2009 年半年度报告2
第一节重要提示及目录
重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保
证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对
其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人董事长逄奉建先生，主管会计工作负责人财务总监王利
民先生，会计机构负责人财务部经理李洪太先生声明：保证本报告中财
务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告未经审计。3
半年度报告目录
第一节重要提示及目录……………………… 2
第二节公司基本情况………………………… 4
第三节股本变动和主要股东持股情况……… 6
第四节董事、监事、高级管理人员情况…… 9
第五节董事会报告…………………………… 11
第六节重要事项……………………………… 15
第七节财务报告……………………………… 194
第二节公司基本情况
一、基本事项
二、主要财务数据和指标
（一）公司法定中文名称： 山东海龙股份有限公司
公司法定英文名称： SHANDONG HELON CO., LTD
英文名称缩写： SDHL
（二）公司法定代表人： 逄奉建
（三）公司董事会秘书： 辛青
联系电话： 0536-2275007
传真： 0536-7252140
电子信箱： HelonSecretary@126.com
联系地址： 山东省潍坊市寒亭区海龙路555 号
证券事务代表： 计小勇
联系电话： 0536-2275007
传真： 0536-7252140
电子信箱： HelonSecretary@126.com
联系地址： 山东省潍坊市寒亭区海龙路555 号
（四）公司注册地址： 山东省潍坊市寒亭区海龙路555 号
公司办公地址： 山东省潍坊市寒亭区海龙路555 号
邮政编码： 261100
公司网址： http://www.helon.net
公司电子信箱： HelonCompany@126.com
（五）信息披露媒体：
网站： http://www.cninfo.com.cn
定期报告刊登报刊： 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》
公司半年度报告备置地点： 山东海龙股份有限公司证券法规部
（六）股票上市交易所： 深圳证券交易所
股票简称： 山东海龙
股票代码： 000677
（七）其他有关资料：
公司首次注册登记日期： 1989 年7 月21 日
公司首次注册登记地点： 山东省潍坊市寒亭区工商行政管理局
公司变更注册登记日期： 2008 年5 月22 日
公司变更注册登记地点： 山东省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号： 3700001801645
税务登记号码： 370703165440805
公司聘请的会计师事务所： 大信会计师事务有限公司
办公地址： 武汉市中山大道1056 号金源世界中心AB 座5
（单位：人民币元）
扣除的非经常性损益明细如下： 金额单位：(人民币)元
本报告期末上年度期末
本报告期末比上年
度期末增减（％）
总资产5,946,775,825.25 5,910,549,094.15 0.61%
归属于上市公司股东的所有者权益1,259,079,740.28 1,235,558,908.55 1.90%
股本863,977,948.00 863,977,948.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 1.46 1.43 2.10%
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同
期增减（％）
营业总收入1,430,584,072.91 1,555,220,542.37 -8.01%
营业利润25,831,579.53 60,720,036.77 -57.46%
利润总额31,443,052.13 82,238,738.83 -61.77%
归属于上市公司股东的净利润23,520,831.72 60,478,841.27 -61.11%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后
的净利润
16,567,277.80 44,339,814.73 -62.64%
基本每股收益（元/股） 0.03 0.07 -57.14%
稀释每股收益（元/股） 0.03 0.07 -57.14%
净资产收益率（%） 1.87% 4.14% -2.27%
经营活动产生的现金流量净额37,940,196.47 39,963,396.57 -5.06%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.0439 0.0463 -5.18%
非经常性损益项目金额附注（如适用）
非流动资产处置损益48,419.78
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持
续享受的政府补助除外
6,130,150.82
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-567,098.00
所得税影响额1,342,081.32
合计6,953,553.92 -6
第三节股本变动和主要股东持股情况
一、公司股本变动情况
1、股份变动情况表
报告期内公司总股本未发生变化。
单位：股
二、报告期末，前十名股东、前十名无限售条件流通股股东持股情
况表
单位：股
本次变动前本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量比例
发
行
新
股
送
股
公
积
金
转
股
其他小计数量比例
一、有限售条件股份366,819,886 42.46% -306,891,821 -306,891,821 59,928,065 6.94%
1、国家持股
2、国有法人持股140,324,118 16.24% -140,324,118 -140,324,118
3、其他内资持股226,495,768 26.22% -166,567,703 -166,567,703 59,928,065 6.94%
其中：境内非国有法
人持股
226,482,790 26.21% -166,567,234 -166,567,234 59,915,556 6.93%
境内自然人持股12,978 0.00% -469 -469 12,509 0.00%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份497,158,062 57.54% 306,891,821 306,891,821 804,049,883 93.06%
1、人民币普通股497,158,062 57.54% 306,891,821 306,891,821 804,049,883 93.06%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数863,977,948 100.00% 863,977,948 100.00%
股东总数94,087
前10 名股东持股情况
股东名称股东性质
持股比
例
持股总数
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结
的股份数量
潍坊市投资公司国有法人16.24% 140,324,118 70,000,000
潍坊康源投资有限公司境内非国有法人13.36% 115,450,817 80,000,000
上海东银投资有限公司境内非国有法人6.95% 60,060,000 56,000,000
潍坊广澜投资有限公司境内非国有法人6.93% 59,915,556 59,915,556 59,915,5567
注：（1）2009年5月4日，本公司股东潍坊市投资公司、潍坊康源投资有限公司
将其持有本公司的限售流通股合计239,325,050股（占本公司股份总数的27.70%）办
理了解除限售，开始上市流通。4月28日，公司对股份解除限售的提示性公告在《中
国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和“巨潮资讯网”上进行了公告。
（2）2009年6月2日，本公司股东上海东银投资有限公司将其持有本公司的限售
流通股合计67,566,302股（占本公司股份总数的7.82%）办理了解除限售，开始上市
流通。5月27日，公司对股份解除限售的提示性公告在《中国证券报》、《证券时报》、
《上海证券报》和“巨潮资讯网”上进行了公告。
（3）2009年6月2日，本公司股东潍坊康源投资有限公司将其持有本公司的、向
深圳发展银行青岛分行借款质押的无限售条件流通股110,000,000 股（占本公司股
份总数的12.73%）办理了解除质押；同时，为向深圳发展银行青岛分行借款质押了
其持有的本公司无限售条件流通股80,000,000 股（占本公司股份总数的9.26%），
并已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押冻结手续，冻结
中国银行－泰信优质生活股票型证券投资基
金
境内非国有法人1.19% 10,300,000
广发证券股份有限公司境内非国有法人0.77% 6,635,775
交通银行－长城久富核心成长股票型证券投
资基金(LOF)
境内非国有法人0.53% 4,547,212
太平人寿保险有限公司－传统－普通保险产
品-022L-CT001 深
境内非国有法人0.46% 3,994,560
申银万国证券股份有限公司境内非国有法人0.35% 2,999,940
武汉市天择旅游开发有限公司境内非国有法人0.28% 2,428,400
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件股份数量股份种类
潍坊市投资公司140,324,118 人民币普通股
潍坊康源投资有限公司115,450,817 人民币普通股
上海东银投资有限公司60,060,000 人民币普通股
中国银行－泰信优质生活股票型证券投资基金10,300,000 人民币普通股
广发证券股份有限公司6,635,775 人民币普通股
交通银行－长城久富核心成长股票型证券投资基金(LOF) 4,547,212 人民币普通股
太平人寿保险有限公司－传统－普通保险产品-022L-CT001 深3,994,560 人民币普通股
申银万国证券股份有限公司2,999,940 人民币普通股
武汉市天择旅游开发有限公司2,428,400 人民币普通股
柯雅1,872,000 人民币普通股
上述股东关联
关系或一致行
动的说明
前十名股东中法人股东潍坊广澜投资有限公司是由公司14 名高管人员出资设立，潍坊康源投资有限公司是
由公司4816 名员工出资设立，两公司合并持有公司20.29%的股权，超过公司第一大股东潍坊市投资公司
16.24%的股权比例。公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司股东持股变
动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。8
期限自2009 年6 月2 日起至借款本息偿还完毕。6月13日，公司对上述事项在《中
国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和“巨潮资讯网”上进行了公告。
（4）2009年6月15日，本公司股东潍坊广澜投资有限公司为向中国民生银行股
份有限公司青岛分行借款，将其持有本公司的有限售条件流通股19,915,556 股（占
本公司股份总数的2.31%）办理了质押，并已在中国证券登记结算有限责任公司深圳
分公司办理了股份质押冻结手续，冻结期限自2009 年6 月15 日起至借款本息偿还
完毕。6月18日，公司对上述事项在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》
和“巨潮资讯网”上进行了公告。
三、报告期末，持有公司股份达5％以上（含5％）的股东
单位：股
四、报告期内公司控股股东未发生变化
股东名称
期初限售股
数
本期解除限售
股数
本期增加
限售股数
期末限售股
数
限售原因
解除限
售日期
潍坊市投资公司140,324,118 140,324,118 0 0
承诺自改革方案实
施之日起在三十六
个月内不通过证券
交易所挂牌交易出
售股份。
2009 年5
月4 日
潍坊康源投资有限公司99,000,932 99,000,932 0 0
承诺自获得上市流
通权之日起，至少
在十二个月内不上
市交易或者转让,
前述事项期满后，
通过交易所挂牌交
易出售股份，出售
数量占山东海龙股
份总数的比例在十
二个月内不超过百
分之五，在二十四
个月内不超出百分
之十；
2009 年5
月4 日
上海东银投资有限公司67,566,302 67,566,302 0 0
2009 年6
月2 日
潍坊广澜投资有限公司59,915,556 0 0 59,915,556
承诺自改革方案实
施之日起在六十个
月内不通过证券交
易所挂牌交易出售
股份。
2011 年1
月23 日
合计366,806,908 306,891,352 0 59,915,5569
第四节董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况。
单位：股
二、报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
1、2009年4月15日，公司召开了第七届董事会第十六次会议，公司副总经理刘
全平先生、董事刘金波先生分别申请辞去副总经理、董事职务，获得了董事会审议
通过。
2、2009年5月8日，公司召开了2008年度股东大会，审议通过了董事刘金波先生
辞去公司董事一职的议案，同时选举产生了第八届董事会成员：逄奉建、陈学俭、
序
号
姓名职务性别
年
龄
任期
期初持
股
期末持
股
股份变动
情况
1 逄奉建董事长、党委书记男47 2009.05-2012.05
2 王利民
副董事长、财务总
监、副总经理
男50 2009.05-2012.05 5,675 5,675
3 张志鸿
董事、总经理、党
委副书记
男43 2009.05-2012.05
4 李月刚董事、副总经理男47 2009.05-2012.05
5 史乐堂董事、副总经理男43 2009.05-2012.05 1,500 1,500
6 任国威董事男44 2009.05-2012.05
7 陈学俭董事男54 2009.05-2012.05
8 刘俊峰独立董事男39 2009.05-2012.05
9 陈坚独立董事男37 2009.05-2012.05
10 袁明哲独立董事男46 2009.05-2012.05
11 韩光亭独立董事男52 2009.05-2012.05
12 郑恩泮
监事会主席、党委
副书记
男47 2009.05-2012.05
13 宗海省监事男48 2009.05-2012.05
14 李玉波监事男46 2009.05-2012.05
15 王兴华监事男47 2009.05-2012.05
16 王文涛监事男44 2009.05-2012.05
17 刘金智副总经理男51 2009.05-2012.05
18 辛青
董事会秘书、总法
律顾问、证券法规
部经理
男39 2009.05-2012.05
19 李洪太财务部经理男44 2009.05-2012.05 9,504 9,50410
王利民、张志鸿、李月刚、史乐堂、任国威、刘俊峰、陈坚、韩光亭、袁明哲；第
八届监事会成员：郑恩泮、宗海省、李玉波、王文涛、王兴华。
3、2009年5月8日，公司召开了第八届董事会第一次会议，选举逄奉建先生任公
司第八届董事会董事长、王利民先生任副董事长；聘任：张志鸿先生任公司总经理，
王利民先生任公司副总经理、财务总监，李月刚先生、史乐堂先生、刘金智先生任
公司副总经理，辛青先生任公司董事会秘书。
4、2009年5月8日，公司召开了第八届监事会第一次会议，选举郑恩泮先生任公
司第八届监事会主席。11
第五节董事会报告
一、公司财务状况及重大事项的讨论分析
1、公司财务状况分析
单位:人民币元
2、公司财务状况分析
单位:人民币元
二、公司主要经营情况与分析：
（一）报告期内公司总体经营状况
报告期内，公司充分发挥国内领先的规模、成本和品牌优势，不断加大新产品
的市场开拓，继续保持满负荷生产，产销率达到了100%以上。3月份以来，公司产品
量价齐升，一举扭亏为盈，上半年公司实现净利润2,577.67万元。
1、加快重点项目建设，培强优势产业
报告期内，公司进一步优化产业结构，确保新投产项目尽快达产达效，进一步
壮大公司规模优势，提升新产品的生产能力，增强企业竞争实力和抗风险能力。至
2009年7月份，公司将形成年产27万吨粘胶短纤，24万吨浆粕的产能，规模优势将更
加明显。随着募集资金项目的投产，公司差别化率将得到进一步的提高，盈利能力
也随着不断提升。
2、优化产品结构，推进产业升级，进一步增强核心竞争力
报告期内，公司继续抓好已产业化产品的工艺技术改进，加快推进储备项目的
产业化进程和市场培育，培植新的效益增长点。重点推进安芙丽阻燃纤维、麻粘胶
纤维、中空纤维、高强力长丝等储备品种的产业化和市场开发，不断提高差别化、
高附加值产品的效益贡献率。
项目2009 年1-6 月2008 年1-6 月增减（%）
营业收入1,430,584,072.91 1,555,220,542.37 -8.01%
营业成本1,221,469,763.48 1,316,005,734.35 -7.18%
营业利润25,831,579.53 60,720,036.77 -57.46%
净利润25,776,619.67 60,727,559.19 -57.55%
经营活动产生的
现金流量净额
37,940,196.47 39,963,396.57 -5.06%
项目2009 年6 月30 日2008 年6 月30 日增减（%）
