大连友谊(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
大连友谊(集团)股份有限公司
2014 年半年度报告
2014 年 08 月
1
大连友谊(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人田益群、主管会计工作负责人孙锡娟及会计机构负责人(会计主
管人员)陈爱筠声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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大连友谊(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
目录
2014 半年度报告 ................................................................................................................................. 1
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 7
第四节 董事会报告 ............................................................................................................................ 9
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 17
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 22
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 25
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 26
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 27
第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 130
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、大连友谊 指 大连友谊（集团）股份有限公司
控股股东、友谊集团 指 大连友谊集团有限公司
实际控制人 指 大连嘉威德投资有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
报告期 指 2014 年 1 月 1 日—2014 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 大连友谊 股票代码 000679
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 大连友谊(集团)股份有限公司
公司的中文简称（如有） 大连友谊
公司的外文名称（如有） DALIAN FRIENDSHIP (GROUP) CO., LTD.
公司的外文名称缩写（如有）DFGC
公司的法定代表人 田益群
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 孙锡娟 王士民
联系地址 辽宁省大连市中山区七一街 1 号 辽宁省大连市中山区七一街 1 号
电话 0411-82691470 0411-82802712
传真 0411-82650892 0411-82650892
电子信箱 sunxj@dlyy.com.cn wangsm@dlyy.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2013 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2013 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2013 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,818,159,778.17 1,720,463,838.10 5.68%
归属于上市公司股东的净利润（元） 64,336,784.17 63,822,276.18 0.81%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
64,364,092.07 63,769,144.96 0.93%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -324,806,779.16 -425,472,033.69 23.66%
基本每股收益（元/股） 0.181 0.179 1.12%
稀释每股收益（元/股） 0.181 0.179 1.12%
加权平均净资产收益率 4.23% 4.44% -0.21%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 10,280,609,010.39 9,465,841,330.91 8.61%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,554,130,154.72 1,489,634,743.36 4.33%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -119,131.72
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除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
-625.00
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 80,877.68
减：所得税影响额 -9,719.75
少数股东权益影响额（税后） -1,851.39
合计 -27,307.90 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2014年上半年，经济运行总体平稳，结构调整稳中有进，转型升级势头良好，但投资需求相对较弱，房地产发展形势不利。
在经济形势错综复杂的情况下，公司上下统筹运作各种资源，努力应对市场的结构性改变，有效地保证了公司的平稳运行。
报告期内，公司实现营业收入181,816万元，同比增长5.68%；实现营业利润12,952万元，同比下降0.70%；归属于上市公司
股东的净利润6,434万元，同比增长0.81%。
公司零售业由于消费市场持续低迷，加之电商冲击，本期实现营业收入82,070万元，导致同比下降8.13%；实现利润2,401
万元，同比下降54%，影响利润下降的主要原因，一是收入下降，二是筹备新店发生的开办费用以及广告营销费用、人工成
本等同比增加。酒店业受三公消费下降、竞争加剧等因素影响，本期实现营业收入9,026万元，同比下降12%；实现利润-1,619
万元，同比下降32%，影响利润下降的主要原因是收入下降。房地产业受宏观形势影响，销售形势不力，本期实现营业收入
87,310万元，同比增长28%，实现利润16,206万元，同比下降5%。
二、主营业务分析
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,818,159,778.17 1,720,463,838.10 5.68%
营业成本 1,285,183,375.67 1,218,186,683.17 5.50%
销售费用 100,418,948.56 92,886,415.43 8.11%
管理费用 158,082,961.24 137,727,751.06 14.78%
财务费用 47,568,368.40 39,625,425.97 20.05%
所得税费用 43,792,404.16 45,043,752.92 -2.78%
研发投入 0.00 0.00 0.00%
经营活动产生的现金流
-324,806,779.16 -425,472,033.69 23.66%
量净额
投资活动产生的现金流 因同期收购辽阳友谊商
-82,676,337.62 -209,232,393.90 60.49%
量净额 城项目
筹资活动产生的现金流
1,196,791,878.88 -11,412,748.91 10,586.45% 因本期借款增加
量净额
现金及现金等价物净增
789,297,222.70 -646,794,495.66 222.03% 因本期借款增加
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
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□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
2014年公司以“销售主体年”为核心，拼业绩，谋创新。零售业继续坚持“百货店购物中心化”的思路，调整经营定位，增加功
能性业态，增加体验式消费。同时，公司启动创建线上与线下融合的O2O商业模式，已经组织专门团队进行项目开发，并实
现了门店无线WIFI覆盖、会员功能开发等任务，目前，该微信公众平台其余各项服务功能正在有序开展。公司将在取得初步
成效后，移植到公司其他门店，以实现与大连友谊商城微信平台功能的一致性，并最终创建公司O2O商业模式。公司酒店业
面对经营困局，也主动将客层定位下移，积极迎合市场的变化。房地产业市场发生了很大变化，面对持续不振的困难局面，
公司坚持现金为王，跑量为先，落袋为安的原则，不断强化营销和销售。报告期内，公司实现营业收入181,816万元，同比
增长5.68%；实现营业利润12,952万元，同比下降0.70%；归属于上市公司股东的净利润6,434万元，同比增长0.81%。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
零售业 820,702,608.72 684,184,755.07 16.63% -8.13% -8.47% 0.30%
房地产业 873,102,754.79 579,890,346.11 33.58% 28.09% 32.17% -2.05%
酒店业 90,255,420.68 13,274,756.88 85.29% -12.02% -23.45% 2.19%
其他 7,191,457.45 7,833,517.61 -8.93% -61.04% -46.42% -29.73%
分产品
无
分地区
大连地区 1,286,633,117.02 928,230,656.84 27.86% 23.75% 19.49% 2.58%
沈阳地区 49,049,564.93 43,314,661.83 11.69% -15.33% -14.95% -0.40%
苏州地区 455,569,559.69 313,638,057.00 31.15% -23.87% -19.67% -3.60%
四、核心竞争力分析
1、经过多年发展，公司已形成了“零售业、酒店业为中心，协同房地产业复合发展”的战略，并且初步掌握了零售、酒店、
地产业运营经验和资源，初步实现产业间的协同发展，形成良性互动、优势互补、资源共享，亦初步形成较清晰的商业模式。
2、友谊集团及大连友谊的经营管理团队组建的嘉威德投资成为公司的实际控制人后，通过友谊集团间接持股大连友谊，使
得公司的核心管理层与公司在利益上结合的更加紧密，能够进一步激励经营管理团队为公司创造效益，降低代理成本，从而
确保公司未来健康、可持续发展。
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五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
0.00 50,000,000.00 -100.00%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
（2）持有金融企业股权情况
√ 适用 □ 不适用
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
公司名称 公司类别 股份来源
成本（元）数量（股） 比例 数量（股） 比例 值（元） 益（元） 科目
7,171,432. 20,515,783 可供出售
交通银行 商业银行 5,287,573 0.01% 5,287,573 0.01% 0.00
50 .24 金融资产
7,171,432. 20,515,783
合计 5,287,573 -- 5,287,573 -- 0.00 -- --
50 .24
（3）证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
证券品种 证券代码 证券简称 股份来源
成本（元）数量（股） 比例 数量（股） 比例 值（元） 益（元） 科目
交易性金
股票 000100 TCL 21,300.00 12,500 0.00% 12,500 0.00% 28,500.00 -625.00
融资产
期末持有的其他证券投资 0.00 0 -- 0 -- 0.00 0.00 -- --
合计 21,300.00 12,500 -- 12,500 -- 28,500.00 -625.00 -- --
证券投资审批董事会公告披露
日期
证券投资审批股东会公告披露
日期（如有)
持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
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2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
□ 适用 √ 不适用
（2）募集资金承诺项目情况
□ 适用 √ 不适用
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
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大连富丽 1,488,143,6 434,746,68 86,416,095. -16,110,2 -16,110,259.2
子公司 酒店业 酒店经营 16333 万元
华大酒店 96.93 4.34 58 59.28 8
大连友谊
合升房地 房地产开 574,716,25 540,251,84 383,053,49 87,851,18 65,888,173.8
子公司 房地产业 10000 万元
产开发有 发及销售 4.25 8.85 9.10 6.44 2
限公司
大连发兴
房地产开 房地产开 47,171,635. 139,312,10 42,756,910. 28,130,62 24,615,836.4
子公司 房地产业 1000 万元
发有限公 发及销售 65 4.43 00 3.22 8
司
大连新发
兴房地产 房地产开 1,527,990,8 8,867,841.9 -54,974.6
子公司 房地产业 1000 万元 0.00 -54,974.62
开发有限 发及销售 41.92 2 2
公司
大连富丽
华物业管 1,577,677.0 -3,863,265. 6,973,912.9 -2,515,22
子公司 物业管理 物业管理 500 万元 -2,517,071.90
理有限公 8 26 5 0.30
司
大连友嘉 日用百货、
38,070,537. -13,525,196 118,770,51 -348,898.
购物有限 子公司 零售业 杂品销售 5000 万元 -391,137.54
61 .08 0.47 91
公司 等
大连友谊
日用百货、
购物广场 7,057,714.7 -61,050,876 20,506,607. -966,361.
子公司 零售业 杂品销售 2000 万元 -967,184.80
发展有限 7 .75 94 36
等
公司
大连中免 大连港、大
友谊外供 窑湾港免 40,142,421. 37,204,908. 49,439,956. 6,024,907
子公司 零售业 2000 万元 4,518,680.97
免税品有 税品销售 98 25 79 .97
限公司 业务
大连友谊 度假别墅、
金石谷俱 种植业、休 1000 万美 436,445,47 -26,772,277 -6,944,53
子公司 房地产业 0.00 -6,944,534.02
乐部有限 闲体育、娱 元 8.44 .77 4.02
公司 乐项目
大连盛发
房地产开 1,357,011,6 92,653,478. -1,907,41
置业有限 子公司 房地产业 10000 万元 0.00 -1,907,413.93
发及销售 00.50 16 3.93
公司
大连锦城
建筑装饰 10,044,115. 10,019,621.
装饰装修 子公司 房地产业 1000 万元 0.00 7,517.31 7,214.72
装修 93 93
有限公司
沈阳友谊 商品零售、 8,879,695.5 -5,139,248. 52,990,251. -962,017.
子公司 零售业 1000 万元 -997,560.45
（铁西）购 批发 3 02 87 05
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物中心有
限公司
沈阳星狮
房地产开 房地产开 1,260,343,5 78,702,518. -4,744,47
子公司 房地产业 10000 万元 0.00 -4,743,876.65
发有限公 发及销售 43.82 44 6.65
司
沈阳友谊
商品零售、 9,498,962.5 9,498,962.5 -501,037.
