大连友谊(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
大连友谊(集团)股份有限公司
2013 半年度报告
2013 年 08 月
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大连友谊(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人田益群先生、主管会计工作负责人孙锡娟女士及会计机构负责
人(会计主管人员)陈爱筠女士声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、
完整。
2
大连友谊(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
目录
2013 半年度报告 ................................................................................................................................. 1
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 7
第四节 董事会报告 ............................................................................................................................ 9
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 16
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 21
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 25
第八节 财务报告 .............................................................................................................................. 25
第九节 备查文件目录 .................................................................................................................... 105
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大连友谊(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、大连友谊 指 大连友谊（集团）股份有限公司
控股股东、友谊集团 指 大连友谊集团有限公司
实际控制人 指 大连嘉威德投资有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
报告期 指 2013 年 1 月 1 日—2013 年 6 月 30 日
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大连友谊(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 大连友谊 股票代码 000679
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 大连友谊(集团)股份有限公司
公司的中文简称（如有） 大连友谊
公司的外文名称（如有） DALIAN FRIENDSHIP (GROUP) CO., LTD.
公司的外文名称缩写（如有）DFGC
公司的法定代表人 田益群
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 孙锡娟 王士民
联系地址 辽宁省大连市中山区七一街 1 号 辽宁省大连市中山区七一街 1 号
电话 0411-82691470 0411-82802712
传真 0411-82650892 0411-82650892
电子信箱 sunxj@dlyy.com.cn wangsm@dlyy.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2012 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2012 年年报。
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大连友谊(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2012 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增减
本报告期 上年同期
（%）
营业收入（元） 1,720,463,838.10 1,527,918,361.59 12.6%
归属于上市公司股东的净利润（元） 63,822,276.18 58,642,952.99 8.83%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
63,769,144.96 58,511,415.45 8.99%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -425,472,033.69 -111,080,621.38 -283.03%
基本每股收益（元/股） 0.179 0.165 8.48%
稀释每股收益（元/股） 0.179 0.165 8.48%
加权平均净资产收益率（%） 4.44% 4.48% -0.04%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减（%）
总资产（元） 9,452,031,232.39 9,617,611,488.65 -1.72%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,394,775,635.83 1,405,856,532.25 -0.79%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 63,822,276.18 58,642,952.99 1,394,775,635.83 1,405,856,532.25
按国际会计准则调整的项目及金额
2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
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大连友谊(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
按中国会计准则 63,822,276.18 58,642,952.99 1,394,775,635.83 1,405,856,532.25
按境外会计准则调整的项目及金额
3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
三、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 65,902.25
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
1,000.00
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 17,408.43
减：所得税影响额 21,077.67
少数股东权益影响额（税后） 10,101.79
合计 53,131.22 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
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第四节 董事会报告
一、概述
2013年上半年，宏观经济减速、消费信心不足等因素叠加影响，国内外经济形势严峻复杂。面对多变的经济形势，公司上下
围绕“零售业、酒店业为中心，协同房地产业复合发展”的战略，认真落实年初的各项战略部署，努力应对市场变化，克服不
利因素影响，夯实内部管理，整体运行上保持了平稳发展。报告期内，公司实现营业收入 172,046 万元，同比增长12.60%；
实现营业利润 13,044 万元，同比增长2.44%；归属于上市公司股东的净利润6,382万元，同比增长8.83%。
二、主营业务分析
概述
报告期内，公司零售业坚持“百货店购物中心化”的经营定位，促进商品梯度、客层梯度的长远发展，不断整合、充实、调整
商品资源，实现营业收入 90,900万元，同比 增长8.46%，实现利润 5,226万元，同比增长33.93%。公司酒店业为应对经营业
绩受经济整体增长速度放缓等不利因素影响，及时根据市场变化转变经营策略及营销思路，实现营业收入10,259万元，同比
下降14.43%，实现利润 -1,223 万元。公司房地产业坚持在主要城市开发刚性住宅项目，做好在建商业项目的总体原则，快
速推进沈阳友谊时代广场、大连富丽华国际、苏州双友新和城项目建设，实现营业收入68,678万元，同比增长29.34%，实现
利润 17,054万元，同比增长6.61%。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减（%） 变动原因
营业收入 1,720,463,838.10 1,527,918,361.59 12.6%
营业成本 1,218,186,683.17 1,069,534,232.75 13.9%
销售费用 92,886,415.43 88,046,274.25 5.5%
管理费用 137,727,751.06 128,074,892.60 7.54%
财务费用 39,625,425.97 57,447,738.27 -31.02% 主要系本期资本化利息同比增加
所得税费用 45,043,752.92 42,429,443.54 6.16%
主要系房地产业受开发周期影响本期
经营活动产生的现金流
-425,472,033.69 -111,080,621.38 -283.03% 销售回款同比减少及支付土拍保证金
量净额
增加
投资活动产生的现金流 主要系收购辽阳项目资产、支付土地出
-209,232,393.90 -114,174,917.25 -83.26%
量净额 让金所致
筹资活动产生的现金流
-11,412,748.91 277,278,849.65 -104.12% 主要系分配股利同比增加
量净额
现金及现金等价物净增
-646,794,495.66 52,023,311.02 -1,343.28%
加额
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公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内，公司按照年初制定的2013年度经营计划，强化对各企业、项目的经营目标管理，克服困难，积极落实，对各项工
作的完成情况进行密切跟踪，初步完成了阶段性工作目标。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
零售业 893,326,333.67 747,468,960.57 16.33% 8.49% 5.88% 2.06%
房地产业 681,643,696.00 438,755,620.44 35.63% 28.38% 39.19% -5%
酒店业 102,588,675.67 17,341,810.82 83.1% -14.43% -12.15% -0.44%
其他 18,459,699.44 14,620,291.34 20.8% -45.2% -48.87% 5.68%
分产品
分地区
大连地区 1,039,667,240.88 776,817,348.35 25.28% -9.67% -8.37% -1.06%
沈阳地区 57,928,900.90 50,926,840.32 12.09% -0.91% -1.44% 0.47%
苏州地区 598,422,263.00 390,442,494.50 34.75% 100.43% 129.54% -8.27%
四、核心竞争力分析
1、经过多年发展，公司已形成了“零售业、酒店业为中心，协同房地产业复合发展”的战略，并且初步掌握了零售、酒店、
地产业运营经验和资源，初步实现产业间的协同发展，形成良性互动、优势互补、资源共享，亦初步形成较清晰的商业模式。
2、友谊集团及大连友谊的经营管理团队组建的嘉威德投资成为公司的实际控制人后，通过友谊集团间接持股大连友谊，使
得公司的核心管理层与公司在利益上结合的更加紧密，能够进一步激励经营管理团队为公司创造效益，降低代理成本，从而
确保公司未来健康、可持续发展。
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五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度（%）
50,000,000.00 35,000,000.00 42.86%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例（%）
纺织服装及日用品、文化体育用品及器
辽阳友谊商城有限公司 100%
材、家用电器及电子产品等
（2）持有金融企业股权情况
最初投资成 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
公司名称 公司类别 股份来源
本（元） 数量（股）比例（%）数量（股）比例（%） 值（元） 益（元） 科目
21,520,422 可供出售
交通银行 商业银行 7,171,432.50 5,287,573 0.01% 5,287,573 0.01% 0.00
.11 金融资产
21,520,422
合计 7,171,432.50 5,287,573 -- 5,287,573 -- 0.00 -- --
.11
（3）证券投资情况
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
证券品种 证券代码 证券简称 股份来源
成本（元）数量（股）比例（%）数量（股）比例（%）值（元） 益（元） 科目
股票 000100 TCL 21,300.00 12,500 0% 12,500 0% 28,375.00 1,000.00
合计 21,300.00 12,500 -- 12,500 -- 28,375.00 1,000.00 -- --
持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
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2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
□ 适用 √ 不适用
（2）募集资金承诺项目情况
□ 适用 √ 不适用
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
（4）募集资金项目情况
□ 适用 √ 不适用
4、主要子公司、参股公司分析
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品或服
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
务
大连富丽华 163329529. 1,500,735,9 437,453,479 98,342,491. -12,246,854 -12,246,854
子公司 酒店业 酒店经营
大酒店 35 22.67 .55 67 .23 .23
大连友谊合
房地产开发及 956,686,771 498,845,362 77,534,224. 11,138,040. 8,353,530.4
升房地产开 子公司 房地产业 100000000
销售 .12 .05 56 63 7
发有限公司
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沈阳友谊
（铁西）购 国内一般商品 12,922,800. -3,168,290. 61,418,906.
子公司 零售业 10000000 -617,100.80 -590,177.99
物中心有限 贸易等 09 23 90
公司
大连友嘉购 日用百货、日用 42,299,522. -12,835,617 124,710,601 1,364,508.7 1,370,357.1
子公司 零售业 50000000
物有限公司 杂品等 66 .13 .15 7 2
大连市中免
大连港、大窑湾
友谊外供免 零售与批发 45,232,081. 40,805,738. 41,662,089. 4,691,665.6 3,518,749.2
子公司 港外供免税销 20000000
税品有限公 业 89 65 48 6 5
售业务
司
大连发兴房
房地产开发及 64,827,721. 98,993,579. 10,822,692. 6,953,759.1 5,847,724.2
地产开发有 子公司 房地产业 10000000
销售 64 94 00 5 0
限公司
大连富丽华
-4,329,584. 5,474,575.0 -2,906,860. -2,907,015.
物业管理有 子公司 物业管理 物业管理 500000 922,997.67
22 3 84 12
限公司
大连友谊购
日用百货、日用 4,283,455.3 -58,326,844 19,106,347. -2,484,043. -2,488,826.
物广场发展 子公司 零售业 20000000
杂品等 1 .34 32 13 43
有限公司
江苏友谊合
房地产开发及 1,054,723,5 373,020,482 598,422,263 160,234,853 120,305,230
升房地产开 子公司 房地产业 80000000
销售 32.86 .75 .00 .91 .68
发有限公司
大连友谊金 度假别墅、种植
1000 万美 393,781,069 -11,457,688 -29,996,140 -29,996,140
石谷俱乐部 子公司 房地产业 业、休闲体育及 0.00
元 .98 .57 .04 .04
有限公司 相关娱乐项目
河北友谊发
房地产开发及 4,277,276.7 4,218,164.6
兴房地产开 子公司 房地产业 10000000 0.00 -304,377.44 -304,377.44
销售 0 4
发有限公司
大连盛发置 房地产开发及 1,196,776,0 93,748,989. -2,516,900. -2,516,900.
子公司 房地产业 100000000 0.00
业有限公司 销售 37.51 70 97 97
大连新发兴
房地产开发及 1,528,046,0 8,923,057.1
房地产开发 子公司 房地产业 10000000 0.00 -7,290.06 -7,290.06
销售 57.12 2
有限公司
苏州新友置 房地产开发及 924,654,254 98,429,990.
子公司 房地产业 100000000 0.00 -5,811.69 -5,811.69
地有限公司 销售 .08 23
沈阳星狮房 房地产开发、自
房地产业、 746,353,620 86,739,895. -1,732,105. -1,732,105.
地产开发有 子公司 有房屋租售及 100000000 0.00
零售业 .47 27 26 26
限公司 物业管理
大连锦城装 室内外装修工 10,039,148. 10,014,201.
子公司 服务业 10000000 0.00 16,182.70 14,932.89
饰装修有限 程设计、施工 56 38
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公司
海上、陆路、航
大连保税区
空国际货运代
中免友谊航 57,410,702. 41,901,190. 2,417,058.9
参股公司 零售业 理业务、仓储、45646400 -191,169.61 -191,169.61
运服务有限 91 39 2
国际贸易、转口
公司
贸易、商品展示
从事苏州工业
园区葑亭大道
苏地 2010-B74
苏州双友置 号地块上住宅、 355,693,134 324,093,242 -1,838,472. -1,831,472.
子公司 房地产业 330000000 0.00
地有限公司 商业设施及停 .39 .54 73 73
车场开发、销售
及附属设施建
设
邯郸发兴房
房地产开发与 284,560,375 96,670,585. -1,469,296. -1,465,096.
地产开发有 子公司 房地产业 100000000 0.00
经营 .22 84 06 06
限公司
大连南浦外 预包装食品销
80,461,811. 51,308,346. 68,376,177. 1,206,623.9
供食品有限 参股公司 零售业 售、国内一般贸 50000000 863,329.63
02 90 84 1
公司 易
纺织服装及日
用品、文化体育
辽阳友谊商 326,034,289 50,000,000.