总资产5,946,775,825.25 5,910,549,094.15 0.61%
股东权益（不含少数股
东权益）
1,259,079,740.28 1,235,558,908.55 1.90%12
3、把握市场脉搏，确保产销平衡。
报告期内，公司认真研究市场、研究客户、研究竞争对手，准确判断和把握市
场形势变化，不断调整营销策略，增强应变能力，在保证产品价格不断提升的同时，
产品依然出现了供不应求的喜人形势。同时，公司突出抓好新产品销售，通过新产
品订货会、产业联盟客户座谈会及参加展会、专业网站等多种方式扩大新产品的影
响力，抢占市场先机，将技术优势转化为效益优势。
4、大力推进管理优化工程。
报告期内，公司一是进一步整合ERP 系统、现金流管理、远程控制、人力资源
管理,搭建母子公司的信息化平台,实现对各子公司业务流程、资金使用、网络应用
的实时监控和全过程跟踪,改变集团公司与子公司信息的不对称性,提高经营管理运
作效率。二是以风险控制为基础，规范完善各项制度，特别加强对外融资、对外担
保、重要合同签署和应收、应付往来以及经济诉讼的控制管理，规避财务风险。
5、主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
6、主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
7、报告期内，公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发生
主营业务分行业情况
分行业或分产品营业收入营业成本
毛利率
（%）
营业收入比
上年同期增
减（%）
营业成本比
上年同期增
减（%）
毛利率比上年
同期增减（%）
粘胶短纤维101,017.18 85,853.25 15.01% 16.79% 23.91% -4.89%
粘胶长纤维10,261.67 10,834.29 -5.58% -12.40% -13.29% 1.08%
浆粕1,647.09 1,299.15 21.12% -84.72% -85.95% 6.89%
帆布帘子布18,591.71 15,022.39 19.20% -40.11% -45.46% 7.92%
其他产品10,620.26 8,768.27 17.44% -15.49% -22.86% 7.89%
合计142,137.91 121,777.35 14.32% -6.86% -6.28% -0.53%
主营业务分产品情况
粘胶纤维111,278.84 96,687.54 13.11% 13.31% 18.23% -3.62%
浆粕1,647.09 1,299.15 21.12% -84.72% -85.95% 6.89%
帆布帘子布18,591.71 15,022.39 19.20% -40.11% -45.46% 7.92%
其他产品10,620.26 8,768.27 17.44% -15.49% -22.86% 7.89%
合计142,137.91 121,777.35 14.32% -6.86% -6.28% -0.53%
地区营业收入营业收入比上年增减（%）
国内销售122,678.15 -3.83%
国外销售19,459.75 -22.29%
合计142,137.90 -6.86%13
重大变化。
8、报告期内，公司无对利润产生重大影响的其他经营业务情况。
9、报告期内，公司来源于单个参股公司的投资收益对净利润影响达到10％以
上（含10％）的情况。
公司拥有新疆阿拉尔棉浆有限责任公司45%的股权，上半年产生投资收益434.63
万元，占公司净利润的16.86%。
10、公司面临的机遇和挑战
一季度以来，随着纺织服装提振内需效果的显现，纺织出口形势环比好转，市
场信心逐渐恢复，纺织服装行业已出现企稳复苏迹象。公司作为纺织服装上游的粘
胶行业的领先者，率先受益于纺织服装行业的复苏。
随着国内服装行业的复苏和消费者对粘胶纤维认识的不断深入，粘胶短纤的用
量占比将保持增长趋势。同时，纺织行业自主创新能力、技术装备水平的提高使服
装消费持续升级，对差别化粘胶短纤维也保持较高的市场需求。
作为行业内的龙头企业，公司一方面保持了规模、成本和品牌优势，另一方面
不断推进技术研发创新,持续提升企业核心竞争力，使公司保持了良好的发展态势。但
是不利因素依然存在，主要是由于前期快速发展和国家宏观调控政策等因素，导致公
司短期负债占比较大，资金非常紧张，制约了企业的进一步发展壮大。
三、报告期内投资情况
1、报告期内以前期间募集资金使用延续至报告期情况
单位：（人民币）万元
募集资金总额32,466.72 报告期内投入募集资金总额0.00
变更用途的募集资金总额0.00
已累计投入募集资金总额30,913.26
变更用途的募集资金总额比例0.00%
承诺投资项目
是否
已变
更项
目（含
部分
变更）
募集资
金承诺
投资总
额
调整后
投资总
额
截至期
末承诺
投入金
额(1)
报告期
内投入
金额
截至期
末累计
投入金
额(2)
截至期
末累计
投入金
额与承
诺投入
金额的
差额(3)
＝(2)-(1)
截至期
末投入
进度
（%）(4)
＝
(2)/(1)
项目达到预
定可使用状
态日期
报告期内
实现的效
益
是否
达到
预计
效益
项目
可行
性是
否发
生重
大变
化
年产三万吨高湿模量
及系列产品粘胶短丝
技术改造项目
否
27,459.
00
27,459.
00
27,459.
00
0.00
27,459.
00
0.00
100.00
%
2009 年07 月
09 日
0.00是否
补充流动资金否3,454.2 3,454.2 3,454.2 0.00 3,454.2 0.00 100.00 2007 年12 月1 0.00是否14
2、报告期内无重大非募集资金投资项目情况
四、报告期内公司无调整年度经营计划情况。
6 6 6 6 %6 日
合计-
30,913.
26
30,913.
26
30,913.
26
0.00
30,913.
26
0.00 - - 0.00 - -
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因
（分具体项目）
项目可行性发生重大
变化的情况说明
募集资金投资项目实
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
不适用
募集资金投资项目先
期投入及置换情况
2007 年募集资金到帐后，置换了先期投入的13,546.02 万元
用闲置募集资金暂时
补充流动资金情况
不适用
项目实施出现募集资
金结余的金额及原因
不适用
尚未使用的募集资金
用途及去向
不适用
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他
情况
募集资金的使用和披露不存在问题15
第六节重要事项
一、公司治理状况
公司一直遵循简捷、高效、规范、受控的管理理念，不断探索和完善公司治理。
以良好的公司治理为基础，与投资者建立了长期信任与共赢关系。
作为公司第一大股东，潍坊市投资公司及其关联企业与公司在业务、人员、资
产、机构、财务等方面完全分开，充分保证了公司的自主经营。报告期内，按照有
关要求公司对《公司章程》进行了修订。
公司治理实际情况与中国证监会有关文件要求不存在重大差异。
二、报告期内不存在以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、
公积金转增股本方案或发行新股方案的情况。2009 年半年度报告无利润
分配预案、公积金转增股本预案。
公司不存在股权激励事项。
三、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项不存在持有其他上市公司
股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金
融企业股权，以及参股拟上市公司等投资情况。
四、公司无报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资
产收购、出售及企业合并事项
五、重大关联交易事项
1、报告期公司与日常经营相关的关联交易
2、报告期公司资产收购、出售发生的关联交易
3、报告期公司无与关联方共同对外投资发生的关联交易
关联方名称
本期数上期数
金额
占同类采
购的比例
定价政策金额
占同类采购
的比例
定价政策
阿拉尔新农棉浆有
限责任公司154,565,442.08 86.07% 市场价格85,439,086.94 65,64% 市场价格
合计154,565,442.08 86.07% 85,439,086.94 65,64%16
4、报告期公司与关联方不存在非经营性债权债务往来或担保事项
六、重大合同及履行情况
（1）不存在在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大交易、托
管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项
（2）公司的重大对外担保情况
单位：（人民币）万元
（3）报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他
人进行现金资产管理的情况
七、报告期内，公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东没有在报告期内
发生或以前期间发生但持续到报告期内的对公司经营成果、财务状况可能产生重要
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称
发生日期（协议签
署日）
担保金额担保类型担保期
是否履
行完毕
是否为关联方
担保（是或否）
山东海化集团有
限公司
2010 年02 月19 日920.00 保证担保1年否否
山东海化集团有
限公司
2010 年02 月19 日35,000.00 保证担保1年否否
佛山市南海锦泰
纺织实业有限公
司
2009 年11 月19 日4,000.00 保证担保1年否否
报告期内担保发生额合计0.00
报告期末担保余额合计（A） 39,920.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计20,900.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 48,927.00
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 88,847.00
担保总额占公司净资产的比例70.57%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供
担保的金额（C）
0.00
直接或间接为资产负债率超过70%
的被担保对象提供的债务担保金额
（D）
0.00
担保总额超过净资产50%部分的金
额（E）
25,893.01
上述三项担保金额合计（C+D+E） 25,893.01
未到期担保可能承担连带清偿责任
说明
无17
影响的承诺事项
八、报告期内公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行
政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况；公司
董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况
九、独立董事对公司累计和当期对外担保、违规担保、执行前述规定情况的专
项说明及独立董事意见
根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通
知》（证监发［2003］56号）等的要求和规定，作为山东海龙股份有限公司（以下
简称“公司”）的独立董事，对公司报告期内（2009年1月1日至2009年6月30日）对外
担保和控股股东及关联方占用资金情况进行了认真地了解和核查。发表如下独立意
见：
1、我们对公司报告期内的关联方资金占用情况发表如下意见：公司严格执行证
监发[2003]56号文件规定，报告期内不存在控股股东及其他关联方占用公司资金的情
况。
2、我们对公司报告期内的担保情况发表如下意见：公司严格执行证监发[2003]56
号文件规定，不存在为控股股东、任何非法人单位或个人提供担保的情况，没有损
害公司及公司股东尤其是中小股东的利益。公司对外担保余额88,847.00万元（含为
合并报表范围内的子公司提供的担保），公司严格按照法律法规、公司章程和其他
制度规定履行了必要的审议、批准程序，不存在因被担保方债务违约而承担担保责
任的情况。
十、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
接待时间接待地点接待方式接待对象
谈论的主要内容及提供的
资料
2009 年02 月03 日证券法规部实地调研中邮创业基金
了解公司生产经营情况、
公司发展前景等
2009 年02 月19 日证券法规部实地调研华安基金
了解公司生产经营情况、
公司发展前景等
2009 年03 月03 日证券法规部实地调研
长信基金、长城基金、益民
基金、东方证券
了解公司生产经营情况、
公司发展前景等
2009 年03 月12 日证券法规部实地调研申银万国
了解公司生产经营情况、
公司发展前景等
2009 年03 月20 日证券法规部实地调研申银万国
了解公司生产经营情况、
公司发展前景等
2009 年04 月24 日证券法规部实地调研国信证券了解公司生产经营情况、18
11、已披露主要信息索引
公司发展前景等
2009 年04 月28 日证券法规部实地调研太平洋保险、申银万国
了解公司生产经营情况、
公司发展前景等
2009 年05 月05 日证券法规部实地调研
民生加银、博时基金、信诚
基金、长江证券
了解公司生产经营情况、
公司发展前景等
2009 年05 月08 日证券法规部实地调研齐鲁证券
了解公司生产经营情况、
公司发展前景等
2009 年05 月18 日证券法规部电话调研渤海证券
了解公司生产经营情况、
公司发展前景等
2009 年05 月19 日证券法规部电话调研华泰证券
了解公司生产经营情况、
公司发展前景等
序号公告时间公告内容
1 2009.02.02
董事会公告
股票交易异常波动公告
2 2009.02.11 公司及全资子公司被认定为高新技术企业的公告
3 2009.03.24 关于延期披露2008 年年报的公告
4 2009.04.01 2008 年度业绩快报
5 2009.04.16
2008 年年度报告
独立董事对公司董事会换届选举的意见
关于《山东海龙股份有限公司内部控制自我评价情况》的专项说
明及独立董事意见
对外担保公告
关于召开2008 年度股东大会的通知
更换证券事务代表的公告
等
6 2009.04.18 关于董事长被评为首届山东省十大杰出工程师的公告
7 2009.04.28 限售股份解除限售提示性公告
8 2009.04.30 2009 年第一季度报告
9 2009.05.09
2008 年度股东大会决议公告
独立董事关于聘任高级管理人员的独立意见
第八届董事会一次会议决议公告
第八届监事会一次会议公告
10 2009.05.27 限售股份解除限售提示性公告
11 2009.06.13 董事会公告
12 2009.06.18 董事会公告
公司所有对外公告均在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）上披露19
第七节财务报告（未经审计）
一、财务报表（见附表）
二、财务报表附注20
资产负债表
编制单位：山东海龙股份有限公司2009 年06 月30 日单位：（人民币）元
项目
期末余额年初余额
合并母公司合并母公司
流动资产：
货币资金333,581,932.07 104,953,940.03 653,411,961.97 104,782,131.15
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产50,000.00 50,000.00
应收票据60,686,270.19 8,265,800.28 49,147,070.06 10,967,070.06
应收账款175,502,205.79 31,355,352.75 177,952,620.83 50,798,117.76
预付款项227,240,426.47 110,840,340.89 223,836,084.36 138,960,195.69
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款101,418,539.43 454,048,758.51 91,190,196.53 514,180,639.95
买入返售金融资产
存货831,184,584.15 501,636,754.10 931,249,082.15 610,693,663.04
一年内到期的非流动资
其他流动资产
流动资产合计1,729,663,958.10 1,211,100,946.56 2,126,837,015.90 1,430,381,817.65
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资45,841,930.14 745,788,137.71 41,495,611.44 745,041,819.01
投资性房地产
固定资产3,044,574,069.67 1,244,501,383.48 2,954,542,803.65 1,169,809,680.44
在建工程662,015,456.54 463,402,183.83 371,507,307.48 311,704,900.27
工程物资49,017,353.06 36,122,560.77 1,335,122.19 38,898.69
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产341,849,534.35 44,689,115.98 343,329,095.99 44,187,038.70
开发支出32,377,242.57 32,377,242.57 27,080,288.55 27,080,288.55