商城有限 子公司 零售业 1000 万元 0.00 -501,037.41
批发 9 9 41
公司
江苏友谊
合升房地 房地产开 578,660,03 562,591,49 455,569,55 67,063,98 50,181,630.1
子公司 房地产业 8000 万元
产开发有 发及销售 5.85 9.57 9.69 2.02 9
限公司
苏州工业
园区苏地
苏州双友
2010-B-74 470,463,03 319,643,00 -1,057,98
置地有限 子公司 房地产业 33000 万元 0.00 -1,012,980.10
地块的土 4.52 9.30 0.10
公司
地开发、销
售
苏州新友
房地产开 942,084,50 97,147,114. -65,271.0
置地有限 子公司 房地产业 10000 万元 0.00 -65,271.05
发及销售 7.44 32 5
公司
邯郸发兴
房地产开 房地产开 598,233,63 84,540,322. -6,134,94
子公司 房地产业 10000 万元 0.00 -6,123,741.10
发有限公 发及销售 2.65 73 1.10
司
河北友谊
发兴房地 房地产开 1,289,569.3 1,261,150.0 -68,595.7
子公司 房地产业 1000 万元 0.00 -68,595.72
产开发有 发及销售 0 2 2
限公司
邯郸富丽
华物业管 物业管理 1,989,964.3
子公司 服务业 200 万元 89,964.30 0.00 -8,887.70 -8,887.70
理有限公 服务 0
司
辽阳友谊
商品零售、 540,905,75 36,512,425. -6,716,42
商城有限 子公司 零售业 5000 万元 0.00 -6,687,420.37
批发 6.56 89 4.27
公司
大连保税
区中免友 4546.64 万 51,901,114. 41,095,776. 2,428,191.3 -75,033.7
参股公司 服务业 航运服务 -75,033.78
谊航运服 元 72 43 6 8
务有限公
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司
预包装食
大连南浦
品销售、国 81,107,292. 52,059,649. 60,701,051. 514,303.9
外供食品 参股公司 零售业 5000 万元 385,727.99
内一般贸 93 76 31 9
有限公司
易
5、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至报告期末累计
项目名称 计划投资总额 本报告期投入金额 项目进度 项目收益情况
实际投入金额
金石谷项目 98,900 3,082 55,263 55.88%
大连富丽华国际 220,000 9,591 134,857 61.30%
大连新发兴东港项
359,000 0 152,793 42.56%
目
苏州石湖项目 170,000 1,117 93,473 54.98%
苏州唯亭项目 48,000 5,288 40,235 83.82%
沈阳友谊时代广场
240,000 18,753 109,031 45.43%
项目
邯郸友谊时代广场
120,000 12,739 49,527 41.27%
项目
辽阳友谊商城项目 49,200 7,953 46,160 93.82%
合计 1,305,100 58,523 681,339 -- --
六、对 2014 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
15
大连友谊(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
公司2013年年度权益分派方案获2014年05月06日召开的2013年度股东大会审议通过，2014年6月26日公司披露了2013年度权
益分派实施公告,2013年年度权益分派方案为：以公司现有总股本356,400,000股为基数，向全体股东每10股派2.50元人民币现
金,本次权益分派股权登记日为：2014年07月02日，除权除息日为：2014年07月03日。本次分派对象为：截止2014年07月02
日下午深圳证券交易所收市后，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司（以下简称“中国结算深圳分公司”）登记在册
的本公司全体股东。
该分配方案已执行完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
不适用
明：
十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
长城证券房地产行
2014 年 01 月 02 日 公司会议室 实地调研 机构 咨询公司经营情况
业研究员苏绪盛
16
大连友谊(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
涉案 是否
金额 形成 诉讼(仲裁) 披露 披露索
诉讼(仲裁)基本情况 诉讼(仲裁)审理结果及影响 诉讼(仲裁)判决执行情况
（万 预计 进展 日期 引
元） 负债
大连友谊金石谷俱乐部有限公司 2014 年 3 月 28 日，公司
2009 年 3 月 25 日大
对宏宝集团有限公司不能清偿部 从原大连金石谷乡村俱
连和氏璧投资有限公
分的四分之一向大连合氏璧投资 乐部公司股权收购转让
司向大连市中级人民 2014.1.2
有限公司承担赔偿责任。因公司对 价款中暂扣的 3,000 万元
法院提起民事诉讼， 4 日、
此诉讼已采取了相应的预防措施， 中，已按二审裁决支付给
请求法院判令宏宝集 2014.3.3
具体措施为：1、2009 年 12 月 21 大连和氏璧投资有限公
团及大连友谊金石谷 2014 年 1 月 1 日《中
日，公司将本应于 2009 年 12 月 31 司相关款项；股权收购价
俱乐部二被告支付股 9 日，辽宁 2014 国证券
日前支付完毕的股权转让价款中 款剩余部分已支付给大
权转让款人民币 省高级人 年 03 报》、《证
2,775 否 的 3,000 万元在前述诉讼未了结以 连合和商贸有限公司。
2,500 万元及滞纳金； 民法院做 月 31 券时
前暂不支付；2、大连友谊金石谷 2014 年 3 月 12 日，大连
支付违约金 275 万 出终审判 日 报》、《上
俱乐部合资对方——香港宏志投 合和商贸有限公司承诺：
元；同时请求法院判 决 海证券
资有限公司承诺并同意，以其持有 如因与“金石谷”公司股
令二被告承担原告支 报》及巨
的金石谷公司 30%股权质押给大 权转让行为之前的事由
付的律师费及本案的 潮资讯
连友谊，作为对金石谷公司债务及 再产生任何债务，依然由
诉讼费用。2009 年 7 网。
或有负债清偿的担保。所以，公司 其负责。香港宏志同意以
月 16 日大连市中级
采取的上述预防措施可有效防控 其持有的金石谷 30%股
人民法院受理此案。
公司因该诉讼所产生的损失。 权作为保证。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
17
大连友谊(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联 关联交易 占同类交 可获得的
关联交易 关联交易 关联交易 关联交易
关联交易方 关联关系 交易 金额（万 易金额的 同类交易 披露日期 披露索引
内容 定价原则 价格 结算方式
类型 元） 比例 市价
大连友谊集 市场公允
控股股东 租赁房产 275.62 100.00% 银行转账
团有限公司 价
合计 -- -- 275.62 -- -- -- -- --
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
18
大连友谊(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
报告期内，大连友谊集团有限公司为本公司及本公司控股公司364,050万元贷款提供保证担保。
八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
九、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
根据公司与控股股东大连友谊集团有限公司2013年1月1日续签《房屋租赁合同》，租用位于人民路8号7.8.9楼三层楼及
其附属资产，租用建筑面积6767.83平方米，该房屋作为友谊集团经营用房，租赁期限至2017年末，年租金总计5558080.39
元，本期按合同支付大连友谊集团有限公司房屋租赁费2,756,198.77元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
19
大连友谊(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日期
担保额 实际担保 是否履 是否为关
担保对象名称 相关公告 （协议签署 担保类型 担保期
度 金额 行完毕 联方担保
披露日期 日）
无
公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期
担保额 实际担保 是否履 是否为关
担保对象名称 相关公告 （协议签署 担保类型 担保期
度 金额 行完毕 联方担保
披露日期 日）
2014 年 05 月 连带责任保 2014 年 5 月 16 日至
大连富丽华大酒店 8,000 8,000 否 是
16 日 证 2015 年 5 月 15 日
辽阳友谊商城有限 2014 年 06 月 连带责任保 2014 年 6 月 30 日至
5,000 5,000 否 是
公司 30 日 证 2015 年 6 月 29 日
邯郸发兴房地产开 2014 年 04 月 连带责任保 2014 年 4 月 4 日至
20,000 20,000 否 是
发有限公司 04 日 证 2015 年 4 月 3 日
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保
33,000 33,000
度合计（B1） 实际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际
33,000 33,000
保额度合计（B3） 担保余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生
33,000 33,000
（A1+B1） 额合计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额
33,000 33,000
计（A3+B3） 合计（A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 21.23%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的
33,000
债务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 33,000
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
20
大连友谊(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺
事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项。
十一、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、违法违规退市风险揭示
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在违法违规退市风险。
十四、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
21
大连友谊(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 57,606 0.02% 57,606 0.02%
3、其他内资持股 57,606 0.02% 57,606 0.02%
境内自然人持股 57,606 0.02% 57,606 0.02%
二、无限售条件股份 356,342,394 99.98% 356,342,394 99.98%
1、人民币普通股 356,342,394 99.98% 356,342,394 99.98%
三、股份总数 356,400,000 100.00% 356,400,000 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 29,491 0
股股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期 持有有 质押或冻结情况
持有无限售
报告期末持 内增减 限售条
股东名称 股东性质 持股比例 条件的股份
股数量 变动情 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量
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大连友谊(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
大连友谊集团有
境内非国有法人 29.93% 106,660,000 0 0 106,660,000 质押 101,010,000
限公司
广东温氏投资有
境内非国有法人 7.58% 27,000,000 0 27,000,000
限公司
大通证券股份有
境内非国有法人 1.05% 3,738,695 0
限公司
中国建设银行股
份有限公司－摩
根士丹利华鑫卓 境内非国有法人 0.77% 2,727,544 0 2,727,544
越成长股票型证
券投资基金
华信信托股份有
限公司－华信.
信银 8 号证券投 境内非国有法人 0.43% 1,539,838 0 1,539,838
资集合资金信托
计划
梁润权 境内自然人 0.39% 1,407,701 0 1,407,701
孟丽萍 境内自然人 0.36% 1,292,625 0 1,292,625
宋美珍 境内自然人 0.28% 1,000,000 0 1,000,000
刘胜利 境内自然人 0.24% 848,200 0 848,200
杨群 境内自然人 0.21% 754,579 0 754,579
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 无
见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的说 公司控股股东大连友谊集团有限公司与广东温氏投资有限公司之间不存在关联关
明 系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
大连友谊集团有限公司 106,660,000 人民币普通股 106,660,000
广东温氏投资有限公司 27,000,000 人民币普通股 27,000,000
大通证券股份有限公司 3,738,695 人民币普通股 3,738,695
中国建设银行股份有限公司－摩根
士丹利华鑫卓越成长股票型证券投 2,727,544 人民币普通股 2,727,544
资基金
华信信托股份有限公司－华信.信银 8
1,539,838 人民币普通股 1,539,838
号证券投资集合资金信托计划
梁润权 1,407,701 人民币普通股 1,407,701
23
大连友谊(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
孟丽萍 1,292,625 人民币普通股
宋美珍 1,000,000 人民币普通股
刘胜利 848,200 人民币普通股
杨群 754,579 人民币普通股
公司控股股东大连友谊集团有限公司与前 10 名其他股东及前 10 名无限售条件股东
前 10 名无限售流通股股东之间，以
之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规
及前 10 名无限售流通股股东和前 10
定的一致行动人；未知以上无限售条件股东与上述前十名股东之间是否存在关联关
名股东之间关联关系或一致行动的
系，也未知以上无限售条件股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办
说明
法》中规定的一致行动人。
前十大股东参与融资融券业务股东
无
情况说明（如有）（参见注 4）
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
□ 适用 √ 不适用
在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。
24
大连友谊(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
一、报告期内优先股的发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司优先股股东数量及持股情况
□ 适用 √ 不适用
三、优先股回购或转换情况
1、优先股回购情况
□ 适用 √ 不适用
2、优先股转换情况
□ 适用 √ 不适用
四、优先股表决权的恢复、行使情况
□ 适用 √ 不适用
五、优先股所采取的会计政策及理由
□ 适用 √ 不适用
25
大连友谊(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2013 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2014 年 02 月 11
韩勇 副总裁 聘任 新聘任公司副总裁
日
2014 年 05 月 06
李秉祥 独立董事 聘任 董事会换届选举增选
日
2014 年 05 月 06
赵彦志 独立董事 任期满离任 董事会换届选举离任
日
26
大连友谊(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：大连友谊(集团)股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,802,463,807.00 1,016,391,296.75
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 28,500.00 29,125.00
应收票据
应收账款 6,259,630.22 5,979,756.64
预付款项 38,129,201.03 36,161,634.54
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 41,921,304.55 41,209,839.05
买入返售金融资产
存货 6,409,335,610.90 6,428,966,478.14
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 66,175,748.93 90,681,658.04
流动资产合计 8,364,313,802.63 7,619,419,788.16
27
大连友谊(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 20,515,783.24 20,304,280.32
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 37,708,654.21 37,630,452.70
投资性房地产
固定资产 576,884,703.98 605,034,460.67
在建工程 1,014,226,934.37 903,880,244.42
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 246,100,479.89 250,791,703.49
开发支出
商誉
长期待摊费用 19,682,745.13 27,562,622.67
递延所得税资产 1,175,906.94 1,217,778.48
其他非流动资产
非流动资产合计 1,916,295,207.76 1,846,421,542.75
资产总计 10,280,609,010.39 9,465,841,330.91
流动负债：
短期借款 2,638,000,000.00 2,318,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 2,000,000.00
应付账款 1,167,003,547.03 1,238,201,084.49
预收款项 1,273,258,996.13 1,820,954,578.58
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 32,328,453.68 52,907,406.32
应交税费 -61,123,008.56 -104,561,370.17
28
大连友谊(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
应付利息
应付股利 1,000,000.00 1,000,000.00
其他应付款 115,139,571.72 154,519,784.68
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 387,500,000.00 235,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 5,555,107,560.00 5,716,021,483.90
非流动负债：
长期借款 2,550,440,000.00 1,656,460,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 7,415,824.12 7,363,104.64
其他非流动负债
非流动负债合计 2,557,855,824.12 1,663,823,104.64
负债合计 8,112,963,384.12 7,379,844,588.54
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 356,400,000.00 356,400,000.00