子公司 零售业 用品及器材、家 50000000 0.00 0.00 0.00
城有限公司 .93 00
用电器及电子
产品等
5、非募集资金投资的重大项目情况
单位：万元
本报告期投入金 截至报告期末累计
项目名称 计划投资总额 项目进度 项目收益情况
额 实际投入金额
辽阳友谊商城项目 46,000 10,589 10,589 23%
金石谷项目 98,900 2,662 50,553 51%
已实现利润 44955
苏州“海尚壹品”项目 230,000 9,333 221,153 96%
万元
已实现利润 25631
大连“壹品天城”项目 160,000 0 145,138 91%
万元
大连富丽华国际(大连富丽华
220,000 8,566 107,067 49%
大酒店三期)
大连新发兴东港项目 359,000 28 153,068 43%
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苏州石湖项目 170,000 867 91,560 54%
苏州双友新和城(苏州唯亭项
48,000 3,563 30,877 64%
目)
沈阳友谊时代广场项目 240,000 10,512 76,015 32%
邯郸友谊时代广场项目 120,000 3,309 28,328 24%
合计 1,691,900 49,429 914,348 -- --
六、对 2013 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司2012年年度权益分派方案获2013年04月24日召开的2012年度股东大会审议通过，2013年6月13日公司披露了2012年度权
益分派实施公告,2012年年度权益分派方案为：以公司现有总股本356,400,000股为基数，向全体股东每10股派2.00元人民币现
金,本次权益分派股权登记日为：2013年06月20日，除权除息日为：2013年06月21日。本次分派对象为：截止2013年06月20
日下午深圳证券交易所收市后，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司（以下简称“中国结算深圳分公司”）登记在册
的本公司全体股东。
该分配方案已执行完毕。
十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
15
大连友谊(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
大连合氏璧投资 2012 年 08 月
2,500 否 一审判决 对公司没有影响 提出上诉 2012—034
有限公司 18 日
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
五、资产交易事项
1、收购资产情况
该资产为上 与交易对
被收购 交易价 对公司经 对公司损 市公司贡献 是否为 方的关联
交易对方或 进展情况 披露日
或置入 格（万 营的影响 益的影响 的净利润占 关联交 关系（适用 披露索引
最终控制方 （注 2） 期（注 5）
资产 元） （注 3） （注 4） 净利润总额 易 关联交易
的比率(%) 情形
辽阳京都商 已取得土地
京都项
城有限公司、 及房屋权属 2013 年
目房产
辽阳新世纪 31,000 证明,目前正 否 01 月 08 2013-003
及土地
集团有限公 处于装修阶 日
使用权
司 段
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
16
大连友谊(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
关联交易 占同类交 可获得的
关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易
关联关系 金额（万 易金额的 同类交易 披露日期 披露索引
方 类型 内容 定价原则 价格 结算方式
元） 比例(%) 市价
大连友谊
市场公允
集团有限 控股股东 租赁房产 275.62 100% 银行转账
价
公司
合计 -- -- 275.62 -- -- -- -- --
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
3、共同对外投资的重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
4、关联债权债务往来
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
5、其他重大关联交易
报告期内，大连友谊集团有限公司为本公司及本公司控股公司 221,350万元贷款提供保证担保。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
托管情况说明
17
大连友谊(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
无
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
（2）承包情况
承包情况说明
无
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
租赁情况说明
根据公司与控股股东大连友谊集团有限公司2013年1月1日续签《房屋租赁合同》，租用位于人民路8号7、8、9楼三层楼及其
附属资产，租用建筑面积6,767.83平方米，该房屋作为友谊商城经营用房，租赁期限至2017年末,年租金总计5558080.39元。
本期按合同支付给大连友谊集团有限公司房屋租赁费2756198.77元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
2、担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
无 是 否
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
0 0
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
0 0
度合计（A3） 合计（A4）
公司对子公司的担保情况
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
2013 年 05 月 连带责任保 2013 年 5 月
大连富丽华大酒店 10,000 10,000 否 是
16 日 证 16 日至 2014
18
大连友谊(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
年 5 月 15 日
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
10,000 10,000
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
10,000 10,000
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
10,000 10,000
（A1+B1） 计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
10,000 10,000
计（A3+B3） （A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例（%） 7.17%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
采用复合方式担保的具体情况说明
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 不适用 不适用 不适用 不适用
收购报告书或权益变动报告书中
不适用 不适用 不适用 不适用
所作承诺
资产重组时所作承诺 不适用 不适用 不适用 不适用
首次公开发行或再融资时所作承
不适用 不适用 不适用 不适用
诺
自 2009 年 7 月 27 日获深圳证券交 报告期内大连
大连友谊集 2009 年 07
其他对公司中小股东所作承诺 易所批复解除限售始，如果大连友 友谊集团有限
团有限公司 月 27 日
谊集团有限公司计划未来通过深 公司履行了承
19
大连友谊(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
圳证券交易所竞价交易系统出售 诺
所持公司解除限售流通股，并于第
一笔减持起六个月内减持数量达
到 5%及以上的，大连友谊集团有
限公司将于第一次减持前两个交
易日内通过上市公司对外披露出
售提示性公告，包括拟出售的数
量、拟出售的时间、拟出售的价格
区间、减持原因及深交所要求的其
他内容.
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步
不适用
计划（如有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
十二、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
20
大连友谊(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例(%) 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例(%)
股
一、有限售条件股份 57,606 0.02% 57,606 0.02%
5、高管股份 57,606 0.02% 57,606 0.02%
二、无限售条件股份 356,342,394 99.98% 356,342,394 99.98%
1、人民币普通股 356,342,394 99.98% 356,342,394 99.98%
三、股份总数 356,400,000 100% 356,400,000 100%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 30,546
持股 5%以上的股东持股情况
报告期 持有有 质押或冻结情况
持有无限售
持股比例 报告期末持 内增减 限售条
股东名称 股东性质 条件的股份
（%） 股数量 变动情 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量
大连友谊集团有
境内非国有法人 29.93% 106,660,000 106,660,000 质押 65,010,000
限公司
广东温氏投资有 境内非国有法人 7.58% 27,000,000 27,000,000
21
大连友谊(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
限公司
中国光大银行股
份有限公司－光
境内非国有法人 1.85% 6,577,656 6,577,656
大保德信量化核
心证券投资基金
中国建设银行－
国泰金鼎价值精
境内非国有法人 1.45% 5,183,678 5,183,678
选混合型证券投
资基金
大通证券股份有
境内非国有法人 1.05% 3,738,695 3,738,695
限公司
西南证券－建行
－西南证券珠峰
境内非国有法人 0.83% 2,944,316 2,944,316
1 号集合资产管
理计划
罗琦 境内自然人 0.43% 1,546,522 1,546,522
大连华信信托股
份有限公司－华
信.信银 8 号证券 境内非国有法人 0.43% 1,539,838 1,539,838
投资集合资金信
托计划
孟丽萍 境内自然人 0.36% 1,292,625 1,292,625
中国建设银行－
诺安多策略股票 境内非国有法人 0.32% 1,137,060 1,137,060
型证券投资基金
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名股东的情况（如有）无
（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的 公司控股股东大连友谊集团有限公司与广东温氏投资有限公司之间不存在关联关
说明 系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
大连友谊集团有限公司 106,660,000 人民币普通股 106,660,000
广东温氏投资有限公司 27,000,000 人民币普通股 27,000,000
中国光大银行股份有限公司－光
6,577,656 人民币普通股 6,577,656
大保德信量化核心证券投资基金
中国建设银行－国泰金鼎价值精
5,183,678 人民币普通股 5,183,678
选混合型证券投资基金
22
大连友谊(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
大通证券股份有限公司 3,738,695 人民币普通股 3,738,695
西南证券－建行－西南证券珠峰 1
2,944,316 人民币普通股 2,944,316
号集合资产管理计划
罗琦 1,546,522 人民币普通股 1,546,522
大连华信信托股份有限公司－华
信.信银 8 号证券投资集合资金信 1,539,838 人民币普通股 1,539,838
托计划
孟丽萍 1,292,625 人民币普通股 1,292,625
中国建设银行－诺安多策略股票
1,137,060 人民币普通股 1,137,060
型证券投资基金
公司控股股东大连友谊集团有限公司与前 10 名其他股东及前 10 名无限售条件股东
前 10 名无限售流通股股东之间，
之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规
以及前 10 名无限售流通股股东和
定的一致行动人；未知以上无限售条件股东与上述前十名股东之间是否存在关联关
前 10 名股东之间关联关系或一致
系，也未知以上无限售条件股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办
行动的说明
法》中规定的一致行动人。
参与融资融券业务股东情况说明
无
（如有）（参见注 4）
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
√ 适用 □ 不适用
新实际控制人名称 大连嘉威德投资有限公司
变更日期 2013 年 1 月 5 日
指定网站查询索引 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网，公告编号：2012-049
指定网站披露日期 2012 年 11 月 24 日
注：如报告期内实际控制人发生变更，应当列明披露相关信息的指定网站查询索引及日期。
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
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大连友谊(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2012 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员离职和解聘情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
李永军 副总经理 离职 2013 年 02 月 01 日 工作调动
24
大连友谊(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：大连友谊(集团)股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 852,514,213.49 1,479,693,589.17
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 28,375.00 27,375.00
应收票据
应收账款 5,075,041.83 8,065,557.86
预付款项 113,830,570.24 80,676,004.95
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 180,651,365.21 52,412,918.46
买入返售金融资产
存货 6,388,780,477.60 6,468,499,477.69
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 100,088,316.29 79,767,658.12
流动资产合计 7,640,968,359.66 8,169,142,581.25
25
大连友谊(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 21,520,422.11 26,120,610.62
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 37,756,060.14 37,700,811.14
投资性房地产
固定资产 936,438,879.20 655,499,358.94
在建工程 518,417,883.11 478,909,011.30
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 255,811,351.39 206,913,224.52
开发支出
商誉
长期待摊费用 37,860,643.93 42,395,982.75
递延所得税资产 3,257,632.85 929,908.13
其他非流动资产
非流动资产合计 1,811,062,872.73 1,448,468,907.40
资产总计 9,452,031,232.39 9,617,611,488.65
流动负债：
短期借款 1,764,000,000.00 1,564,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 0.00 11,764,899.00
应付账款 1,190,219,794.87 1,265,410,241.76
预收款项 2,509,027,019.75 3,042,249,574.69
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 29,519,982.21 55,673,859.48
应交税费 -165,477,163.47 -203,909,134.08
26
大连友谊(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
应付利息
应付股利
其他应付款 336,100,834.36 153,346,029.93
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 704,000,000.00 586,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 6,367,390,467.72 6,474,535,470.78
非流动负债：
长期借款 1,130,760,000.00 1,196,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 7,666,952.59 8,816,749.72
其他非流动负债
非流动负债合计 1,138,426,952.59 1,204,816,749.72
负债合计 7,505,817,420.31 7,679,352,220.50
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 356,400,000.00 356,400,000.00
资本公积 82,328,037.19 85,778,178.57
减：库存股
专项储备
盈余公积 150,732,266.19 150,732,266.19
一般风险准备
未分配利润 805,315,332.45 812,946,087.49
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,394,775,635.83 1,405,856,532.25
少数股东权益 551,438,176.25 532,402,735.90
所有者权益（或股东权益）合计 1,946,213,812.08 1,938,259,268.15
负债和所有者权益（或股东权益）总计 9,452,031,232.39 9,617,611,488.65
法定代表人：田益群先生 主管会计工作负责人：孙锡娟女士 会计机构负责人：陈爱筠女士
27
大连友谊(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、母公司资产负债表
编制单位：大连友谊(集团)股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 552,575,428.46 1,046,559,439.34
交易性金融资产 28,375.00 27,375.00
应收票据
应收账款 461,705.28 1,052,203.86
预付款项 888,608.43 4,134,108.80
应收利息
应收股利
其他应收款 1,724,293,565.20 1,339,485,632.76
存货 28,980,986.65 32,940,611.43
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,469,843.60 4,568,578.76
流动资产合计 2,309,698,512.62 2,428,767,949.95
非流动资产：
可供出售金融资产 21,520,422.11 26,120,610.62
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 719,287,267.75 669,232,018.75
投资性房地产
固定资产 331,096,021.38 340,323,870.03
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 181,781,197.08 184,366,969.44
开发支出
商誉
长期待摊费用 18,215,624.35 17,164,965.42
递延所得税资产 2,422,848.25 313,976.20
28
大连友谊(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
其他非流动资产
非流动资产合计 1,274,323,380.92 1,237,522,410.46
资产总计 3,584,021,893.54 3,666,290,360.41
