。
截止 2012 年 3 月
12 日，中辉人造丝
有限公司尚欠山
东海龙龙昊化纤
有限公司货款
254,634.65 元。
2012 年 3 月 12 日，
山东海龙龙昊化
纤有限公司被法
院裁定进入破产
清算程序。2012
年 3 月 30 日，中
辉人造丝有限公
司偿还 6 万元货款
电汇至恒天海龙
股份有限公司公
司账户。在案件审
理过程中，申请追
加恒天海龙股份
有限公司为被告。
潍坊昌大建设集 潍坊市寒 一审结果：恒天
团有限公司诉恒 亭区人民 海龙股份有限公
天海龙股份有限 法院作出 司支付潍坊昌大
公司案，请求法院 （2014）寒 建设集团有限公 寒亭区人民法
判令恒天海龙股 108.89 否 民初字第 司工程款 院已申请强制
份有限公司支付 404 号民事 1,088,946.36 元及 执行完毕。
所欠工程款本金 判决书；潍 逾期利息（按中
1,088,946.36 元并 坊市中级 国人民银行同期
承担逾期付款利 人民法院 同类贷款利率，
23
恒天海龙股份有限公司 2016 年半年度报告全文
息。2011 年 2 月 作出 自 2014 年 6 月 6
20 日，双方订立 （2015）潍 日起计算止付清
《建设工程施工 民一终字 之日）二审结果：
合同》一份，约定 第 662 号民 驳回上诉，维持
由潍坊昌大建设 事判决书； 原判。
集团有限公司承 恒天海龙
建恒天海龙股份 股份有限
有限公司发包的 公司已向
年产 4.5 万吨差别 山东省高
化、功能化黄麻浆 级人民法
纤维改造项目。该 院提出再
工程已竣工验收 审申请。
并通过定案结算，
尚欠 1088946.36
元，经多次催要未
付，故起诉至潍坊
市寒亭区人民法
院。
济南市中级人民
济南市中 法院已判决生效
级人民法 32 个案件的审理 恒天海龙已主
李伟等 112 名中小 院已判决 结果：判决恒天 动向 6 名中小
股东诉恒天海龙 918.67 是 生效 32 个，海龙向 32 名中小 股东支付总金
虚假陈述案 其余案件 股东支付总金额 额 226,194.37
正在审理 746,946.95 元；驳 元。
中。 回中小股东的其
他诉讼请求。
山东海龙博莱特
化纤有限责任公
司诉北京首创轮
一审判决如下：
胎有限责任公司
北京市房 北京首创轮胎有
一案，请求法院依
山区法院 限责任公司给付
法判决北京首创
作出的 山东海龙博莱特
轮胎给付货款
（2016）京 化纤有限责任公
2,005,148.81 元， 已经申请强制
200.51 否 0111 民初 司货款
诉讼费由北京首 执行。
字 4455 号 2,005,148.81 元，
创轮胎承担。事实
民事判决 案件受理费
情况：北京首创轮
书，该判决 11,421.00 元由北
胎长期采购山东
已经生效。 京首创轮胎有限
海龙博莱特化纤
责任公司承担。
的高模低缩聚酯
帘子布形成的货
款纠纷。
24
恒天海龙股份有限公司 2016 年半年度报告全文
山东海龙博莱特
化纤有限责任公
司诉重庆中南橡
胶有限公司、重庆
中南友诚橡塑有 一审判决如下：
限公司一案，请求 重庆中南橡胶有
法院依法判决重 限公司偿还山东
庆中南橡胶有限 海龙博莱特化纤
公司、重庆中南友 有限责任公司货
诚橡塑有限公司 款 1,048,095.2
给付货款 元，并按照中国
安丘市人
1,048,095.2 元，并 人民银行同期贷
民法院作
按照中国人民银 款利率支付自
出的
行同期贷款利率 2015 年 6 月 30 日
（2015）安
支付自 2015 年 6 至 2015 年 11 月 已经申请强制
104.81 否 贾商初字
月 30 日至 2015 年 30 日止的逾期还 执行。
第 1903 号
11 月 30 日止的逾 款利息。重庆中
民事判决
期还款利息，诉讼 南友诚橡塑有限
书，该判决
费由重庆中南橡 公司承担连带清
已经生效。
胶有限公司、重庆 偿责任。案件受
中南友诚橡塑有 理费 14,416 元，
限公司负担。事实 担保费 5000 元由
情况：重庆中南橡 重庆中南橡胶有
胶有限公司采购 限公司、重庆中
山东海龙博莱特 南友诚橡塑有限
化纤有限责任公 公司负担。
司帆布形成的货
款纠纷，并且重庆
中南友诚橡塑有
限公司提供担保。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
25
恒天海龙股份有限公司 2016 年半年度报告全文
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 可获得
关联交 关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日 披露
易定价 易金额 过获批 易结算
易方 系 易类型 易内容 易价格 额的比 度（万 交易市 期 索引
原则 （万元） 额度 方式
例 元） 价
宜昌经 原控股 交易发
采购设
纬纺机 公司的 直捻机 公允价 生时的
备及配 0.33 0.33 否 现汇 0.33
有限公 其他关 配件 值 公允价
件
司 联方 值
合计 -- -- 0.33 -- 0.33 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交
易进行总金额预计的，在报告期内 无
的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大
不适用
的原因（如适用）
26
恒天海龙股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
应收关联方债权：
是否存在非
期初余额 本期新增金 本期收回金 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 经营性资金 利率
（万元） 额（万元） 额（万元） （万元） （万元）
占用
关联债权对公司经营成
无。
果及财务状况的影响
应付关联方债务：
期初余额（万 本期新增金 本期归还金 本期利息（万 期末余额（万
关联方 关联关系 形成原因 利率
元） 额（万元） 额（万元） 元） 元）
中国恒天集
原控股股东 无息借款 600 600
团有限公司
原控股公司
宜昌经纬纺 采购设备及
的其他关联 769.3 0.33 282 487.63
机有限公司 配件
方
潍坊恒和置 控股子公司
其他关联方 2,535.96 234.04 2,301.92
业有限公司 原委托加工
关联债务对公司经营成果
无息借款减少企业利息支出。
及财务状况的影响
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
27
恒天海龙股份有限公司 2016 年半年度报告全文
八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
九、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
0 0
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
0 0
度合计（A3） 合计（A4）
公司与子公司之间担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
山东海龙博莱特 2015 年 07 2015 年 07 月 31 连带责任保 2015.7.31-20
2,000 2,000 是 是
化纤有限责任公 月 21 日 日 证 16.1.25
28
恒天海龙股份有限公司 2016 年半年度报告全文
司
山东海龙博莱特
2015 年 12 2016 年 02 月 03 连带责任保 2016.2.3-201
化纤有限责任公 2,000 2,000 否 是
月 09 日 日 证 7.1.25
司
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
0 4,000
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
4,000 2,000
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
0 0
度合计（C1） 发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
0 0
保额度合计（C3） 余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
0 4,000
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
4,000 2,000
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 7.49%
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
29
恒天海龙股份有限公司 2016 年半年度报告全文
十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
承诺内容如下：
为了有效避免
未来可能发生
的同业竞争，中
国恒天集团有
限公司（以下简
称“中国恒天”
或“本公司”）承
诺如下： “（1）
本次收购完成
后，*ST 海龙与
本公司或本公
司实际控制的
其他企业存在
一定程度的同
业竞争或潜在
同业竞争。在符
合中国证券市
收购报告书或权益变动报告书中所作承 中国恒天集团 场政策法规及 2012 年 11 月 21
2015-12-21 已履行完毕。
诺 有限公司 环境要求的前 日
提下，本公司将
力争在本次收
购完成之日后
五年内，以适当
的方式彻底解
决相关同业竞
争问题，解决途
径包括但不限
于资产和业务
重组、剥离、合
并、资产收购、
资产托管及中
国证监会和
（或）上市公司
股东大会批准
的其他方式。
（2）本次收购
完成后，除现存
30
恒天海龙股份有限公司 2016 年半年度报告全文
同业竞争关系
外，本公司或本
公司实际控制
的其他企业将
来不会以任何
形式从事与*ST
海龙构成实质
性竞争的业务，
如本公司或其
控股、实际控制
的其他企业未
来有任何商业
机会可从事、参
与或入股任何
可能与*ST 海
龙所从事的业
务构成竞争的
业务，本公司应
将上述商业机
会通知*ST 海
龙，在通知中所
指定的合理期
间内，*ST 海龙
作出愿意利用
该商业机会的
肯定答复，则本
公司放弃该商
业机会；如果
*ST 海龙不予
答复或者给予
否定的答复，则
被视为放弃该
业务机会。（3）
本公司将严格
遵守中国证监
会、证券交易所
有关规章及《公
司章程》等公司
管理制度的规
定，与其他股东
一样平等的行
使股东权利、履
行股东义务，不
利用大股东的
31
恒天海龙股份有限公司 2016 年半年度报告全文
地位谋取不当
利益，不损害公
司和其他股东
的合法权益。”
关于所提供信
息真实性、准确
性和完整性的
承诺；关于本次
重大资产重组
不涉及重组禁
止期的说明；关
于与上市公司
不存在关联关
系的承诺；关于
拟出售资产权
属情况的承诺；
恒天纤维集团
关于职工安置
有限公司;恒天
相关承诺；关于
海龙股份有限 2015 年 11 月 02
提供债务交割 9999-12-31 正常履行中
公司;大连尚龙 日
支持相关事项
投资控股有限
的承诺。承诺详
公司
情请参看本公
司于 2015 年
12 月 22 日发
资产重组时所作承诺
布于巨潮资讯
网的挂网公告
《恒天海龙股
份有限公司董
事会关于重大
资产出售相关
承诺事项的公
告》。公告编号：
2015-149。
常州京江美智 关于持有上市
投资中心（有限 公司股份锁定
合伙）;芜湖义 期的承诺。承诺
善容管理咨询 详情请参看本
合伙企业（有限 公司于 2016 年
2016 年 01 月 13
合伙）;王锐;上 1 月 13 日发布 2016-06-21 履行终止。
日
海万未投资管 于巨潮资讯网
理中心（有限合 的挂网公告《恒
伙）;汪鸿海;陈 天海龙股份有
荣龙;万海闽;西 限公司发行股
藏万雨投资管 份及支付现金
32
恒天海龙股份有限公司 2016 年半年度报告全文
理有限公司;宿 买资产并募集
州市华创振兴 配套资金暨关
投资管理中心 联交易预案》第
（有限合伙）; 26 页“ 关于持
上海胥然商务 有上市公司股
服务中心;沈一 份锁定期的承
开;汪晓晨;兴乐 诺函”部分内
集团有限公司; 容。
虞文品;郑理
关于募集配套
资金认购方的
承诺。承诺详情
请参看本公司
于 2016 年 1 月
宿州市华创振 13 日发布于巨
兴投资管理中 潮资讯网的挂
心（有限合伙） 网公告《恒天海
上海胥然商务 龙股份有限公 2016 年 01 月 13
2016-06-21 履行终止。
服务中心;沈一 司发行股份及 日
开;汪晓晨;兴乐 支付现金买资
集团有限公司; 产并募集配套
虞文品;郑理 资金暨关联交
易预案》第 28
页“ 关于募集
配套资金认购
方的承诺”部分
内容。
关于避免同业
竞争的承诺；关
于规范和减少
关联交易的承
诺。承诺详情请
参看本公司于
2016 年 1 月 13
日发布于巨潮
兴乐集团有限 2016 年 01 月 13
资讯网的挂网 2016-06-21 履行终止。
公司;虞文品 日
公告《恒天海龙
股份有限公司
发行股份及支
付现金买资产
并募集配套资
金暨关联交易
预案》第 27-28
页“ 关于避免
33
恒天海龙股份有限公司 2016 年半年度报告全文
同业竞争的承
诺”及“关于减
少和规范关联
交易的承诺”部
分内容。
关于重组预案
内容真实、准
确、完整的承
诺；关于提供资
料真实、准确和
完整的承诺；关
恒天海龙股份
于符合股份发
有限公司;芜湖
行条件等承诺；
义善荣管理咨
关于最近五年
询合伙企业（有
交易对方及其
限合伙）;常州
董事、监事、高
京江美智投资
级管理人员守
中心（有限合
法情况的承诺；
伙）;上海万未
关于最近五年
投资管理中心
诚信情况的承
（有限合伙）;
诺；关于注入资
上海胥然商务
产权属的承诺；
服务中心;兴乐
关于保持上市
集团有限公司; 2016 年 01 月 13
公司独立性的 2016-06-21 履行终止。
虞文品;汪鸿海; 日
承诺；关于解除
陈荣龙;王锐;万
股权质押的承
海闽;张磊;宿州
诺。承诺详情请
市华创振兴投
参看本公司于
资管理中心（有
2016 年 1 月 13
限合伙）;沈一
日发布于巨潮
开;汪晓晨;西藏
资讯网的挂网
万雨投资管理
公告《恒天海龙
有限公司;郑理;
股份有限公司
中植资本管理
发行股份及支
有限公司;富安
付现金买资产
达资产管理（上
并募集配套资
海）有限公司
金暨关联交易
预案》第 24 页
第“十一、本次
交易相关方做
出的重要承诺”
部分内容。
公司根据《上
公司 2016 年 06 月 21 3 个月 正常履行
市公司重大资
34
恒天海龙股份有限公司 2016 年半年度报告全文
产重组管理办 日