商誉236,291.37 236,291.37
长期待摊费用69,757.19 83,933.93
递延所得税资产41,130,232.26 25,307,182.44 44,101,623.65 28,591,230.92
其他非流动资产
非流动资产合计4,217,111,867.15 2,592,187,806.78 3,783,712,078.25 2,326,453,856.58
资产总计5,946,775,825.25 3,803,288,753.34 5,910,549,094.15 3,756,835,674.2321
资产负债表（续）
编制单位：山东海龙股份有限公司2009 年06 月30 日单位：（人民币）元
项目期末余额年初余额
合并母公司合并母公司
流动负债：
短期借款1,438,982,386.92 972,500,000.00 1,616,932,002.85 1,217,120,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据268,585,000.00 149,000,000.00 488,485,000.00 190,000,000.00
应付账款390,009,889.45 74,607,750.64 470,309,491.56 174,545,116.62
预收款项114,969,623.17 32,343,670.28 68,453,384.86 28,165,599.73
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬56,055,228.77 45,808,660.75 45,758,458.39 38,127,714.33
应交税费752,212.45 9,971,168.21 -5,013,368.62 341,767.59
应付利息36,300.00
应付股利8,096,032.62 8,096,032.62 8,096,032.62 8,096,032.62
其他应付款113,936,656.16 100,761,908.58 119,084,206.62 138,595,917.29
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债526,650,524.97 526,650,524.97 529,613,034.99 529,613,034.99
其他流动负债
流动负债合计2,918,037,554.51 1,919,739,716.05 3,341,754,543.27 2,324,605,183.17
非流动负债：
长期借款1,478,244,556.33 693,087,391.69 1,051,744,556.33 266,587,391.69
应付债券
长期应付款
专项应付款73,012,672.00 35,550,000.00 73,012,672.00 35,550,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债50,545,514.18 42,878,414.00
非流动负债合计1,601,802,742.51 728,637,391.69 1,167,635,642.33 302,137,391.69
负债合计4,519,840,297.02 2,648,377,107.74 4,509,390,185.60 2,626,742,574.86
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 863,977,948.00 863,977,948.00 863,977,948.00 863,977,948.00
资本公积76,468,687.15 58,074,491.67 76,468,687.15 58,074,491.67
减：库存股
盈余公积116,305,365.57 116,305,365.57 116,305,365.57 116,305,365.57
一般风险准备
未分配利润202,327,739.56 116,553,840.36 178,806,907.83 91,735,294.13
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计1,259,079,740.28 1,154,911,645.60 1,235,558,908.55 1,130,093,099.37
少数股东权益167,855,787.95 165,600,000.00
所有者权益合计1,426,935,528.23 1,154,911,645.60 1,401,158,908.55 1,130,093,099.37
负债和所有者权益总计5,946,775,825.25 3,803,288,753.34 5,910,549,094.15 3,756,835,674.2322
利润表
编制单位：山东海龙股份有限公司2009 年1-6 月单位：（人民币）元
项目
本期金额上期金额
合并母公司合并母公司
一、营业总收入1,430,584,072.91 801,283,356.16 1,555,220,542.37 1,016,495,001.91
其中：营业收入1,430,584,072.91 801,283,356.16 1,555,220,542.37 1,016,495,001.91
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本1,409,098,812.08 778,421,869.00 1,486,049,881.08 977,130,406.09
其中：营业成本1,221,469,763.48 686,405,795.94 1,316,005,734.35 863,400,180.00
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加2,951,131.90 504,307.28 6,269,486.43 3,277,418.37
销售费用25,614,601.00 6,060,510.25 17,261,161.68 5,532,879.77
管理费用75,399,220.50 45,495,775.46 64,443,817.37 46,719,494.20
财务费用82,021,416.07 40,873,159.09 84,409,496.54 59,599,885.23
资产减值损失1,642,679.13 -917,679.02 -2,339,815.29 -1,399,451.48
加：公允价值变动收益
投资收益（损失以4,346,318.70 4,346,318.70 -8,450,624.52 -8,599,066.26
其中：对联营企业4,346,318.70 4,346,318.70 -8,599,066.26 -8,599,066.26
汇兑收益（损失以“-”
三、营业利润（亏损以“-” 25,831,579.53 27,207,805.86 60,720,036.77 30,765,529.56
加：营业外收入6,495,351.63 935,749.00 24,366,621.97 22,172,261.00
减：营业外支出883,879.03 40,960.15 2,847,919.91 2,416,723.08
其中：非流动资产处置22,860.15 22,860.15
四、利润总额（亏损总额以31,443,052.13 28,102,594.71 82,238,738.83 50,521,067.48
减：所得税费用5,666,432.46 3,284,048.48 21,511,179.64 14,387,018.25
五、净利润（净亏损以“-” 25,776,619.67 24,818,546.23 60,727,559.19 36,134,049.23
归属于母公司所有者23,520,831.72 24,818,546.23 60,478,841.27 36,134,049.23
少数股东损益2,255,787.95 248,717.92
六、每股收益：
（一）基本每股收益0.03 0.07
（二）稀释每股收益0.03 0.0723
现金流量表
编制单位：山东海龙股份有限公司2009 年1-6 月单位：（人民币）元
项目
本期金额上期金额
合并母公司合并母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1,784,010,387.64 902,973,746.77 1,905,403,592.08 1,221,042,679.52
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还11,437,958.23 7,021,970.18
收到其他与经营活动有关的现金22,834,857.17 11,680,073.71 16,100,984.19 11,928,833.70
经营活动现金流入小计1,818,283,203.04 914,653,820.48 1,928,526,546.45 1,232,971,513.22
购买商品、接受劳务支付的现金1,615,161,399.41 789,544,810.07 1,608,245,317.00 999,688,653.42
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金80,114,945.74 66,552,415.18 89,013,485.78 75,298,088.90
支付的各项税费34,341,666.86 8,857,264.08 143,077,312.32 105,296,561.87
支付其他与经营活动有关的现金50,724,994.56 20,775,991.71 48,227,034.78 26,221,576.21
经营活动现金流出小计1,780,343,006.57 885,730,481.04 1,888,563,149.88 1,206,504,880.40
经营活动产生的现金流量净额37,940,196.47 28,923,339.44 39,963,396.57 26,466,632.82
二、投资活动产生的现金流量：24
收回投资收到的现金3,600,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额66,914.59 422,780.62 257,630.88
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计66,914.59 3,600,000.00 422,780.62 257,630.88
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金355,305,188.24 122,788,691.08 254,745,754.57 125,110,552.84
投资支付的现金37,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计355,305,188.24 122,788,691.08 254,745,754.57 162,610,552.84
投资活动产生的现金流量净额-355,238,273.65 -119,188,691.08 -254,322,973.95 -162,352,921.96
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金639,814,851.06 490,900,000.00 733,400,000.00 320,400,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计639,814,851.06 490,900,000.00 733,400,000.00 320,400,000.00
偿还债务支付的现金554,466,058.64 369,000,000.00 415,320,000.00 328,740,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金87,880,745.14 31,462,839.48 90,076,871.69 87,549,349.97
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计642,346,803.78 400,462,839.48 505,396,871.69 416,289,349.97
筹资活动产生的现金流量净额-2,531,952.72 90,437,160.52 228,003,128.31 -95,889,349.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-545,886.03 -38,116.03
五、现金及现金等价物净增加额-319,830,029.90 171,808.88 13,097,664.90 -231,813,755.14
加：期初现金及现金等价物余额653,411,961.97 104,782,131.15 433,357,008.43 276,292,440.30
六、期末现金及现金等价物余额333,581,932.07 104,953,940.03 446,454,673.33 44,478,685.1625
合并所有者权益变动表（合并）
编制单位：山东海龙股份有限公司2009 半年度单位：（人民币）元
项目
本期金额上年金额
归属于母公司所有者权益
少数股
东权益
所有者
权益合
计
归属于母公司所有者权益
少数股
东权益
所有者
权益合
计
实收资
本（或股
本）
资本公
积
减：库存
股
盈余公
积
一般风
险准备
未分配
利润
其他
实收资
本（或股
本）
资本公
积
减：库存
股
盈余公
积
一般风
险准备
未分配
利润
其他
一、上年年末余额
863,977,
948.00
76,468,6
87.15
116,305,
365.57
178,806,
907.84
165,600,
000.00
1,401,15
8,908.56
431,988,
974.00
378,860,
969.15
116,305,
365.57
504,772,
015.44
63,699,2
02.48
1,495,62
6,526.64
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
863,977,
948.00
76,468,6
87.15
116,305,
365.57
178,806,
907.84
165,600,
000.00
1,401,15
8,908.56
431,988,
974.00
378,860,
969.15
116,305,
365.57
504,772,
015.44
63,699,2
02.48
1,495,62
6,526.64
三、本年增减变动金额（减
少以“-”号填列）
23,520,8
31.72
2,255,78
7.95
25,776,6
19.67
431,988,
974.00
-
302,392,
282.00
-
86,397,4
09.69
30,248,7
17.92
73,448,0
00.23
（一）净利润
23,520,8
31.72
2,255,78
7.95
25,776,6
19.67
60,478,8
41.27
248,717.
92
60,727,5
59.19
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失
1．可供出售金融资产公
允价值变动净额
2．权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项
目相关的所得税影响26
4．其他
上述（一）和（二）小计
23,520,8
31.72
2,255,78
7.95
25,776,6
19.67
60,478,8
41.27
248,717.
92
60,727,5
59.19
（三）所有者投入和减少
资本
431,988,
974.00
30,000,0
00.00
461,988,
974.00
1．所有者投入资本
30,000,0
00.00
30,000,0
00.00
2．股份支付计入所有者
权益的金额
431,988,
974.00
431,988,
974.00
3．其他
（四）利润分配
-
146,876,
250.96
-
146,876,
250.96
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
-
146,876,
250.96
-
146,876,
250.96
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
-
302,392,
282.00
-
302,392,
282.00
1．资本公积转增资本
（或股本）
-
302,392,
282.00
-
302,392,
282.00
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损27
所有者权益变动表（母公司）
编制单位：山东海龙股份有限公司2009 半年度单位：（人民币）元
4．其他
四、本期期末余额
863,977,
948.00
76,468,6
87.15
116,305,
365.57
202,327,
739.56
167,855,
787.95
1,426,93
5,528.23
863,977,
948.00
76,468,6
87.15
116,305,
365.57
418,374,
605.75
93,947,9
20.40
1,569,07
4,526.87
项目
本期金额上年金额
实收资本
（或股本）
资本公积减：库存股盈余公积
未分配利
润
所有者权
益合计
实收资本
（或股本）
资本公积减：库存股盈余公积
未分配利
润
所有者权
益合计
一、上年年末余额
863,977,94
8.00
58,074,491.