流动负债：
短期借款 1,498,000,000.00 1,378,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 150,409,915.94 167,582,328.70
预收款项 187,674,860.35 169,547,287.65
应付职工薪酬 3,142,784.82 20,861,007.49
应交税费 2,416,311.15 4,642,783.39
应付利息
应付股利
其他应付款 35,032,400.64 138,937,813.75
一年内到期的非流动负债 593,000,000.00 536,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 2,469,676,272.90 2,415,571,220.98
非流动负债：
长期借款 292,500,000.00 380,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 1,422,569.10 0.00
递延所得税负债 3,589,016.15 4,738,813.28
其他非流动负债
非流动负债合计 297,511,585.25 384,738,813.28
负债合计 2,767,187,858.15 2,800,310,034.26
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 356,400,000.00 356,400,000.00
资本公积 80,905,468.09 85,778,178.57
减：库存股
专项储备
盈余公积 150,732,266.19 150,732,266.19
一般风险准备
29
大连友谊(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
未分配利润 228,796,301.11 273,069,881.39
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 816,834,035.39 865,980,326.15
负债和所有者权益（或股东权益）总计 3,584,021,893.54 3,666,290,360.41
法定代表人：田益群先生 主管会计工作负责人：孙锡娟女士 会计机构负责人：陈爱筠女士
3、合并利润表
编制单位：大连友谊(集团)股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,720,463,838.10 1,527,918,361.59
其中：营业收入 1,720,463,838.10 1,527,918,361.59
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,590,081,959.55 1,399,975,669.84
其中：营业成本 1,218,186,683.17 1,069,534,232.75
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 68,556,210.93 54,191,222.56
销售费用 92,886,415.43 88,046,274.25
管理费用 137,727,751.06 128,074,892.60
财务费用 39,625,425.97 57,447,738.27
资产减值损失 33,099,472.99 2,681,309.41
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 1,000.00 2,375.00
投资收益（损失以“－”号填列） 55,249.00 -612,441.64
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 55,249.00 -1,141,198.94
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 130,438,127.55 127,332,625.11
30
大连友谊(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
加：营业外收入 309,657.42 337,400.90
减：营业外支出 219,346.74 139,449.74
其中：非流动资产处置损失 96,113.66 135,276.26
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 130,528,438.23 127,530,576.27
减：所得税费用 45,043,752.92 42,429,443.54
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 85,484,685.31 85,101,132.73
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 63,822,276.18 58,642,952.99
少数股东损益 21,662,409.13 26,458,179.74
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.179 0.165
（二）稀释每股收益 0.179 0.165
七、其他综合收益 -3,450,141.38 237,940.78
八、综合收益总额 82,034,543.93 85,339,073.51
归属于母公司所有者的综合收益总额 60,372,134.80 58,880,893.77
归属于少数股东的综合收益总额 21,662,409.13 26,458,179.74
法定代表人：田益群先生 主管会计工作负责人：孙锡娟女士 会计机构负责人：陈爱筠女士
4、母公司利润表
编制单位：大连友谊(集团)股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 682,969,646.99 638,628,268.09
减：营业成本 557,823,813.97 540,066,044.85
营业税金及附加 7,579,114.57 6,216,701.51
销售费用 27,954,795.00 22,504,874.99
管理费用 50,191,955.46 46,089,789.53
财务费用 29,236,167.75 55,391,753.03
资产减值损失 8,435,488.26 -115,569.58
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 1,000.00 2,375.00
投资收益（损失以“－”号填列） 25,255,249.00 49,787,558.36
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 55,249.00 -1,141,198.94
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 27,004,560.98 18,264,607.12
加：营业外收入 11,750.00 8,007.25
31
大连友谊(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
减：营业外支出 19,778.15 67,597.78
其中：非流动资产处置损失 19,778.15 67,597.78
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 26,996,532.83 18,205,016.59
减：所得税费用 -9,886.89 27,717.37
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 27,006,419.72 18,177,299.22
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.076 0.051
（二）稀释每股收益 0.076 0.051
六、其他综合收益 -3,450,141.38 237,940.78
七、综合收益总额 23,556,278.34 18,415,240.00
法定代表人：田益群先生 主管会计工作负责人：孙锡娟女士 会计机构负责人：陈爱筠女士
5、合并现金流量表
编制单位：大连友谊(集团)股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,402,209,215.07 2,026,201,983.40
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 165,079.06 1,332,045.67
收到其他与经营活动有关的现金 125,927,705.37 60,714,053.59
经营活动现金流入小计 1,528,301,999.50 2,088,248,082.66
购买商品、接受劳务支付的现金 1,331,287,272.15 1,746,427,883.35
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
32
大连友谊(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 130,168,340.46 97,509,215.82
支付的各项税费 135,300,758.73 245,716,621.61
支付其他与经营活动有关的现金 357,017,661.85 109,674,983.26
经营活动现金流出小计 1,953,774,033.19 2,199,328,704.04
经营活动产生的现金流量净额 -425,472,033.69 -111,080,621.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 528,757.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 223,382.34 439,257.39
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 223,382.34 968,014.69
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 209,455,776.24 100,142,931.94
投资支付的现金 15,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 209,455,776.24 115,142,931.94
投资活动产生的现金流量净额 -209,232,393.90 -114,174,917.25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 148,500,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,097,260,000.00 1,080,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,097,260,000.00 1,228,500,000.00
偿还债务支付的现金 924,500,000.00 806,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 184,172,748.91 145,007,169.35
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 213,981.00
筹资活动现金流出小计 1,108,672,748.91 951,221,150.35
33
大连友谊(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
筹资活动产生的现金流量净额 -11,412,748.91 277,278,849.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -677,319.16
五、现金及现金等价物净增加额 -646,794,495.66 52,023,311.02
加：期初现金及现金等价物余额 1,428,287,495.24 1,744,099,255.82
六、期末现金及现金等价物余额 781,492,999.58 1,796,122,566.84
法定代表人：田益群先生 主管会计工作负责人：孙锡娟女士 会计机构负责人：陈爱筠女士
6、母公司现金流量表
编制单位：大连友谊(集团)股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 860,905,155.34 838,997,359.49
收到的税费返还 165,079.06 1,332,045.67
收到其他与经营活动有关的现金 153,351,910.26 16,369,080.07
经营活动现金流入小计 1,014,422,144.66 856,698,485.23
购买商品、接受劳务支付的现金 721,004,764.81 797,475,262.01
支付给职工以及为职工支付的现金 46,567,881.93 42,162,585.43
支付的各项税费 36,034,567.62 37,386,413.72
支付其他与经营活动有关的现金 630,880,744.55 521,688,897.99
经营活动现金流出小计 1,434,487,958.91 1,398,713,159.15
经营活动产生的现金流量净额 -420,065,814.25 -542,014,673.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 25,200,000.00 50,928,757.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 14,600.00 35,820.51
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 25,214,600.00 50,964,577.81
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 14,193,112.53 45,252,177.66
投资支付的现金 15,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 50,000,000.00 20,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 64,193,112.53 80,252,177.66
34
大连友谊(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
投资活动产生的现金流量净额 -38,978,512.53 -29,287,599.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 890,000,000.00 1,050,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 890,000,000.00 1,050,000,000.00
偿还债务支付的现金 800,500,000.00 451,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 158,109,172.73 61,967,506.12
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 958,609,172.73 512,967,506.12
筹资活动产生的现金流量净额 -68,609,172.73 537,032,493.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -527,653,499.51 -34,269,779.89
加：期初现金及现金等价物余额 1,044,463,427.68 1,113,033,804.06
六、期末现金及现金等价物余额 516,809,928.17 1,078,764,024.17
法定代表人：田益群先生 主管会计工作负责人：孙锡娟女士 会计机构负责人：陈爱筠女士
7、合并所有者权益变动表
编制单位：大连友谊(集团)股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 储备 积 险准备 利润
股本）
356,400 85,778,1 150,732 812,946, 532,402,7 1,938,259,
一、上年年末余额
,000.00 78.57 ,266.19 087.49 35.90 268.15
加：会计政策变更
前期差错更正
-173,03 173,031.2
其他
1.22 2
356,400 85,778,1 150,732 812,773, 532,575,7 1,938,259,
二、本年年初余额
,000.00 78.57 ,266.19 056.27 67.12 268.15
35
大连友谊(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
三、本期增减变动金额（减少以 -3,450,1 -7,457,7 18,862,40 7,954,543.
“－”号填列） 41.38 23.82 9.13 93
63,822,2 21,662,40 85,484,685
（一）净利润
76.18 9.13 .31
-3,450,1 -3,450,141.
（二）其他综合收益
41.38 38
-3,450,1 63,822,2 21,662,40 82,034,543
上述（一）和（二）小计
41.38 76.18 9.13 .93
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
-71,280, -2,800,00 -74,080,00
（四）利润分配
000.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-71,280, -2,800,00 -74,080,00
3．对所有者（或股东）的分配
000.00 0.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
356,400 82,328,0 150,732 805,315, 551,438,1 1,946,213,
四、本期期末余额
,000.00 37.19 ,266.19 332.45 76.25 812.08
上年金额
单位：元
上年金额
项目 归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权
实收资 资本公 减：库 专项 盈余公 一般风 未分配 其他 权益 益合计
36
大连友谊(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
本（或 积 存股 储备 积 险准备 利润
股本）
356,400 83,953,9 148,280 692,376, 374,608,3 1,655,619,
一、上年年末余额
,000.00 65.88 ,449.21 776.46 13.66 505.21
加：同一控制下企业合并产
生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
356,400 83,953,9 148,280 692,376, 374,608,3 1,655,619,
二、本年年初余额
,000.00 65.88 ,449.21 776.46 13.66 505.21
三、本期增减变动金额（减少以 237,940. 58,642,9 129,188,1 188,069,07
“－”号填列） 78 52.99 79.74 3.51
58,642,9 26,458,17 85,101,132
（一）净利润
52.99 9.74 .73
237,940.
（二）其他综合收益 237,940.78
78
237,940. 58,642,9 26,458,17 85,339,073
上述（一）和（二）小计
78 52.99 9.74 .51
148,500,0 148,500,00
（三）所有者投入和减少资本
00.00 0.00
148,500,0 148,500,00
1．所有者投入资本
00.00 0.00
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他
-45,770,0 -45,770,00
（四）利润分配
00.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-45,770,0 -45,770,00
3．对所有者（或股东）的分配
00.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
37
大连友谊(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
356,400 84,191,9 148,280 751,019, 503,796,4 1,843,688,
四、本期期末余额
,000.00 06.66 ,449.21 729.45 93.40 578.72
法定代表人：田益群先生 主管会计工作负责人：孙锡娟女士 会计机构负责人：陈爱筠女士
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：大连友谊(集团)股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
356,400,00 85,778,178 150,732,26 273,069,88 865,980,32
一、上年年末余额
0.00 .57 6.19 1.39 6.15
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
356,400,00 85,778,178 150,732,26 273,069,88 865,980,32
二、本年年初余额
0.00 .57 6.19 1.39 6.15
三、本期增减变动金额（减少 -4,872,710. -44,273,58 -49,146,29
以“－”号填列） 48 0.28 0.76
27,006,419 27,006,419
（一）净利润
.72 .72
-4,872,710. -4,872,710.