法》等相关规
定，承诺自终止
本次重大资产
重组公告之日
起至少 3 个月
内不再筹划重
大资产重组事
项。
首次公开发行或再融资时所作承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
十一、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、违法违规退市风险揭示
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在违法违规退市风险。
十四、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
2016年3月10日至2016年3月11日期间，时任公司独立董事李光女士因对相关法律、法规不熟悉，通过自己的证券账户累计买
入公司股票3100股，2016年3月11日通过自己的证券账户累计卖出公司股票775股，上述买卖股票行为构成违规短线交易。公
司已于2016年3月15日在巨潮资讯网披露了买卖股票的相关情况，公告编号：2016-027。
十五、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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恒天海龙股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 6,056 0.00% -3,731 -3,731 2,325 0.00%
3、其他内资持股 6,056 0.00% -3,731 -3,731 2,325 0.00%
境内自然人持股 6,056 0.00% -3,731 -3,731 2,325 0.00%
863,971,8 863,975,6
二、无限售条件股份 100.00% 3,731 3,731 100.00%
92 23
863,971,8 863,975,6
1、人民币普通股 100.00% 3,731 3,731 100.00%
92 23
863,977,9 863,977,9
三、股份总数 100.00% 100.00%
48 48
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、2016年1月4日，庄旭升先生持有的公司股票56股解除限售；2016年6月29日，赵黎明先生持有的公司股票6,000股解除限
售。
2、2016年3月10日，时任独立董事李光买入恒天海龙股票3,100股，3月11日卖出恒天海龙股票775股，根据相关规定，2,325
股为有限售条件股份。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
36
恒天海龙股份有限公司 2016 年半年度报告全文
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 65,255 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
兴乐集团有限 200,000,0 200,000,00
境内非国有法人 23.15% 0 0 质押 200,000,000
公司 00 0
中国恒天集团 88,050,24
国有法人 10.19% 0 0 88,050,247
有限公司 7
张佑生 境内自然人 0.91% 7,890,001 -7,510,000 0 7,890,001
中信建投证券
股份有限公司
国有法人 0.87% 7,510,000 +7,510,000 0 7,510,000
约定购回专用
账户
高钰 境内自然人 0.74% 6,400,000 +6,400,000 0 6,400,000
山西信托股份
有限公司－信
国有法人 0.69% 6,000,000 -10,230,000 0 6,000,000
海七号集合资
金信托
黄愉华 境内自然人 0.45% 3,882,553 +1,882,853 0 3,882,553
周海春 境内自然人 0.41% 3,544,000 +94,000 0 3,544,000
张平 境内自然人 0.37% 3,208,277 +253,300 0 3,208,277
华融国际信托
有限责任公司
－华融盛世景
国有法人 0.24% 2,061,525 0 2,061,525
新策略 1 号证
券投资集合资
金信托计划
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的 前十名股东中，公司未知股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东
说明 持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
兴乐集团有限公司 200,000,000 人民币普通股 200,000,000
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恒天海龙股份有限公司 2016 年半年度报告全文
中国恒天集团有限公司 88,050,247 人民币普通股 88,050,247
张佑生 7,890,001 人民币普通股 7,890,001
中信建投证券股份有限公司约定
7,510,000 人民币普通股 7,510,000
购回专用账户
高钰 6,400,000 人民币普通股 6,400,000
山西信托股份有限公司－信海七
6,000,000 人民币普通股 6,000,000
号集合资金信托
黄愉华 3,882,553 人民币普通股 3,882,553
周海春 3,544,000 人民币普通股 3,544,000
张平 3,208,277 人民币普通股 3,208,277
华融国际信托有限责任公司－华
融盛世景新策略 1 号证券投资集 2,061,525 人民币普通股 2,061,525
合资金信托计划
前 10 名无限售条件普通股股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通 前十名股东中，公司未知股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东
股股东和前 10 名普通股股东之间 持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
（1）黄愉华先生共持有 3,882,553 股股份，其中通过融资融券投资者信用账户持有恒天
前 10 名普通股股东参与融资融券
海龙股份有限公司 2,795,479 股股份，占恒天海龙股份有限公司总股本的 0.32%。（2）张
业务股东情况说明（如有）（参见
平先生共持有 3,208,277 股股份，其中通过融资融券投资者信用账户持有恒天海龙股份
注 4）
有限公司 700,000 股股份，占恒天海龙股份有限公司总股本的 0.081%。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
√ 是 □ 否
公司股东张佑生先生在报告期内，约定购回7，510，000股股份，占公司总股本的0.87%，截至报告期末张佑生先生持公司
股票数量为15,400,001股，占公司总股本的1.78%。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
□ 适用 √ 不适用
在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。
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恒天海龙股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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恒天海龙股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
本期增持 本期减持 期初被授予 本期被授予 期末被授予的限
期初持股 期末持股
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量 的限制性股 的限制性股 制性股票数量
数（股） 数（股）
（股） （股） 票数量（股）票数量（股） （股）
李光 独立董事 离任 0 3,100 775 2,325 0 0 0
合计 -- -- 0 3,100 775 2,325 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2016 年 04 月 25
姜大广 常务副总经理 聘任 因工作原因
日
姜大广 职工董事 被选举 2016 年 05 月 11 日 因工作原因
2016 年 05 月 16
姜大广 董事会秘书 聘任 因工作原因
日
马后强 职工监事 被选举 2016 年 05 月 11 日 因工作原因
刘伟 职工监事 被选举 2016 年 05 月 11 日 因工作原因
2016 年 06 月 01
孙健 董事 被选举 因工作原因
日
2016 年 06 月 01
童亦成 董事 被选举 因工作原因
日
2016 年 06 月 01
王宁子 董事 被选举 因工作原因
日
2016 年 06 月 01
韩雪 独立董事 被选举 因工作原因
日
2016 年 06 月 01
庄旭升 董事 任期满离任 因工作原因
日
2016 年 06 月 01
高晓明 董事 任期满离任 因工作原因
日
2016 年 06 月 01
苏广 董事 任期满离任 因工作原因
日
李林 董事 任期满离任 2016 年 06 月 01 因工作原因
40
恒天海龙股份有限公司 2016 年半年度报告全文
日
2016 年 06 月 01
李光 独立董事 任期满离任 因工作原因
日
2016 年 06 月 01
李星华 职工监事 任期满离任 因工作原因
日
2016 年 06 月 01
党良虎 职工监事 任期满离任 因工作原因
日
41
恒天海龙股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：恒天海龙股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 85,534,015.43 93,117,474.41
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
0.00
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 11,146,168.75 4,828,437.00
应收账款 125,288,610.79 104,352,872.20
预付款项 13,837,371.78 11,840,812.86
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 16,252,716.73 2,094,448.90
买入返售金融资产
存货 47,394,665.07 57,242,069.25
42
恒天海龙股份有限公司 2016 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 299,453,548.55 273,476,114.62
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 1,100,000.00 1,100,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 435,098,119.81 456,875,128.10
在建工程 215,320.00 151,320.00
工程物资 260,198.59 260,198.59
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 88,580,037.37 89,984,379.01
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 5,712,007.34 5,712,007.34
其他非流动资产
非流动资产合计 530,965,683.11 554,083,033.04
资产总计 830,419,231.66 827,559,147.66
流动负债：
短期借款 53,800,000.00 53,800,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
43
恒天海龙股份有限公司 2016 年半年度报告全文
应付账款 41,537,438.50 46,216,007.52
预收款项 2,124,309.02 1,692,421.42
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 7,682,505.73 10,027,816.89
应交税费 4,552,503.45 410,649.76
应付利息 752,210.50
应付股利
其他应付款 57,926,600.84 57,470,525.98
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 168,375,568.04 169,617,421.57
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 9,028,281.53 9,260,359.90
递延收益 9,827,200.00 9,827,200.00
递延所得税负债 11,796,158.26 11,986,933.43
其他非流动负债
非流动负债合计 30,651,639.79 31,074,493.33
负债合计 199,027,207.83 200,691,914.90
所有者权益：
股本 863,977,948.00 863,977,948.00
其他权益工具
44
恒天海龙股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 697,688,282.20 697,688,282.20
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 212,588,236.99 212,588,236.99
一般风险准备
未分配利润 -1,507,377,069.65 -1,508,242,628.11
归属于母公司所有者权益合计 266,877,397.54 266,011,839.08
少数股东权益 364,514,626.29 360,855,393.68
所有者权益合计 631,392,023.83 626,867,232.76