67
116,305,36
5.57
91,735,294.
13
1,130,093,0
99.37
431,988,97
4.00
360,466,77
3.67
116,305,36
5.57
421,668,66
2.97
1,330,429,7
76.21
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
863,977,94
8.00
58,074,491.
67
116,305,36
5.57
91,735,294.
13
1,130,093,0
99.37
431,988,97
4.00
360,466,77
3.67
116,305,36
5.57
421,668,66
2.97
1,330,429,7
76.21
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列）
9,948,981.
52
9,948,981.5
2
431,988,97
4.00
-
302,392,28
2.00
-
110,742,20
1.73
18,854,490.
27
（一）净利润
9,948,981.
52
9,948,981.5
2
36,134,049.
23
36,134,049.
23
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权益变
动的影响28
3．与计入所有者权
益项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二）小
计
9,948,981.
52
9,948,981.5
2
36,134,049.
23
36,134,049.
23
（三）所有者投入和减
少资本
431,988,97
4.00
431,988,97
4.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
431,988,97
4.00
431,988,97
4.00
3．其他
（四）利润分配
-
146,876,25
0.96
-
146,876,25
0.96
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配
-
146,876,25
0.96
-
146,876,25
0.96
3．其他
（五）所有者权益内部
结转
-
302,392,28
2.00
-
302,392,28
2.00
1．资本公积转增资
本（或股本）
-
302,392,28
2.00
-
302,392,28
2.00
2．盈余公积转增资
本（或股本）29
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额
863,977,94
8.00
58,074,491.
67
116,305,36
5.57
101,684,27
5.65
1,140,042,0
80.89
863,977,94
8.00
58,074,491.
67
116,305,36
5.57
310,926,46
1.24
1,349,284,2
66.4830
山东海龙股份有限公司财务报表附注
（2009 年1-6 月份）
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
山东海龙股份有限公司(以下简称“公司”)系于1988 年以社会募集方
式设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会批准，公司社会公众股
于1996 年12 月26 日在深圳证券交易所挂牌交易。1998 年，公司采取每10
股配3 股比例向全体股东配股，配股后股本增至9203.22 万股。1999 年3
月，公司实施利润分配和公积金转增股本方案，以1998 年末总股本为基数，
按10：3 的比例向全体股东送红股2760.966 万股，公积金按10：5 的比例
向全体股东转增4601.61 万股，股本总额由9203.22 万股增至16565.796 万
股。经公司第十四次股东大会决议，对2002 年8 月26 日下午深圳证券交易
所收市后登记在册的全体股东，按10：1 送红股16,565,796 股，送红股后
股本增至182,223,756.00 元；经中国证券监督管理委员会证监发行字
［2002］98 号文核准，公司于2002 年9 月16 日至9 月27 日向潍坊巨龙化
纤集团有限责任公司和社会公众配售人民币普通股2,345.0731 万股，每股
面值1 元，每股配售价格7.20 元，配股后股本增至205,674,487.00 元。经
公司2004 年第一次临时股东大会决议，公司实施了利润分配和公积金转增
股本方案，以2004 年6 月30 日总股本为基数，按10：2 的比例向全体股东
送红股41,134,898 股，公积金按10：8 的比例向全体股东转增164,539,589
股，公司股本总额由205,674,487 股增至411,348,974 股。
2006 年1 月16 日，公司股权分置改革方案经相关股东会审议通过,以
2005 年12 月31 日公司股份总额411,348,974 股为基数，由全体非流通股
股东向方案实施股权登记日登记在册的流通股股东支付45,287,424 股对
价，即流通股股东每持有10 股流通股将获得3.2 股。公司股权分置改革于
2006 年1 月20 日完成，公司总股本仍为411,348,974 股，其中有限售条件
的流通股东为224,543,102 股，占总股本的54.59%，无限售条件的流通股31
东为186,805,872 股，占总股本的45.41%。
2007 年12 月6 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字〔2007〕407
号文批准，公司向不特定对象公开募集股份2,064 万股，每股面值1 元，公
司股本增至431,988,974 股。
根据2007 年度股东大会审议通过的《公司2007 年度利润分配和公积金
转增股本方案》，以2007 年末总股本431,988,974 股为基数，用未分配利润
向全体股东每10 股送3 股，用资本公积每10 股转增7 股。该利润分配和公
积金转增股本方案实施完毕后，股本由431,988,974 股增至863,977,948 股，
并由大信会计师事务有限公司出具大信验字(2008)第0024 号验资报告验
证。
公司营业执照注册号：370000018016454。
法定地址：山东省潍坊市寒亭区海龙路555 号。
公司经营范围：化纤用浆粕生产；生产产品销售；粘胶纤维、空心砖的
生产、销售；备案进出口业务；许可证范围内普通货运；餐饮、客户服务。
二、会计政策、会计估计和前期差错
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了
企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
（三）会计期间
会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
（四）记账本位币
采用人民币为记账本位币。若记账本位币为人民币以外的其他货币的，
说明选定记账本位币的考虑因素及折算成人民币时的折算方法。
（五）计量属性
财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动计入当期32
损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价
值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价
款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可
收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。
（六）现金等价物
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3 个月内到
期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（七）外币折算
对发生的外币业务，按照交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各
种外币账户的期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发
生的汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交
易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允
价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
（八）金融工具
1、金融工具的确认与终止确认
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或
权益工具的合同。
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23 号——金
融资产转移》规定的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或
其一部分。
2、金融资产的分类
金融资产在初始确认时以公允价值计量，划分为以下四类：
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资
产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融33
资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。此类金
融资产采取公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期
损益。
(2) 持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有
明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产，但已经被重分类为其他金融
资产类别的非衍生金融资产除外。此类金融资产采用实际利率法，按照摊余
成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得和损失，均计
入当期损益。
(3) 贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定
的非衍生金融资产。此类金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续
计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得和损失，均计入当期损益。
(4) 可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融
资产，以及未被分类为上述三种类别的非衍生金融资产。此类金融资产采用
公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收
入；其公允价值变动计入资本公积，在该投资终止确认或被认定发生减值时，
将原直接计入所有者权益的对应部分转出，计入当期损益。
3、金融负债的分类
金融负债于初始确认时以公允价值计量，划分为以下两类：
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负
债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
此类金融负债按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计
入当期损益。
(2) 其他金融负债
此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。34
4、交易费用
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相
关交易费用直接计入当期损益；其他类别的金融资产或金融负债，相关交易
费用计入其初始确认金额。
5、金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公
允价值；金融工具不存在活跃市场的，本公司采用合理的估值技术确定其公
允价值，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的
价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和
期权定价模型等。
6、金融资产减值
本公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发
生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资
产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企
业能够对该影响进行可靠计量的事项。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已
发生减值，确认减值损失，计入当期损益。
(1) 以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值
减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金
额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现
确定，并考虑相关担保物的价值。
以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融
资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值
损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过
假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(2) 以成本计量的金融资产35
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，
与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间
的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得
转回。
(3) 可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因
公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损
失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当
前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值
上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损
失可以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得
通过损益转回。
7、金融资产转移
金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以
外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，
终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入
所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（九）应收款项坏账准备
1、对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括
应收账款和其他应收款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额
计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重
大的应收款项，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时36
情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。
2、应收款项坏账准备的具体提取比例为：
对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法
计提坏账准备。纳入合并会计报表范围内的关联公司之间的应收款项一般不
计提坏账准备。
（十）存货
1、存货的分类：主要包括原材料、委托加工物资、包装物、低值易耗
品、自制半成品、在产品、库存商品、发出商品、工程施工等。
2、存货计价方法：原材料按计划成本核算，按月结转材料实际成本与
计划成本的差异，将发出材料计划成本调整为实际成本；在产品、自制半成
品和库存商品按实际成本核算，自制半成品、库存商品发出采用加权平均法
核算。委托加工物资、发出商品、工程施工按个别计价法确认。
包装物、低值易耗品采用五五摊销法摊销。
3、存货盘存制度采用永续盘存制。
4、存货于资产负债表日按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于
其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在
日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额。
计提存货跌价准备时产成品按单个存货项目计提，原材料按类别计提。
（十一）固定资产
1、固定资产的确认及初始计量
(1) 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，
使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
账龄计提比例（%）
一年以内5
一至二年10
二至三年20
三年以上4037
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可
靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，
计入固定资产成本；否则，在发生时计入当期损益。
(2) 固定资产按照成本进行初始计量。
外购固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可
使用状态前所发生的可归属于该项资产的其他支出，如运输费、安装费等；
自行建造固定资产的成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的
必要支出构成；投资者投入固定资产按照投资合同或协议约定的价值确定；
非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，
分别按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第
12 号——债务重组》、《企业会计准则第20 号——企业合并》和《企业会计
准则第21 号——租赁》确定。
2、后续计量
固定资产折旧采用年限平均法计提。各类固定资产的估计使用年限、预
计净残值及年折旧率如下：
固定资产一般按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；
当月减少的固定资产，从下月起停止计提折旧。
本公司至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折