（二）其他综合收益
48 48
-4,872,710. 27,006,419 22,133,709
上述（一）和（二）小计
48 .72 .24
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
38
大连友谊(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
-71,280,00 -71,280,00
（四）利润分配
0.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-71,280,00 -71,280,00
3．对所有者（或股东）的分配
0.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
356,400,00 80,905,468 150,732,26 228,796,30 816,834,03
四、本期期末余额
0.00 .09 6.19 1.11 5.39
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
356,400,00 83,953,965 148,280,44 279,515,52 868,149,94
一、上年年末余额
0.00 .88 9.21 8.56 3.65
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
356,400,00 83,953,965 148,280,44 279,515,52 868,149,94
二、本年年初余额
0.00 .88 9.21 8.56 3.65
三、本期增减变动金额（减少以 18,177,299 18,415,240
237,940.78
“－”号填列） .22 .00
18,177,299 18,177,299
（一）净利润
.22 .22
（二）其他综合收益 237,940.78 237,940.78
上述（一）和（二）小计 237,940.78 18,177,299 18,415,240
39
大连友谊(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
.22 .00
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
356,400,00 84,191,906 148,280,44 297,692,82 886,565,18
四、本期期末余额
0.00 .66 9.21 7.78 3.65
法定代表人：田益群先生 主管会计工作负责人：孙锡娟女士 会计机构负责人：陈爱筠女士
三、公司基本情况
(一) 公司历史沿革
大连友谊（集团）股份有限公司（以下简称本公司）系于1993年经大连市经济体制改革委员会大体改委发[1993]76号 “关于
设立大连友谊（集团）股份有限公司的批复” 文件批准，以定向募集方式设立的股份有限公司。公司注册地：大连市中山区
七一街1号，公司的企业法人营业执照注册号：210200000006827。1996年12月18日经中国证券监督管理委员会证监发字（1996）
395号文件批准，公司向社会公开发行人民币普通股3,500万股，由定向募集公司转为社会募集公司，并于1997年1月24日在
深圳证券交易所挂牌上市交易。截至2013年6月30日，本公司累计发行股本总数35,640万股，公司注册资本为35,640万元。
（二）行业性质
本公司属商业零售业。
（三）经营范围
公司的经营范围为商品零售、酒店、对船供应、进出口贸易、仓储、免税商品(限分支机构)、农副产品收购(限分支机构)、
客房写字间出租、企业管理服务、广告业务、房地产开发及销售等。
(四)公司基本架构
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大连友谊(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
本公司最高权力机构是股东大会,实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展需要，设立办公室、财务部、审计部、
人力资源部、证券部、发展部、战略管理部、法务部、信息管理部、商业管理部、市场营销部、规划设计部、成本管理部、
工程管理部等职能部门。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》
和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、
中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2010年修订)进行确
认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成
果、现金流量等有关信息。
3、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准
则规定确认。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以
及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的
初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例
如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价
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大连友谊(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收
益转为购买日所属当期投资收益。
购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买
方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间
与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，编制
合并财务报表。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、
合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，合并利润表和合并现金流量表包括被合并的子公司自合并
当期期初至报告期末的收入、费用、利润和现金流量并调整合并财务报表的年初数和前期比较合并财务报表。
非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，合并利润表和合并现金流量表仅包括被合并的子公司自
合并日至报告期末的收入、费用、利润和现金流量，不调整合并财务报表的年初数和前期比较合并财务报表。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列
示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东
权益。
本公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。在报告期内，本公司处置子公司，则该子
公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公
司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他
综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月
内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小等四个条件的投资，确定为现金等价物。
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大连友谊(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
期末，外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关
的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日
的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采
用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报
表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
对于外币现金流量表，采用现金流量发生日即期汇率或近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列
示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项
目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
9、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持
有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股
利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。期末，按照公允价值进行后续计
量，并将其公允价值变动计入当期损益；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项
目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间
内保持不变。
处置时，将将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，
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大连友谊(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；
具有融资性质的，按其现值进行初始确认。持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股
利的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法计算确认的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资
产以公允价值进行后续计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动
累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。（5）其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
采用摊余成本进行后续计量。
（6）公司持有至到期投资出售或重分类为可供出售金融资产
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较
大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产。但是，遇到下列情况可以除外：
①出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显
著影响。
②根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
③出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资
产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的
情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照
各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新
金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同
时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负
债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值
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大连友谊(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入
当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值。
活跃市场的报价包括定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市
场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市
场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价
值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表
明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性
的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损
失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不
计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
公司将应收款项中的前五名客户确认为单项金额重大的
单项金额重大的判断依据或金额标准
应收款项。
公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，按预
计未来现金流量现值低于其账面余额的差额计提坏账准
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 备，计入当期损益；经减值测试未发生减值的，合并到以
账龄为信用风险特征组合中，按照账龄分析法计提坏账准
备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
公司将单项金额不重大的应收款项以及经单独测试后未减值
信用风险和账龄特征组合 账龄分析法 的单项金额重大的应收款项按账龄分析法划分为若干信用风
险组合，再按这些应收款项组合余额的一定比例计提坏帐准
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大连友谊(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
备。根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际
损失率为基础，结合现实情况确定本期各项组合计提坏账准
备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3－4 年 30% 30%
4－5 年 50% 50%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
对于不属于前五名的应收款项，经确认按照信用风险特征组合计提的坏账准备
单项计提坏账准备的理由
后的账面余额大于预计未来现金流量现值的
坏账准备的计提方法 按预计未来现金流量现值低于其账面余额的差额计提坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用
的材料和物料等。存货分类：原材料、库存商品、周转材料（包括包装物、低值易耗品）、已完工开发产品、在建开发产品、
拟开发土地、出租开发产品等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：其他
零售库存商品、对船供应及酒店库存商品发出时，采用先进先出法；原材料、包装物发出时，采用先进先出法；已完工开发
产品发出时采用个别认定法确定其实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材
料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确
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大连友谊(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要
发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可
变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价
格为基础计算。
房地产开发产品的可变现净值是指单个开发成本、开发产品在资产负债表日以估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估
计费用后的价值。
按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价
准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提
的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：五五摊销法
包装物
摊销方法：五五摊销法
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对
价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成
本与支付的现金、转让非现金资产或承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权初始投资投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公
积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基
础确定长期股权投资的初始投资成本。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，应当于发生时计入当期损益。 非
同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的
权益性证券的公允价值，本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、
评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益，作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费
用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果
估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。企业通过多次交易分步实现非同一
控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：①在个别财务报表中，应当以购买日之前所
持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本，购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如，可供出售金融资产公允价值变动计
入资本公积的部分，下同)转入当期投资收益。②在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。（2）其他方式取得的长期股权投资以
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支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出。实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。以发
行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。投资者投入的长期股权投资，按照
投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允
的除外。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换
入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，将放弃债权而享有的股份的公允价值确认为对债务人的初始投资成本，重组债权的账面
余额与长期股权投资的公允价值之间的差额，记入当期损益；债权人已计提坏账准备的，先将该差额冲减减值准备，不足冲
减的部分，记入当期损益。
（2）后续计量及损益确认
（1）后续计量公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资单位
不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对被
投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，按《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》的相关规定进行处理。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始
投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投
资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的
情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本
公积）。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变动为基础进行
核算。 （2）损益确认成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公
司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产
生的累计净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，
冲减投资的账面价值。权益法下，长期股权投资按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调
整长期股权投资的账面价值。投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，并按照本公司执行的会计政策，对被投资单位的净利润进行调整后确认。投资企业与联营企业及
合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在
公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权
投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长
期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认
预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序
处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，
同时确认投资收益。（3）处置股权投资时，将股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投资的损益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将
原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致
同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控
制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
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（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据单项长期股权投
资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回
金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期
股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行
确定。除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投
资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金
股利或利润确认投资收益后，考虑长期股权投资是否发生减值。长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让
的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的
其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产，出租用的房屋建筑物采用与本公司固定
资产相同的折旧政策，出租用的土地使用权按与无形资产相同的摊销政策进行摊销。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用
途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换
前的账面价值作为转换后的入账价值。
公司对存在减值迹象的投资性房地产，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房
地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
（1）公司的融资租入固定资产是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。公司将符合下列一项的，认
定为融资租赁： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； ②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买
价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值； ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产的使用寿命的大
部分；④在租赁开始日，最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产的公允价值； ⑤租赁资产性质特殊，如不
作较大改造，只有承租人才能使用。（2）融资租入固定资产的计价方法：在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产的公允
价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 （3）融资租入固定资产折旧方法：
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租赁资产的折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两
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者中较短的期间内计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
（1）折旧方法及使用寿命、预计净残值和年折旧率的确定：
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率，但对已计提减值准
备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用
年限重新计算确定折旧率和折旧额。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧，待办理竣工决算后，再按
实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以
后期间不再计提折旧。
（2）对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核：本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预
计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净
残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定
资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 35 5% 2.71
机器设备 10 5% 9.5
电子设备 5 5% 19
运输设备 10 5% 9.5
营业用房装修 5 5% 19
其他设备 5-10 5% 9.5-19
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损
失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调
整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收
回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（5）其他说明
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁
损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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15、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括
工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。在建工程以立项项目分类
核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建
工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成
本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损
失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收
回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款
费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投
资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费
用资本化。
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（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该
项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列方法确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的
借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平
均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算
确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
17、生物资产
18、油气资产
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包括：土地使用权、商标权和软件等。在同
时满足下列条件时才能确认无形资产：
（1）符合无形资产的定义。
（2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。
（3）该资产的成本能够可靠计量。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用年限内按直线法摊销，计入当期损益；如果预计使用年限超过了相关合
同规定的受益年限或法律规定的有效年限，则摊销期限为受益年限和有效年限两者之中较短者。土地使用权按照土地使用证
规定的可使用年限进行摊销。
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 法定权属年限 土地使用证
其他使用权 5年
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
对于使用寿命不受法律、规章或合同的限制且无法预见为公司带来未来经济利益期限的无形资产确定为使用寿命不确定的无
形资产。
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
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经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定
（4）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损
失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，
系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金
额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司将内部研究开发项目的支出，划分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。研究阶段是探索性的，为进一步开发活动进行
资料及相关方面的准备。
开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材
料、装置、产品等。开发阶段应当是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，同时符合以下条件的，确
认为无形资产：
a．完成该项无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b．具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c．无形资产产生利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在
内部使用的，应当证明其有用性；
d．有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该项无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
e． 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
20、长期待摊费用
1．确认条件
长期待摊费用核算已经发生，但应由当期及以后各期负担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁
方式租入的固定资产改良支出等。
2.摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。经营租入固定资产改良支出，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量
时，计入长期待摊费用，并在两次装修期间与固定资产剩余租赁期限两者中较短的期间内，采用直线法摊销。
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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21、附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足
收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，
在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
22、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业
务同时符合以下条件时，公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重
大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上
下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事
项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及
相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认
的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等
权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：
（1）期权的行权价格；
（2）期权的有效期；
（3）标的股份的现行价格；
（4）股价预计波动率；
（5）股份的预计股利；
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（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付
存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对
应的成本费用。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数
量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负
债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或
费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行
权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩
条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本
公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以
及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
24、回购本公司股份
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的
商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠
地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权而发生的收入（包括利息收入和使用费收入），在同时满足与交易相关的经济利益能够流入公司以及收入金
额能够可靠地计量的条件时，确认收入。利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；使用费收入按有关合同或
协议规定的收费时间和方法计算确定。
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（3）确认提供劳务收入的依据
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
26、政府补助
（1）类型
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成
长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。只有在能够满足下列条件时，
本公司才确认政府补助： （1）能够满足政府补助所附条件； （2）能够收到政府补助。
（2）会计处理方法
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可
靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。
本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，则确认为递延收益，并在确认相关
费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不
存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不
确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产： （1）该项交易不是企业合并；（2）交
易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得
足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。若与子公司、联营企业
及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债： （1）商誉的初始确认；
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利
润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 除非公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性
差异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，公司将确认其产生的递延所得税负债。
56
大连友谊(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
不满足融资租赁条件的，认定为经营租赁。
作为承租人支付的租金，公司在不扣除免租期的整个租赁期内，按照直线法计入相关资产成本或当期损益。公司从事经营租
赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协议涉及的或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁
交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基
础分期计入当期收益。
（2）融资租赁会计处理
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开
始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）；
（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；出租人
在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产：按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政
策计提折旧，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用，公司采用实际利率法对未确认
的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收
到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减
少租赁期内确认的收益金额。
（3）售后租回的会计处理
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
同时满足下列条件的非流动资产确认为持有待售资产：
（1）公司已就处置该资产出售事项作出决议
（2）公司已与受让方签订了不可撤消的转让协议
（3）该资产转让将在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理方法
公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处
置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，
作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进
行计量。
57
大连友谊(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司停止将其划归为持有待售，并
按照下列两项金额中较低者计量：
（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、
摊销或减值进行调整后的金额；
（2）决定不再出售之日的再收回金额。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
30、资产证券化业务
31、套期会计
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
无
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
√ 是 □ 否
为了更准确反映公司财务状况，提供客观、真实和公允的财务会计信息，并有效防范和化解资产损失风险，提高公司资产质
量，客观公正地反映公司经营成果，公司将采用更为谨慎的坏帐准备政策，以防范经营风险。经公司财务部门提议，董事会
本着谨慎原则，决定变更应收款项坏账准备会计估计。
详细说明
单位： 元
受影响的报表项
会计估计变更的内容和原因 审批程序 影响金额
目名称
根据《公司法》、《证券法》、《企业
会计准则第 28 号——会计政策、
会计估计变更和差错更正》的规定 资产减值损失、应
应收款项坏账准备 以及本公司章程的规定，本次会计 收账款、预付账 23,184,343.98
估计变更经公司第六届董事会第 款、其他应收款
二十九次会议审议通过，公司独立
董事发表了赞成的独立意见。
58
大连友谊(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
无
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 出口商品销售额、内销商品销售额 0%、13%、17%
消费税 黄金、白金饰品销售收入 5%
餐饮客房收入、房地产及物业收入、文
营业税 3%、5%、10%
化娱乐收入
城市维护建设税 应交增值税、营业税、消费税税额 7%
企业所得税 应纳所得税 25%
教育费附加 应交增值税、营业税、消费税税额 5%
土地增值税 房地产销售收入-扣除项目金额 超额累进 30%—60%
契税 土地使用权的出售、出让金额 3%—5%
各分公司、分厂执行的所得税税率
2、税收优惠及批文
本报告期公司不存在需要披露的税收优惠。
59
大连友谊(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
3、其他说明
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 万元
从母公司所
有者权益冲
实质上 少数股 减子公司少
构成对 东权益 数股东分担
期末实 子公司 表决权 中用于 的本期亏损
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少 超过少数股
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益
额 的其他 (%) 数股东 东在该子公
项目余 损益的 司年初所有
额 金额 者权益中所
享有份额后
的余额
大连友
谊合升 房地产
控股子 9,000.0 4,988.4
房地产 大连 房地产 10000 开发及 90% 90% 是
公司 0 5
开发有 销售
限公司
大连富 餐饮、
控股子 9,799.8 17,494.