负债和所有者权益总计 830,419,231.66 827,559,147.66
法定代表人：孙健 主管会计工作负责人：庄旭升 会计机构负责人：庄旭升
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款 2,412,050.00
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,412,050.00
45
恒天海龙股份有限公司 2016 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 267,591,870.00 267,591,870.00
投资性房地产
固定资产
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 267,591,870.00 267,591,870.00
资产总计 270,003,920.00 267,591,870.00
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬
应交税费
应付利息
应付股利
其他应付款 199,303,549.64 193,676,554.14
划分为持有待售的负债
46
恒天海龙股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 199,303,549.64 193,676,554.14
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 9,028,281.53 9,260,359.90
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 9,028,281.53 9,260,359.90
负债合计 208,331,831.17 202,936,914.04
所有者权益：
股本 863,977,948.00 863,977,948.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 578,373,067.64 578,373,067.64
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 212,588,236.99 212,588,236.99
未分配利润 -1,593,267,163.80 -1,590,284,296.67
所有者权益合计 61,672,088.83 64,654,955.96
负债和所有者权益总计 270,003,920.00 267,591,870.00
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
47
恒天海龙股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一、营业总收入 238,817,094.28 1,004,671,180.21
其中：营业收入 238,817,094.28 1,004,671,180.21
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 234,042,824.24 1,194,182,372.14
其中：营业成本 204,776,779.40 1,016,814,603.84
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,164,236.40 3,700,785.85
销售费用 8,978,132.86 21,124,473.32
管理费用 14,409,323.31 76,383,765.44
财务费用 1,313,408.49 51,944,762.12
资产减值损失 1,400,943.78 24,213,981.57
加：公允价值变动收益（损失以
-315,000.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
20.79 507,610.34
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,774,290.83 -189,318,581.59
加：营业外收入 141,926.00 16,227,843.45
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 567,025.33 1,342,517.33
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,349,191.50 -174,433,255.47
减：所得税费用 -175,599.57 410,513.12
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,524,791.07 -174,843,768.59
归属于母公司所有者的净利润 865,558.46 -178,922,656.09
48
恒天海龙股份有限公司 2016 年半年度报告全文
少数股东损益 3,659,232.61 4,078,887.50
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 4,524,791.07 -174,843,768.59
归属于母公司所有者的综合收益
865,558.46 -178,922,656.09
总额
归属于少数股东的综合收益总额 3,659,232.61 4,078,887.50
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0010 -0.2071
（二）稀释每股收益 0.0010 -0.2071
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：孙健 主管会计工作负责人：庄旭升 会计机构负责人：庄旭升
49
恒天海龙股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 0.00 769,720,680.29
减：营业成本 0.00 809,084,541.39
营业税金及附加 226,301.28 1,899,771.51
销售费用 13,521,900.43
管理费用 2,562,809.68 65,444,004.45
财务费用 48,632,920.61
资产减值损失 126,950.00 24,302,316.18
加：公允价值变动收益（损失以
-315,000.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
20.79 507,610.34
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,916,040.17 -192,972,163.94
加：营业外收入 15,802,882.49
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 66,826.96 758,924.62
其中：非流动资产处置损失 56,924.62
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-2,982,867.13 -177,928,206.07
列）
减：所得税费用 549,102.58
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,982,867.13 -178,477,308.65
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
50
恒天海龙股份有限公司 2016 年半年度报告全文
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -2,982,867.13 -178,477,308.65
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 140,543,799.96 1,191,698,101.93
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 7,651,548.56 11,420,980.06
收到其他与经营活动有关的现金 40,820,794.15 30,522,348.42
经营活动现金流入小计 189,016,142.67 1,233,641,430.41
51
恒天海龙股份有限公司 2016 年半年度报告全文
购买商品、接受劳务支付的现金 147,091,216.42 1,018,299,986.42
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
26,072,147.98 115,331,095.17
金
支付的各项税费 3,225,468.31 19,263,381.80
支付其他与经营活动有关的现金 18,690,221.42 23,666,940.91
经营活动现金流出小计 195,079,054.13 1,176,561,404.30
经营活动产生的现金流量净额 -6,062,911.46 57,080,026.11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,507,610.34
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 20.79
投资活动现金流入小计 20.79 1,507,610.34
购建固定资产、无形资产和其他
981,492.00 35,098,006.11
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 981,492.00 35,098,006.11
投资活动产生的现金流量净额 -981,471.21 -33,590,395.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 20,000,000.00 170,000,000.00
52
恒天海龙股份有限公司 2016 年半年度报告全文
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 170,000,000.00
偿还债务支付的现金 20,000,000.00 45,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
1,263,533.05 24,460,099.95
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 173,295,792.54
筹资活动现金流出小计 21,263,533.05 242,755,892.49
筹资活动产生的现金流量净额 -1,263,533.05 -72,755,892.49
四、汇率变动对现金及现金等价物的
724,456.74 23,379.43
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -7,583,458.98 -49,242,882.72
加：期初现金及现金等价物余额 93,067,474.41 203,301,415.56
六、期末现金及现金等价物余额 85,484,015.43 154,058,532.84
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 938,407,302.24
收到的税费返还 2,231,073.96
收到其他与经营活动有关的现金 6,996,995.50 17,872,267.16
经营活动现金流入小计 6,996,995.50 958,510,643.36
购买商品、接受劳务支付的现金 821,771,650.34
支付给职工以及为职工支付的现
347,608.10 91,707,964.65
金
支付的各项税费 226,301.28 16,423,302.07
支付其他与经营活动有关的现金 6,423,106.91 14,469,701.54
经营活动现金流出小计 6,997,016.29 944,372,618.60
经营活动产生的现金流量净额 -20.79 14,138,024.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,507,610.34
取得投资收益收到的现金
53
恒天海龙股份有限公司 2016 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 20.79
投资活动现金流入小计 20.79 1,507,610.34
购建固定资产、无形资产和其他
22,103,252.51
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 22,103,252.51
投资活动产生的现金流量净额 20.79 -20,595,642.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 170,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 170,000,000.00
偿还债务支付的现金 45,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
22,484,886.65
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 173,295,792.54
筹资活动现金流出小计 240,780,679.19
筹资活动产生的现金流量净额 -70,780,679.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的
314,027.21
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -76,924,269.39
加：期初现金及现金等价物余额 151,371,214.54
六、期末现金及现金等价物余额 74,446,945.15
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
54
恒天海龙股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
863,97 -1,508,2
697,688 212,588 360,855 626,867
一、上年期末余额 7,948. 42,628.