资本公积 80,885,121.98 80,726,494.79
减：库存股
专项储备
盈余公积 153,278,967.08 153,278,967.08
一般风险准备
未分配利润 963,566,065.66 899,229,281.49
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,554,130,154.72 1,489,634,743.36
少数股东权益 613,515,471.55 596,361,999.01
所有者权益（或股东权益）合计 2,167,645,626.27 2,085,996,742.37
负债和所有者权益（或股东权益）总
10,280,609,010.39 9,465,841,330.91
计
29
大连友谊(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
法定代表人：田益群 主管会计工作负责人：孙锡娟 会计机构负责人：陈爱筠
2、母公司资产负债表
编制单位：大连友谊(集团)股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,190,752,907.85 626,903,352.59
交易性金融资产 28,500.00 29,125.00
应收票据
应收账款 163,360.88 471,480.11
预付款项 293,290.20
应收利息
应收股利 9,000,000.00 9,000,000.00
其他应收款 1,895,335,250.47 2,216,130,710.29
存货 22,741,066.18 24,491,104.33
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,568,578.76 4,568,578.76
流动资产合计 3,122,589,664.14 2,881,887,641.28
非流动资产：
可供出售金融资产 20,515,783.24 20,304,280.32
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 733,739,861.82 733,661,660.31
投资性房地产
固定资产 318,612,265.46 328,162,498.57
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 176,619,069.14 179,204,349.72
开发支出
商誉
30
大连友谊(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
长期待摊费用 16,965,302.26 17,534,593.67
递延所得税资产 209,361.26 205,238.26
其他非流动资产
非流动资产合计 1,266,661,643.18 1,279,072,620.85
资产总计 4,389,251,307.32 4,160,960,262.13
流动负债：
短期借款 2,158,000,000.00 2,118,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 139,596,514.84 150,904,281.38
预收款项 161,668,801.50 188,746,948.92
应付职工薪酬 4,214,396.67 16,937,384.20
应交税费 -1,103,721.23 5,753,680.43
应付利息
应付股利
其他应付款 37,693,046.17 76,527,711.67
一年内到期的非流动负债 132,500,000.00 65,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 2,632,569,037.95 2,621,870,006.60
非流动负债：
长期借款 910,000,000.00 720,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 3,337,887.68 3,285,168.20
其他非流动负债
非流动负债合计 913,337,887.68 723,285,168.20
负债合计 3,545,906,925.63 3,345,155,174.80
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 356,400,000.00 356,400,000.00
资本公积 81,574,558.04 81,415,930.85
减：库存股
专项储备
31
大连友谊(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
盈余公积 153,278,967.08 153,278,967.08
一般风险准备
未分配利润 252,090,856.57 224,710,189.40
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 843,344,381.69 815,805,087.33
负债和所有者权益（或股东权益）总
4,389,251,307.32 4,160,960,262.13
计
法定代表人：田益群 主管会计工作负责人：孙锡娟 会计机构负责人：陈爱筠
3、合并利润表
编制单位：大连友谊(集团)股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,818,159,778.17 1,720,463,838.10
其中：营业收入 1,818,159,778.17 1,720,463,838.10
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,688,716,439.77 1,590,081,959.55
其中：营业成本 1,285,183,375.67 1,218,186,683.17
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 97,743,873.17 68,556,210.93
销售费用 100,418,948.56 92,886,415.43
管理费用 158,082,961.24 137,727,751.06
财务费用 47,568,368.40 39,625,425.97
资产减值损失 -281,087.27 33,099,472.99
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -625.00 1,000.00
投资收益（损失以“－”号填列） 78,201.51 55,249.00
32
大连友谊(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 78,201.51 55,249.00
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 129,520,914.91 130,438,127.55
加：营业外收入 131,575.68 309,657.42
减：营业外支出 169,829.72 219,346.74
其中：非流动资产处置损失 119,131.72 96,113.66
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 129,482,660.87 130,528,438.23
减：所得税费用 43,792,404.16 45,043,752.92
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 85,690,256.71 85,484,685.31
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 64,336,784.17 63,822,276.18
少数股东损益 21,353,472.54 21,662,409.13
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.181 0.179
（二）稀释每股收益 0.181 0.179
七、其他综合收益 158,627.19 -3,450,141.38
八、综合收益总额 85,848,883.90 82,034,543.93
归属于母公司所有者的综合收益总额 64,495,411.36 60,372,134.80
归属于少数股东的综合收益总额 21,353,472.54 21,662,409.13
法定代表人：田益群 主管会计工作负责人：孙锡娟 会计机构负责人：陈爱筠
4、母公司利润表
编制单位：大连友谊(集团)股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 601,682,473.78 682,969,646.99
减：营业成本 492,339,470.69 557,823,813.97
营业税金及附加 4,917,192.56 7,579,114.57
销售费用 28,224,970.08 27,954,795.00
管理费用 59,019,501.66 50,191,955.46
财务费用 27,692,431.89 29,236,167.75
资产减值损失 16,491.99 8,435,488.26
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -625.00 1,000.00
投资收益（损失以“－”号填列） 37,878,201.51 25,255,249.00
33
大连友谊(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 78,201.51 55,249.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 27,349,991.42 27,004,560.98
加：营业外收入 29,556.50 11,750.00
减：营业外支出 3,160.00 19,778.15
其中：非流动资产处置损失 3,160.00 19,778.15
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 27,376,387.92 26,996,532.83
减：所得税费用 -4,279.25 -9,886.89
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 27,380,667.17 27,006,419.72
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.077 0.076
（二）稀释每股收益 0.077 0.076
六、其他综合收益 158,627.19 -3,450,141.38
七、综合收益总额 27,539,294.36 23,556,278.34
法定代表人：田益群 主管会计工作负责人：孙锡娟 会计机构负责人：陈爱筠
5、合并现金流量表
编制单位：大连友谊(集团)股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,388,213,734.61 1,402,209,215.07
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 460,683.36 165,079.06
收到其他与经营活动有关的现金 51,329,970.69 125,927,705.37
经营活动现金流入小计 1,440,004,388.66 1,528,301,999.50
34
大连友谊(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
购买商品、接受劳务支付的现金 1,322,162,442.33 1,331,287,272.15
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 124,977,329.42 130,168,340.46
支付的各项税费 109,468,002.43 135,300,758.73
支付其他与经营活动有关的现金 208,203,393.64 357,017,661.85
经营活动现金流出小计 1,764,811,167.82 1,953,774,033.19
经营活动产生的现金流量净额 -324,806,779.16 -425,472,033.69
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
106,496.15 223,382.34
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 106,496.15 223,382.34
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 82,782,833.77 209,455,776.24
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 82,782,833.77 209,455,776.24
投资活动产生的现金流量净额 -82,676,337.62 -209,232,393.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 3,766,480,000.00 1,097,260,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 103,305.81 0.00
筹资活动现金流入小计 3,766,583,305.81 1,097,260,000.00
偿还债务支付的现金 2,400,000,000.00 924,500,000.00
35
大连友谊(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 169,457,240.70 184,172,748.91
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 334,186.23 0.00
筹资活动现金流出小计 2,569,791,426.93 1,108,672,748.91
筹资活动产生的现金流量净额 1,196,791,878.88 -11,412,748.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -11,539.40 -677,319.16
五、现金及现金等价物净增加额 789,297,222.70 -646,794,495.66
加：期初现金及现金等价物余额 961,165,206.87 1,428,287,495.24
六、期末现金及现金等价物余额 1,750,462,429.57 781,492,999.58
法定代表人：田益群 主管会计工作负责人：孙锡娟 会计机构负责人：陈爱筠
6、母公司现金流量表
编制单位：大连友谊(集团)股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 665,303,685.57 860,905,155.34
收到的税费返还 401,927.13 165,079.06
收到其他与经营活动有关的现金 606,827,806.82 153,351,910.26
经营活动现金流入小计 1,272,533,419.52 1,014,422,144.66
购买商品、接受劳务支付的现金 582,885,228.58 721,004,764.81
支付给职工以及为职工支付的现金 42,904,949.18 46,567,881.93
支付的各项税费 25,313,493.49 36,034,567.62
支付其他与经营活动有关的现金 283,832,948.94 630,880,744.55
经营活动现金流出小计 934,936,620.19 1,434,487,958.91
经营活动产生的现金流量净额 337,596,799.33 -420,065,814.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
37,800,000.00 25,200,000.00
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 5.00 14,600.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 37,800,005.00 25,214,600.00
36
大连友谊(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,699,368.96 14,193,112.53
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 50,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,699,368.96 64,193,112.53
投资活动产生的现金流量净额 35,100,636.04 -38,978,512.53
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,430,000,000.00 890,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 103,305.81
筹资活动现金流入小计 2,430,103,305.81 890,000,000.00
偿还债务支付的现金 2,132,500,000.00 800,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 102,249,120.80 158,109,172.73
支付其他与筹资活动有关的现金 234,186.23
筹资活动现金流出小计 2,234,983,307.03 958,609,172.73
筹资活动产生的现金流量净额 195,119,998.78 -68,609,172.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 567,817,434.15 -527,653,499.51
加：期初现金及现金等价物余额 584,890,200.13 1,044,463,427.68
六、期末现金及现金等价物余额 1,152,707,634.28 516,809,928.17
法定代表人：田益群 主管会计工作负责人：孙锡娟 会计机构负责人：陈爱筠
7、合并所有者权益变动表
编制单位：大连友谊(集团)股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
356,400 80,726,4 153,278 899,229, 596,361,9 2,085,996,
一、上年年末余额
,000.00 94.79 ,967.08 281.49 99.01 742.37
37
大连友谊(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
356,400 80,726,4 153,278 899,229, 596,361,9 2,085,996,
二、本年年初余额 0.00 0.00 0.00
,000.00 94.79 ,967.08 281.49 99.01 742.37
三、本期增减变动金额（减少 158,627. 64,336,7 17,153,47 81,648,883
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
以“－”号填列） 19 84.17 2.54 .90
64,336,7 21,353,47 85,690,256
（一）净利润
84.17 2.54 .71
158,627.
（二）其他综合收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 158,627.19
19
158,627. 64,336,7 21,353,47 85,848,883
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
19 84.17 2.54 .90
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-4,200,00 -4,200,000.
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -4,200,00 -4,200,000.
配 0.00 00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
38
大连友谊(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
356,400 80,885,1 153,278 963,566, 613,515,4 2,167,645,
四、本期期末余额 0.00 0.00 0.00
,000.00 21.98 ,967.08 065.66 71.55 626.27
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
356,400 85,778,1 150,732 812,946, 532,402,7 1,938,259,
一、上年年末余额
,000.00 78.57 ,266.19 087.49 35.90 268.15
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
-173,03 173,031.2
其他
1.22 2
356,400 85,778,1 150,732 812,773, 532,575,7 1,938,259,
二、本年年初余额 0.00 0.00 0.00
,000.00 78.57 ,266.19 056.27 67.12 268.15
三、本期增减变动金额（减少 -3,450,1 -7,457,7 18,862,40 7,954,543.