丽华大 大连 酒店 16333 客房、 60% 60% 是
公司 0 53
酒店 娱乐
大连中
免友谊 外供免
控股子 1,300.0 1,428.2
外供免 大连 商业 2000 税品销 65% 65% 是
公司 0 0
税品有 售
限公司
大连友 日用百
嘉购物 控股子 货、家 4,600.0 -1,052.5
大连 商业 5000 319.19 91.8% 92% 是
有限公 公司 用电器 0 2
司 等零售
大连友 日用百
谊购物 控股子 货、家 2,000.0 5,522.2
大连 商业 2000 99% 100% 是 -58.33 2.49
广场有 公司 用电器 0 4
限公司 等零售
沈阳友 控股子 沈阳 商业 1000 日用百 990.00 99% 99% 是 -3.17
60
大连友谊(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
谊（铁 公司 货、家
西）购 用电器
物中心 等零售
有限公
司
河北友
谊发兴 房地产
全资子 1,000.0
房地产 河北 房地产 1000 开发及 100% 100% 是
公司 0
开发有 销售
限公司
大连锦 室内外
城装饰 装修工
控股子
装修工 大连 服务业 1000 程设 700.00 70% 70% 是 300.43
公司
程有限 计、施
公司 工
邯郸发
兴房地 房地产
全资子 10,000.
产开发 河北 房地产 10000 开发及 100% 100% 是
公司 00
有限公 销售
司
大连发
兴房地 房地产
控股孙 3,292.7
产开发 大连 房地产 1000 开发及 700.00 63% 70% 是
公司 6
有限公 销售
司
江苏友 房地产
谊合升 开发经
控股孙 6,400.0 8,204.5
房地产 苏州 房地产 8000 营、物 72% 80% 是
公司 0 7
开发有 业管理
限公司 等
大连富
丽华物
控股子 物业管
业管理 大连 服务 50 45.00 190.00 90% 90% 是 -43.30
公司 理
有限公
司
房地产
苏州新
开发经
友置地 控股孙 10,000.
苏州 房地产 10000 营、物 72% 100% 是 -43.96 0.22
有限公 公司 00
业管理
司
等
大连盛 控股孙 房地产 10,000.
大连 房地产 10000 60% 100% 是 -250.04 100.68
发置业 公司 开发经 00
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大连友谊(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
有限公 营
司
房地产
苏州双
开发经
友置地 控股孙 18,150.
苏州 房地产 33000 营、物 39.6% 55% 是 -354.41 119.69
有限公 公司 00
业管理
司
等
辽阳友 日用百
谊商城 全资子 货、家 5,000.0
辽阳 商业 5000 100% 100% 是
有限公 公司 用电器 0
司 等零售
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 (%) 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 万元
实质上 少数股 从母公司
期末实 表决权
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 构成对 持股比 是否合 少数股 东权益 所有者权
注册地 际投资 比例
全称 类型 质 本 围 子公司 例(%) 并报表 东权益 中用于 益冲减子
额 (%)
净投资 冲减少 公司少数
62
大连友谊(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
的其他 数股东 股东分担
项目余 损益的 的本期亏
额 金额 损超过少
数股东在
该子公司
年初所有
者权益中
所享有份
额后的余
额
大连友 度假别
谊金石 墅、种
控股子 文化娱 13,000. 38,981.
谷俱乐 大连 usd1000 植业、 70% 70% 是 -343.73 899.89
公司 乐 00 35
部有限 休闲娱
公司 乐
沈阳星
房地产
狮房地
全资子 开安销 10,000.
产开发 沈阳 房地产 10000 100% 100% 是
公司 售、物 00
有限公
业管理
司
大连新 房地产
发兴房 开安销
全资孙 1,000.0
地产开 大连 房地产 1000 售、物 90% 90% 是 -10.80 0.10
公司 0
发有限 业管理
公司 等
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
√ 适用 □ 不适用
与上年相比本年（期）新增合并单位 1 家，原因为
本期经公司董事会决议批准，公司于2013年1月16日出资设立全资子公司辽阳友谊商城有限公司，注册资本人民币5,000万元。
本期该公司自成立之日起纳入合并范围。
与上年相比本年（期）减少合并单位 0 家，原因为
本期未减少合并单位。
63
大连友谊(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
辽阳友谊商城有限公司 50,000,000.00 0.00
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日
被合并方
业合并的判断依据 制人 并日的收入 的净利润 的经营活动现金流
同一控制下企业合并的其他说明
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
非同一控制下企业合并的其他说明
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明
8、报告期内发生的反向购买
合并中确认的商誉或计入当
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法
期的损益的计算方法
反向购买的其他说明
9、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
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大连友谊(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
吸收合并的其他说明
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 143,724.86 -- -- 351,840.24
人民币 -- -- 143,724.86 -- -- 351,840.24
银行存款： -- -- 781,349,274.72 -- -- 1,427,935,655.00
人民币 -- -- 738,031,931.08 -- -- 1,373,833,140.30
港币 158,821.14 0.8108 128,780.12 158,821.14 0.81085 128,780.12
美元 6,989,911.07 6.1787 43,188,563.52 8,587,023.24 6.2855 53,973,734.58
其他货币资金： -- -- 71,021,213.91 -- -- 51,406,093.93
合计 -- -- 852,514,213.49 -- -- 1,479,693,589.17
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
其中受限制的货币资金明细如下：
保函保证金为房地产子公司在项目开工前，根据项目建筑规模向银行指定账户存入的保证金，该保证金分别在施工的各阶段
根据进度予以解禁。
大连银行为公司与大连机车商场有限公司签订的福佳新天地《房屋租赁合同》提供履约保函，为此公司存入大连银行200万
元履约保证金。
银行按揭贷款保证金是房地产子公司在按揭销售时，按揭贷款银行在发放按揭贷款时按照购房者的贷款总额的一定比例收取
的保证金，待购房者产权证办理完毕后，银行会将按揭贷款保证金退回企业。
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大连友谊(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性权益工具投资 28,375.00 27,375.00
合计 28,375.00 27,375.00
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
5,849,105.5 8,617,112
账龄组合 100% 774,063.72 13.23% 100% 551,554.71 6.4%
5 .57
5,849,105.5 8,617,112
组合小计 100% 774,063.72 13.23% 100% 551,554.71 6.4%
5 .57
5,849,105.5 8,617,112
合计 -- 774,063.72 -- -- 551,554.71 --
5 .57
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 4,647,720.58 79.46% 232,386.03 8,134,316.24 94.4% 406,715.81
1至2年 718,588.64 12.29% 71,858.86
4至5年 25,955.00 0.44% 12,977.50 25,955.00 0.3% 7,786.50
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大连友谊(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
5 年以上 456,841.33 7.81% 456,841.33 456,841.33 5.32% 137,052.40
合计 5,849,105.55 -- 774,063.72 8,591,157.57 -- 543,768.21
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
检察院 第三方 682,970.83 1 年以内 11.68%
大连蔬菜公司 第三方 456,841.33 5 年以上 7.81%
中国携程 第三方 329,773.20 1 年以内 5.64%
新加坡瓦斯科轮 第三方 320,617.33 1-2 年 5.48%
华源光伏 第三方 314,371.61 1 年以内 5.37%
合计 -- 2,104,574.30 -- 35.98%
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
45,200,000.0
提坏账准备的其他应收 57.06% 23,700,000.00 52.43%
0
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
238,567,026. 57,915,661.3 34,010,000.6
账龄组合 100% 24.27% 42.94% 3,097,082.14 9.11%
56 5 0
238,567,026. 57,915,661.3 34,010,000.6
组合小计 100% 24.27% 42.94% 3,097,082.14 9.11%
56 5 0
合计 238,567,026. -- 57,915,661.3 -- 79,210,000.6 -- 26,797,082.14 --
67
大连友谊(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
56 5 0
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
1 年以内小计 175,993,787.04 91.02% 8,799,689.35 20,705,699.19 60.88% 1,035,284.99
1至2年 13,208,365.05 6.83% 1,320,836.51 9,078,551.34 26.69% 907,855.13
2至3年 136,909.00 0.07% 27,381.80 1,137,830.00 3.35% 227,566.00
3至4年 1,779,245.40 0.92% 533,773.62
4至5年 429,480.00 0.22% 214,740.00
5 年以上 47,019,240.07 0.94% 47,019,240.07 3,087,920.07 9.08% 926,376.02
合计 238,567,026.56 -- 57,915,661.35 34,010,000.60 -- 3,097,082.14
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
上海市规划和土地资源
第三方 164,510,000.00 1 年以内 68.96%
管理局
大连利昇国际贸易有限
第三方 43,000,000.00 5 年以上 18.02%
公司
苏州市置业担保公司 第三方 7,981,200.00 1-2 年 3.35%
68
大连友谊(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
苏州工业园区住房置业 第三方 3,446,700.00 1-2 年 1.44%
辽宁电力 第三方 2,568,801.39 1 年以内 1.08%
合计 -- 221,506,701.39 -- 92.85%
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 105,843,049.95 0.93% 74,374,654.94 0.92%
1至2年 6,274,820.29 0.06% 5,445,000.01 0.07%
2至3年 1,672,800.00 0.01% 836,400.00 0.01%
3 年以上 39,900.00 0% 19,950.00 0%
合计 113,830,570.24 -- 80,676,004.95 --
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
中国建筑第二工程局有
第三方 109,094,129.00 1 年以内 工程未结算
限公司
苏州市土地储备中心 第三方 6,000,000.00 1-2 年 预付竞拍保证金
丹东东大食品有限公司 第三方 972,022.55 1-2 年 预付货款
大连桃源商城商业发展
第三方 598,204.74 1 年以内 预付租金
有限公司
大连供电公司 第三方 438,606.60 1 年以内 预付电费
合计 -- 117,102,962.89 -- --
预付款项主要单位的说明
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
69
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账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 7,230,584.12 7,230,584.12 6,502,806.86 6,502,806.86
库存商品 81,342,922.77 81,342,922.77 84,759,916.17 84,759,916.17
周转材料 5,744,661.50 5,744,661.50 5,764,585.62 5,764,585.62
在建开发产品 2,777,892,203.62 2,777,892,203.62 2,875,593,073.29 2,875,593,073.29
已完工开发产品 787,013,290.31 787,013,290.31 808,352,874.25 808,352,874.25
拟开发土地 2,729,556,815.28 2,729,556,815.28 2,687,526,221.50 2,687,526,221.50
合计 6,388,780,477.60 6,388,780,477.60 6,468,499,477.69 6,468,499,477.69
（2）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例（%）
存货的说明
1、已完工开发产品
2、在建开发产品
3、拟开发土地
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大连友谊(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
预交企业所得税 100,088,316.29 79,767,658.12
合计 100,088,316.29 79,767,658.12
其他流动资产说明
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 21,520,422.11 26,120,610.62
合计 21,520,422.11 26,120,610.62
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例。
可供出售金融资产的说明
可供出售金融资产为本公司以前年度购入的交通银行股票，经过多次分配和转增，截止2013年6月30日，公司累计持有
5,287,573股。2013年6月30日交通银行股票收盘价为4.07元/股。
9、对合营企业投资和联营企业投资
单位：万元
本企业在被投
被投资单位名 本企业持股比 期末净资产总 本期营业收入
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 例(%) 额 总额
比例(%)
一、合营企业
大连保税区中
免友谊航运服 50% 50% 5,741.07 1,550.95 4,190.12 241.71 -19.12
务有限公司
二、联营企业
71
大连友谊(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
大连南浦外供
30% 30% 8,046.18 2,915.35 5,130.83 6,837.62 86.33
食品有限公司
大连市内免税
20% 20% 1,181.46 2,256.95 -1,075.49
店有限公司
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
10、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
大连保税
区中免友
25,000,00 22,558,10 -194,546. 22,363,55
谊航运服 权益法 50% 50% 无
0.00 2.81 74 6.07
务有限公
司
大连南浦
15,000,00 15,142,70 249,795.7 15,392,50
外供食品 权益法 30% 30% 无
0.00 8.33 4 4.07
有限公司
大连市内
4,000,000
免税店有 权益法 0.00 0.00 0.00 20% 20% 无
.00
限公司
44,000,00 37,700,81 37,756,06
合计 -- 55,249.00 -- -- --
0.00 1.14 0.14
11、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 1,196,963,240.15 312,205,475.18 1,487,331.55 1,507,681,383.78
其中：房屋及建筑物 807,047,680.02 310,000,000.00 0.00 1,117,047,680.02
机器设备 103,521,696.65 585,311.82 45,000.00 104,062,008.47
运输工具 29,287,751.31 514,831.15 921,276.08 28,881,306.38
72
大连友谊(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
电子设备 22,864,630.70 814,582.21 386,541.47 23,292,671.44
其他设备 29,579,174.74 290,750.00 134,514.00 29,735,410.74
营业用房装修 204,662,306.73 204,662,306.73
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 540,934,703.09 31,132,726.93 1,353,364.36 570,714,065.66