,282.20 ,236.99 ,393.68 ,232.76
00 11
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
863,97 -1,508,2
697,688 212,588 360,855 626,867
二、本年期初余额 7,948. 42,628.
,282.20 ,236.99 ,393.68 ,232.76
00 11
三、本期增减变动
865,558 3,659,2 4,524,7
金额（减少以“－”
.46 32.61 91.07
号填列）
（一）综合收益总 865,558 3,659,2 4,524,7
额 .46 32.61 91.07
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
55
恒天海龙股份有限公司 2016 年半年度报告全文
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
863,97 -1,507,3
697,688 212,588 364,514 631,392
四、本期期末余额 7,948. 77,069.
,282.20 ,236.99 ,626.29 ,023.83
00 65
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
863,97 -1,563,0
697,688 212,588 356,818 568,064
一、上年期末余额 7,948. 07,792.
,282.20 ,236.99 ,076.17 ,750.64
00 72
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
863,97 -1,563,0
697,688 212,588 356,818 568,064
二、本年期初余额 7,948. 07,792.
,282.20 ,236.99 ,076.17 ,750.64
00 72
56
恒天海龙股份有限公司 2016 年半年度报告全文
三、本期增减变动 -178,92 -174,84
2,303,9 1,774,9
金额（减少以“－” 2,656.0 3,768.5
11.45 76.05
号填列） 9 9
-178,92 -174,84
（一）综合收益总 4,078,8
2,656.0 3,768.5
额 87.50
9 9
（二）所有者投入 2,303,9 -2,303,
和减少资本 11.45 911.45
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
2,303,9 -2,303,
4．其他
11.45 911.45
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 863,97 699,992 212,588 -1,741,9 358,593 393,220
57
恒天海龙股份有限公司 2016 年半年度报告全文
7,948. ,193.65 ,236.99 30,448. ,052.22 ,982.05
00 81
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
-1,590,2
863,977, 578,373,0 212,588,2 64,654,95
一、上年期末余额 84,296.
948.00 67.64 36.99 5.96
67
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
-1,590,2
863,977, 578,373,0 212,588,2 64,654,95
二、本年期初余额 84,296.
948.00 67.64 36.99 5.96
67
三、本期增减变动
-2,982,8 -2,982,86
金额（减少以“－”
67.13 7.13
号填列）
（一）综合收益总 -2,982,8 -2,982,86
额 67.13 7.13
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
58
恒天海龙股份有限公司 2016 年半年度报告全文
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-1,593,2
863,977, 578,373,0 212,588,2 61,672,08
四、本期期末余额 67,163.
948.00 67.64 36.99 8.83
80
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
-1,640,8
863,977, 578,373,0 212,588,2 14,135,84
一、上年期末余额 03,402.
948.00 67.64 36.99 9.94
69
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
-1,640,8
863,977, 578,373,0 212,588,2 14,135,84
二、本年期初余额 03,402.
948.00 67.64 36.99 9.94
69
三、本期增减变动 -178,47
-178,477,
金额（减少以“－” 7,308.6
308.65
号填列） 5
（一）综合收益总 -178,47 -178,477,
59
恒天海龙股份有限公司 2016 年半年度报告全文
额 7,308.6 308.65
5
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-1,819,2
863,977, 578,373,0 212,588,2 -164,341,
四、本期期末余额 80,711.
948.00 67.64 36.99 458.71
34
三、公司基本情况
恒天海龙股份有限公司（原山东海龙股份有限公司，以下简称“本公司”或“公司”）系于1988年以社会募集方式设立的股
份有限公司。经中国证券监督管理委员会批准，公司社会公众股于1996年12月26日在深圳证券交易所挂牌交易。1998年，公
司采取每10股配3股比例向全体股东配股，配股后股本增至9,203.22万股。1999年3月，公司实施利润分配和公积金转增股本
60
恒天海龙股份有限公司 2016 年半年度报告全文
方案，以1998年末总股本为基数，按10:3的比例向全体股东送红股2,760.966万股，公积金按10:5的比例向全体股东转增
4,601.61万股，股本总额由9,203.22万股增至16,565.796万股。经公司第十四次股东大会决议，对2002年8月26日下午深圳证券
交易所收市后登记在册的全体股东，按10:1送红股16,565,796股，送红股后股本增至182,223,756.00元；经中国证券监督管理
委员会证监发行字［2002］98号文核准，公司于2002年9月16日至9月27日向潍坊巨龙化纤有限责任公司和社会公众配售人民
币普通股2,345.0731万股，每股面值1元，每股配售价格7.20元，配股后股本增至205,674,487.00元。经公司2004年第一次临时
股东大会决议，公司实施了利润分配和公积金转增股本方案，以2004年6月30日总股本为基数，按10:2的比例向全体股东送
红股41,134,898股，公积金按10:8的比例向全体股东转增164,539,589股，公司股本总额由205,674,487股增至411,348,974股。
2006年1月16日，公司股权分置改革方案经相关股东会审议通过,以2005年12月31日公司股份总额411,348,974股为基数，
由全体非流通股股东向方案实施股权登记日登记在册的流通股股东支付45,287,424股对价，即流通股股东每持有10股流通股
将获得3.2股。公司股权分置改革于2006年1月20日完成，公司总股本仍为411,348,974股，其中有限售条件的流通股份为
224,543,102股，占总股本的54.59%，无限售条件的流通股份为186,805,872股，占总股本的45.41%。
2007年12月6日，经中国证券监督管理委员会证监发行字〔2007〕407号文批准，公司向不特定对象公开募集股份2,064
万股，每股面值1元，公司股本增至431,988,974股。
根据2007年度股东大会审议通过的《公司2007年度利润分配和公积金转增股本方案》，以2007年末总股本431,988,974
股为基数，用未分配利润向全体股东每10股送3股，用资本公积每10股转增7股。该利润分配和公积金转增股本方案实施完毕
后，股本由431,988,974股增至863,977,948股，并由大信会计师事务有限公司出具大信验字（2008）第0024号验资报告验证。
2012年11月22日，山东省潍坊市中级人民法院作出如下裁定：将山东海龙股份有限公司股东根据山东海龙股份有限公司
重整计划应让渡的257,178,941股划转至重组方中国恒天集团有限公司证券账户。2012年11月27日，上述裁定涉及的
257,178,941股股份已划转至中国恒天集团有限公司证券账户。划转后中国恒天集团有限公司直接持有本公司29.77%股权，
成为本公司控股股东。
2014年12月29日，中国恒天集团有限公司与潍坊市投资公司签订了《股份划转协议》，潍坊市投资公司将所持有的公司
30,871,306股股份全部无偿划转至中国恒天集团有限公司，2015年7月1日过户手续完成。划转后中国恒天集团有限公司持有
公司288,050,247股股份，占公司总股本比例为33.34%。
2015年11月18日，经恒天海龙2015年第二次临时股东大会会议审议，通过了资产出售的议案。根据该议案本公司2015
年度内，通过在北京产权交易所公开挂牌征集受让方的方式转让了本公司所持有的除对子公司山东海龙博莱特化纤有限责任
公司（以下简称“博莱特”）51.26%股权、对博莱特负债之外的全部资产和负债。本次交易完成后，上市公司业务将主要是其
子公司博莱特的帘帆布的生产和销售业务。本次交易已经于本报告期内完成。
2015年12月25日，中国恒天集团有限公司将其持有的200,000,000股股份协议转让给兴乐集团有限公司的过户登记手续已
办理完毕。此次股权过户完成后，兴乐集团有限公司持有的公司股份200,000,000股，占公司总股本的比例为23.15%，为公
司第一大股东。
统一社会信用代码：91370000165440805H。
法定地址：山东省潍坊市寒亭区海龙路。
公司经营范围：许可证范围内普通货运（有效期限以许可证为准）；化纤用浆粕、粘胶纤维、空心砖、纱、布、面料的
生产（不含印染）、销售；备案进出口业务；浆粕的来料加工；纺织技术的开发、研究、服务、咨询、转让。（依法须经批
准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本财务报表由本公司董事会于2016年8月26日批准报出。
本公司2016年半年度纳入合并范围的子公司为博莱特，详见本附注九“在其他主体中的权益”。
61
恒天海龙股份有限公司 2016 年半年度报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重
要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现可能导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因
素。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定
(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》(2014年修订)(以下简
称“第15号文(2014年修订)”)的列报和披露要求。
2、会计期间
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期从公历1月1日至12月31日止。
4、记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被
合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行
股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
62
恒天海龙股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价
值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）对长期股权投资的账面余额进行调整。购买方应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项
投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
（2）比较达到企业合并时每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，确定每一单
项交易应予确认的商誉或者应计入发生当期损益的金额。购买方在购买日确认的商誉（或计入损益的金额）应为每一单项交
易产生的商誉（或应予确认损益的金额）之和。
（3）对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，确认有关投资收益，
同时将与其相关的其他综合收益转为投资收益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作
为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制
权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合
并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余
股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入
资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重
新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制
权时转为当期投资收益。
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恒天海龙股份有限公司 2016 年半年度报告全文
6、合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。除有证据表明不能控制被投资单位的之外，本公司直接或间接
持有被投资单位50%以上的表决权，或虽未持有50%以上表决权但满足以下条件之一的，将被投资单位纳入合并财务报表范
围：通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位50%以上的表决权；根据公司章程或协议，有权决定被投资
单位的财务和经营政策；有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；在被投资单位的董事会或类似机构占多数表
决权。
下列被投资单位，不应当纳入合并财务报表的合并范围：
（1）拥有被投资单位半数以上表决权的被投资单位，如果有证据表明公司不能控制被投资单位，不应将该被投资单位
纳入合并范围；
（2）已宣告被清理整顿的原子公司，该被投资单位在上期是本公司的子公司，当期被宣告清理整顿。在这种情况下，
被投资单位实际上在当期由清算组进行日常管理，本公司不能控制该被投资单位，不应将该被投资单位纳入合并范围；
（3）已宣告破产的原子公司，该被投资单位在上期是本公司的子公司，当期被宣告破产。在这种情况下，被投资单位
的日常管理已转交到由人民法院指定的管理人，本公司不能控制该被投资单位，不应将该被投资单位纳入合并范围；
（4）公司不能控制的除上述情况以外的其他被投资单位，不应将其纳入合并范围。
本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，对子公司的长期股权投资按照权益法
调整后编制。编制时根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》的要求，将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、
往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政
策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司财务报表。
同一控制下企业合并取得的子公司，合并利润表和合并现金流量表均包括被合并的子公司自合并当期期初至报告期末的
收入、费用、利润和现金流量。
非同一控制下的企业合并取得的子公司，合并利润表和合并现金流量表包括被合并的子公司自合并日至报告期末的收
入、费用、利润和现金流量。
子公司发生超额亏损，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其
余额仍应冲减少数股东权益，即少数股东权益可以出现负数。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个
月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债
表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差
额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公
允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
64
恒天海龙股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或交易发生日即期汇率的近似
汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
10、金融工具
(1）金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
(2)金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计
量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的
金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：
①持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；
②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交
易费用；
②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按
照成本计量；
③不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）
按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原
则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损
益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确
认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售
权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接
计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金
融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
65
恒天海龙股份有限公司 2016 年半年度报告全文
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；②
未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①所转移金融资产的账面价值；②因转
移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移
金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额
的差额计入当期损益：1）终止确认部分的账面价值；2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累
计额中对应终止确认部分的金额之和。
(4)主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采
用估值技术确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当