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
以“－”号填列） 41.38 23.82 9.13 93
63,822,2 21,662,40 85,484,685
（一）净利润
76.18 9.13 .31
-3,450,1 -3,450,141.
（二）其他综合收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
41.38 38
-3,450,1 63,822,2 21,662,40 82,034,543
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
41.38 76.18 9.13 .93
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-71,280, -2,800,00 -74,080,00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
000.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -71,280, -2,800,00 -74,080,00
39
大连友谊(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
配 000.00 0.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
356,400 82,328,0 150,732 805,315, 551,438,1 1,946,213,
四、本期期末余额 0.00 0.00 0.00
,000.00 37.19 ,266.19 332.45 76.25 812.08
法定代表人：田益群 主管会计工作负责人：孙锡娟 会计机构负责人：陈爱筠
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：大连友谊(集团)股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
356,400,00 81,415,930 153,278,96 224,710,18 815,805,08
一、上年年末余额
0.00 .85 7.08 9.40 7.33
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
356,400,00 81,415,930 153,278,96 224,710,18 815,805,08
二、本年年初余额 0.00 0.00
0.00 .85 7.08 9.40 7.33
三、本期增减变动金额（减少 27,380,667 27,539,294
0.00 158,627.19 0.00 0.00 0.00
以“－”号填列） .17 .36
27,380,667 27,380,667
（一）净利润
.17 .17
（二）其他综合收益 0.00 158,627.19 0.00 0.00 0.00 0.00 158,627.19
40
大连友谊(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
27,380,667 27,539,294
上述（一）和（二）小计 0.00 158,627.19 0.00 0.00 0.00
.17 .36
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
356,400,00 81,574,558 153,278,96 252,090,85 843,344,38
四、本期期末余额 0.00 0.00
0.00 .04 7.08 6.57 1.69
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
356,400,00 85,778,178 150,732,26 273,069,88 865,980,32
一、上年年末余额
0.00 .57 6.19 1.39 6.15
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
356,400,00 85,778,178 150,732,26 273,069,88 865,980,32
二、本年年初余额 0.00 0.00
0.00 .57 6.19 1.39 6.15
三、本期增减变动金额（减少以 0.00 -4,872,710. 0.00 0.00 0.00 -44,273,58 -49,146,29
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大连友谊(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
“－”号填列） 48 0.28 0.76
27,006,419 27,006,419
（一）净利润
.72 .72
-4,872,710. -4,872,710.
（二）其他综合收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
48 48
-4,872,710. 27,006,419 22,133,709
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00
48 .72 .24
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
-71,280,00 -71,280,00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
1．提取盈余公积 0.00
2．提取一般风险准备 0.00
-71,280,00 -71,280,00
3．对所有者（或股东）的分配
0.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
356,400,00 80,905,468 150,732,26 228,796,30 816,834,03
四、本期期末余额 0.00 0.00
0.00 .09 6.19 1.11 5.39
法定代表人：田益群 主管会计工作负责人：孙锡娟 会计机构负责人：陈爱筠
三、公司基本情况
(一)公司历史沿革
大连友谊（集团）股份有限公司（以下简称本公司或公司）系于1993年经大连市经济体制改革委员会
大体改委发[1993]76号 “关于设立大连友谊（集团）股份有限公司的批复” 文件批准，以定向募集方式设立
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大连友谊(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
的股份有限公司。公司注册地：大连市中山区七一街1号，公司的企业法人营业执照注册号：
210200000006827。1996年12月18日经中国证券监督管理委员会证监发字（1996）395号文件批准，公司向
社会公开发行人民币普通股3,500万股，由定向募集公司转为社会募集公司，并于1997年1月24日在深圳证
券交易所挂牌上市交易。截至报告期末，本公司累计发行股本总数35,640万股，公司注册资本为35,640万
元。
（二）行业性质
本公司涉及房地产业、零售业、酒店业。
（三）经营范围
公司的经营范围为商品零售、酒店、对船供应、进出口贸易、仓储、免税商品(限分支机构)、农副产
品收购(限分支机构)、客房写字间出租、企业管理服务、广告业务、房地产开发及销售等。
（四）公司基本架构
本公司最高权力机构是股东大会,实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展需要，设立办公室、
财务部、审计部、人力资源部、证券部、发展部、战略管理部、法务部、信息管理部、商业管理部、市场
营销部、规划设计部、成本管理部、工程管理部等职能部门。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会
计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成
果、现金流量等有关信息。
3、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
43
大连友谊(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日
按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资
成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于
发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基础
确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的
会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准
则规定确认。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项
作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合
并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公
司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会
计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本
之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该
项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）
转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及
其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
（1）“一揽子交易”的判断原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易
事项作为一揽子交易进行会计处理：
1. 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
44
大连友谊(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2. 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4. 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，处置对子公司的投资，处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在母
公司个别财务报表中应当确认为当期投资收益；
（2）在合并财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控
制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧
失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（3）非“一揽子交易”的会计处理方法
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一缆子交易的，应当区分
个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规
定进行会计处理；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处
置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行
会计处理。
（2）在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算
的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的
长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并
利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余
额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合
并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流
量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司
45
大连友谊(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股
权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收
益。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的
投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化
条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以
历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公
允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损
益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
对于外币现金流量表，采用现金流量发生日即期汇率或近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，
在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算
差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财
务报表折算差额，转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
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（1）金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债
等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作
为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
1. 持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认
金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，
在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
1. 应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上
有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议
价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
1. 可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和
相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将按实际利率计算的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价
值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入
所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
1. 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
1. 公司持有至到期投资出售或重分类为可供出售金融资产：
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出
售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项
投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
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（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权
人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上
不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的
报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流
量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交
易价格作为确定其公允价值的基础。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行
检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
1. 发行方或债务人发生严重财务困难；
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2. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
3. 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
4. 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
5. 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
6. 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价
后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债
务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、
所处行业不景气等；
7. 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可
能无法收回投资成本；
8. 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备：
对于可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减
值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：本公司于资产负
债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其
初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其
发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所有者权益的因
公允价值下降形成的累计损失从所有者权益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融
资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的
减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量
的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不
得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之
间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期
损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
对于可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减
值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：本公司于资产负
债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其
初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其
发生减值。
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（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
公司将应收款项中的前五名客户确认为单项金额重大的
单项金额重大的判断依据或金额标准
应收款项。
公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，按预
计未来现金流量现值低于其账面余额的差额计提坏账准
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 备，计入当期损益；经减值测试未发生减值的，合并到以
账龄为信用风险特征组合中，按照账龄分析法计提坏账准
备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
对于应收合并报表范围内单位的应收款项，确定为内部单位
组合。对于单项金额非重大以及单项金额重大但经减值测试
未发生减值的非内部单位应收款项，按照账龄确定信用风险
特征组合。公司将上述应收款项按账龄分析法划分为若干信
信用风险特征组合 账龄分析法
用风险组合，再按这些应收款项组合余额的一定比例计提坏
帐准备。根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的
实际损失率为基础，结合现实情况确定本期各项组合计提坏
账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 30.00% 30.00%
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
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（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
12、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。存货分类：原材料、库存商品、周转材料（包括包装物、低值易
耗品）、已完工开发产品、在建开发产品、拟开发土地、出租开发产品等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：其他
发出存货的计价方法：零售库存商品、对船供应及酒店库存商品发出时，采用先进先出法；原材料、
包装物发出时，采用先进先出法；已完工开发产品发出时采用个别认定法确定其实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库
存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过
程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的
金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础
计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础
计算。
房地产开发产品的可变现净值是指单个开发产品在资产负债表日以估计售价减去估计完工成本及销
售所必需的估计费用后的价值。
期末，按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的
存货按存货类别计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价
值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：五五摊销法
包装物
摊销方法：
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13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注二／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计
处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始
投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换
入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，，将放弃债权而享有的股份的公允价值确认为对债务人的初始投资成本，重组债权的账
面余额与长期股权投资的公允价值之间的差额，记入当期损益；债权人已计提坏账准备的，先将该差额冲减减值准备，不足
冲减的部分，记入当期损益。
（2）后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投
资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股
比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积
（其他资本公积）。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变动
为基础进行核算。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股
比例计算归属于投资企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，
按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述
处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计
负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
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（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投
资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并
不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据单项长
期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资
的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产
减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与
按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投
资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和
可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前
所发生的必要支出构成。
公司对现有投资性房地产采用成本模式进行后续计量。出租用的房屋建筑物采用与本公司固定资产相
同的折旧政策，出租用的土地使用权按与无形资产相同的摊销政策进行摊销。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形
资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转
换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
公司对存在减值迹象的投资性房地产，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应
的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投
资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同
时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
（1）公司的融资租入固定资产是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。公司将符合下列一项的，认
定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价
款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产的使用寿命的大部分；
④在租赁开始日，最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产的公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改
造，只有承租人才能使用。（2）融资租入固定资产的计价方法：在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产的公允价值与最
低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。（3）融资租入固定资产折旧方法：公司采用与
自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租赁资产的折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产
使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的
期间内计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
（1）折旧方法及使用寿命、预计净残值和年折旧率的确定：
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧
率，但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累
计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧，待
办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚
可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚
可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计
折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。各类固定资产折旧
年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 35 年 5.00% 2.71
机器设备 10 年 5.00% 9.50
电子设备 5年 5.00% 19.00
运输设备 10 年 5.00% 9.50
营业用房装修 5年 5.00% 19
其他设备 10-5 年 5.00% 9.5-19
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后
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的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用
寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以
对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（5）其他说明
固定资产后续支出的处理
固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等内容，其会计处理方法为：
（1）固定资产日常修理和大修费用发生时直接计入当期费用；
（2）固定资产更新改良支出，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时计入固定
资产价值；同时将被替换资产的账面价值扣除。
（3）固定资产装修费用，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时，在房屋建筑
物类别中单独核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用直线法单独计
提折旧。
以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。
固定资产的终止确认
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资
产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构
成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。在建工程以立项
项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资
产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程
实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实
际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后
的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以
对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列方法确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
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用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确
定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
18、生物资产
19、油气资产
20、无形资产
（1）无形资产的计价方法
公司取得无形资产时按成本进行初始计量，与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入
公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他支出，在发生时计入当期损益。
（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发
生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成
本以购买价款的现值为基础确定。
（2）内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达
到预定用途前所发生的其他直接费用。
（3）债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
（4）在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换
入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相
关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（5）以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以
非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 法定权属年限
其他使用权 5年
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
对于使用寿命不受法律、规章或合同的限制且无法预见为公司带来未来经济利益期限的无形资产确定
为使用寿命不确定的无形资产。
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
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经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
（4）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后
的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司将内部研究开发项目的支出，划分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。研究阶段是探索性的，为
进一步开发活动进行资料及相关方面的准备。
开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的
或具有实质性改进的材料、装置、产品等。开发阶段应当是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了
形成一项新产品或新技术的基本条件。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时符合以下条件的，确认为无形资产：
a．完成该项无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b．具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c．无形资产产生利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存
在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
d．有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该项无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
e. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
21、长期待摊费用
1．确认条件
长期待摊费用核算已经发生，但应由当期及以后各期负担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项
费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
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2.摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。经营租入固定资产改良支出，当其包含的经济利益很可能流入企
业且成本能够可靠计量时，计入长期待摊费用，并在两次装修期间与固定资产剩余租赁期限两者中较短的
期间内，采用直线法摊销。
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
22、附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款
判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认
销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
23、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义
务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个
项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
（2）权益工具公允价值的确定方法
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
25、回购本公司股份
26、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
1. 商品销售收入公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，
也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发
生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。2. 房地产销售收入房地产销售在房产工程已经竣工，具备入住交房
条件；具有经购买方认可的销售合同或其他结算通知书；履行了合同规定的义务，办理了房屋移交手续，开具销售发票且价
款已经取得或确信可以取得时，将开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，确认销售收入的实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
物业出租按与承租方签订的合同或协议规定的承租方付租日期和金额，在不扣除免租期的整个租赁期
内，按直线法进行分摊，确认房屋出租收入的实现。
（3）确认提供劳务收入的依据
物业管理及酒店服务已提供，收入的金额可以可靠地计量，与物业管理及酒店服务相关的经济利益很
可能流入企业，与物业管理及酒店服务相关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理及酒店服务收入的实
现。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
27、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据
相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政
府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关
的政府补助之外的政府补助。
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（2）会计政策
1、政府补助的确认
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
2、会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关
费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外
收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
在取得资产、承担负债时，公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资产的账面价值小于其计税
基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差
异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负
债的初始确认所产生的递延所得税资产：（1）该项交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所
得额（或可抵扣亏损）。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的
递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
在取得资产、承担负债时，公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资产的账面价值大于其计税
基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债。除下列交易中产生的
递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：（1）商誉的初始确认；（2）同时具有下列特
征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响
应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 除非公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异
转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，公司将确认其产生的递延所得税负债。
29、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
不满足融资租赁条件的，认定为经营租赁。
作为承租人支付的租金，公司在不扣除免租期的整个租赁期内，按照直线法计入相关资产成本或当期
损益。公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协议涉及的或有租金在
实际发生时计入当期损益。
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公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收
入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个
租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁会计处理
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公
允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）；
（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%
（含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%
（含）以上）；
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产：按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，将
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用，公司采用实际利率法对未确
认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实
现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，
计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（3）售后租回的会计处理
30、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
同时满足下列条件的非流动资产确认为持有待售资产：
（1）公司已就处置该资产出售事项作出决议
（2）公司已与受让方签订了不可撤消的转让协议
（3）该资产转让将在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理方法
公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够
反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原
账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折
旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司停止将
其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情
况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
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大连友谊(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）决定不再出售之日的再收回金额。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
31、资产证券化业务
32、套期会计
33、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
本报告期主要会计政策会计估计未变更。
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
34、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
本报告期无前期会计差错更正。
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
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35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 出口商品销售额、内销商品销售额 0%、13%、17%
消费税 黄金、白金饰品销售收入 5%
餐饮客房收入、房地产及物业收入、文
营业税 3%、5%、10%
化娱乐收入
城市维护建设税 应交增值税、营业税、消费税税额 7%
企业所得税 应纳所得税 25%
教育费附加 应交增值税、营业税、消费税税额 5%
土地增值税 房地产销售收入-扣除项目金额
契税
各分公司、分厂执行的所得税税率
2、税收优惠及批文
3、其他说明
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 万元
从母公
司所有
者权益
实质上 少数股
冲减子
构成对 东权益
公司少
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 数股东
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 分担的
额 的其他 数股东
本期亏
项目余 损益的
损超过
额 金额
少数股
东在该
子公司
64
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年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
大连友
谊合升 房地产
控股子 9,000.0 5,402.5
房地产 大连 房地产 10,000 开发及 90.00% 90.00% 是
公司 0 2
开发有 销售
限公司
大连富 餐饮、
控股子 9,799.8 17,389.