其中：房屋及建筑物 326,184,272.31 22,593,428.16 0.00 348,777,700.47
机器设备 54,529,743.34 2,331,415.15 42,750.00 56,818,408.49
运输工具 14,980,067.18 859,548.88 814,764.87 15,024,851.19
电子设备 14,481,992.88 710,305.75 368,061.19 14,824,237.44
其他设备 21,351,263.68 363,828.07 127,788.30 21,587,303.45
营业用房装修 109,407,363.70 4,274,200.92 0.00 113,681,564.62
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 656,028,537.06 -- 936,967,318.12
其中：房屋及建筑物 480,863,407.71 -- 768,269,979.55
机器设备 48,991,953.31 -- 47,243,599.98
运输工具 14,307,684.13 -- 13,856,455.19
电子设备 8,382,637.82 -- 8,468,434.00
其他设备 8,227,911.06 -- 8,148,107.29
营业用房装修 95,254,943.03 -- 90,980,742.11
四、减值准备合计 529,178.12 -- 528,438.92
运输工具 739.20 --
电子设备 100,216.86 -- 100,216.86
其他设备 428,222.06 -- 428,222.06
营业用房装修 --
五、固定资产账面价值合计 655,499,358.94 -- 936,438,879.20
其中：房屋及建筑物 480,863,407.71 -- 768,269,979.55
机器设备 48,991,953.31 -- 47,243,599.98
运输工具 14,306,944.93 -- 13,856,455.19
电子设备 8,282,420.96 -- 8,368,217.14
其他设备 7,799,689.00 -- 7,719,885.23
营业用房装修 95,254,943.03 -- 90,980,742.11
本期折旧额 31,132,726.93 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00 元。
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12、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
金石谷项目 505,525,873.11 505,525,873.11 478,909,011.30 478,909,011.30
辽阳友谊商城项目 12,892,010.00 12,892,010.00
合计 518,417,883.11 518,417,883.11 478,909,011.30 478,909,011.30
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
工程投 其中：本
利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 入占预 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 算比例 度 资本化 源
计金额 化率(%)
(%) 金额
金石谷 989,000, 478,909, 26,616,8 环境配 38,300,3 14,375,6 505,525,
68.41% 7.54% 自筹
项目 000.00 011.30 61.81 套建设 14.09 24.23 873.11
辽阳友
150,000, 12,892,0 主体结 12,892,0
谊商城 11.72% 自筹
000.00 10.00 构改造 10.00
项目
1,139,00 478,909, 39,508,8 38,300,3 14,375,6 518,417,
合计 -- -- -- --
0,000.00 011.30 71.81 14.09 24.23 883.11
在建工程项目变动情况的说明
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 247,017,844.08 53,374,709.49 300,392,553.57
土地使用权 243,492,390.50 53,364,909.49 296,857,299.99
软件支出 3,525,453.58 9,800.00 3,535,253.58
二、累计摊销合计 40,104,619.56 4,476,582.62 44,581,202.18
土地使用权 37,985,576.54 4,303,421.37 42,288,997.91
软件支出 2,119,043.02 173,161.25 2,292,204.27
74
大连友谊(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
三、无形资产账面净值合计 206,913,224.52 48,898,126.87 255,811,351.39
土地使用权 205,506,813.96 49,061,488.12 254,568,302.08
软件支出 1,406,410.56 -163,361.25 1,243,049.31
四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00
土地使用权
软件支出
无形资产账面价值合计 206,913,224.52 48,898,126.87 0.00 255,811,351.39
土地使用权 205,506,813.96 49,061,488.12 254,568,302.08
软件支出 1,406,410.56 -163,361.25 1,243,049.31
本期摊销额 4,476,582.62 元。
14、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
富丽华红外线工
1,596,436.85 399,675.66 1,196,761.19
程
酒店家具设施等 18,673,026.56 6,004,448.10 12,668,578.46
租入固定资产改
7,294,875.07 1,844,987.37 5,449,887.70
良支出
装修改造 13,912,945.27 5,343,007.75 1,323,001.44 17,932,951.58
其他 918,699.00 306,234.00 612,465.00
合计 42,395,982.75 5,343,007.75 9,878,346.57 37,860,643.93 --
长期待摊费用的说明
15、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 3,253,184.11 929,908.13
开办费 4,448.74
小计 3,257,632.85 929,908.13
递延所得税负债：
75
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交易性金融工具、衍生金融工具的估值 1,768.75 1,518.75
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变
3,587,247.40 4,737,294.53
动
资产账面价值与计税基础差异 4,077,936.44 4,077,936.44
小计 7,666,952.59 8,816,749.72
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 52,610,726.85 28,895,287.98
可抵扣亏损 257,956,689.19 164,046,604.40
合计 310,567,416.04 192,941,892.38
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
2013 14,159,401.61
2014 10,690,027.89 10,690,027.89
2015 14,227,681.34 14,227,681.34
2016 22,449,765.85 22,449,765.85
2017 102,519,727.71 102,519,727.71
2018 108,069,486.40
合计 257,956,689.19 164,046,604.40 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
交易性金融工具、衍生金融工具的估值 7,075.00 6,075.00
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 16,838,223.96 18,949,178.12
非同一控制企业合并形成资产账面价值与计税基
16,311,745.76 16,311,745.76
础差异
小计 33,157,044.72 35,266,998.88
可抵扣差异项目
各项减值准备 13,012,736.44 3,719,632.52
开办费 17,794.96
小计 13,030,531.40 3,719,632.52
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16、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 32,085,742.38 33,151,652.16 52,179.17 65,185,215.37
七、固定资产减值准备 529,178.12 739.20 528,438.92
十二、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00
合计 32,614,920.50 33,151,652.16 52,179.17 739.20 65,713,654.29
资产减值明细情况的说明
17、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
保证借款 1,764,000,000.00 1,564,000,000.00
合计 1,764,000,000.00 1,564,000,000.00
短期借款分类的说明
18、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 11,764,899.00
合计 0.00 11,764,899.00
下一会计期间将到期的金额元。
应付票据的说明
19、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年以内 386,492,612.27 452,334,230.16
一至二年 2,828,440.67 23,122,225.69
二至三年 783,812,940.02 770,444,220.60
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三年以上 17,085,801.91 19,509,565.31
合计 1,190,219,794.87 1,265,410,241.76
（2）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
公司控股子公司大连新发兴房地产开发有限公司于2010年9月2日竞拍取得了（中）2010-020、021、022号土地开发权，综合
地价款为152,512.3万元，由于政府土地前期整理未达交付条件，所以该项目用地尚余地价款76,000万元未支付。
20、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年以内 1,068,275,570.79 1,633,361,827.23
一至二年 1,234,080,700.29 1,202,284,498.79
二至三年 206,328,343.22 206,440,375.29
三年以上 342,405.45 162,873.38
合计 2,509,027,019.75 3,042,249,574.69
（2）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
账龄超过1年的大额预收款项，主要系预收的售房款。
21、应付职工薪酬
单位： 元
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项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
37,577,508.49 50,817,021.89 76,168,218.01 12,226,312.37
贴和补贴
二、职工福利费 16,051,504.16 4,368,912.59 4,860,075.38 15,560,341.37
三、社会保险费 162,636.14 14,461,426.50 14,560,755.68 63,306.96
其中：医疗保险费 67,864.02 3,427,230.63 3,473,834.61 21,260.04
基本养老保险费 79,170.09 8,971,148.18 9,014,454.19 35,864.08
年金缴费
失业保险费 8,101.21 1,259,616.61 1,263,986.20 3,731.62
工伤保险费 4,405.47 269,212.80 272,567.42 1,050.85
生育保险费 3,095.35 342,343.49 344,038.47 1,400.37
采暖基金 191,874.79 191,874.79
四、住房公积金 86,827.40 5,849,744.35 5,856,926.35 79,645.40
六、其他 1,795,383.29 2,276,959.72 2,481,966.90 1,590,376.11
合计 55,673,859.48 77,774,065.05 103,927,942.32 29,519,982.21
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 1,590,376.11 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
22、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -1,782,905.47 1,539,319.72
消费税 439,585.11 387,081.50
营业税 -109,242,430.00 -135,224,021.13
企业所得税 12,404,262.74 40,186,747.18
个人所得税 2,307,780.03 262,141.14
城市维护建设税 -5,932,026.38 -7,233,603.23
房产税 138,668.85 103,064.29
土地增值税 -61,995,031.70 -101,497,841.24
教育费附加 -3,362,730.23 -3,887,245.45
地方教育费附加 -1,123,774.75 -1,897,388.62
土地使用税 2,250,773.25 2,249,076.75
印花税 13,050.44 395,124.12
其他 407,614.64 708,410.89
79
大连友谊(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
合计 -165,477,163.47 -203,909,134.08
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
23、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年以内 154,639,313.97 82,615,793.48
一至二年 88,514,478.63 12,765,549.76
二至三年 4,287,802.18 3,792,370.73
三年以上 88,659,239.58 54,172,315.96
合计 336,100,834.36 153,346,029.93
（2）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
（3）金额较大的其他应付款说明内容
24、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 704,000,000.00 586,000,000.00
合计 704,000,000.00 586,000,000.00
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
80
大连友谊(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
项目 期末数 期初数
抵押借款 161,000,000.00 88,000,000.00
保证借款 543,000,000.00 498,000,000.00
合计 704,000,000.00 586,000,000.00
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0.00 元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
大连华信信 定期一年存
2011 年 08 月 2013 年 07 月 498,000,000. 498,000,000.
托股份有限 人民币元 款利率加
04 日 25 日 00 00
公司 8.5%
工商银行大
2011 年 07 月 2014 年 05 月 五年基准利 65,000,000.0
连中山广场 人民币元
22 日 20 日 率 0
支行
工商银行大
2011 年 06 月 2013 年 11 月 五年基准利 46,000,000.0 50,000,000.0
连中山广场 人民币元
29 日 20 日 率 0 0
支行
中国银行大
2012 年 08 月 2014 年 02 月 五年基准利 40,000,000.0
连中山广场 人民币元
29 日 28 日 率上浮 5% 0
支行
哈尔滨银行 2012 年 06 月 2014 年 06 月 一年基准利 40,000,000.0
人民币元
大连分行 28 日 27 日 率上浮 10% 0
中国银行大
2012 年 01 月 2013 年 08 月 五年基准利 38,000,000.0
连中山广场 人民币元
12 日 28 日 率上浮 5% 0
支行
689,000,000. 586,000,000.
合计 -- -- -- -- -- --
00 00
一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
资产负债表日后已偿还的金额 500,500,000.00 元。
一年内到期的长期借款说明
25、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
81
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项目 期末数 期初数
抵押借款 1,058,260,000.00 1,076,000,000.00
保证借款 72,500,000.00 120,000,000.00
合计 1,130,760,000.00 1,196,000,000.00
长期借款分类的说明
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
工商银行大
2011 年 06 月 2023 年 03 月 五年期基准 300,100,000. 348,400,000.
连中山广场 人民币元
29 日 17 日 利率 00 00
支行
工商银行大
2011 年 08 月 2016 年 08 月 五年期基准 224,700,000. 267,600,000.
连中山广场 人民币元
31 日 30 日 利率 00 00
支行
中国银行大
2012 年 02 月 2017 年 01 月 五年期基准 220,000,000. 260,000,000.
连中山广场 人民币元
29 日 11 日 利率上浮 5% 00 00
支行
工商银行大 五年期基准
2012 年 06 月 2017 年 06 月 200,000,000. 200,000,000.