前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的
参数。
(5)金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据
表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资
产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差
额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收
益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，
确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(6)本期将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，持有意图或能力发生改变的依据：
①没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期；
②管理层没有意图持有至到期；
③受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；
④其他表明本公司没有能力持有至到期。
重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。
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11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额在 200 万元（含 200 万元）以上的款项
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有
客观证据表明其已发生减值，根据其未来现金流量现值低于
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 其账面价值的差额计提坏账准备,经单独测试后未减值的单项
金额重大的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收
款项组合中再进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合 1：按账龄组合 账龄分析法
组合 2：按其他组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3 年以上 40.00% 40.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 客观证据表明期末单项金额不重大的应收款项发生了减值。
如有客观证据表明期末单项金额不重大的应收款项发生了减
值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认
坏账准备的计提方法 减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收账款
和其他应收款，以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提
坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
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存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的材料和物料等。
（2）存货计价方法
原材料按计划成本核算，按月结转材料实际成本与计划成本的差异，将发出材料计划成本调整为实际成本；在产品、自
制半成品和库存商品按实际成本核算，自制半成品、库存商品发出采用加权平均法核算。委托加工物资、发出商品、工程施
工按个别计价法确认。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直
接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净
值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合
同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
包装物、低值易耗品采用一次转销法摊销。
13、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：
（1）该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售；
（2）本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；
（3）本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。
终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单独区分
的组成部分：
该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用后的金额（但不得超过该
项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。
14、长期股权投资
(1)投资成本的确定
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①同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始
投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初
始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调
整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
②非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
③除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得
的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资
成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
(2)后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大
影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长
期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权
投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计
入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期
股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为
基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投
资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位
宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以
长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务
的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
(3)确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力
影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一
起共同控制这些政策的制定。
(4)长期股权投资的处置
①部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期
投资收益。
②部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的
账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按
其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有
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关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
(5)减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的
差额计提相应的减值准备。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一年，与该资产有关的经济利益很可
能流入本公司且其成本能够可靠计量的有形资产。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 30-45 5 3.17-2.11
机器设备 年限平均法 10-20 5 9.50-4.75
运输设备 年限平均法 8-15 5 11.88-6.33
电子设备 年限平均法 5 5 19.00
其他设备 年限平均法 5 5 19.00
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或
数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款
预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产
的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁
开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。融资租入固定资产的计价方法：融
资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产
后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
17、在建工程
(1)在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，
先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。(
(2)资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
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18、借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他
借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(2)借款费用资本化期间
①当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预
定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
②若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资
本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
③当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
(3)借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法
确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金
额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借
款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
①无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
②使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法
可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限（年）
1．软件 10
2．土地使用权 30-50
3．专利权 10
4．非专利技术 10
5．商标权 10
6．特许权 10
使用寿命不确定的无形资产不摊销，本公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。对使用寿命不确定的
无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：（1）来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年
限；（2）综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基
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础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
③使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减
值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
确认为无形资产：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定
为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设
计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能
性较大等特点。
22、长期资产减值
23、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括车位使用费、房屋装修
费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项
目的摊余价值全部转入当期损益。
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24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪
酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及
其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性
福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
①内退福利
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司批准自愿退
出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，
向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自
职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退福利，确认为负债，计入当期损益。精算假设变化及福利标准调整引起
的差异于发生时计入当期损益。
②其他补充退休福利
本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于设定受益计划，资
产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义
务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服
务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动
计入其他综合收益。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能
单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与
职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴
纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已
退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。
除了社会基本养老保险外,职工参加由本公司设立的退休福利供款计划。职工按照一定基数的一定比例向年金计划供款。
本公司按固定的金额向年金计划供款,供款在发生时计入当期损益。
25、预计负债
（1）.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行
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该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
（2）.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核。
26、股份支付
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
（1）.销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：
①将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）．提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、
交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，
并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估
计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成
本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
（3）.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息
收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确
定。
（4）.建造合同
①建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资
产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发
生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
②固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能
流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成
本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚
地区分和可靠地计量。
③确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定完工进度。
④资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同，按其差额计提
存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