丽华大 大连 酒店 16,333 客房、 60.00% 60.00% 是
公司 0 87
酒店 娱乐
大连中
免友谊 外供免
控股子 1,300.0 1,302.1
外供免 大连 商业 2,000 税品销 65.00% 65.00% 是
公司 0 7
税品有 售
限公司
大连友 日用百
嘉购物 控股子 货、家 4,600.0
大连 商业 5,000 91.80% 92.00% 是 -120.91
有限公 公司 用电器 0
司 等零售
大连友 日用百
谊购物 控股子 货、家 2,000.0 5,937.4 100.00
大连 商业 2,000 99.00% 是 -81.05 0.97
广场有 公司 用电器 0 5 %
限公司 等零售
沈阳友
谊（铁 日用百
西）购 控股子 货、家
沈阳 商业 1,000 990.00 100.00 99.00% 99.00% 是 -5.14 1.00
物中心 公司 用电器
有限公 等零售
司
河北友
谊发兴 房地产
全资子 1,000.0 100.00 100.00
房地产 河北 房地产 1,000 开发及 是
公司 0 % %
开发有 销售
限公司
大连锦 室内外
城装饰 控股子 装修工
大连 服务业 1,000 700.00 70.00% 70.00% 是 300.59
装修工 公司 程设
程有限 计、施
65
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公司 工
邯郸发
兴房地 房地产
全资子 10,000. 100.00 100.00
产开发 河北 房地产 10,000 开发及 是
公司 00 % %
有限公 销售
司
大连发
兴房地 房地产
控股孙 5,084.5
产开发 大连 房地产 1,000 开发及 700.00 63.00% 70.00% 是
公司 5
有限公 销售
司
江苏友 房地产
谊合升 开发经
控股孙 6,400.0 15,112.5
房地产 苏州 房地产 8,000 营、物 72.00% 80.00% 是
公司 0 6
开发有 业管理
限公司 等
大连富
丽华物
控股子 物业管 100.00 100.00
业管理 大连 服务 500 500.00 220.00 是
公司 理 % %
有限公
司
房地产
苏州新
开发经
友置地 控股孙 10,000. 100.00
苏州 房地产 10,000 营、物 72.00% 是 -79.88 1.83
有限公 公司 00 %
业管理
司
等
大连盛
房地产
发置业 控股孙 10,000. 100.00
大连 房地产 10000 开发经 60.00% 是 -293.86 76.30
有限公 公司 00 %
营
司
房地产
苏州双
开发经
友置地 控股孙 18,150. 14,224.
苏州 房地产 33,000 营、物 39.60% 55.00% 是 611.84
有限公 公司 00 44
业管理
司
等
辽阳友 日用百
谊商城 全资子 货、家 5,000.0 100.00 100.00
辽阳 商业 5,000 是
有限公 公司 用电器 0 % %
司 等零售
沈阳友 日用百
全资子 1,000.0 100.00 100.00
谊商城 沈阳 商业 1,000 货、家 是
公司 0 % %
有限公 用电器
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司 等零售
邯郸富
丽华物
全资孙 物业管 100.00 100.00
业服务 邯郸 服务 200 200.00 是
公司 理 % %
有限公
司
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
公司无通过同一控制下企业合并取得的子公司及孙公司。
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 万元
实质上 少数股 从母公
构成对 东权益 司所有
期末实
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 子公司 持股比 表决权 是否合 少数股 中用于 者权益
注册地 际投资
全称 类型 质 本 围 净投资 例 比例 并报表 东权益 冲减少 冲减子
额
的其他 数股东 公司少
项目余 损益的 数股东
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额 金额 分担的
本期亏
损超过
少数股
东在该
子公司
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
大连友 度假别
谊金石 墅、种
控股子 文化娱 usd1,00 13,000. 44,804. 3,127.0
谷俱乐 大连 植业、 70.00% 70.00% 是 208.34
公司 乐 0 00 40 1
部有限 休闲娱
公司 乐
沈阳星
房地产
狮房地
全资子 开安销 10,000. 100.00 100.00
产开发 沈阳 房地产 10,000 是
公司 售、物 00 % %
有限公
业管理
司
大连新 房地产
发兴房 开安销
全资孙 1,000.0
地产开 大连 房地产 1,000 售、物 90.00% 90.00% 是 -11.32 0.55
公司 0
发有限 业管理
公司 等
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
□ 适用 √ 不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
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单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日
被合并方
业合并的判断依据 制人 并日的收入 的净利润 的经营活动现金流
同一控制下企业合并的其他说明
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
非同一控制下企业合并的其他说明
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
8、报告期内发生的反向购买
合并中确认的商誉或计入当
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法
期的损益的计算方法
反向购买的其他说明
9、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
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非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
吸收合并的其他说明
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 46,295.08 -- -- 64,426.87
人民币 -- -- 46,295.08 -- -- 64,426.87
银行存款： -- -- 1,750,416,134.49 -- -- 961,100,780.00
人民币 -- -- 1,732,874,510.58 -- -- 938,309,782.14
港币 158,906.48 0.7863 124,948.17 158,906.48 0.7863 124,948.17
美元 2,820,370.57 6.1753 17,416,675.74 3,717,635.14 6.0969 22,666,049.69
其他货币资金： -- -- 52,001,377.43 -- -- 55,226,089.88
人民币 -- -- 52,001,377.43 -- -- 55,226,089.88
合计 -- -- 1,802,463,807.00 -- -- 1,016,391,296.75
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 2,000,000.00
保函保证金 37,912,019.40 44,546,659.21
履约保证金 2,108,302.97 2,104,205.37
银行按揭贷款保证金 9,981,055.06 8,575,225.30
合计 52,001,377.43 55,226,089.88
房地产子公司的保函保证金为房地产子公司在项目开工前，根据项目建筑规模向银行指定账户存入的
保证金，该保证金分别在施工的各阶段根据进度予以解禁。
商业分公司的保函保证金为按照《单用途商业预付卡管理办法（试行）》规定，根据发卡企业期末预
付卡资金余额的20%向银行存入的存管资金。
公司以存于大连银行200万元定期存单为公司与大连机车商场有限公司签订的福佳新天地《房屋租赁
合同》提供履约担保。
银行按揭贷款保证金是房地产子公司在按揭销售时，按揭贷款银行按照贷款总额的一定比例收取的保
证金，待购房者房产证办理完毕并完成抵押登记后，银行会将按揭贷款保证金退回企业。
70
大连友谊(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性权益工具投资 28,500.00 29,125.00
合计 28,500.00 29,125.00
（2）变现有限制的交易性金融资产
单位： 元
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
（3）套期工具及对相关套期交易的说明
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
71
大连友谊(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
4、应收股利
单位： 元
相关款项是否发
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因
生减值
其中： -- -- -- -- -- --
其中： -- -- -- -- -- --
说明
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
（2）逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
（3）应收利息的说明
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
6,625,768.1 6,324,011
按账龄 100.00% 366,137.96 100.00% 100.00% 344,255.28 100.00%
8 .92
6,625,768.1 6,324,011
组合小计 100.00% 366,137.96 100.00% 100.00% 344,255.28 100.00%
8 .92
6,625,768.1 6,324,011
合计 -- 366,137.96 -- -- 344,255.28 --
8 .92
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
72
大连友谊(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
6,531,864.46 98.58% 326,593.22 6,230,108.20 98.52% 311,505.41
1 年以内小计 6,531,864.46 98.58% 326,593.22 6,230,108.20 98.52% 311,505.41
1至2年 67,948.72 1.07% 6,794.87
2至3年 67,948.72 1.03% 13,589.74
5 年以上 25,955.00 0.39% 25,955.00 25,955.00 0.41% 25,955.00
合计 6,625,768.18 -- 366,137.96 6,324,011.92 -- 344,255.28
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
73
大连友谊(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
大连市人民检察院 第三方 692,223.53 1 年以内 10.45%
华源光伏科技大连有限
第三方 414,371.61 1 年以内 6.26%
公司
上海携程国际旅行社 第三方 346,359.90 1 年以内 5.23%
中国旅行社大连分社 第三方 304,595.00 1 年以内 4.60%
大连船舶配套产业园 第三方 156,111.40 1 年以内 2.36%
合计 -- 1,913,661.44 -- 28.90%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
74
大连友谊(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
92,222,865.0
账龄组合 100.00% 50,301,560.52 100.00% 92,145,524.10 100.00% 50,935,685.05 100.00%
7
92,222,865.0
组合小计 100.00% 50,301,560.52 100.00% 92,145,524.10 100.00% 50,935,685.05 100.00%
7
92,222,865.0
合计 -- 50,301,560.52 -- 92,145,524.10 -- 50,935,685.05 --
7
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中：
10,270,027.72 11.14% 1,751,286.41 29,727,084.75 32.26% 1,486,354.24
1 年以内小计 10,270,027.72 11.14% 1,751,286.41 29,727,084.75 32.26% 1,486,354.24
1至2年 7,206,614.42 7.81% 720,661.45 11,565,371.16 12.56% 1,156,537.12
2至3年 26,819,682.67 29.08% 363,936.53 2,055,948.12 2.23% 411,189.62
3至4年 628,020.19 0.68% 188,406.06 722,880.00 0.78% 216,864.00
4至5年 467,500.00 0.51% 446,250.00 819,000.00 0.89% 409,500.00
5 年以上 46,831,020.07 50.78% 46,831,020.07 47,255,240.07 51.28% 47,255,240.07
合计 92,222,865.07 -- 50,301,560.52 92,145,524.10 -- 50,935,685.05
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
75
大连友谊(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例
说明
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
大连利昇国际贸易有限
第三方 43,000,000.00 5 年以上 46.63%
公司
大连保税区中免友谊航
合营企业 7,000,000.00 1 年以内 7.59%
运服务有限公司
邯郸市建筑业管理办公
第三方 5,703,926.00 1 年以内 6.19%
室
沈阳市劳动监察局 第三方 4,960,000.00 1 年以内 5.38%
76
大连友谊(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
苏州市住房置业担保有
第三方 4,171,700.00 1 年以内 4.53%
限公司
合计 -- 64,835,626.00 -- 70.32%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
大连保税区中免友谊航运服