旧方法进行复核，必要时进行调整。
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按资产减值所述方法
计提固定资产减值准备。
3、闲置固定资产
因开工不足、自然灾害等导致连续6 个月停用的固定资产确认为闲置固
定资产（季节性停用除外）。
固定资产类别预计使用寿命（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物30-45 5 3.17-2.11
机器设备10-20 5 9.50-4.75
运输设备8-15 5 11.88-6.33
其他5 5 19.0038
闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
（十二）在建工程
在建工程是指购建固定资产使工程达到预定可使用状态前所发生的必
要支出，包括工程直接材料、直接职工薪酬、待安装设备、工程建筑安装费、
工程管理费和工程试运转净损益以及允许资本化的借款费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按资产减值所述方法
计提在建工程减值准备。
（十三）无形资产
1、初始确认
本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等。
无形资产按照成本进行初始计量。
2、后续计量
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，
计入当期损益。无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及
摊销方法进行复核，必要时进行调整。
无法预见无形资产带来经济利益的期限的作为使用寿命不确定的无形
资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿
命进行复核，并进行减值测试。
资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按资产减值所述方法
计提无形资产减值准备。
3、使用寿命的估计
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：
a.运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命
的信息；
b.技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；39
c.以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
d.现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
e.为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付
有关支出的能力；
f.对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁
期等；
g.与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
4、研究阶段和开发阶段的划分
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形
资产：
a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的
产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明
其有用性；
d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十四）资产减值
1、资产负债表日，有迹象表明资产（除存货、采用公允价值模式计量
的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、
融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外）发生减值的，以单项资产为
基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。
2、可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处
置费用后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。40
3、资产组是公司认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立
于其他资产或资产组。资产组组合是由若干个资产组组成的最小资产组组
合，包括资产组或资产组组合，以及按合理方法分摊的总部资产部分。
4、单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值
与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收
回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分
摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中
除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产
的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减
值损失，计提各单项资产的减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（十五）长期股权投资
1、初始投资成本的确定
(1) 因企业合并形成的长期股权投资初始投资成本按企业合并所述方
法确认。
(2) 除企业合并形成的长期股权投资以外：以支付现金取得的，按照实
际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发
行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合
同或协议约定的价值作为其初始投资成本；通过非货币性资产交换、债务重
组取得的，分别按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业
会计准则第12 号——债务重组》确定。
2、后续计量
(1) 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；以及对被投资
单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
对子公司的长期股权投资，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
采用成本法时，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投
资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润41
的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本
的收回。
(2) 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采
用权益法核算。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整初始投资成本；长期股权投资的
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单
位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投
资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至
零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以
外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
3、共同控制、重大影响的判断
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制
权的投资方一致同意的，认定为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
（十六）企业合并
1、同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合
并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按
原账面价值计量，不形成商誉。合并对价的账面价值，与合并中取得的净资
产账面价值份额的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收42
益。被合并方在合并前的净利润，纳入合并利润表。
2、非同一控制下的企业合并
本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；
对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后计入当期损益。
被购买方的经营成果自本公司取得控制权之日起合并，直至其控制权自
本公司内转出。
（十七）借款费用
1、借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借
款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
等。
2、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，
予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要
经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态
的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
(1) 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
a.资产支出已经发生；
b.借款费用已经发生；
c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活
动已经开始。
(2) 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断
时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，暂停期间发生的借款费用计
入当期损益。
(3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法
确定：43
a.专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或
投资收益后的金额确定。
b.占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加
权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款
加权平均利率计算确定。
（十八）预计负债
与或有事项相关的义务同时符合下列条件的，本公司将其确认为预计负
债：
a.该义务是本公司承担的现时义务；
b.履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
c.该义务的金额能够可靠地计量。
（十九）收入
1、销售商品收入，在下列条件均能满足时确认：
① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售
出的商品实施控制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入企业；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、提供劳务收入的确认
① 在资产负债表日能够可靠估计交易的完工进度和交易的结果，且交
易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量的情况下，采用完工百分比法确
认提供劳务收入，按已经发生的成本占估计总成本的比例确定完工进度。
② 在资产负债表日不能够可靠估计交易结果的，若已经发生的劳务成
本预计能够得到补偿，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并
按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将
已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3、让渡资产使用权收入的确认44
① 相关的经济利益很可能流入企业；
② 收入的金额能够可靠地计量。
利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使
用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4、建造合同
(1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比
法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估
计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以
确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，
在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
(2) 建造合同在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估
计：
a.与合同相关的经济利益很可能流入企业；
b.实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
c.固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工
进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
(3) 本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定
合同完工进度。
(4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确
认为当期费用。
（二十）所得税
1、本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
2、所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的所得
税调整商誉，或因直接计入所有者权益的交易或者事项产生的所得税计入所
有者权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
3、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差
异是在以下交易中产生的：该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影45
响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得
额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，应当确认以前期间未确认的递延所得税资
产。
4、本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资
产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所
得额时，减记的金额予以转回。
（二十一）政府补助
政府补助在合理确保可收取且能满足政府补助所附条件的情况下，按其
公允价值予以确认。对与收益相关的政府补助如用于补偿以后期间的相关费
用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用或损失的期间，计入当期
损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内
平均分配，计入当期损益。
（二十二）合并财务报表
本公司将所控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资
料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计
准则第33 号——合并财务报表》编制。
（二十三）会计政策、会计估计变更和差错更正
本公司无会计政策、会计估计变更和差错更正。
三、税项
税、费种类计税依据税(费)率
增值税当期销项税额减当期可抵扣的进项税额17%
城市维护建设税应纳流转税额7%
教育费附加应纳流转税额3%
地方教育费附加应纳流转税额1%
企业所得税应纳税所得额25%46
注：根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局联合下发的鲁科高字［2009］12 号文，山东海
龙
股份有限公司、山东海龙博莱特化纤有限公司被认定为高新技术企业，从2008 年1 月1 日起执行15%的所得税税率。
四、企业合并及合并财务报表
1、纳入合并范围内子公司的基本情况：
公司名称注册地组织机构代
码
业务性质注册资本
（万元）
经营范围实际投资额净投资余额持股比
例
表决权比
例
同一控制下企业合并取得的子公司
山东海龙进出口有限责任公司潍坊寒亭865444380 商贸1,000
自营和代理各类商品及技术的进出
口业务，销售粘胶短纤维等
10,000,000.00 10,000,000.00 100 100
山东海龙建筑安装工程有限公司潍坊寒亭76483630x 建筑安装900 建筑安装、防腐保温、设备制造9,000,000.00 9,000,000.00
100 100
非同一控制下的企业合并取得的子公司
山东海龙博莱特化纤有限责任公司潍坊安丘751783499 制造26,759.19
生产、销售高模低收缩涤纶工业长丝
及各种帘帆布等
267,591,870.00 267,591,870.00 100 100
山东海龙龙昊化纤有限公司济宁汶上757488394 制造2,000 生产销售棉浆粕20,000,000.00 20,000,000.00 100 100
山东海龙沂星化纤有限公司临沂蒙阴772089412 制造5,700 棉浆粕生产、销售57,000,000.00 57,000,000.00 100 100
海阳港务有限公司烟台海阳750854101 港口7,300 港口扩建、经营；建材开发经营73,000,000.00 73,000,000.00 100 100
其他方式取得的子公司
山东海龙康富特非织造材料有限公司潍坊寒亭760968110 制造10,221 生产、销售无纺布102,210,000.00 102,210,000.00 100
100
山东海龙工程设计有限责任公司潍坊寒亭740951805 设计500 轻纺工程的设计与咨询5,000,000.00 5,000,000.00 100 10047
山东海龙纺织科技有限公司潍坊寒亭783456206 研发500 销售化纤用浆粕，纺织技术开发等5,000,000.00 5,000,000.00 100
100
山东海龙物业管理有限公司潍坊寒亭777416304 物业100 物业管理，园林绿化1,000,000.00 1,000,000.00 100 100