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29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将能够满足政府补助所附条件并且能够收到的政府补助确认为政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或
应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
企业取得与资产相关的政府补助，不能直接确认为当期损益，应当确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时
起，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益（营业外收入）。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、
报废或发生毁损的，应将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益（营业外收入）。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间
计入当期损益（营业外收入）；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益（营业外收入）。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计
税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资
产或递延所得税负债。
(2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表
明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
(3)资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
(4)本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
①企业合并；
②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，
直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以
资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
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（2）融资租赁的会计处理方法
本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计
入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融
资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
32、其他重要的会计政策和会计估计
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
企业所得税 母公司及境内子公司按应纳税所得额 25%、15%
出口退税 出口销售额 16%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
2、税收优惠
本公司子公司山东海龙博莱特化纤有限责任公司2014年10月31日被山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务
局、山东省地方税务局认定为高新技术企业，授予《高新技术企业证书》（编号为GR201437000430），有效期三年。
76
恒天海龙股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 185,694.85 34,909.47
银行存款 85,298,320.58 93,032,564.94
其他货币资金 50,000.00 50,000.00
合计 85,534,015.43 93,117,474.41
其他说明
期末存在抵押、冻结等对变现有限制款项50,000.00元。期末无存放在境外的款项。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 9,646,168.75 3,528,437.00
商业承兑票据 1,500,000.00 1,300,000.00
合计 11,146,168.75 4,828,437.00
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
77
恒天海龙股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 95,280,628.51
商业承兑票据 500,000.00
合计 95,780,628.51
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
其他说明
应收票据期末较期初增加6,317,731.75元,主要系报告期票据结算增加所致。
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
132,516, 7,228,18 125,288,6 110,889 6,537,044 104,352,87
合计提坏账准备的 97.53% 5.45% 97.07% 5.90%
792.65 1.86 10.79 ,916.25 .05 2.20
应收账款
单项金额不重大但
3,349,96 3,349,96 3,349,9 3,349,969
单独计提坏账准备 2.47% 100.00% 0.00 2.93% 100.00% 0.00
9.91 9.91 69.91 .91
的应收账款
135,866, 10,578,1 125,288,6 114,239 9,887,013 104,352,87
合计 100.00% 100.00%
762.56 51.77 10.79 ,886.16 .96 2.20
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
一年以内（含一年） 128,635,460.27 6,431,772.93 5.00%
78
恒天海龙股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1 年以内小计 128,635,460.27 6,431,772.93 5.00%
1至2年 1,133,063.58 113,306.36 10.00%
2至3年 2,081,024.74 416,204.95 20.00%
3 年以上 667,244.06 266,897.62 40.00%
合计 132,516,792.65 7,228,181.86
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 691,137.81 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
应收账款核销说明：本期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 款项 期末余额 占应收账款 坏账准备期末余额
性质 总额的比例（%）
中策橡胶集团有限公司 货款 12,665,966.91 9.32 633,298.35
三角轮胎股份有限公司 货款 10,494,111.64 7.72 524,705.50
浙江双箭橡胶股份有限公司 货款 9,471,606.89 6.97 473,580.34
泰国SUMITOMO 货款 6,988,957.79 5.14 349,447.89
山东康迪泰克工程橡胶有限公司 货款 5,652,580.67 4.16 282,629.03
合计 45,273,223.90 33.32 2,263,661.11
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
79
恒天海龙股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1 年以内 12,755,625.23 92.18% 10,294,932.16 86.94%
1至2年 1,912.12 0.01% 42,412.97 0.36%
2至3年 31,500.90 0.23% 1,492,926.82 12.61%
3 年以上 1,048,333.53 7.58% 10,540.91 0.09%
合计 13,837,371.78 -- 11,840,812.86 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末金额 比例（%）
张家港市攀峰科技有限公司 3,599,850.00 16.68
国网山东省电力公司安丘市供电公司 3,110,740.45 14.42
德国卡尔迈耶 2,133,538.08 10.00
中国石化上海石油化工股份有限公司 1,474,624.83 6.83
安丘市电业公司用电权 1,437,500.00 6.66
合 计 11,756,253.36 54.48
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
（2）重要逾期利息
8、应收股利
（1）应收股利
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单 18,522,3 77.00% 5,491,06 29.65% 13,031,30 5,491,0 55.87% 5,491,061 100.00% 0.00
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恒天海龙股份有限公司 2016 年半年度报告全文
独计提坏账准备的 68.42 1.99 6.43 61.99 .99
其他应收款
按信用风险特征组
3,523,50 302,094. 3,221,410 2,329,2 234,809.2 2,094,448.9
合计提坏账准备的 14.65% 8.57% 23.70% 10.08%
4.60 30 .30 58.12 2 0
其他应收款
单项金额不重大但
2,008,37 2,008,37 2,008,3 2,008,374
单独计提坏账准备 8.35% 100.00% 0.00 20.43% 100.00% 0.00
4.89 4.89 74.89 .89
的其他应收款
24,054,2 7,801,53 16,252,71 9,828,6 7,734,246 2,094,448.9
合计 100.00%
47.91 1.18 6.73 95.00 .10 0
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
恒天海龙（潍坊）新材
13,031,306.43 预计可收回
料有限责任公司
安丘市易达综合加工厂 2,871,061.99 2,871,061.99 100.00% 预计全部无法收回
山东海龙进出口有限责
2,620,000.00 2,620,000.00 100.00% 预计全部无法收回
任公司
合计 18,522,368.42 5,491,061.99 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内（含 1 年） 3,061,741.76 153,087.09 5.00%
1 年以内小计 3,061,741.76 153,087.09 5.00%
1至2年 25,000.00 2,500.00 10.00%
2至3年 140,989.64 28,197.93 20.00%
3 年以上 295,773.20 118,309.28 40.00%
合计 3,523,504.60 302,094.30
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
81
恒天海龙股份有限公司 2016 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 67,285.08 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
资金往来 15,570,306.43
代垫费用 6,279,698.97 6,610,594.15
备用金/个人借款 583,454.90 1,085,299.83
押金 297,815.62 351,645.62
保证金 492,334.07 615,555.54
出口退税 518,335.07
其他 830,637.92 647,264.79
合计 24,054,247.91 9,828,695.00
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
恒天海龙（潍坊）新
资金往来 13,031,306.43 1 54.17%
材料有限责任公司
安丘市易达综合加
代垫费用 2,871,061.99 3 年以上 11.94% 2,871,061.99
工厂
山东海龙进出口有
代垫费用 2,620,000.00 3 年以上 10.89% 2,620,000.00
限责任公司
西南证券股份有限
资金往来 1,000,000.00 1 4.16% 50,000.00
公司
北京市竞天公诚律
资金往来 700,000.00 1 2.91% 35,000.00
师事务所
合计 -- 20,222,368.42 -- 84.07% 5,576,061.99
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（6）涉及政府补助的应收款项
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 34,096,639.18 1,669,116.59 32,427,522.59 29,354,323.17 1,669,116.59 27,685,206.58
在产品 6,470,115.01 6,470,115.01 7,856,621.89 7,856,621.89
库存商品 21,441,020.13 12,943,992.66 8,497,027.47 34,054,145.10 12,353,904.32 21,700,240.78
委托加工物资 2,066,565.75 2,066,565.75 2,066,565.75 2,066,565.75
合计 64,074,340.07 16,679,675.00 47,394,665.07 73,331,655.91 16,089,586.66 57,242,069.25
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,669,116.59 1,669,116.59
库存商品 12,353,904.32 590,088.34 12,943,992.66
委托加工物资 2,066,565.75 2,066,565.75
合计 16,089,586.66 590,088.34 16,679,675.00
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因
原材料 按照企业会计政策计提 本期无存货跌价准备转回
在产品 按照企业会计政策计提 本期无存货跌价准备转回
库存商品 按照企业会计政策计提 本期无存货跌价准备转回
委托加工物资 按照企业会计政策计提 本期无存货跌价准备转回
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
83
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11、划分为持有待售的资产
12、一年内到期的非流动资产
13、其他流动资产
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00
按成本计量的 1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00
合计 1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
安丘市农
1,100,000. 1,100,000.
村信用合 0.29%
00 00
作联社
1,100,000. 1,100,000.
合计 --
00 00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
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（2）期末重要的持有至到期投资
（3）本期重分类的持有至到期投资
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
17、长期股权投资
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 171,536,776.56 774,888,275.18 2,739,623.52 2,269,813.88 565,874.09 952,000,363.23
2.本期增加金
676,984.61 123,076.92 43,144.45 843,205.98
额
（1）购置 676,984.61 123,076.92 43,144.45 843,205.98
（2）在建工
程转入
（3）企业合
并增加
85
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3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额 171,536,776.56 775,565,259.79 2,739,623.52 2,392,890.80 609,018.54 952,843,569.21
二、累计折旧
1.期初余额 34,254,102.58 457,687,233.55 2,062,799.47 714,611.19 406,488.34 495,125,235.13
2.本期增加金
1,776,829.59 20,724,533.98 24,315.94 86,878.76 7,656.00 22,620,214.27
额
（1）计提 1,776,829.59 20,724,533.98 24,315.94 86,878.76 7,656.00 22,620,214.27
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额 36,030,932.17 478,411,767.53 2,087,115.41 801,489.95 414,144.34 517,745,449.40
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
135,505,844.39 297,153,492.26 652,508.11 1,591,400.85 194,874.20 435,098,119.81
值
2.期初账面价
137,282,673.98 317,201,041.63 676,824.05 1,555,202.69 159,385.75 456,875,128.10
值
86
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（2）暂时闲置的固定资产情况
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
（4）通过经营租赁租出的固定资产
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
热电系统技改工
程
公用工程
生产技改工程
高模低缩涤纶丝
生产过程优化、
集散型控制系统 151,320.00 151,320.00 151,320.00 151,320.00
配置与软件开发
项目
锅炉系统除尘技
术改造项目
锅炉烟气治理技
术改造项目
复合帘子布项目 64,000.00 64,000.00
合计 215,320.00 215,320.00 151,320.00 151,320.00
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
复合帘
9,000,00 64,000.0
子布项 0.71% 100.00% 其他
0.00 0
目
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锅炉系
统除尘
100.00% 其他
技术改
造项目
废气综
合治理
80.00% 其他
技术改
造项目
活性炭
吸附法
二硫化
100.00% 其他
碳综合
利用项
目
9,000,00 64,000.0
合计 -- -- --
0.00 0
（3）本期计提在建工程减值准备情况