合营企业 7,000,000.00 7.59%
务有限公司
合计 -- 7,000,000.00 7.59%
（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
（10）报告期末按应收金额确认的政府补助
单位： 元
未能在预计时点收
政府补助项目
单位名称 期末余额 期末账龄 预计收取时间 预计收取金额 预计收取依据 到预计金额的原因
名称
（如有）
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 28,646,997.53 75.14% 30,554,270.44 84.50%
1至2年 4,145,203.50 10.88% 61,264.10 0.17%
77
大连友谊(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2至3年 4,800,000.00 12.59% 4,800,000.00 13.28%
3 年以上 537,000.00 1.41% 746,100.00 2.07%
合计 38,129,201.03 -- 36,161,634.54 --
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
中国建筑第二工程局有
第三方 6,000,000.00 1 年以内 预付工程款
限公司
苏州市土地储备中心 第三方 6,000,000.00 2-3 年 预付竞拍保证金
中国建筑第二工程局有
第三方 4,288,530.00 1-2 年 预付工程款
限公司
大连市沙河口城区建筑
第三方 3,963,509.00 1 年以内 预付工程款
工程公司
大连金达装饰工程有限
第三方 2,978,844.00 1 年以内 预付工程款
公司
合计 -- 23,230,883.00 -- --
预付款项主要单位的说明
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（4）预付款项的说明
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 8,165,573.84 8,165,573.84 8,010,509.81 8,010,509.81
库存商品 70,551,581.30 70,551,581.30 77,678,229.35 77,678,229.35
周转材料 6,520,782.19 6,520,782.19 6,172,974.14 6,172,974.14
78
大连友谊(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
在途物资 153,450.06 153,450.06 167,707.68 167,707.68
在建开发产品 4,516,339,950.88 4,516,339,950.88 4,303,080,495.42 4,303,080,495.42
已完工开发产品 279,670,814.52 279,670,814.52 505,923,103.63 505,923,103.63
拟开发土地 1,527,933,458.11 1,527,933,458.11 1,527,933,458.11 1,527,933,458.11
合计 6,409,335,610.90 6,409,335,610.90 6,428,966,478.14 6,428,966,478.14
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例
存货的说明
1、已完工开发产品
项目名称 竣工时间 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
壹品星海一期 2004.11~2006.9 陆 11,467,549.35 7,712,344.40 3,755,204.95
续竣工
壹品星海二期 2008~2011年 38,185,628.48 3,645,510.32 34,540,118.16
陆续竣工
壹品漫谷项目 2007.12~2008.12 17,096,652.54 2,907,121.05 14,189,531.49
陆续竣工
海尚壹品项目 2008~2014年 35,697,859.29 313,109,319.00 313,109,319.00 35,697,859.29
陆续竣工
壹品天城项目 2011.10~2012.12 403,475,413.97 40528738.00 252516051.34 191,488,100.63
陆续竣工
合计 505,923,103.63 353,638,057.00 579,890,346.11 279,670,814.52
2、在建开发产品
项目名称 期末在建 竣工时间 期末预计 期末余额 年初余额 减值
开工时间 总投资额 准备
海尚壹品项目 2007年6月 2008~2014年 23亿 228,795,455.37 490,418,247.41
陆续竣工
沈阳商城项目 2011年11月 2016.3 24亿 1,106,621,414.10 919,090,705.81
苏州双友新和城 2012年9月 2012.9~2015.3 4.8亿 402,352,699.75 349,475,299.98
（苏州唯亭项 陆续竣工
目）
79
大连友谊(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
富丽华国际（富 2011年1月 2015.6 22亿 1,348,570,020.22 1,252,658,772.97
丽华三期）
石湖项目 2013年8月 2016.12 17亿 934,726,632.38 923,554,831.81
邯郸友谊时代广 2013年6月 2015.5 13.5亿 495,273,729.06 367,882,637.44
场
合计 4,516,339,950.88 4,303,080,495.42
3、拟开发土地
项目 土地面积㎡ 拟开发 预计开工时间 期末余额 年初余额
建筑面积㎡
新发兴东港 91,355.90 333,682.94 2014 1,527,933,458.11 1,527,933,458.11
合计 1,527,933,458.11 1,527,933,458.11
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
预交企业所得税 66,175,748.93 90,681,658.04
合计 66,175,748.93 90,681,658.04
其他流动资产说明
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 20,515,783.24 20,304,280.32
合计 20,515,783.24 20,304,280.32
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额 0.00 元，该金额占重分类前持有至到期投资总额
的比例 0.00%。
可供出售金融资产的说明
可供出售金融资产为本公司以前年度购入的交通银行股票，经过多次分配和转增，截止2014年6月30日，公司累计持有
5,287,573股。2013年6月30日交通银行股票收盘价为3.88元/股。
80
大连友谊(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位： 元
初始投资成 累计应收或
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 期末余额
本 已收利息
可供出售金融资产的长期债权投资的说明
（3）可供出售金融资产的减值情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值大幅下跌或持续下跌相关说明
单位： 元
公允价值相
可供出售权益 未根据成本与期末公允价值的
成本 公允价值 对于成本的 持续下跌时间 已计提减值金额
工具（分项） 差额计提减值的理由说明
下跌幅度
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
持有至到期投资的说明
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位： 元
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明
13、长期应收款
单位： 元
81
大连友谊(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
种类 期末数 期初数
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被投
被投资单位名 本企业持股比 期末净资产总 本期营业收入
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 例 额 总额
比例
一、合营企业
大连保税区中
免友谊航运服 50.00% 50.00% 51,901,114.72 10,805,338.29 41,095,776.43 2,428,191.36 -75,033.78
务有限公司
二、联营企业
大连南浦外供
30.00% 30.00% 81,107,292.93 29,047,643.17 52,059,649.76 60,701,051.31 385,727.99
食品有限公司
大连市内免税
20.00% 20.00% 11,814,600.00 22,569,500.00 -10,754,900.00
店有限公司
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
单位持股 本期
在被投资 在被投资 本期
被投资单 比例与表 减值 计提
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 现金
位 决权比例 准备 减值
比例 权比例 红利
不一致的 准备
说明
大连保税
区中免友
谊航运服 权益法 25,000,000.00 22,097,327.91 -37,516.89 22,059,811.02 50.00% 50.00% 无
务有限公
司
大连南浦
外供食品 权益法 15,000,000.00 15,533,124.79 115,718.40 15,648,843.19 30.00% 30.00% 无
有限公司
大连市内
免税店有 权益法 4,000,000.00 0.00 0.00 0.00 20.00% 20.00% 无
限公司
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合计 -- 44,000,000.00 37,630,452.70 78,201.51 37,708,654.21 -- -- --
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目
长期股权投资的说明
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
单位： 元
本期
（2）按公允价值计量的投资性房地产
单位： 元
本期增加 本期减少
期初公允价 期末公允
项目 自用房地产 公允价值变 转为自用房
值 购置 处置 价值
或存货转入 动损益 地产
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计
办结时间
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 1,203,346,591.19 2,506,629.01 1,325,130.00 1,204,528,090.20
其中：房屋及建筑物 807,047,680.02 807,047,680.02
机器设备 103,491,490.26 30,350.26 103,521,840.52
运输工具 29,031,643.38 377,325.00 290,905.00 29,118,063.38
电子 24,884,375.68 1,862,392.82 212,825.00 26,533,943.50
其他 27,481,074.52 236,560.93 821,400.00 26,896,235.45
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营业用房装修 211,410,327.33 211,410,327.33
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 598,211,703.66 30,421,450.83 1,090,195.13 627,542,959.36
其中：房屋及建筑物 348,057,173.77 16,886,396.01 364,943,569.78
机器设备 57,938,537.71 1,876,031.40 59,814,569.11
运输工具 16,349,554.07 1,322,657.35 115,221.98 17,556,989.44
电子 15,457,927.23 1,028,662.82 194,643.15 16,291,946.90
其他 23,267,331.12 558,471.93 780,330.00 23,045,473.05
营业用房装修 137,141,179.76 8,749,231.32 145,890,411.08
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 605,134,887.53 -- 576,985,130.84
其中：房屋及建筑物 458,990,506.25 -- 442,104,110.24
机器设备 45,552,952.55 -- 43,707,271.41
运输工具 12,682,089.31 -- 11,561,073.94
电子 9,426,448.45 -- 10,241,996.60
其他 4,213,743.40 -- 3,850,762.40
营业用房装修 74,269,147.57 -- 65,519,916.25
四、减值准备合计 100,426.86 -- 100,426.86
电子 100,216.86 -- 100,216.86
其他 210.00 -- 210.00
营业用房装修 --
五、固定资产账面价值合计 605,034,460.67 -- 576,884,703.98
其中：房屋及建筑物 458,990,506.25 -- 442,104,110.24
机器设备 45,552,952.55 -- 43,707,271.41
运输工具 12,682,089.31 -- 11,561,073.94
电子 9,326,231.59 -- 10,141,779.74
其他 4,213,533.40 -- 3,850,552.40
营业用房装修 74,269,147.57 -- 65,519,916.25
本期折旧额 30,421,450.83 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
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（3）通过融资租赁租入的固定资产
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
种类 期末账面价值
（5）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
固定资产说明
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
辽阳友谊商场装修改造 461,599,907.75 461,599,907.75 382,070,909.06 382,070,909.06
金石谷项目 552,627,026.62 552,627,026.62 521,809,335.36 521,809,335.36
1,014,226,934. 1,014,226,934.