连中山广场 人民币元 利率上浮
18 日 17 日 00 00
支行 25%
上海浦东发 五年期基准
2012 年 05 月 2015 年 05 月 72,500,000.0 80,000,000.0
展银行中山 人民币元 利率上浮
31 日 30 日 0 0
广场支行 20%
1,017,300,00 1,156,000,00
合计 -- -- -- -- -- --
0.00 0.00
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等
26、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 356,400,000.00 356,400,000.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
82
大连友谊(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
27、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 71,511,595.00 71,511,595.00
其他资本公积 14,266,583.57 3,450,141.38 10,816,442.19
合计 85,778,178.57 3,450,141.38 82,328,037.19
资本公积说明
28、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 108,732,266.19 108,732,266.19
任意盈余公积 42,000,000.00 42,000,000.00
合计 150,732,266.19 150,732,266.19
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
29、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 812,946,087.49 --
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -173,031.22 --
调整后年初未分配利润 812,773,056.27 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 63,876,390.78 --
应付普通股股利 71,280,000.00
期末未分配利润 805,315,332.45 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润-173,031.22 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
公司于报告期内实施了2012年度利润分配方案，以总股本356,400,000.00股为基数，全体股东按每10股派2.0元现金(含税) ，
83
大连友谊(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
共派发现金红利71,280,000.00元。
30、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,696,018,404.78 1,507,987,109.38
其他业务收入 24,445,433.32 19,931,252.21
营业成本 1,218,186,683.17 1,069,534,232.75
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）商品零售/批发 893,326,333.67 747,468,960.57 823,444,281.69 705,989,208.16
（2）房地产 681,643,696.00 438,755,620.44 530,970,649.00 315,212,080.63
（3）餐饮、住宿 102,588,675.67 17,341,810.82 119,883,902.38 19,739,196.87
（4）其他 18,459,699.44 14,620,291.34 33,688,276.31 28,593,747.09
合计 1,696,018,404.78 1,218,186,683.17 1,507,987,109.38 1,069,534,232.75
31、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税 3,972,906.87 3,354,541.42 黄白金收入的 5%
营业税 40,734,074.87 34,254,336.53 营业收入的 3%、5%、10%
城市维护建设税 4,343,948.39 3,797,225.58 营业税、增值税、消费税的 7%
教育费附加 2,118,584.03 1,756,660.07 营业税、增值税、消费税的 3%
地方教育费附加 1,412,148.16 1,166,996.48 营业税、增值税、消费税的 2%
土地增值税 15,548,525.15 9,548,290.81 增值额的 30%-60%
其他 426,023.46 313,171.67 免税商品商品收入的 1%
合计 68,556,210.93 54,191,222.56 --
营业税金及附加的说明
84
大连友谊(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
32、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 1,000.00 2,375.00
合计 1,000.00 2,375.00
公允价值变动收益的说明
33、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 55,249.00 -1,141,198.94
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 528,757.30
合计 55,249.00 -612,441.64
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
大连保税区中免友谊航运服务有限
-194,546.74 -1,146,553.78 被投资企业亏损减少
公司
大连南浦外供食品有限公司 249,795.74 5,354.84
合计 55,249.00 -1,141,198.94 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
34、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 33,099,472.99 2,681,309.41
合计 33,099,472.99 2,681,309.41
35、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
85
大连友谊(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 162,015.91 82,162.16 162,015.91
其中：固定资产处置利得 162,015.91 82,162.16 162,015.91
其他 147,641.51 255,238.74
合计 309,657.42 337,400.90
36、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 96,113.66 135,276.26 96,113.66
其中：固定资产处置损失 96,113.66 135,276.26 96,113.66
对外捐赠 2,000.00
其他 121,233.08 4,173.48
合计 219,346.74 139,449.74
营业外支出说明
37、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 45,264,101.48 42,396,637.34
递延所得税调整 -220,348.56 32,806.20
合计 45,043,752.92 42,429,443.54
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大连友谊(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
38、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
39、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -4,600,188.51 317,254.38
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -1,150,047.13 79,313.60
小计 -3,450,141.38 237,940.78
合计 -3,450,141.38 237,940.78
其他综合收益说明
40、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
87
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利息收入 5,714,017.95
代收代垫款 67,889,691.46
往来款 7,531,531.66
按揭保证金和保函保证金 14,054,368.65
其他 30,738,095.65
合计 125,927,705.37
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
各项费用 70,205,900.53
往来款 75,416,250.27
保证金 170,363,932.53
税金 6,371,227.17
其他 34,660,351.35
合计 357,017,661.85
支付的其他与经营活动有关的现金说明
41、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 85,484,685.31 85,101,132.73
加：资产减值准备 33,009,281.99 2,681,309.41
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 31,132,726.93 24,844,143.86
无形资产摊销 4,476,582.62 4,167,995.36
长期待摊费用摊销 9,878,346.57 8,856,305.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
93,763.44 13,302.59
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,350.22 39,811.51
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1,000.00 -2,375.00
财务费用（收益以“－”号填列） 44,380,683.38 65,300,450.99
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投资损失（收益以“－”号填列） -55,249.00 612,441.64
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,327,724.72 25,764.84
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,149,797.13 79,907.35
存货的减少（增加以“－”号填列） 79,719,000.09 -370,549,600.47
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -158,492,687.01 -22,549,326.28
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -551,713,187.38 90,298,114.21
经营活动产生的现金流量净额 -425,472,033.69 -111,080,621.38
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 781,492,999.58 1,796,122,566.84
减：现金的期初余额 1,428,287,495.24 1,744,099,255.82
现金及现金等价物净增加额 -646,794,495.66 52,023,311.02
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 781,492,999.58 1,428,287,495.24
其中：库存现金 143,724.86 351,840.24
可随时用于支付的银行存款 781,349,274.72 1,427,935,655.00
三、期末现金及现金等价物余额 781,492,999.58 1,428,287,495.24
现金流量表补充资料的说明
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:万元
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 本企业的 本企业的
称 人 终控制方 代码
持股比例 表决权比
89
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(%) 例(%)
大连友谊 大连嘉威
24239749
集团有限 控股股东 有限责任 大连 田益群 商业 17740.71 29.92% 29.92% 德投资有
3
公司 限公司
本企业的母公司情况的说明
2、本企业的子公司情况
单位:万元
持股比例 表决权比例 组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
(%) (%) 码
大连友谊合
有限责任公
升房地产开 控股子公司 大连 杜善津 房地产 10000 90% 90% 740933033
司
发有限公司
大连富丽华 有限责任公
控股子公司 大连 田益群 酒店 16333 60% 60% 604858585
大酒店 司
大连中免友
有限责任公
谊外供免税 控股子公司 大连 杨立斌 商业 2000 65% 65% 67997456-4
司
品有限公司
大连友谊金
有限责任公
石谷俱乐部 控股子公司 大连 杜善津 娱乐 USD1,000 70% 70% 726016335
司
有限公司
大连友嘉购 有限责任公
控股子公司 大连 杜善津 商业 5000 91.8% 92% 74435374-9
物有限公司 司
大连友谊购
有限责任公
物广场发展 控股子公司 大连 王延 商业 2000 99% 100% 760779256
司
有限公司
沈阳友谊
（铁西）购 有限责任公
控股子公司 沈阳 杜善津 商业 1000 99% 99% 738687857
物中心有限 司
公司
河北友谊发
有限责任公
兴房地产开 控股子公司 唐山 杜善津 房地产 1000 100% 100% 56197524-6
司
发有限公司
大连锦城装
有限责任公
饰装修有限 控股子公司 大连 杜善津 服务 1000 70% 70% 58200682-3
司
公司
沈阳星狮房
有限责任公
地产开发有 控股子公司 沈阳 杜善津 房地产 10000 100% 100% 66254134-0
司
限公司
90
大连友谊(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
邯郸发兴房
有限责任公 59681950-
地产开发有 控股子公司 邯郸 杜善津 房地产 10000 100% 100%
司 X
限公司
大连富丽华
有限责任公
物业管理有 控股子公司 大连 靳军 服务 50 90% 90% 74871437
司
限公司
大连发兴房
有限责任公
地产开发有 控股子公司 大连 杜善津 房地产 1000 63% 70% 744371904
司
限公司
江苏友谊合
有限责任公 78335746-
升房地产开 控股子公司 苏州 杜善津 房地产 8000 72% 80%
司 X
发有限公司
大连新发兴
有限责任公
房地产开发 控股子公司 大连 杜善津 房地产 1000 90% 100% 55498546-2
司
有限公司
苏州新友置 有限责任公
控股子公司 苏州 杜善津 房地产 10000 72% 100% 56916103-6
地有限公司 司
苏州双友置 有限责任公
控股子公司 苏州 杜善津 房地产 33000 39.6% 55% 59258586-5
地有限公司 司
大连盛发置 有限责任公
控股子公司 大连 于刚 房地产 10000 60% 100% 55499432-6
业有限公司 司
辽阳友谊商 有限责任公
控股子公司 辽阳 杨立斌 商业 5000 100% 100% 05982519-7
城有限公司 司
3、本企业的合营和联营企业情况
单位:万元
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 投资单位表 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 关联关系
位名称 人 比例(%) 决权比例 码
(%)
一、合营企业
大连保税
区中免友
有限责任
谊航运服 大连 王轩 仓储 4546.64 50% 50% 合营企业 79200264-4
公司
务有限公
司
二、联营企业
大连南浦 有限责任
大连 龚孜峰 食品销售 5000 30% 30% 联营企业 58806528-5
外供食品 公司
91
大连友谊(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
有限公司
大连市内
有限责任 74786611-
免税店有 大连 卢路 商业 2000 20% 20% 联营企业
公司 X
限公司
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
大连奥林匹克购物广场 母公司的全资子公司 71691615-3
大连友谊集团资产运营管理有限公司 母公司的全资子公司 71697200-8
大连友谊春柳购物中心有限公司 母公司的全资子公司 11851229-8
大连星海商业广场有限公司 母公司的全资子公司 79203989-3
本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
（1）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定价依 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
据 租赁收益
公司承租情况表
单位： 元
本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
租赁费
大连友谊集团有 2013 年 01 月 01 2017 年 12 月 31
本公司 房产 市场公允价 2,756,198.77
限公司 日 日
关联租赁情况说明
公司与控股股东大连友谊集团有限公司签署《房屋租赁合同》，本公司承租坐落于人民路8号的7、8、9三层楼及其附属资产，
租赁总面积6,767.83平方米，该房屋作为友谊商城商场经营用房，租赁期为5年。
（2）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
大连友谊集团有限
本公司 50,000,000.00 2013 年 02 月 28 日 2014 年 02 月 27 日 否
公司
大连友谊集团有限 本公司 198,000,000.00 2013 年 01 月 14 日 2014 年 01 月 13 日 否
92
大连友谊(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
公司
大连友谊集团有限
本公司 200,000,000.00 2013 年 01 月 09 日 2014 年 01 月 08 日 否
公司
大连友谊集团有限
本公司 200,000,000.00 2013 年 06 月 06 日 2014 年 06 月 05 日 否
公司
大连友谊集团有限
本公司 200,000,000.00 2012 年 08 月 10 日 2013 年 08 月 10 日 否
公司
大连友谊集团有限
本公司 200,000,000.00 2013 年 05 月 30 日 2014 年 05 月 30 日 否
公司
大连友谊集团有限
本公司 200,000,000.00 2013 年 06 月 18 日 2014 年 06 月 17 日 否
公司
大连友谊集团有限
本公司 498,000,000.00 2011 年 08 月 04 日 2013 年 07 月 25 日 否
公司
大连友谊集团有限
本公司 77,500,000.00 2012 年 05 月 31 日 2015 年 05 月 30 日 否
公司
大连友谊集团有限
本公司 80,000,000.00 2013 年 04 月 09 日 2014 年 04 月 08 日 否
公司
大连友谊集团有限
本公司 70,000,001.00 2013 年 05 月 23 日 2014 年 05 月 22 日 否
公司
大连友谊集团有限
本公司 40,000,000.00 2012 年 06 月 28 日 2014 年 06 月 27 日 否
公司
大连友谊集团有限