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
专用材料 260,198.59 260,198.59
合计 260,198.59 260,198.59
其他说明：
22、固定资产清理
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
88
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25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 94,086,583.66 5,890,100.00 99,976,683.66
2.本期增加金
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 94,086,583.66 5,890,100.00 99,976,683.66
二、累计摊销
1.期初余额 8,397,201.69 1,595,102.96 9,992,304.65
2.本期增加金
1,100,221.46 304,120.18 1,404,341.64
额
（1）计提 1,100,221.46 304,120.18 1,404,341.64
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 9,497,423.15 1,899,223.14 11,396,646.29
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
89
恒天海龙股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
84,589,160.51 3,990,876.86 88,580,037.37
值
2.期初账面价
85,689,381.97 4,294,997.04 89,984,379.01
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
26、开发支出
27、商誉
（1）商誉账面原值
（2）商誉减值准备
28、长期待摊费用
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 38,080,048.93 5,712,007.34 38,080,048.93 5,712,007.34
合计 38,080,048.93 5,712,007.34 38,080,048.93 5,712,007.34
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资 78,641,055.07 11,796,158.26 79,912,889.53 11,986,933.43
90
恒天海龙股份有限公司 2016 年半年度报告全文
产评估增值
合计 78,641,055.07 11,796,158.26 79,912,889.53 11,986,933.43
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 5,712,007.34 5,712,007.34
递延所得税负债 11,796,158.26 11,986,933.43
（4）未确认递延所得税资产明细
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
30、其他非流动资产
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 33,800,000.00 33,800,000.00
保证借款 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 53,800,000.00 53,800,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
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恒天海龙股份有限公司 2016 年半年度报告全文
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
材料款 32,297,287.53 32,790,335.61
工程款 878,095.69
运费 933,756.18
监理费 13,000.00
劳保用品 89,220.00 127,261.05
设备款 8,124,213.37 12,159,339.40
设计费 64,130.00 35,178.00
水费 29,244.00 38,506.79
维修费 55,247.91 118,630.49
合计 41,537,438.50 46,216,007.52
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
潍坊恒和置业有限公司 23,019,247.08 清偿中
济南鲁思达纺织机械有限公司 2,949,279.19 清偿中
合计 25,968,526.27 --
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 2,124,309.02 1,692,421.42
合计 2,124,309.02 1,692,421.42
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
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项目 期末余额 未偿还或结转的原因
荣城冯金轮胎款 103,714.77 尚未结算
中兴轮胎有限公司 100,000.00 尚未结算
合计 203,714.77 --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 6,473,752.86 22,235,888.71 24,419,229.36 4,290,412.21
二、离职后福利-设定提
3,554,064.03 3,199,707.47 3,361,677.98 3,392,093.52
存计划
合计 10,027,816.89 25,435,596.18 27,780,907.34 7,682,505.73
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
2,225,136.00 17,265,533.02 19,505,489.03 -14,820.01
补贴
2、职工福利费 1,922,540.91 1,820,200.91 102,340.00
3、社会保险费 489,686.83 1,548,904.11 1,665,406.81 373,184.13
其中：医疗保险费 190,716.04 1,207,031.11 1,375,031.20 22,715.95
工伤保险费 226,748.60 170,520.21 119,574.40 277,694.41
生育保险费 72,222.19 171,352.79 170,801.21 72,773.77
4、住房公积金 395,664.80 1,035,938.16 1,066,873.93 364,729.03
5、工会经费和职工教育
3,363,265.23 462,972.51 361,258.68 3,464,979.06
经费
合计 6,473,752.86 22,235,888.71 24,419,229.36 4,290,412.21
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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恒天海龙股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1、基本养老保险 2,601,492.08 3,085,193.89 3,204,696.73 2,481,989.24
2、失业保险费 952,571.95 114,513.58 156,981.25 910,104.28
合计 3,554,064.03 3,199,707.47 3,361,677.98 3,392,093.52
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 -656,040.11 -1,981,870.41
营业税 24,989.43 24,989.43
企业所得税 829,081.04 829,081.04
城市维护建设税 1,167,169.07 362,264.21
土地使用税 1,143,269.02 571,635.00
房产税 555,012.91 255,829.00
教育费附加 833,692.17 259,004.21
代扣代缴个人所得税 203,285.09 10,837.42
其他 452,044.83 78,879.86
合计 4,552,503.45 410,649.76
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 752,210.50
合计 752,210.50
40、应付股利
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付社保及住房公积金 100,709.73 215,182.72
应付租赁费
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应付工程款 680,607.56 774,000.00
应付咨询顾问等费用 100,000.00 100,000.00
应付代垫款 32,074,176.17 37,687,016.53
应付押金 324,344.69 391,409.73
应付运费 2,510,321.64 2,240,472.19
拆借款项 6,000,000.00 6,000,000.00
拆借利息
服务费 10,382,380.51 5,720,000.00
其他 5,754,060.54 4,342,444.81
合计 57,926,600.84 57,470,525.98
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
潍坊特钢集团有限公司 31,638,541.81 清偿中
中国恒天集团有限公司 6,000,000.00 未到期
合计 37,638,541.81 --
42、划分为持有待售的负债
43、一年内到期的非流动负债
44、其他流动负债
45、长期借款
46、应付债券
（1）应付债券
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
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47、长期应付款
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
（2）设定受益计划变动情况
49、专项应付款
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 9,028,281.53 9,260,359.90
合计 9,028,281.53 9,260,359.90 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
本报告期末，公司根据未决诉讼及索赔的最新进展情况以及报告期履行情况，确认了相关的预计负债。
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 9,827,200.00 9,827,200.00
合计 9,827,200.00 9,827,200.00 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
浸胶生产线加热
4,043,791.67 4,043,791.67 与资产相关
系统改造项目
年产 600 吨航空
及其他高性能轮
5,783,408.33 5,783,408.33 与资产相关
胎用芳纶复合帘
子布项目
合计 9,827,200.00 9,827,200.00 --
其他说明：
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52、其他非流动负债
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 863,977,948.00 863,977,948.00
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 119,315,214.56 119,315,214.56
其他资本公积 578,373,067.64 578,373,067.64
合计 697,688,282.20 697,688,282.20
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
57、其他综合收益
58、专项储备
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 212,588,236.99 212,588,236.99
合计 212,588,236.99 212,588,236.99
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
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项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -1,508,242,628.11 -1,563,007,792.72
调整后期初未分配利润 -1,508,242,628.11 -1,563,007,792.72
加：本期归属于母公司所有者的净利润 865,558.46 -178,922,656.09
期末未分配利润 -1,507,377,069.65 -1,741,930,448.81
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 235,060,193.54 203,804,840.82 992,011,723.06 1,009,107,222.91
其他业务 3,756,900.74 971,938.58 12,659,457.15 7,707,380.93
合计 238,817,094.28 204,776,779.40 1,004,671,180.21 1,016,814,603.84
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 186,391.81
城市维护建设税 1,603,454.77 1,992,730.84
教育费附加 1,145,324.85 1,423,379.17
其他 229,064.97 284,675.84
合计 3,164,236.40 3,700,785.85
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,178,097.48 1,913,589.81
办公费 27,330.79 245,865.17
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差旅费 200,744.10 329,439.66
修理费 33,459.64 148,579.48
运输费 1,471,799.15 11,018,199.89
销售服务费 5,601,918.66 5,991,307.54
业务招待费 128,846.02 710,392.50
仓储费 302,606.05 278,879.24
其他 33,330.97 488,220.03
合计 8,978,132.86 21,124,473.32
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,642,183.99 32,576,229.57
办公费 138,957.95 201,501.83
折旧费 455,469.09 5,130,151.64
无形资产摊销 1,404,341.64 5,355,757.91
税金 2,227,160.74 9,385,860.70
修理费 180,657.11 613,770.47
仓储经费 2,531,550.49
差旅费 109,448.60 388,188.31
业务招待费 359,726.70 1,326,119.16
财产保险费 120,420.62 254,938.58
技术开发费 10,369.93 3,918,669.46
咨询及中介机构费 1,886,823.80 709,267.18
停工损失 11,460,374.91
其他费用 1,873,763.14 2,531,385.23
合计 14,409,323.31 76,383,765.44
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,015,743.55 52,472,447.44
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减：利息收入 36,932.80 309,465.78
汇兑损失 -753,208.31 -49,069.96
手续费及其他 87,806.05 -169,149.58
合计 1,313,408.49 51,944,762.12
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 810,855.44 24,213,981.57
二、存货跌价损失 590,088.34
合计 1,400,943.78 24,213,981.57
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
-315,000.00
益的金融资产
合计 -315,000.00
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置可供出售金融资产取得的投资收益 507,610.34
其他 20.79
合计 20.79 507,610.34
其他说明：
69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
100
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政府补助 133,600.00 15,967,400.00 133,600.00
罚款收入 5,782.49
其他 8,326.00 254,660.96 8,326.00
合计 141,926.00 16,227,843.45 141,926.00
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
年产 3 万吨
高湿模量及
系列产品粘 425,000.00
胶纤维技术
改造项目
国家补助和
省级大气污
5,000,000.00
染防治专项
资金
2014 年市级
环境保护污 10,000,000.0
染治理项目 0
以奖代补
2013 年标准
240,000.00
化项目奖励
节能技术改
造财政奖励
山东省专利
58,000.00
资助
重点污染源
自动监控系 28,000.00
统运行费
国控重点污
染源自动监
20,000.00
控能力建设
项目补助
黄标车、黄改
170,400.00
绿补贴
稳岗补贴 133,600.00 与收益相关
其他 26,000.00
合计 -- -- -- -- -- 133,600.00 15,967,400.0 --
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0
其他说明：
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其中：固定资产处置损失 628,862.95
2. 违约赔偿及罚款支出 292,678.20 700,000.00 292,678.20
3．其他 274,347.13 13,654.38 274,347.13
合计 567,025.33 1,342,517.33 567,025.33
其他说明：
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 15,175.60 40,942.78
递延所得税费用 -190,775.17 369,570.34
合计 -175,599.57 410,513.12
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 4,349,191.50
所得税费用 -175,599.57
其他说明
72、其他综合收益
详见附注第九节财务报告部分第 57 项“其他综合收益”。
102
恒天海龙股份有限公司 2016 年半年度报告全文
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助收入 133,600.00 15,967,400.00