合计 903,880,244.42 903,880,244.42
37 37
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本
工程投 利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 入占预 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 度 资本化 源
算比例 计金额 化率
金额
辽阳友 492,000, 382,070, 79,528,9 23,998,3 14,125,1 自有资 461,599,
93.82% 98% 7.54%
谊商场 000.00 909.06 98.69 31.55 17.99 金及借 907.75
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装修改 款
造
自有资
金石谷 989,000, 521,809, 30,817,6 环境配 67,813,2 15,851,2 552,627,
55.88% 7.54% 金及借
项目 000.00 335.36 91.26 套建设 99.44 47.00 026.62
款
1,481,00 903,880, 110,346, 91,811,6 29,976,3 1,014,22
合计 -- -- -- --
0,000.00 244.42 689.95 30.99 64.99 6,934.37
在建工程项目变动情况的说明
（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
（5）在建工程的说明
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工程物资的说明
20、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
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一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
（2）以公允价值计量
单位： 元
项目 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
生产性生物资产的说明
22、油气资产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
油气资产的说明
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 300,336,639.22 38,301.89 300,374,941.11
土地使用权 296,792,385.64 296,792,385.64
软件 3,544,253.58 38,301.89 3,582,555.47
二、累计摊销合计 49,544,935.73 4,729,525.49 54,274,461.22
土地使用权 47,052,916.46 4,569,589.02 51,622,505.48
软件 2,492,019.27 159,936.47 2,651,955.74
三、无形资产账面净值合计 250,791,703.49 -4,691,223.60 246,100,479.89
土地使用权 249,739,469.18 -4,569,589.02 245,169,880.16
软件 1,052,234.31 -121,634.58 930,599.73
土地使用权
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软件
无形资产账面价值合计 250,791,703.49 -4,691,223.60 246,100,479.89
土地使用权 249,739,469.18 -4,569,589.02 245,169,880.16
软件 1,052,234.31 -121,634.58 930,599.73
本期摊销额 4,729,525.49 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
富丽华红线外工
797,085.53 399,675.66 397,409.87
程
酒店家具设施等 6,664,130.36 6,004,448.10 659,682.26
租入固定资产改
3,682,081.66 1,763,606.04 1,918,475.62
良
装修改造 16,113,094.12 2,757,628.68 2,163,545.42 16,707,177.38
其他 306,231.00 306,231.00 0.00
合计 27,562,622.67 2,757,628.68 10,637,506.22 19,682,745.13 --
长期待摊费用的说明
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26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 1,175,906.94 1,217,778.48
小计 1,175,906.94 1,217,778.48
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值 1,800.00 1,956.25
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变
3,336,087.68 3,283,211.95
动
资产账面价值与计税基础差异 4,077,936.44 4,077,936.44
小计 7,415,824.12 7,363,104.64
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 49,531,560.71 49,652,079.90
可抵扣亏损 295,318,706.35 259,232,823.90
合计 344,850,267.06 308,884,903.80
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
2014 9,618,112.18
2015 14,227,681.34 14,227,681.34
2016 22,449,765.85 22,449,765.85
2017 102,519,727.71 102,519,727.71
2018 110,417,536.82 110,417,536.82
2019 45,703,994.63
合计 295,318,706.35 259,232,823.90 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
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应纳税差异项目
交易性金融工具、衍生金融工具的估值 7,200.00 7,825.00
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 13,344,350.74 13,132,847.82
非同一控制企业合并形成资产账面价值与计税基
16,311,745.76 16,311,745.76
础差异
小计 29,663,296.50 29,452,418.58
可抵扣差异项目
各项减值准备 4,855,263.79 4,871,113.92
小计 4,855,263.79 4,871,113.92
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 1,175,906.94 1,217,778.48
递延所得税负债 7,415,824.12 7,363,104.64
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 54,422,766.96 1,100,890.61 1,381,977.88 6,918.00 54,134,761.69
七、固定资产减值准备 100,426.86 100,426.86
合计 54,523,193.82 1,100,890.61 1,381,977.88 6,918.00 54,235,188.55
资产减值明细情况的说明
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
90
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其他非流动资产的说明
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
抵押借款 190,000,000.00 190,000,000.00
保证借款 2,448,000,000.00 2,018,000,000.00
信用借款 110,000,000.00
合计 2,638,000,000.00 2,318,000,000.00
短期借款分类的说明
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
资产负债表日后已偿还金额元。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日
公司不存在已到期未偿还的短期借款。
30、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性金融负债的说明
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 2,000,000.00
合计 2,000,000.00
下一会计期间将到期的金额 2,000,000.00 元。
应付票据的说明
91
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32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年以内 185,826,945.01 270,955,376.43
1-2 年 169,627,580.98 181,091,054.52
2-3 年 15,731,671.15 2,109,841.02
3 年以上 795,817,349.89 784,044,812.52
合计 1,167,003,547.03 1,238,201,084.49
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
公司控股子公司新发兴公司于2010年9月2日与大连市国土资源和房屋局签署了《国有建设用地使用权出让
合同》，取得了（中）2010-020、021、022号土地开发权，该宗地块总面积为91,355.90平方米，综合地价
为152,512.30万元，用于公建、住宅及配套公建。截止2014年6月30日根据合同已支付地价款76,512.30万元。
由于政府土地前期整理未达交付条件，所以该项目尚余地价76,000.00万元未支付。
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 643,025,368.56 459,058,450.78
1-2 年 542,768,726.04 1,055,367,322.53
2-3 年 49,333,718.96 175,100,815.70
3 年以上 38,131,182.57 131,427,989.57
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合计 1,273,258,996.13 1,820,954,578.58
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
期末账龄超过1年的大额预收款项，主要系预收的房款
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
34,651,627.13 89,786,727.47 110,321,030.36 14,117,324.24
贴和补贴
二、职工福利费 16,166,824.56 5,550,169.31 5,550,169.31 16,166,824.56
三、社会保险费 85,443.90 16,145,501.65 16,151,938.72 79,006.83
其中：医疗保险费 22,529.60 4,216,720.96 4,221,114.56 18,136.00
基本养老保险费 33,871.40 9,317,453.25 9,319,500.85 31,823.80
失业保险费 1,693.57 730,721.24 730,619.62 1,795.19
工伤保险费 1,016.14 226,300.01 226,347.04 969.11
生育保险费 735.06 202,308.76 202,359.22 684.60
采暖基金 0.00 502,367.65 502,367.65 0.00
四、住房公积金 -180.00 6,657,436.98 6,575,900.98 81,356.00
五、辞退福利 0.00 281,500.38 281,500.38 0.00
六、其他 2,003,690.73 2,112,049.39 2,231,798.07 1,883,942.05
93
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合计 52,907,406.32 120,533,385.18 141,112,337.82 32,328,453.68
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 1,893,542.05 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 281,500.38 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -3,320,078.68 3,304,127.74
消费税 445,823.92 370,284.48
营业税 -46,548,125.04 -69,770,699.18
企业所得税 2,699,129.30 2,832,499.50
个人所得税 257,506.83 364,772.63
城市维护建设税 -2,623,628.76 -3,598,466.53
房产税 139,176.02 137,928.28
土地增值税 -11,041,003.13 -37,433,130.06
教育费附加 -1,721,162.20 -2,169,609.94
地方教育费附加 -164,279.15 -623,314.97
土地使用税 217,573.25 1,126,773.25
印花税 36,651.24 29,452.59
其他 499,407.84 868,012.04
合计 -61,123,008.56 -104,561,370.17
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
应付利息说明
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
大连友谊集团有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 1,000,000.00 1,000,000.00 --
应付股利的说明
94
大连友谊(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
大连友谊合升房地产开发有限公司2014年6月分配股利1000万元，其中应付大连友谊集团有限公司的股利100万元。
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 62,738,208.97 77,129,384.81
1-2 年 4,933,467.14 17,481,731.30
2-3 年 3,811,911.30 6,684,144.83
3 年以上 43,655,984.31 53,224,523.74
合计 115,139,571.72 154,519,784.68
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
（4）金额较大的其他应付款说明内容
39、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
预计负债说明
40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 387,500,000.00 235,000,000.00
合计 387,500,000.00 235,000,000.00
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
95
大连友谊(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
单位： 元
项目 期末数 期初数
抵押借款 315,000,000.00 230,000,000.00
保证借款 72,500,000.00 5,000,000.00
合计 387,500,000.00 235,000,000.00
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0.00 元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中山证券有 2014 年 01 月 2014 年 12 月 9.9 90,000,000.
人民币元
限责任公司 03 日 21 日 00
工商银行大 五年期基
2011 年 08 月 2014 年 11 月 46,500,000. 46,500,000.
连中山广场 人民币元 准利率上
31 日 20 日 00 00
支行 浮 5%
中国银行大 五年期基
2012 年 01 月 2015 年 02 月 40,000,000.
连中山广场 人民币元 准利率上
12 日 28 日 00
支行 浮 5%
工商银行大 五年期基
2011 年 08 月 2015 年 05 月 31,500,000.
连中山广场 人民币元 准利率上
31 日 20 日 00
支行 浮 5%
上海浦东发 三年期基
展银行大连 2012 年 05 月 2015 年 01 月 准利率上 30,000,000.
人民币元
中山广场支 31 日 16 日 浮 20% 00
行
中国银行大 五年期基
2012 年 01 月 2014 年 08 月 20,000,000. 20,000,000.
连中山广场 人民币元 准利率上
12 日 28 日 00 00
支行 浮 5%
工商银行大 五年期基
2011 年 08 月 2014 年 05 月 46,500,000.
连中山广场 人民币元 准利率上
31 日 20 日 00
支行 浮 5%
中国银行大 五年期基
2012 年 01 月 2014 年 02 月 40,000,000.
连中山广场 人民币元 准利率上
12 日 28 日 00
支行 浮 5%
工商银行大 五年期基
2011 年 07 月 2014 年 05 月 10,000,000.
连中山广场 人民币元 准利率
22 日 20 日 00
支行
258,000,000 163,000,000
合计 -- -- -- -- -- --
.00 .00
96
大连友谊(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明
（3）一年内到期的应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
一年内到期的应付债券说明
（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
一年内到期的长期应付款的说明
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
其他流动负债说明
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
抵押借款 2,417,240,000.00 1,453,260,000.00
保证借款 100,000,000.00 170,000,000.00
信用借款 33,200,000.00 33,200,000.00
合计 2,550,440,000.00 1,656,460,000.00
长期借款分类的说明
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
97
大连友谊(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中山证券有 2014 年 01 月 2017 年 01 月 500,000,000.
人民币元 9.90%
限责任公司 03 日 02 日 00
浙商金汇信
2013 年 07 月 2015 年 07 月 450,000,000. 450,000,000.
托股份有限 人民币元 11.50%
05 日 05 日 00 00
公司
工商银行大
2012 年 06 月 2017 年 06 月 333,740,000. 287,260,000.
连中山广场 人民币元 8.00%
18 日 17 日 00 00
支行
国投信托有 2014 年 01 月 2016 年 01 月 300,000,000.
人民币元 10.00%
限责任公司 24 日 15 日 00
工商银行大
2011 年 06 月 2023 年 03 月 294,100,000. 312,200,000.
连中山广场 人民币元 6.55%
29 日 17 日 00 00
支行
中国银行大
2012 年 01 月 2017 年 01 月 160,000,000. 200,000,000.
连中山广场 人民币元 6.72%
12 日 11 日 00 00
支行
工商银行大
2011 年 08 月 2016 年 10 月 141,900,000. 173,800,000.