本公司 30,000,000.00 2012 年 09 月 07 日 2013 年 09 月 07 日 否
公司
大连友谊集团有限
本公司 70,000,000.00 2013 年 06 月 28 日 2014 年 06 月 27 日 否
公司
大连友谊集团有限
富丽华大酒店 100,000,000.00 2013 年 05 月 17 日 2014 年 05 月 16 日 否
公司
关联担保情况说明
九、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
2007年11月30日香港宏宝集团有限公司从香港现代精工有限公司取得大连金石谷乡村俱乐部（现更名为大连友谊金石谷俱乐
部）70%股权，按照约定，香港宏宝集团有限公司应将股权转让款直接支付给大连和氏璧投资有限公司，但其仍有股权转让
款2,500万元一直未支付。2009年3月25日，大连和氏璧投资有限公司向大连市中级人民法院提起民事诉讼，请求法院判令宏
宝集团及大连友谊金石谷俱乐部二被告支付股权转让款人民币2,500万元及滞纳金；支付违约金275万元；同时请求法院判令
二被告承担原告支付的律师费及本案的诉讼费用。
对于大连友谊金石谷俱乐部股权转让前遗留的债权债务问题，本公司与大连合和商贸有限公司签订的金石谷公司股权转让协
议中约定由大连合和商贸有限公司及香港宏誌投资有限公司负责清偿股权转让协议正式生效前金石谷公司的所有债务及或
93
大连友谊(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
有债务。
2009年7月16日大连市中级人民法院已受理此案。公司经大连友谊金石谷俱乐部原股东大连合和商贸有限公司（以下简称合
和商贸）同意，将本应于2009年12月31日前支付给合和商贸的股权转让价款中的3,000万元在前述诉讼未了结以前暂不支付。
目前进展情况：2012 年4 月23 日大连市中级人民法院做出判决: 1、被告宏宝集团有限公司于本判决生效之日起十日内向原
告大连合氏璧投资有限公司支付第二期股权转让款2500 万元； 2、被告宏宝集团有限公司于本判决生效之日起十日内向原
告大连合氏璧投资有限公司支付违约金（以第二期股权转让款2500 万元为基数，按中国人民银行同期同类贷款利率标准四
倍计算，自2008 年12 月1 日起至本判决确定的给付之日止）； 3、对于以上款项，被告大连友谊金石谷俱乐部有限公司对
被告宏宝集团有限公司不能清偿部分的二分之一向原告大连合氏璧投资有限公司承担赔偿责任。
虽然如此，本公司认为该判决事实不清，证据不足，于2012年7月10日向辽宁省高级人民法院提出上诉。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
所属房地产公司的客户采取银行按揭（抵押贷款）方式购买其开发的商品房时，根据银行发放个人购房按揭贷款的要求，房
地产公司分别为银行向购房客户发放的抵押贷款提供连带责任保证。保证期限自银行与购房者签订的《房地产买卖抵押贷款
合同》生效之日起至所售房产物业交付购房者，并协助购房者办妥所售房产物业之房地产权证及抵押登记手续，有关权属证
明交由甲方收妥和保管时止。截止2013年6月30日，房地产公司提供保证金额为6,715,431.04元。
其他或有负债及其财务影响
十、承诺事项
1、重大承诺事项
抵押资产情况：
（1）公司控股子公司大连富丽华大酒店以东楼房屋建筑物（37,141.57㎡）及所占用土地（10,179.15㎡）使用权向工商银行
大连中山广场支行抵押，取得了40,000万元期限为12年的长期借款，另约定每年5月20日及11月20偿还一定金额的借款本金
（每次实际偿还借款时，依情况确定）。截止2013年6月30日，实际借入资金38,600万元，根据还款计划已偿还借款本金2,540
万元，期末实际使用借款36,060万元，上述借款在到期日2023年3月17日需一次性偿还借款本金。
（2）公司控股子公司大连富丽华大酒店以西楼房屋建筑物（59,899.85㎡）及所占用土地（6,166.25㎡）使用权向工商银行大
连中山广场支行抵押，取得了32,000万元期限为6年长期借款，另约定每年5月20日及11月20偿还一定金额的借款本金（每次
实际偿还借款时，依情况确定）。截止2013年6月30日，实际借入资金32,000万元，根据还款计划已偿还借款本金1,860万元，
期末实际使用借款30,140万元，上述借款在到期日2016年10月10日需一次性偿还借款本金。
（3）本公司以其位于大连市中山区人民路北、七一街东、同兴街西的友谊商城二期房屋建筑物39,281.67㎡及所占用土地使
用权3,227.50㎡向中国银行大连中山广场支行进行抵押，取得了30,000万元期限为5年的长期借款，另约定每年2月28日及8月
28偿还一定金额的借款本金（每次实际提取借款时，依情况确定）。截止2013年6月30日，实际借入资金30,000万元，根据
还款计划已偿还借款本金3,000万元，期末实际使用借款27,000万元，上述借款在到期日2017年1月11日需一次性偿还借款本
金。
（4）公司控股子公司大连盛发置业有限公司以其位于中山区富丽华长江路南、致富街西、天津街东土地使用权12,739.80㎡
向中国工商银行大连中山广场支行进行抵押，取得了44,800万元期限为5年的长期借款，截止2013年6月30日，实际借入资金
28，726万元，上述借款在到期日2017年12月25日需一次性偿还借款本金。
94
大连友谊(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、前期承诺履行情况
十一、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
3、其他资产负债表日后事项说明
十二、其他重要事项
1、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
2、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
上述合计 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00
3、外币金融资产和外币金融负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
金融资产小计 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00
95
大连友谊(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
4、年金计划主要内容及重大变化
5、其他
公司控股子公司新发兴公司于2010年9月2日与大连市国土资源和房屋局签署了《国有建设用地使用权出让合同》，取得了（中）
2010-020、021、022号土地开发权该宗地块总面积为91,355.90平方米，综合地价为152,512.30万元，用于公建、住宅及配套
公建。截止2013年6月30日根据合同已支付地价款76,512.3万元。由于政府土地前期整理未达交付条件,所以该项目用地尚余
地价款76,000万元未支付。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 962,306.32 100% 500,601.04 52.02% 1,227,804.41 100% 175,600.55 14.3%
组合小计 962,306.32 100% 500,601.04 52.02% 1,227,804.41 100% 175,600.55 14.3%
合计 962,306.32 -- 500,601.04 -- 1,227,804.41 -- 175,600.55 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小
135,735.64 14.11% 6,786.77 770,963.08 62.79% 38,548.15
计
96
大连友谊(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
1至2年 369,729.35 38.42% 36,972.94
5 年以上 456,841.33 47.47% 456,841.33 456,841.33 37.21% 137,052.40
合计 962,306.32 -- 500,601.04 1,227,804.41 -- 175,600.55
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
大连蔬菜公司 第三方 456,841.33 3 年以上 47.47%
大连保税区鑫津博酒业
第三方 301,780.63 1-2 年 31.36%
有限公司
出口退税 第三方 135,735.64 1 年以内 14.11%
大连云升贸易有限公司 第三方 67,948.72 1-2 年 7.06%
合计 -- 962,306.32 -- 100%
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄 168,587,169.09 9.73% 8,563,685.96 5.08% 5,020,279.35 0.37% 333,541.47 6.64%
90.27 99.63
合并范围内 1,564,270,082.07 1,334,798,894.88
% %
组合小计 1,732,857,251.16 8,563,685.96 1,339,819,174.23 333,541.47
合计 1,732,857,251.16 -- 8,563,685.96 -- 1,339,819,174.23 -- 333,541.47 --
其他应收款种类的说明
97
大连友谊(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 167,947,619.09 99.62% 8,397,380.96 4,380,729.35 87.26% 219,036.47
1至2年 136,550.00 0.08% 13,655.00 136,550.00 2.72% 13,655.00
2至3年 500,500.00 9.97% 100,100.00
3至4年 500,500.00 0.3% 150,150.00
5 年以上 2,500.00 0% 2,500.00 2,500.00 0.05% 750.00
合计 168,587,169.09 -- 8,563,685.96 5,020,279.35 -- 5,020,279.35
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
沈阳星狮房地产开发有
子公司 658,062,796.08 1 年以内 37.98%
限公司
大连友谊金石谷俱乐部
子公司 389,813,481.19 1 年以内 22.5%
有限公司
大连友谊合升房地产开
子公司 214,806,549.08 1 年以内 12.4%
发有限公司
邯郸发兴房地产开发有
子公司 186,204,874.72 1 年以内 10.75%
限公司
上海市规划和土地资源 第三方 164,510,000.00 1 年以内 9.49%
98
大连友谊(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
管理局
合计 -- 1,613,397,701.07 -- 93.12%
（3）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
沈阳星狮房地产开发有限公
子公司 658,062,796.08 37.98%
司
大连友谊金石谷俱乐部有限
子公司 389,813,481.19 22.5%
公司
大连友谊合升房地产开发有
子公司 214,806,549.08 12.4%
限公司
邯郸发兴房地产开发有限公
子公司 186,204,874.72 10.75%
司
辽阳友谊商城有限公司 子公司 80,068,105.00 4.62%
大连友谊购物广场发展有限
子公司 55,222,358.06 3.19%
公司
大连友嘉购物有限公司 子公司 3,191,917.94 0.18%
大连富丽华物业管理有限公
子公司 1,900,000.00 0.11%
司
合计 -- 1,589,270,082.07 91.73%
3、长期股权投资
单位：万元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
大连市内
免税店有 权益法 400.00 0.00 20% 20%
限公司
大连保税
区中免友
谊航运服 权益法 2,500.00 2,255.81 -19.46 2,236.35 50% 50%
务有限公
司
99
大连友谊(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
大连南浦
外供食品 权益法 1,500.00 1,514.27 24.98 1,539.25 30% 30%
有限公司
大连友谊
合升房地
成本法 9,000.00 9,000.00 9,000.00 90% 90% 2,520.00
产开发有
限公司
大连富丽
成本法 9,800.00 9,800.00 9,799.77 60% 60%
华大酒店
大连中免
友谊外供
成本法 1,300.00 1,300.00 1,300.00 65% 65%
免税品有
限公司
大连友谊
金石谷俱
成本法 13,000.00 13,000.00 13,000.00 70% 70%
乐部有限
公司
子公司大
大连友嘉
连友谊合
购物有限 成本法 4,500.00 4,500.00 4,500.00 91.8% 92%
升对其投
公司
资 2%
子公司大
大连友谊
连友谊合
购物广场 成本法 1,800.00 1,800.00 1,800.00 99% 100%
升对其投
有限公司
资 10%
沈阳友谊
（铁西）
成本法 990.00 990.00 990.00 99% 99%
购物中心
有限公司
河北友谊
发兴房地
成本法 1,000.00 1,000.00 1,000.00 100% 100%
产开发有
限公司
沈阳友谊
商城有限 成本法 10,000.00 11,063.35 11,063.35 100% 100%
公司
大连锦城
装饰装修
成本法 700.00 700.00 700.00 70% 70%
工程有限
公司
邯郸发兴 成本法 10,000.00 10,000.00 10,000.00 100% 100%
100
大连友谊(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
房地产开
发有限公
司
辽阳友谊
商城有限 成本法 5,000.00 5,000.00 5,000.00 100% 100%
公司
合计 -- 71,490.00 66,923.43 5,005.52 71,928.72 -- -- -- 2,520.00
长期股权投资的说明
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 674,898,424.59 632,456,214.42
其他业务收入 8,071,222.40 6,172,053.67
合计 682,969,646.99 638,628,268.09
营业成本 557,823,813.97 540,066,044.85
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）商品零售/批发 667,005,051.59 555,374,291.14 607,851,803.13 521,398,043.73
（2）房地产
（3）餐饮、住宿 4,246,184.00 136,079.18 4,041,146.00 135,917.00
（4）其他 3,647,189.00 2,313,443.65 20,563,265.29 18,532,084.12
合计 674,898,424.59 557,823,813.97 632,456,214.42 540,066,044.85
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 25,200,000.00 50,400,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 55,249.00 -1,141,198.94
101
大连友谊(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 528,757.30
合计 25,255,249.00 49,787,558.36
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
大连保税区中免友谊航运服务有限公司 -194,546.74 -1,146,553.78
大连南浦外供食品有限公司 249,795.74 5,354.84
合计 55,249.00 -1,141,198.94 --
投资收益的说明
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 27,006,419.72 18,177,299.22
加：资产减值准备 8,435,488.26 -115,569.58
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,677,611.06 6,738,130.67
无形资产摊销 2,585,772.36 2,583,785.16
长期待摊费用摊销 2,038,833.24 784,499.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
19,778.15 31,310.87
填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 35,568.46
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1,000.00 -2,375.00
财务费用（收益以“－”号填列） 34,570,600.05 61,967,506.12
投资损失（收益以“－”号填列） -25,255,249.00 -49,787,558.36
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,108,872.05 28,892.39
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,149,797.13 79,907.35
存货的减少（增加以“－”号填列） 3,959,624.78 31,092,812.16
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -380,971,933.49 -706,595,709.25
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -98,873,090.20 92,966,826.05
经营活动产生的现金流量净额 -420,065,814.25 -542,014,673.92
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
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大连友谊(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
现金的期末余额 516,809,928.17 1,078,764,024.17
减：现金的期初余额 1,044,463,427.68 1,113,033,804.06
现金及现金等价物净增加额 -527,653,499.51 -34,269,779.89
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 65,902.25
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
1,000.00
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 17,408.43
减：所得税影响额 21,077.67
少数股东权益影响额（税后） 10,101.79
合计 53,131.22 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
单位：元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.44% 0.179 0.179
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
4.44% 0.179 0.179
的净利润
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3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
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大连友谊(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
第九节 备查文件目录
1、载有公司代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
大连友谊(集团)股份有限公司
2013年8月14日
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