山东凯利隆化工有限公司潍坊寒亭783470200 制造500 生产销售氧化镁、氢氧化镁5,000,000.00 5,000,000.00 100 100
山东海龙博莱特进出口有限责任公司潍坊安丘
77317036x 商贸500
自营和代理各类商品及技术的进出
口业务等
5,000,000.00 5,000,000.00 100 100
山东海龙镁业科技有限公司潍坊寒亭676804834 制造750 销售；化工产品7,500,000.00 7,500,000.00 100 100
山东海龙物流有限公司潍坊寒亭679242515 物流1,000 普通货运、危险货物运输等10,000,000.00 10,000,000.00 100 100
新疆海龙化纤有限公司新疆阿拉尔663624586 制造36,800 生产销售粘胶纤维202,400,000.00 202,400,000.00 55 5548
2、少数股东权益情况
五、合并财务报表项目注释
（一）货币资金
注：1、货币资金期末较期初减少319,830,029.90 元，减少48.95%，主要原因银行
存款减少所致。
2、公司没有因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款
项。
（二）应收票据
注:期末无逾期的应收票据。
公司名称
股权
比例
财务状况少数股东承担情况承担少数股东
净资产净利润权益损益应分担的超额亏损
新疆海龙化纤有限公司45 373,012,862.12 5,012,862.12 167,855,787.95 2,255,787.95
合计373,012,862.12 5,012,862.12 167,855,787.95 2,255,787.95
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票25,686,270.19 14,147,070.06
商业承兑汇票35,000,000.00 35,000,000.00
合计60,686,270.19 49,147,070.06
项目期末余额期初余额
现金887,328.08 1,836,108.77
银行存款190,713,005.01 376,298,368.78
其他货币资金141,981,598.98 275,277,484.42
合计333,581,932.07 653,411,961.9749
（三）应收账款
注：（1）本账户余额中无持本公司5%（含）以上表决权股份的股东单位欠款。
（2）单项金额重大的应收账款系指金额在200万元以上的应收账款。
1、单项金额重大的：
项目
期末余额期初余额
金额
比例
(%)
计提比
例(%)
坏账准备金额
比例
(%)
计提比例
(%)
坏账准备
单项金额重大100,347,743.11 53.14 5.00 5,017,387.16 100,221,993.16 52.54 5.00 5,011,099.66
单项金额不重
大但组合信用
风险较大8,860,788.71 4.69 40.00 3,544,315.48 7,353,658.54 3.86 40.00 2,941,463.41
其他不重大79,632,605.13 42.17 6.00 4,777,228.52 83,179,674.54 43.60 5.83 4,850,142.34
合计188,841,136.95 100.00 7.06 13,338,931.16 190,755,326.24 100.00 6.71 12,802,705.41
单位名称账龄金额坏账准备计提
比例(%)
计提理由
杭州中策橡胶有限公司1年以内10,202,564.29 5.00 按坏账计提比例计提
吴江汇谦纺织有限公司（新疆） 1年以内10,091,429.61 5.00 按坏账计提比例计提
台一股份1年以内7,090,365.30 5.00 按坏账计提比例计提
无锡东港高强化纤有限公司1年以内6,800,000.00 5.00 按坏账计提比例计提
吴江汇谦纺织有限公司1年以内6,783,407.84 5.00 按坏账计提比例计提
北京首创轮胎有限责任公司1年以内4,381,136.47 5.00 按坏账计提比例计提
保定富润德橡塑制造有限公司1年以内4,232,459.59 5.00 按坏账计提比例计提
三角轮胎股份有限公司1年以内4,039,402.23 5.00 按坏账计提比例计提
山东永泰化工有限公司1年以内3,794,122.20 5.00 按坏账计提比例计提
斯洛伐克CONTINENTAL 1年以内3,772,741.19 5.00 按坏账计提比例计提
桐乡上升胶带有限公司1年以内3,740,882.10 5.00 按坏账计提比例计提
倍耐力轮胎有限公司1年以内3,651,521.51 5.00 按坏账计提比例计提
捷克MITAS 1年以内3,503,205.12 5.00 按坏账计提比例计提
浙江双箭橡胶股份有限公司1年以内3,285,185.10 5.00 按坏账计提比例计提
佛山市南海锦泰纺织实业有限公司1年以内2,897,397.64 5.00 按坏账计提比例计提50
2、本公司单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大
的应收款项是指账龄超过三年以上的应收款项。
3、采用账龄分析法的：
4、前五名欠款情况如下：
锦湖轮胎（长春）有限公司1年以内2,884,651.48 5.00 按坏账计提比例计提
印度HELAR 1年以内2,840,945.17 5.00 按坏账计提比例计提
康泰特1年以内2,746,084.76 5.00 按坏账计提比例计提
山东安能输送带橡胶有限公司1年以内2,662,395.43 5.00 按坏账计提比例计提
山东永盛橡胶集团有限公司1年以内2,537,569.80 5.00 按坏账计提比例计提
固铂成山（山东）轮胎有限公司1年以内2,232,714.10 5.00 按坏账计提比例计提
潍坊利多经贸有限公司1年以内2,133,333.92 5.00 按坏账计提比例计提
山东华乐实业集团有限公司1年以内2,044,000.00 5.00 按坏账计提比例计提
盛光公司1年以内2,000,228.26 5.00 按坏账计提比例计提
合计100,347,743.11
账龄
期末余额期初余额
金额
比例
(%)
计提比
例(%)
坏账准备金额
比例
(%)
计提比
例(%)
坏账准备
1年以内172,293,227.96 91.24 5.00 8,614,661.38 175,678,646.19 92.10 5.00 8,783,932.32
1-2年3,574,697.67 1.89 10.00 357,469.77 4,672,946.16 2.45 10.00 467,294.62
2-3年4,112,422.61 2.18 20.00 822,484.53 3,050,075.35 1.60 20.00 610,015.06
3年以上8,860,788.71 4.69 40.00 3,544,315.48 7,353,658.54 3.85 40.00 2,941,463.41
合计188,841,136.95 100.00 13,338,931.16 190,755,326.24 100.00 12,802,705.41
项目期末余额期初余额
1年以内40,967,767.04 44,622,801.58
前五名欠款金额合计40,967,767.04 44,622,801.58
占应收款项总额比例21.69% 23.38%51
（四）预付款项
注：本账户余额中无持本公司5%（含）以上表决权股份的股东单位欠款。
1、账龄超过1 年的重要预付款项：
2、金额较大的预付款项：
（五）其他应收款
注：本账户余额中无持本公司5%（含）以上表决权股份的股东单位欠款。
账龄
期末余额期初余额
金额比例(%) 金额比例(%)
1 年以内208,131,611.37 91.59 199,751,893.21 89.24
1-2 年2,558,912.98 1.13 7,776,539.34 3.47
2-3 年12,594,912.02 5.54 11,920,251.59 5.33
3 年以上3,954,990.10 1.74 4,387,400.22 1.96
合计227,240,426.47 100.00 223,836,084.36 100.00
单位名称账龄金额未及时结算的原因
哈尔滨化纤厂3年以上2,036,352.53 尚未结算
潍坊恒达金属材料贸易有限公司3年以上1,111,972.35 尚未结算
单位名称账龄金额性质或内容
阿拉尔新农棉浆有限责任公司（新疆） 1年以内25,296,638.99 预付货款
满洲里伊尔库经贸有限公司1年以内25,003,000.00 预付货款
阿拉尔新农棉浆有限责任公司1年以内16,501,361.37 预付货款
佛山市南海锦泰纺织实业有限公司1年以内11,684,202.73 预付货款
西藏那曲地区色尼土畜产品进出口有限公司1年以内6,579,488.74 预付货款
项目
期末余额期初余额
金额比例
(%)
计提比
例(%)
坏账准备金额比例
(%)
计提比例
(%)
坏账准备
单项金额重大26,021,436.43 23.49 5.00 1,301,071.82 13,033,419.59 13.04 5.00 651,670.98
单项金额不重大但组
合信用风险较大
8,456,715.08 7.63 40.00 3,382,686.03 8,522,755.08 8.53 40.00 3,409,102.03
其他不重大76,317,747.22 68.88 6.15 4,693,601.45 78,373,280.51 78.43 5.97 4,678,485.64
合计110,795,898.73 100.00 8.46 9,377,359.30 99,929,455.18 100.00 8.75 8,739,258.6552
1、单项金额重大的：
2、本公司单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大
的应收款项是指账龄超过三年以上的应收款项。
3、采用账龄分析法的：
4、前五名欠款情况如下：
单位名称账龄金额坏账准备计提
比例(%)
计提理由
阿克苏新农房地产有限责任公司1年以内6,022,810.00 5.00 按坏账计提比例计提
新疆生产建设兵团农一师财务局1年以内5,700,000.00 5.00 按坏账计提比例计提
潍坊市寒亭经济技术开发区财政局1年以内5,000,000.00 5.00 按坏账计提比例计提
潍坊市集中支付中心1年以内3,961,120.00 5.00 按坏账计提比例计提
阿拉尔市财政局1年以内2,754,086.84 5.00 按坏账计提比例计提
安丘市易达综合加工厂1年以内2,583,419.59 5.00 按坏账计提比例计提
合计26,021,436.43
账龄
期末余额期初余额
金额
比例
(%)
计提比
例(%)
坏账准备金额
比例
(%)
计提比
例(%)
坏账准备
1年以内91,105,646.20 82.23 5.00 4,555,282.32 79,761,599.43 79.82 5.00 3,988,079.96
1-2年8,073,165.38 7.29 10.00 807,316.53 9,869,434.66 9.88 10.00 986,943.46
2-3年3,160,372.07 2.85 20.00 632,074.42 1,775,666.01 1.77 20.00 355,133.20
3年以上8,456,715.08 7.63 40.00 3,382,686.03 8,522,755.08 8.53 40.00 3,409,102.03
合计110,795,898.73 100.00 9,377,359.30 99,929,455.18 100.00 8,739,258.65
项目期末余额期初余额
1年以内23,438,016.84 16,231,034.87
前五名欠款金额合计23,438,016.84 16,231,034.87
占应收款项总额比例21.15% 16.24%53
（六）存货
1、存货分类：
2、存货减值准备情况如下：
注：(1)存货计提跌价准备的原因系原材料和粘胶短纤维的可变现净值低于账面价值。
(2)本期存货减值转销20,975,977.58 元，系因原计提存货跌价准备的库存商品部
分已销售。
（七）长期股权投资
项目期末余额期初余额
原材料294,701,811.54 421,759,086.06
委托加工物资5,588,997.41 19,940,871.59
在产品30,230,852.18 35,429,368.79
自制半成品97,502,025.04 75,812,918.95
库存商品390,783,409.37 392,416,292.59
发出商品62.92
工程施工20,935,587.86 15,444,781.41
包装物131,986.11 113,188.48
低值易耗品1,744,141.12 1,742,715.42
合计841,618,810.63 962,659,286.21
项目期初余额本年增加
本年减少
期末余额
转回
转回所占
比例(%)
转销
原材料10,297,469.85 10,297,469.85
库存商品21,112,734.21 20,975,977.58 136,756.63
合计31,410,204.06 20,975,977.58 10,434,226.48
项目
期初余额
本年增加本年减少
期末余额
账面余额减值准备账面余额减值准备
联营企业投资27,666,302.45 4,346,318.70 32,012,621.15
其他股权投资14,397,500.00 568,191.01 14,397,500.00 568,191.01
合计42,063,802.45 568,191.01 46,410,121.15 568,191.0154
对联营企业投资
1、长期股权投资明细情况如下：
被投资单位
名称
企业
类型
注册地
法人
代表
业务
性质
注册资本
(万元)
本企业
持股比
例(%)
本企业在被投
资单位表决权
比例
期末资产总额期末负债总额期末净资产总额本期营业收入总额本期净利润
关联
关系
联营企业
阿拉尔新农
棉浆有限责
任公司
有限
公司
新疆阿克
苏地区阿
拉尔市
罗兵
生产
企业
12,000 45.00 45.00 430,286,978.18 359,147,820.08 71,139,158.10 133,940,925.33 9,658,485.99
参股
公司
被投资单位持股比例初始金额期初余额本年增加本年减少期末余额分回红利
一、成本法核算
山东省资产管理有限公司3.75 10,297,500.00 10,297,500.00 10,297,500.00
潍坊创业投资有限公司5.86 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
安丘市农村信用合作联社1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00
小计14,397,500.00 14,397,500.00
二、权益法核算
阿拉尔新农棉浆有限责任公司45 36,000,000.00 27,666,302.45 4,346,318.70 32,012,621.15
小计27,666,302.45 4,346,318.70 32,012,621.15
合计42,063,802.45 4,346,318.70 46,410,121.1555
注：本期对阿拉尔新农棉浆有限责任公司，按权益法核算投资损益4,346,318.70 元。
2、长期股权投资减值情况：
（八）固定资产
注：(1)本期在建工程完工转入固定资产151,620,985.83 元。
(2)固定资产期末不存在减值迹象。
被投资单位期初余额
本年增加本年减少
本年期末余额
计提
其他
增加
本年
转销
其他
减少
山东省资产管理有限公司568,191.01 568,191.01
合计568,191.01 568,191.01
项目期初余额本年增加本年减少期末余额
一、原价合计3,880,860,422.13 162,212,095.73 802,481.15 4,042,270,036.71
房屋建筑物1,204,763,966.76 152,210,781.70 - 1,356,974,748.46
机器设备2,595,944,861.42 8,469,052.38 700.00 2,604,413,213.80
运输工具42,490,499.11 1,172,331.29 801,781.15 42,861,049.25
其他37,661,094.84 359,930.36 38,021,025.20
二、累计折旧合计926,317,618.48 71,566,725.36 188,376.80 997,695,967.04
房屋建筑物306,606,689.85 20,407,789.81 - 327,014,479.66
机器设备597,007,330.91 48,703,782.28 - 645,711,113.19
运输工具10,849,877.78 1,570,143.20 188,376.80 12,231,644.18
其他11,853,719.94 885,010.07 - 12,738,730.01
三、固定资产账面价值合计2,954,542,803.65 3,044,574,069.6756
（九）在建工程
项目
年初
余额
本年
增加
本年
转固数
年末
余额
资金来源
三万吨高湿模量工程286,464,724.31 42,570,685.53 329,035,409.84 募股资金或其他来源
粘胶纤维废气处理、回收利用技改项目25,459,948.97 25,459,948.97 其他来源
污水处理场技术改造项目52,779,818.95 5,253,392.53 47,526,426.42 其他来源
四万吨短丝技改工程65,717,937.54 65,717,937.54 其他来源
四万五千吨短丝扩建工程19,914,417.40 19,914,417.40 其他来源
年产4.5 万吨差别化、功能化黄麻浆纤维改造升级项目15,466,764.74 15,466,764.74 国债及其他
短绒库改造扩建4,783,988.48 4,783,988.48 其他来源
厂区南北大门3,684,586.72 3,684,586.72 其他来源
厂区管网（蒸汽管网、黑夜管网改造） 19,624,805.65 19,624,805.65 其他来源
厂外管网（峡山供水管道改移） 10,688,036.04 10,688,036.04 其他来源
2 万吨高模低收缩涤纶帘子布9,000,000.00 5,619,645.46 14,619,645.46 金融机构贷款
寒亭110KV 变电站改造7,742,395.06 25,820.00 7,768,215.06 其他来源
厂外排工程17,497,780.90 733,220.50 18,231,001.40 其他来源
氧化镁项目21,302,060.36 4,617,427.96 25,919,488.32 其他来源
新疆五万吨短丝工程41,868,238.87 41,868,238.87 金融机构贷款
纳米氢氧化镁生产线12,237,015.07 112,671.76 12,349,686.83 其他来源
新疆短丝二期工程12,022,810.00 113,831,839.26 125,854,649.26 其他来源
零星工程5,240,521.77 14,629,281.07 19,869,802.84 其他来源
合计371,507,307.47 442,129,134.90 151,620,985.83 662,015,456.5457
注：本期在建工程完工转入固定资资产151,620,985.83 元。
（十）无形资产
（十一）开发支出
注：上述项目系内部研究开发项目开发阶段的支出。
（十二）递延所得税资产
项目期初余额本年增加本年减少期末余额
一、原价合计362,211,366.83 1,407,142.84 363,618,509.67
土地使用权329,765,215.68 329,765,215.68
海域使用权27,035,816.25 27,035,816.25
软件4,145,499.90 4,145,499.90