存款利息收入 36,932.80 309,465.78
收到的往来款项 40,650,261.35 14,245,482.64
其他
合计 40,820,794.15 30,522,348.42
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
销售（管理）费用 12,201,109.12 13,372,754.80
财务费用-手续费 87,806.08 248,250.42
支付的往来款项 6,401,306.22 10,045,935.69
合计 18,690,221.42 23,666,940.91
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他 20.79
合计 20.79
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
103
恒天海龙股份有限公司 2016 年半年度报告全文
支付的售后租回本金 12,500,000.00
支付的售后租回利息 8,295,792.54
支付的代垫款项 152,500,000.00
合计 173,295,792.54
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 4,524,791.07 -174,843,768.59
加：资产减值准备 1,400,943.78 24,213,981.57
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
22,620,214.27 92,078,172.12
物资产折旧
无形资产摊销 1,404,341.64 5,355,757.91
财务费用（收益以“－”号填列） 1,313,408.49 52,835,860.44
投资损失（收益以“－”号填列） -20.79 -192,610.34
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 549,102.58
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -190,775.17 -179,532.24
存货的减少（增加以“－”号填列） 9,257,315.84 2,895,912.53
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-44,219,152.53 28,476,831.91
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-2,173,978.06 25,890,318.22
列）
经营活动产生的现金流量净额 -6,062,911.46 57,080,026.11
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 85,484,015.43 154,058,532.84
减：现金的期初余额 93,067,474.41 203,301,415.56
现金及现金等价物净增加额 -7,583,458.98 -49,242,882.72
104
恒天海龙股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 85,484,015.43 93,067,474.41
其中：库存现金 185,694.85 34,909.47
可随时用于支付的银行存款 85,298,320.58 93,032,564.94
三、期末现金及现金等价物余额 85,484,015.43 93,067,474.41
其他说明：
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 50,000.00 保证金
固定资产 121,022,330.10 抵押借款
无形资产 6,704,240.54 抵押借款
合计 127,776,570.64 --
其他说明：
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 70,412,456.31
其中：美元 10,217,738.85 6.59 67,323,659.51
欧元 421,345.12 7.33 3,088,796.81
应收账款 -- -- 45,710,421.53
其中：美元 6,249,990.83 6.59 41,180,564.58
105
恒天海龙股份有限公司 2016 年半年度报告全文
欧元 617,921.23 7.33 4,529,856.95
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
79、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
其他说明：
本公司本期未发生非同一控制下企业合并。
（2）合并成本及商誉
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
其他说明：
本公司本期未发生同一控制下企业合并。
106
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（2）合并成本
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
本公司本期未发生反向购买。
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本公司本期无其他原因的合并范围变动。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
山东海龙博莱特
帘帆布生产与销 非同一控制下企
化纤有限责任公 山东安丘 山东安丘 51.26%
售 业合并
司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
107
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（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
山东海龙博莱特化纤有
48.74% 3,659,232.61 364,514,626.29
限责任公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
山东海
龙博莱
491,846, 379,602, 871,449, 163,877, 9,827,20 173,704, 461,284, 397,738, 859,022, 163,748, 9,827,20 173,576,
特化纤
489.60 980.99 470.59 009.45 0.00 209.45 110.17 690.50 800.67 862.98 0.00 062.98
有限责
任公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
山东海龙博
238,817,094. 12,298,523.4 12,298,523.4 225,545,394. 38,696,602.1
莱特化纤有 -6,062,890.67 8,368,665.37 8,368,665.37
28 5 5 75 0
限责任公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
108
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2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
（2）重要合营企业的主要财务信息
（3）重要联营企业的主要财务信息
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股
东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，
建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司的金融
工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
本公司的主要金融工具，包括货币资金、可供出售金融资产等，这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。
本公司还有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，比如应收账款、应收票据、应付账款及应付票据等。
1.金融工具分类
（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下：
金融资产项目 期末余额
以公允价值计量且其变动 持有至到 贷款和应收款项 可供出售金融 合计
计入当期损益的金融资产 期投资 资产
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货币资金 85,534,015.43 85,534,015.43
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
应收票据 11,146,168.75 11,146,168.75
应收账款 125,288,610.79 125,288,610.79
其他应收款 16,252,716.73 16,252,716.73
可供出售金融资产 1,100,000.00 1,100,000.00
接上表：
金融资产项目 期初余额
以公允价值计量且其变动 持有至到 贷款和应收款项 可供出售金融 合计
计入当期损益的金融资产 期投资 资产
货币资金 93,117,474.41 93,117,474.41
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
应收票据 4,828,437.00 4,828,437.00
应收账款 104,352,872.20 104,352,872.20
其他应收款 2,094,448.90 2,094,448.90
可供出售金融资产 1,100,000.00 1,100,000.00
（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下：
金融负债项目 期末余额
以公允价值计量且其变动计入 其他金融负债 合计
当期损益的金融负债
短期借款 53,800,000.00 53,800,000.00
应付账款 41,537,438.50 41,537,438.50
其他应付款 57,926,600.84 57,926,600.84
接上表：
金融负债项目 期初余额
以公允价值计量且其变动计入 其他金融负债 合计
当期损益的金融负债
短期借款 53,800,000.00 53,800,000.00
应付票据
应付账款 46,216,007.52 46,216,007.52
其他应付款 57,470,525.98 57,470,525.98
一年内到期的非流动负债
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2、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司仅与经认可的、信誉良好的
第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。由于本公司仅与经认可的
且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风
险。本公司的其他金融资产包括货币资金及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于
这些工具的账面金额。本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注六、4和附注六、6的披露。
3、流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司通过利用银
行借款、融资租赁和其他计息借款等方式维持资金持续性与灵活性之间的平衡，以管理其流动性风险。截至2015年12月31
日，本公司所有的金融负债均预计在1年内到期偿付。
4、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
（1）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。人民币升值是国内市场经济
和金融形势发展到一定阶段的必然产物，对消费、投资、外贸等领域都有深远影响。公司出口销售主要以美元结算，人民币
对美元汇率的波动会对公司的利润产生一定影响。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。因本公司报告期内发生的借
款为短期流动资金借款，截止报告期末，本公司浮动利率借款余额为0.54亿元，因此银行贷款基准利率的波动会对公司的利
润产生一定影响。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
111
恒天海龙股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
兴乐集团有限公司 浙江省乐清市 电线电缆制造 300,000,000.00 23.15% 23.15%
本企业的母公司情况的说明
母公司名称 法定代表人/单位负 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
责人
兴乐集团有限公司 虞文品 2002年03月28日 74632064-1 电线电缆及附件、电缆桥
架、母线槽、电力金具、
铜铝杆、电磁线、高分子
材料、电缆材料、冷热缩
材料、绝缘制品、高低压
电气、开关、高低压成套
设备、变压器、电子元件、
仪器仪表（不含计量器
具）、电工机械、塑料机
械、化工机械、液压件研
究开发、技术服务咨询、
制造、销售、安装；电力
工程项目咨询、设计、施
工及总承包服务；电线电
缆、机电产品、机械设备
租赁；房地产投资、实业
投资；货物进出口、技术
112
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进出口；企业形象策划（不
含广告）；白银饰品、黄
金饰品、铂金饰品及贵金
属销售。
虞文品为兴乐集团实际控制人，在兴乐集团担任董事长兼总经理职务。虞文品直接持有兴乐集团33.3%的股权，虞文品、
虞一杰、屠甘媚为一致行动人，合计持有兴乐集团58.4%的股权。
本企业最终控制方是虞文品。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九.在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注无。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
中国恒天集团有限公司 原控股股东
宜昌经纬纺机有限公司 原控股公司的其他关联方
113
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潍坊恒和置业有限公司 其他关联方
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
宜昌经纬纺机有限
购配件 3,327.17 7,373.86
公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3）关联租赁情况
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
山东海龙博莱特化纤有
20,000,000.00 2015 年 07 月 31 日 2016 年 01 月 25 日 是
限责任公司
山东海龙博莱特化纤有
20,000,000.00 2016 年 02 月 03 日 2017 年 01 月 25 日 否
限责任公司
本公司作为被担保方
（5）关联方资金拆借
（6）关联方资产转让、债务重组情况
（7）关键管理人员报酬
114
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（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 潍坊恒和置业有限公司 23,019,247.08 25,359,570.68
应付账款 宜昌经纬纺机有限公司 4,876,284.39 7,692,957.22
其他应付款 中国恒天集团有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
115
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2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
116
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2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
外币折算
项目 本期金额
计入当期损益的汇兑损失 -753,208.31
合 计 -753,208.31
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
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□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
2,539,00 126,950. 2,412,050
合计提坏账准备的 100.00% 100.00%
0.00 00 .00
其他应收款
2,539,00 126,950. 2,412,050
合计 100.00% 100.00%
0.00 00 .00
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 126,950.00 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
资金往来 2,524,000.00
备用金/个人借款 15,000.00
合计 2,539,000.00
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
（6）涉及政府补助的应收款项
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 267,591,870.00 267,591,870.00 267,591,870.00 0.00 267,591,870.00
合计 267,591,870.00 267,591,870.00 267,591,870.00 0.00 267,591,870.00
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
山东海龙博莱特
化纤有限责任公 267,591,870.00 267,591,870.00
司
合计 267,591,870.00 267,591,870.00
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（2）对联营、合营企业投资
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置可供出售金融资产取得的投资收益 507,610.34
其他 20.79
合计 20.79 507,610.34
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 133,600.00
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -558,678.54
少数股东权益影响额 -174,621.95
合计 -250,456.59 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 0.32% 0.0010 0.0010
扣除非经常性损益后归属于公司 0.42% 0.0013 0.0013
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普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十节 备查文件目录
一、载有恒天海龙法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并加盖公章的报告原件；
二、在恒天海龙指定披露媒体披露的定期报告。
恒天海龙股份有限公司
二〇一六年八月二十六日
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