用水权147,900.00 147,900.00
商标权1,116,935.00 1,407,142.84 2,524,077.84
二、累计摊销额合计18,882,270.84 2,886,704.48 21,768,975.32
土地使用权16,604,117.65 2,018,300.18 18,622,417.83
海域使用权465,079.86 234,520.86 699,600.72
软件1,473,348.29 364,269.96 1,837,618.25
用水权80,135.72 7,397.58 87,533.30
商标权259,589.32 262,215.90 521,805.22
三、无形资产账面价值合计343,329,095.99 341,849,534.35
项目期初余额本年增加本年减少期末余额
麻纤维13,253,456.46 4,149,427.50 17,402,883.96
棉杆皮粘胶纤维13,826,832.09 1,147,526.52 14,974,358.61
合计27,080,288.55 5,296,954.02 32,377,242.57
项目
期末余额期初余额
暂时性差异递延所得税资产暂时性差异递延所得税资产
坏账准备22,716,290.46 3,679,764.33 19,794,839.48 3,238,465.21
存货跌价准备10,434,226.48 1,578,809.63 31,410,204.07 4,725,206.27
长期投资减值准备568,191.01 85,228.65 568,191.01 85,228.65
递延收益49,050,514.20 12,262,628.55 41,285,914.00 10,321,478.50
未弥补亏损156,825,340.68 23,523,801.10 171,541,633.51 25,731,245.02
合计239,594,562.83 41,130,232.26 264,600,782.07 44,101,623.6558
（十三）资产减值准备
注：本期存货减值转销20,975,977.58 元，系因原计提存货跌价准备的库存商品
部分已销售。
（十四）短期借款
注：(1)抵押借款的抵押物：
(2)保证借款中关联方单位为公司提供担保120,000,000.00 元，非关联方单位为公司
提供担保692,316,660.00 元，合并范围内单位之间互相担保115,278,300.00 元。
项目期初余额本年计提
本年减少
期末余额
转回转销
坏账准备21,541,964.06 1,174,326.40 22,716,290.46
存货跌价准备31,410,204.06 20,975,977.58 10,434,226.48
长期股权投资减值准备568,191.01 568,191.01
合计53,520,359.13 1,174,326.40 20,975,977.58 33,718,707.95
项目期末余额期初余额
信用借款124,499,526.92 125,412,002.85
抵押借款327,887,900.00 468,300,000.00
保证借款927,594,960.00 984,220,000.00
质押借款59,000,000.00 39,000,000.00
合计1,438,982,386.92 1,616,932,002.85
借款单位借款金额抵押物
山东海龙股份有限公司79,000,000.00 固定资产
山东海龙进出口有限责任公司18,887,900.00 海龙固定资产
山东海龙股份有限公司110,000,000.00 康富特土地使用权
海阳港务有限公司70,000,000.00 土地使用权
山东海龙博莱特化纤有限责任公司42,000.000.00 固定资产、土地使用权
山东海龙龙昊化纤有限公司8,000,000.00 固定资产59
(3)质押借款的质押物
（十五）应付票据
注：应付票据年末较年初减少219,900,000.00 元，下降45.02%，主要原因是本期采
用票据结算采购货物减少所致。
（十六）应付款项
注：(1)本账户余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
(2)一年以上的应付账款主要系尚未结算的应付材料款。
（十七）预收账款
借款单位借款金额质押物
山东海龙股份有限公司24,000,000.00 原材料
山东海龙龙昊化纤有限公司35,000,000.00 应收账款
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票268,585,000.00 488,485,000.00
合计268,585,000.00 488,485,000.00
项目
期末余额期初余额
金额比例(%) 金额比例(%)
1 年以内374,516,712.88 96.03 450,627,484.80 95.82
1-2 年6,814,773.43 1.75 15,238,010.70 3.24
2-3 年4,144,041.63 1.06 856,813.42 0.18
3 年以上4,534,361.51 1.16 3,587,182.64 0.76
合计390,009,889.45 100.00 470,309,491.56 100.00
项目
期末余额期初余额
金额比例(%) 金额比例(%)
1 年以内111,920,829.41 97.35 63,786,784.46 93.18
1-2 年273,897.25 0.24 1,824,574.60 2.66
2-3 年234,248.28 0.20 1,229,804.12 1.80
3 年以上2,540,648.23 2.21 1,612,221.68 2.36
合计114,969,623.17 100.00 68,453,384.86 100.0060
注：(1)本账户余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
(2)预收账款期末较期初增加46,516,238.31 元，增长67.95%，系市场回暖客户
预付款增加所致。
(3) 一年以上的预收款项主要是以前年度销售收款之尾款。
（十八）应交税费
注：应交税费本期较年初增加5,765,581.07 元，主要原因是本期增值税额留抵较年
初减少所致。
（十九）应付股利
（二十）其他应付款
注：(1)本账户余额中欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东潍坊康源投资
有限公司款项27,700,000.00 元。
项目期末余额期初余额
增值税-11,207,975.37 -36,157,948.86
营业税-31,583.47 -62,564.53
城市建设税333,982.45 612,831.27
所得税1,482,902.10 14,767,866.49
其他10,174,886.74 15,826,447.01
合计752,212.45 -5,013,368.62
项目期末余额期初余额
潍坊康源投资有限公司8,096,032.62 8,096,032.62
合计8,096,032.62 8,096,032.62
项目
期末余额期初余额
金额比例(%) 金额比例(%)
1 年以内86,962,424.93 76.32 90,024,183.61 75.60
1-2 年25,546,004.57 22.42 25,950,614.26 21.79
2-3 年110,028.80 0.10 2,013,340.45 1.69
3 年以上1,318,197.86 1.16 1,096,068.30 0.92
合计113,936,656.16 100.00 119,084,206.62 100.0061
(2))金额较大的其他应付款情况：
（二十一）一年内到期的长期借款
1、一年内到期的应付债券
注：2008 年9 月10 日，公司发行短期融资券500,000,000.00 元，扣除承销费用后
实际融资497,500,000.00 元，票面价格：100 元/百元面值，期限365 天，年收益率6.7%。
（二十二）长期借款
1、长期借款分类
注1：长期借款年末较年初增加426,500,000.00 元，增长40.55%，主要原因是公司
本部增加项目借款所致。
单位名称账龄金额性质或内容
潍坊康源投资有限公司1年以内27,700,000.00 借款
佛山市南海锦泰纺织原料有限公司1-2年18,474,683.82 往来款
无锡东港高强化纤有限公司1年以内6,800,000.00 预收押金
潍坊市自来水总公司1年以内6,430,262.30 水费
山东华乐实业集团有限公司1年以内4,000,000.00 往来款
海阳来福士海洋工程装备制造有限公司1年以内2,664,932.20 预收押金
种类发行
期限
发行日期面值总额溢（折）
价额
发行金额期初应付利
息
本期应计利
息
本期已
付利息
期末余额
短期融资券1年2008年9 月10日500,000,000.00 2,500,000.00 497,500,000.00 8,613,034.99 18,037,489.98
526,650,524.97
合计500,000,000.00 2,500,000.00 497,500,000.00 8,613,034.99 18,037,489.98 526,650,524.97
项目币种期末余额期初余额
信用借款8,487,391.69 8,487,391.69
抵押借款312,307,164.64 150,307,164.64
保证借款1,157,450,000.00 892,950,000.00
合计1,478,244,556.33 1,051,744,556.3362
注2：抵押借款的抵押物：
注3：保证借款中关联方单位为公司提供担保331,000,000.00 元，非关联方单位为
公司提供担保428,450,000.00 元， 合并范围内单位之间互相担保398,000,000.00
元。
（二十三）其他非流动负债
注：(1)海阳港务有限公司2007 年收到海阳市政府对港口基础设施建设的补助资
金27,620,820.00 元，该项目已建设完毕，从2008 年起对收到的政府补助分10 年摊销，
本期摊销1,381,041.00 元。
(2)新疆海龙化纤有限公司对五万吨短丝项目政府补助13,787,176.00 元，从
2009 年起分10 年摊销,本期摊销689,358.82 元。
(3)山东海龙龙昊化纤有限公司对工业污治理项目补助及污水深度处理工程补
助，按10 年摊销，本期摊销165,000.00 元。
(4)山东海龙沂星化纤有限公司对废水处理再提高工程补助，按10 年摊销，本期
摊销97,500.00 元。
(5) 新疆海龙化纤有限公司本期按阿政办发[2008]14 号，收到污水处理系统建
设费10,000,000.00 元。
借款单位借款金额抵押物
山东海龙股份有限公司181,000,000.00 固定资产及土地使用权
山东海龙博莱特化纤有限责任公司71,307,164.64 机器设备及土地使用权
山东海龙博莱特化纤有限责任公司60,000,000.00 固定资产
项目期初余额本年增加本年减少期末余额
递延收益42,878,414.00 10,000,000.00 2,332,899.82 50,545,514.18
合计42,878,414.00 10,000,000.00 2,332,899.82 50,545,514.1863
（二十四）股本
于资产负债表日，本公司实收股本计人民币863,977,948.00 元，每股
面值人民币1 元，股份种类及其结构如下：
（二十五）未分配利润
项目
期初余额本年变动（+、-） 期末余额
股数比例
发行
新股
送股
公积金
转股
其他小计股数比例
一有限售条件股份366,819,886 42.457 -306,891,821 -306,891,821 59,928,065 6.94%
国家持股
国有法人持股140,324,118 16.241 -140,324,118 -140,324,118
其他内资持股226,495,768 26.216 -166,567,703 -166,567,703 59,928,065 6.94%
- 境内非国有法人
持股226,482,790 26.214
-166,567,234 -166,567,234 59,915,556 6.93%
-境内自然人持股12,978 0.002 -469 -469 12,509 0.00%
外资持股
-境外法人持股
-境外自然人持股
二无限售条件流通股份497,158,062 57.543 306,891,821 306,891,821 804,049,883 93.06%
人民币普通股497,158,062 57.543 306,891,821 306,891,821 804,049,883 93.06%
境内上市的外资股
境外上市的外资股
其他
三股份总数863,977,948 100.000 863,977,948 100.00%
项目金额
本年期初余额178,806,907.83
本年增加数23,520,831.72
其中：本年归属于母公司股东净利润23,520,831.72
本年减少数
其中：本年分配现金股利数
转作股本的普通股股利
本年期末余额202,327,739.5664
（二十六）营业收入和营业成本
1、主营业务收入、成本情况：
2、前五名客户情况：
（二十七）营业税金及附加
项目金额
其中：董事会已批准的现金股利数
项目本期数上期数
主营业务收入1,421,379,052.16 1,525,999,430.06
其他业务收入9,205,020.75 29,221,112.31
营业收入合计1,430,584,072.91 1,555,220,542.37
主营业务成本1,217,773,462.67 1,299,357,952.16
其他业务成本3,696,300.81 16,647,782.19
营业成本合计1,221,469,763.48 1,316,005,734.35
项目
本期数上期数
收入成本毛利收入成本毛利
粘胶短纤维1,010,171,783.41 858,532,458.75 151,639,324.66 864,948,611.20 692,855,820.38 172,092,790.82
粘胶长纤维102,616,658.44 108,342,915.83 -5,726,257.39 117,145,014.98 124,947,419.82 -7,802,404.84
浆粕16,470,879.74 12,991,520.54 3,479,359.20 107,827,565.31 92,475,095.90 15,352,469.41
帆布帘子布185,917,125.34 150,223,881.19 35,693,244.15 310,407,376.70 275,413,553.67 34,993,823.03
其他产品106,202,605.23 87,682,686.36 18,519,918.87 125,670,861.87 113,666,062.39 12,004,799.48
合计1,421,379,052.16 1,217,773,462.67 203,605,589.49 1,525,999,430.06 1,299,357,952.16 226,641,477.90
国内销售1,226,781,546.05 1,055,029,029.44 171,752,516.61 1,275,596,032.92 1,065,247,831.66 210,348,201.26
国外销售194,597,506.11 162,744,433.23 31,853,072.88 250,403,397.14 234,110,120.50 16,293,276.64
合计1,421,379,052.16 1,217,773,462.67 203,605,589.49 1,525,999,430.06 1,299,357,952.16 226,641,477.90
项目本期数上期数
前五名客户销售收入总额351,171,084.46 276,603,484.10
占全部销售收入的比例24.71% 18.13%65
注：本期营业税金及附近较上期减少3,318,354.53 元，主要是当期实现的增值税减
少所致。
（二十八）财务费用
（二十九）资产减值损失
（三十）投资收益
（三十一）营业外收支
项目计缴标准本期数上期数
营业税3% 910,991.82 422,978.50
城市建设税流转税的7% 1,297,234.51 3,679,982.23
教育费附加流转税的4% 742,905.57 2,166,525.70
合计2,951,131.90 6,269,486.43
费用种类本期数上期数
利息支出103,664,241.09 91,606,272.08
减：利息收入28,741,279.55 10,549,165.19
减：汇兑收益49,731.11 1,034,979.45
手续费支出7,148,185.64 4,387,369.10
合计82,021,416.07 84,409,496.54
项目本期数上期数
坏账损失1,642,679.13 -2,339,815.29
合计1,642,679.13 -2,339,815.29
项目本期数上期数
权益法核算的长期股权投资收益(注) 4,346,318.70 -8,856,697.14
以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润406,072.62
合计4,346,318.70 -8,450,624.52
项目本期数上期数
非流动资产处置利得90,474.74 142,353.26
政府补助(注1) 6,130,150.82 3,326,800.00
其他274,726.07 20,897,468.71
营业外收入合计6,495,351.63 24,366,621.97
非流动资产处置损失42,054.96 75,292.9466
注：1、主要为各公司对与资产相关的政府补助，按规定进行摊销计入当期的金额。
（三十二）所得税费用
（三十三）每股收益
注：根据《企业会计准则第34 号—每股收益》第十三条的规定，上年每股收益进行
了重新计算。
（三十四）现金流量表附注
1、现金流量表补充资料
公益性捐赠支出17,140.00 2,236,913.19
其他824,684.07 535,713.78
营业外支出合计883,879.03 2,847,919.91
项目本期数上期数
本年所得税费用2,695,041.07 20,956,299.53
递延所得税费用2,971,391.39 554,880.11
合计5,666,432.46 21,511,179.64
项目本期数上期数
归属于普通股股东的当期净利润23,520,831.72 60,478,841.27
年初发行在外普通股股数863,977,948.00 431,988,974.00
公积金转赠股本或股票股利分配等增加股份数431,988,974.00
发现在外普通股的加权平均数863,977,948.00 863,977,948.00
基本每股收益0.03 0.07
调整后的归属于普通股股东的当期净利润23,520,831.72 60,478,841.27
稀释后的发行在外普通股的加权平均数863,977,948.00 863,977,948.00
稀释每股收益0.03 0.07
项目本期数上期数
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润25,776,619.67 60,727,559.19
加：资产减值准备1,642,679.13 -2,339,815.29
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧73,318,329.30 67,299,645.0167
六、母公司财务报表项目注释
(一）应收账款
无形资产摊销2,886,704.48 1,503,360.82
长期待摊费用摊销14,176.74 14,176.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列） 20,540,527.95 -67,060.32
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 70,599,000.90 69,671,804.74
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,971,391.39 444,445.02
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 7,667,100.18
存货的减少（增加以“－”号填列） 68,040,475.58 -181,761,849.01
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 56,104,203.50 -164,177,336.64
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -291,621,012.35 188,648,466.31
其他
经营活动产生的现金流量净额37,940,196.47 39,963,396.57
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额333,581,932.07 446,454,673.33
减：现金的期初余额653,411,961.97 433,357,008.43
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-319,830,029.90 13,097,664.90
项目
期末余额期初余额
金额比例
(%)
计提比例
(%)
坏账准备金额比例
(%)
计提比
例(%)
坏账准备
单项金额重大11,814,139.40 33.74 5.00 590,706.97 27,290,493.59 49.59 5.00 1,364,524.6868
注1：本账户余额中无持本公司5%（含）以上表决权股份的股东单位欠款。
注2、单项金额重大的应收账款系指单项金额在200 万以上应收账款，具体明细如下：
3、采用账龄分析法的：
4、前五名欠款情况如下：
5、应收账款前5 名明细如下：
单项金额不重大但组
合信用风险较大
4,298,481.37 12.28 40.00 1,719,392.55 3,105,437.35 5.64 40.00 1,242,174.94
其他不重大18,899,550.75 53.98 7.13 1,346,719.25 24,637,508.90 44.77 6.61 1,628,622.46
合计35,012,171.52 100.00 10.44 3,656,818.77 55,033,439.84 100.00 7.70 4,235,322.08
单位名称账龄金额计提比例(%) 计提理由
吴江汇谦纺织有限公司1年以内6,783,407.84 5.00 按公司会计政策计提
佛山市南海锦泰纺织实业有限公司1年以内2,897,397.64 5.00 按公司会计政策计提
潍坊利多纺织有限公司1年以内2,133,333.92 5.00 按公司会计政策计提
合计11,814,139.40
账龄
期末余额期初余额
金额
比例
(%)
计提
比例
(%)
坏账准备金额
比例
(%)
计提比
例(%)
坏账准备
1年以内26,552,630.42 75.84 5.00 1,327,631.52 47,426,566.80 86.18 5.00 2,371,328.34
1-2年2,224,172.48 6.35 10.00 222,417.25 2,784,683.37 5.06 10.00 278,468.34
2-3年1,936,887.25 5.53 20.00 387,377.45 1,716,752.32 3.12 20.00 343,350.46
3年以上4,298,481.37 12.28 40.00 1,719,392.55 3,105,437.35 5.64 40.00 1,242,174.94
合计35,012,171.52 100.00 3,656,818.77 55,033,439.84 100.00 4,235,322.08
项目期末余额期初余额
1年以内15,097,847.55 28,518,358.08
1-2年1,431,216.50
前五名欠款金额合计15,097,847.55 29,949,574.58
占应收款项总额比例43.12% 54.42%69
（二）其他应收款
注：(1)本账户余额中无持本公司5%（含）以上表决权股份的股东单位欠款。
(2)采用账龄分析法的：
单位名称欠款金额账龄占应收账款总额的比
例
吴江汇谦纺织有限公司6,783,407.84 1 年以内19.37
佛山市南海锦泰纺织实业有限公司2,897,397.64 1 年以内8.28
潍坊利多纺织有限公司2,133,333.92 1 年以内6.09
江苏宝利嘉纺织有限公司1,852,491.65 1 年以内5.29
吴江市通用丝绸有限公司1,431,216.50 1 年以内4.09
合计15,097,847.55 43.12
项目
期末余额期初余额
金额比例
(%)
计提比
例(%)
坏账准备金额比例
(%)
计提比
例(%)
坏账准备
单项金额重大8,961,120.00 1.95 5.00 448,056.00 5,000,000.00 0.96 5.00 250,000.00
单项金额不重大但
组合信用风险较大
4,692,182.93 1.02 40.00 1,876,873.17 4,792,182.93 0.92 40.00 1,916,873.17
其他不重大446,110,901.28 97.03 0.76 3,390,516.53 510,443,078.43 98.12 0.76 3,887,748.24
合计459,764,204.21 100.00 1.24 5,715,445.70 520,235,261.36 100.00 1.16 6,054,621.41
账龄
期末余额期初余额
金额
比例
(%)
计提比
例(%)
坏账准备金额
比例
(%)
计提比
例(%)
坏账准备
1年以内446,177,821.73 97.04 5.00 2,775,329.30 506,091,354.08 97.28 5.00 3,028,752.53
1-2年7,155,966.74 1.56 10.00 715,596.67 7,613,491.54 1.46 10.00 761,349.15
2-3年1,738,232.81 0.38 20.00 347,646.56 1,738,232.81 0.34 20.00 347,646.56
3年以上4,692,182.93 1.02 40.00 1,876,873.17 4,792,182.93 0.92 40.00 1,916,873.17
合计459,764,204.21 100.00 5,715,445.70 520,235,261.36 100.00 6,054,621.4170
（三）长期股权投资
对联营企业投资
1、长期股权投资明细情况如下：
项目
期初余额
本年增加本年减少
期末余额
账面余额减值准备账面余额减值准备
子公司投资704,646,207.57 3,600,000.00 701,046,207.57
联营企业投资27,666,302.45 4,346,318.70 32,012,621.15
其他股权投资13,297,500.00 568,191.01 13,297,500.00 568,191.01
合计745,610,010.02 568,191.01 4,346,318.70 3,600,000.00 746,356,328.72 568,191.01
被投资单
位名称
企业
类型
注册地法人代表
业务
性质
注册资本
本企业
持股比
例(%)
本企业在被
投资单位表
决权比例
期末
资产
总额
期末负
债总额
期末净资
产总额
本期营
业收入
总额
本期净
利润
关联
关系
联营企业
阿拉尔新
农棉浆有
限责任公
司
有限
公司
新疆阿
克苏地
区阿拉
尔市
罗兵
生产
企业
12,000 45.00 45.00
430,
286,
978.
18
359,14
7,820.
08
71,139,15
8.10
133,94
0,925.
33
9,658,
485.99
参股
公司
被投资单位
持股比
例
初始金额期初余额本年增加本年减少期末余额
分回
红利
一、成本法核算
山东海龙进出口有限责任公司90.00 7,287,190.79 7,287,190.79 7,287,190.79
山东海龙博莱特化纤有限责任公
司
96.18 257,371,870.00 257,371,870.00
257,371,870.00
山东海龙工程设计有限公司90.00 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00
山东海龙龙昊化纤有限公司90.00 18,006,188.27 18,006,188.27 18,006,188.27
山东海龙康富特非织造材料有限
公司
81.41 83,210,000.00 83,210,000.00
83,210,000.0071
注：(1)本期根据山东海龙物业管理有限公司股东会决议，减少公司注册资本。注册
资本由原来的500 万元，变更为100 万元，山东海龙股份有限公司出资由450 万元减少至
90 万元，山东海龙纺织科技有限责任公司出资由50 万元减至10 万元，持股比例不变。
(2) 本期对阿拉尔新农棉浆有限责任公司，按权益法核算投资损益4,346,318.70 元。
2、长期股权投资减值情况：
（四）营业收入和营业成本
山东海龙沂星化纤有限公司91.23 52,000,000.00 52,000,000.00 52,000,000.00
海阳港务有限公司68.49 49,661,758.51 49,661,758.51 49,661,758.51
山东海龙纺织科技有限公司80.00 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
山东海龙物业管理有限公司90.00 4,500,000.00 4,500,000.00 3,600,000.00 900,000.00
山东海龙建筑安装工程有限公司58.33 5,209,200.00 5,209,200.00 5,209,200.00
新疆海龙化纤有限公司55.00 60,000,000.00 202,400,000.00 202,400,000.00
山东海龙物流有限公司90.00 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00
山东海龙镁业科技有限公司75.00 7,500,000.00 7,500,000.00 7,500,000.00
山东省资产管理有限公司3.75 10,297,500.00 10,297,500.00 10,297,500.00
潍坊创业投资有限公司5.86 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
小计717,943,707.57 3,600,000.00 714,343,707.57
二、权益法核算
阿拉尔新农棉浆有限责任公司45 36,000,000.00 27,666,302.45 4,346,318.70 32,012,621.15
小计27,666,302.45 4,346,318.70 32,012,621.15
合计745,610,010.02 4,346,318.70 3,600,000.00 746,356,328.72
被投资单位期初余额
本年增加本年减少
本年期末余额
计提
其他增
加
本年转
销
其他减
少
山东省资产管理有限公司568,191.01 568,191.01
合计568,191.01 568,191.01
项目本期数上期数
主营业务收入795,031,067.33 1,008,790,453.11
其他业务收入6,252,288.83 7,704,548.8072
1、主营业务收入、成本情况：
2、合并范围外前五名客户情况：
（五）投资收益
注：系对阿拉尔新农棉浆有限责任公司按权益法核算的投资损益。
七、关联方关系及其交易
项目本期数上期数
营业收入合计801,283,356.16 1,016,495,001.91
主营业务成本684,525,916.57 860,135,809.84
其他业务成本1,879,879.37 3,264,370.16
营业成本合计686,405,795.94 863,400,180.00
项目
本期数上期数
收入成本毛利收入成本毛利
粘胶短纤维683,830,340.54
565,776,273.58 118,054,066.96
873,775,441.43 719,093,517.06 154,681,924.37
粘胶长纤维93,650,133.41
101,292,369.14 -7,642,235.73
104,243,631.03 114,776,457.58 -10,532,826.55
浆粕7,891,767.87 9,166,799.24 -1,275,031.37
其他产品17,550,593.38
17,457,273.85 93,319.53
22,879,612.78 17,099,035.96 5,780,576.82
合计795,031,067.33
684,525,916.57 110,505,150.76
1,008,790,453.11 860,135,809.84 148,654,643.27
项目本期数上期数
前五名客户销售收入总额227,522,000.50 260,441,775.02
占全部销售收入的比例28.62% 25.82%
项目本期累计数
（元）
上年同期数
(元)
权益法核算的长期股权投资收益(注) 4,346,318.70 406,072.62
以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润-8,856,697.14
合计4,346,318.70 -8,450,624.5273
（一）关联方认定标准
根据《企业会计准则第36 号——关联方披露》，一方控制、共同控制另
一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控
制或重大影响的，构成关联方。
根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第40
号），将特定情形的关联法人和关联自然人也认定为关联方。
（二）关联方关系
1、母公司及最终控制方情况
2、子公司情况详见本附注“四、企业合并及合并财务报表”
3、合营及联营企业情况说明
(1) 基本情况：
(2) 财务信息：
公司名称与本公司关系
企业
类型
注册
地
法人
代表
组织机构代
码
业务
性质
注册
资本
对本公
司持股
比例
对本公
司表决
权比例
潍坊市投资公司母公司
国有
独资
山东
潍坊
陈学
俭
16542231-6
筹资、投
资
75,445.9
万元
16.24% 16.24%
潍坊市人民政府最终控制方
山东
潍坊
16.24% 16.24%
公司名称
企业
类型
法人代
表
注册地组织机构代码
业务
性质
注册资本
本公司合计
持股比例
本公司合计表决
权比例
一、联营企业
阿拉尔新农棉浆有限责
任公司
有限责
任公司
罗兵
新疆阿克苏地
区阿拉尔市
77609191-5
生产
企业
12,000 万
元
45% 45%74
4、其他关联方
（三）关联方交易
1、采购货物
2、关联方为公司提供担保情况
单位：元币种：人民币
公司名称年末资产总额年末负债总额年末净资产总
本年营业
收入总额
本年
净利润
二、联营企业
阿拉尔新农棉浆有限责任公司430,286,978.18 359,147,820.08 71,139,158.10 133,940,925.33 9,658,485.99
公司名称组织机构代码与本公司的关系
潍坊康源投资有限公司76872554-3 本公司股东
上海东银投资有限公司76055494-6 本公司股东
潍坊广澜投资有限公司76483844-4 本公司股东
关联方名称
本期数上期数
金额
占同类采
购的比例
定价政策金额
占同类采购
的比例
定价政策
阿拉尔新农棉浆有
限责任公司154,565,442.08 86.07% 市场价格85,439,086.94 65,64% 市场价格
合计154,565,442.08 86.07% 85,439,086.94 65,64%
担保方
被担
保方
担保金额
担保
起始日
担保
到期日
担保是否
已经履行完毕
潍坊市投资公司公司25,000,000.00 2008-11-28 2010-11-27 否
潍坊市投资公司公司20,000,000.00 2008-10-31 2009-10-30 否
潍坊康源投资有限公司公司50,000.000.00 2009-06-03 2010-06-03 否
潍坊康源投资有限公司公司50,000,000.00 2009-06-04 2010-06-04 否
新疆塔里木农业综合开发
股份有限公司
公司171,000,000.00 2009-2-27 2013-12-31 否
新疆塔里木农业综合开发公司135,000,000.00 2009-1-27 2014-9-27 否75
八、或有事项
截止2009 年6 月30 日，公司对外提供担保情况如下：
九、承诺事项
公司无需对外披露的承诺事项。
十、资产负债表日后事项
公司无需对外披露的资产负债表日后事项。
股份有限公司
合计451,000,000.00
关联担保情况说明
被担保单位担保人担保金额借款到期日备注
山东海化集团有限公司山东海龙股份有限公司359,200,000.00 2010 年2 月19 日
佛山南海锦泰纺织实业有限公司山东海龙股份有限公司40,000,000.00 2009 年11 月19 日
合计399,200,000.0076
补充资料：
山东海龙股份有限公司
财务报表补充资料
人民币元
一、净资产收益率及每股收益
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的
要求计算的净资产收益率及每股收益如下：
二、非经常性损益情况
1. 按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1
号-非经常性损益》的规定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下：
报告期利润
净资产收益率(%) 每股收益（人民币元）
全面摊薄加权平均基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润1.87 1.89 0.03 0.03
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润
1.55 1.56 0.02 0.02
项目金额说明
1．非流动资产处置损益48,419.78
2．越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
3．计入当期损益的政府补助6,130,150.82
4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6．非货币性资产交换损益
7．委托他人投资或管理资产的损益
8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9．债务重组损益
10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等77
山东海龙股份有限公司
2009 年7 月15 日
项目金额说明
11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金
融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16．对外委托贷款取得的损益
17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响
19．受托经营取得的托管费收入
20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出-567,098.00
21．其他符合非经常性损益定义的损益项目
22．少数股东权益影响额
23．所得税影响额1,342,081.32
合计6,953,553.92