连中山广场 人民币元 6.88%
31 日 10 日 00 00
支行
2,179,740,00 1,423,260,00
合计 -- -- -- -- -- --
0.00 0.00
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等
43、应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
98
大连友谊(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。
长期应付款的说明
45、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
专项应付款说明
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
其他非流动负债说明
涉及政府补助的负债项目
单位： 元
本期新增补助 本期计入营业外 与资产相关/与收益
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 收入金额 相关
47、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 356,400,000.00 356,400,000.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
48、库存股
库存股情况说明
49、专项储备
专项储备情况说明
99
大连友谊(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 69,757,093.13 69,757,093.13
其他资本公积 10,969,401.66 158,627.19 11,128,028.85
合计 80,726,494.79 158,627.19 80,885,121.98
资本公积说明
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 111,278,967.08 111,278,967.08
任意盈余公积 42,000,000.00 42,000,000.00
合计 153,278,967.08 153,278,967.08
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 899,229,281.49 --
调整后年初未分配利润 899,229,281.49 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 64,336,784.17 --
期末未分配利润 963,566,065.66 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
100
大连友谊(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,791,252,241.64 1,696,018,404.78
其他业务收入 26,907,536.53 24,445,433.32
营业成本 1,285,183,375.67 1,218,186,683.17
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商品零售/批发 820,702,608.72 684,184,755.07 893,326,333.67 747,468,960.57
房地产 873,102,754.79 579,890,346.11 681,643,696.00 438,755,620.44
餐饮住宿 90,255,420.68 13,274,756.88 102,588,675.67 17,341,810.82
其他 7,191,457.45 7,833,517.61 18,459,699.44 14,620,291.34
合计 1,791,252,241.64 1,285,183,375.67 1,696,018,404.78 1,218,186,683.17
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
1,791,252,241.64 1,285,183,375.67 1,696,018,404.78 1,218,186,683.17
合计 1,791,252,241.64 1,285,183,375.67 1,696,018,404.78 1,218,186,683.17
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
大连地区 1,286,633,117.02 928,230,656.84 1,039,667,240.88 776,817,348.35
沈阳地区 49,049,564.93 43,314,661.83 57,928,900.90 50,926,840.32
苏州地区 455,569,559.69 313,638,057.00 598,422,263.00 390,442,494.50
合计 1,791,252,241.64 1,285,183,375.67 1,696,018,404.78 1,218,186,683.17
101
大连友谊(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
营业收入的说明
55、合同项目收入
单位： 元
累计已确认毛利（亏
固定造价合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
累计已确认毛利（亏
成本加成合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
合同项目的说明
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税 2,901,149.54 3,972,906.87
营业税 49,879,267.25 40,734,074.87
城市维护建设税 4,268,560.07 4,343,948.39
教育费附加 2,024,626.95 2,118,584.03
地方教育费附加 1,349,751.36 1,412,148.16
土地增值税 36,814,524.14 15,548,525.15
其他 505,993.86 426,023.46
合计 97,743,873.17 68,556,210.93 --
营业税金及附加的说明
57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
广告费 8,605,771.22 6,402,751.96
业务宣传费 5,805,115.11 2,347,863.15
工资薪酬 51,231,130.72 50,525,803.97
租赁费 15,558,386.89 15,390,624.57
折旧费 1,852,097.01 1,849,352.52
102
大连友谊(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
修理费 1,420,116.63 1,109,986.59
水电能源费 5,725,897.22 5,756,464.99
其他 10,220,433.76 9,503,567.68
合计 100,418,948.56 92,886,415.43
58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
业务招待费 1,538,471.27 1,356,166.33
修理费 7,115,880.78 1,981,348.43
折旧费 30,530,900.38 29,927,621.67
工资薪酬 66,862,199.05 52,751,049.37
长期待摊费用摊销 10,637,506.22 9,878,346.57
无形资产摊销 2,635,295.81 2,649,881.69
水电能源费 9,508,821.03 11,063,104.93
税金 8,687,994.05 7,603,200.75
中介及专项服务费 3,145,747.34 2,096,782.84
其他 17,420,145.31 18,420,248.48
合计 158,082,961.24 137,727,751.06
59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 53,952,418.43 44,380,683.38
利息收入 -6,761,134.84 -5,775,949.19
手续费 -364,294.52 -364,076.01
汇兑损益 379,710.69 1,373,510.35
其他 361,668.64 11,257.44
合计 47,568,368.40 39,625,425.97
60、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -625.00 1,000.00
103
大连友谊(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合计 -625.00 1,000.00
公允价值变动收益的说明
61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 78,201.51 55,249.00
合计 78,201.51 55,249.00
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
大连保税区中免友谊航运服务有限
-37,516.89 -194,546.74 被投资单位同比利润减亏
公司
大连南浦外供食品有限公司 115,718.40 249,795.74 被投资单位同比利润减少
合计 78,201.51 55,249.00 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -281,087.27 33,099,472.99
合计 -281,087.27 33,099,472.99
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的
104
大连友谊(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
金额
非流动资产处置利得合计 162,015.91
其中：固定资产处置利得 162,015.91
其他 131,575.68 147,641.51
合计 131,575.68 309,657.42
营业外收入说明
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 119,131.72 96,113.66
其中：固定资产处置损失 119,131.72 96,113.66
对外捐赠 2,000.00
其他 50,698.00 121,233.08
合计 169,829.72 219,346.74
营业外支出说明
65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 43,750,688.87 45,264,101.48
递延所得税调整 41,715.29 -220,348.56
合计 43,792,404.16 45,043,752.92
105
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66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
67、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 211,502.92 -4,600,188.51
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 52,875.73 -1,150,047.13
小计 158,627.19 -3,450,141.38
合计 158,627.19 -3,450,141.38
其他综合收益说明
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
106
大连友谊(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 金额
利息收入 6,723,349.91
代收代垫款 28,726,196.20
往来款 11,885,550.92
按揭保证金和保函保证金 2,529,601.81
其他 1,465,271.85
合计 51,329,970.69
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
各项费用 103,375,182.96
往来款 94,098,252.76
税费 4,138,140.83
其他 6,591,817.09
合计 208,203,393.64
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的其他与投资活动有关的现金说明
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的其他与投资活动有关的现金说明
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到分配股利代扣税款 103,305.81
合计 103,305.81
107
大连友谊(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
银行借款手续费 100,000.00
支付分配股利代扣税款 234,186.23
合计 334,186.23
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 85,690,256.71 85,484,685.31
加：资产减值准备 -288,005.27 33,099,472.99
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 24,316,619.19 31,132,726.93
无形资产摊销 2,251,466.15 4,476,582.62
长期待摊费用摊销 10,637,506.22 9,878,346.57
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
115,683.77 93,763.44
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,442.95 2,350.22
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 625.00 -1,000.00
财务费用（收益以“－”号填列） 42,636,993.83 44,380,683.38
投资损失（收益以“－”号填列） -78,201.51 -55,249.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 41,871.54 -2,327,724.72
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -156.25 -1,149,797.13
存货的减少（增加以“－”号填列） 88,805,875.50 79,719,000.09
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -10,978,422.78 -158,492,687.01
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -567,962,334.21 -551,713,187.38
经营活动产生的现金流量净额 -324,806,779.16 -425,472,033.69
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
108
大连友谊(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
现金的期末余额 1,750,462,429.57 781,492,999.58
减：现金的期初余额 961,165,206.87 1,428,287,495.24
现金及现金等价物净增加额 789,297,222.70 -646,794,495.66
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 1,750,462,429.57 961,165,206.87
其中：库存现金 50,186.37 64,426.87
可随时用于支付的银行存款 1,750,412,243.20 961,100,780.00
三、期末现金及现金等价物余额 1,750,462,429.57 961,165,206.87
现金流量表补充资料的说明
70、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项
八、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
单位： 元
名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名 法定代表 母公司对 母公司对 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
称 人 本企业的 本企业的 终控制方 代码
109
大连友谊(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
持股比例 表决权比
例
大连友谊 大连嘉威
17740.71 24239749
集团有限 控股股东 有限责任 大连 田益群 商业 29.92% 29.92% 德投资有
万元 3
公司 限公司
本企业的母公司情况的说明
2、本企业的子公司情况
组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
码
大连友谊合
升房地产开 控股子公司 有限责任公司 大连 杜善津 房地产 10,000 万元 90.00% 90.00% 740933033
发有限公司
大连富丽华
控股子公司 有限责任公司 大连 田益群 酒店 16,333 万元 60.00% 60.00% 604858585
大酒店
大连中免友
谊外供免税 控股子公司 有限责任公司 大连 李永军 商业 2,000 万元 65.00% 65.00% 67997456-3
品有限公司
大连友嘉购
控股子公司 有限责任公司 大连 杨立斌 商业 5,000 万元 91.80% 92.00% 74435374-9
物有限公司
大连友谊购
物广场发展 控股子公司 有限责任公司 大连 杨立斌 商业 2,000 万元 99.00% 100.00% 760779256
有限公司
沈阳友谊
（铁西）购
控股子公司 有限责任公司 沈阳 杨立斌 商业 1,000 万元 99.00% 99.00% 738687857
物中心有限
公司
河北友谊发
兴房地产开 控股子公司 有限责任公司 唐山 杜善津 房地产 1,000 万元 100.00% 100.00% 56197524-6
发有限公司
大连锦城装
饰装修工程 控股子公司 有限责任公司 大连 杜善津 服务 1,000 万元 70.00% 70.00% 58200682-3
有限公司
邯郸发兴房
地产开发有 控股子公司 有限责任公司 邯郸 杜善津 房地产 10,000 万元 100.00% 100.00% 59681950-x
限公司
大连发兴房
地产开发有 控股子公司 有限责任公司 大连 杜善津 房地产 1,000 万元 63.00% 70.00% 744371904
限公司
110
大连友谊(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
江苏友谊合
78335746-
升房地产开 控股子公司 有限责任公司 苏州 杜善津 房地产 8,000 万元 72.00% 80.00%
X
发有限公司
大连富丽华
物业管理有 控股子公司 有限责任公司 大连 李永军 服务 500 万元 100.00% 100.00% 74871437
限公司
苏州新友置
控股子公司 有限责任公司 苏州 杜善津 房地产 10,000 万元 72.00% 100.00% 56916103-6
地有限公司
大连盛发置
控股子公司 有限责任公司 大连 于刚 房地产 10,000 万元 60.00% 100.00% 55499432-6
业有限公司
苏州双友置
控股子公司 有限责任公司 苏州 杜善津 房地产 33,000 万元 39.60% 55.00% 59258586-5
地有限公司
辽阳友谊商
控股子公司 有限责任公司 辽阳 杨立斌 商业 5,000 万元 100.00% 100.00% 05982519-7
城有限公司
沈阳友谊商
控股子公司 有限责任公司 沈阳 杨立斌 商业 1,000 万元 100.00% 100.00% 07913754-3
城有限公司
邯郸富丽华
物业服务有 控股子公司 有限责任公司 邯郸 姜卫强 服务 200 万元 100.00% 100.00% 08727440-9
限公司
大连友谊金
1,000 万美
石谷俱乐部 控股子公司 有限责任公司 大连 杜善津 文化娱乐 70.00% 70.00% 726016335
元
有限公司
沈阳星狮房
地产开发有 控股子公司 有限责任公司 沈阳 杜善津 房地产 10,000 万元 100.00% 100.00% 66254134-0
限公司
大连新发兴
房地产开发 控股子公司 有限责任公司 大连 杜善津 房地产 1,000 万元 90.00% 100.00% 55498546-2
有限公司
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 投资单位表 关联关系
位名称 人 比例 码
决权比例
一、合营企业
大连保税
区中免友
有限责任 4,546.64 万
谊航运服 大连 王轩 仓储 50.00% 50.00% 合营企业 79200264-4
公司 元
务有限公
司
111
大连友谊(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
二、联营企业
大连南浦
有限责任
外供食品 大连 龚孜峰 商业 5,000 万元 30.00% 30.00% 联营企业 74786611X
公司
有限公司
大连市内
有限责任
免税店有 大连 卢路 商业 2,000 万元 20.00% 20.00% 联营企业 58806528-5
公司
限公司
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
大连友谊集团奥林匹克购物广场有限公
母公司的全资子公司 71691615-3
司
大连友谊集团资产运营管理有限公司 母公司的全资子公司 71697200-8
大连友谊春柳购物中心有限公司 母公司的全资子公司 11851229-8
大连嘉威企业管理有限公司 实际控制人的子公司 79203989-3
本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本报告期确认的
受托/承包起始日 受托/承包终止日
名称 称 型 益定价依据 托管收益/承包
112
大连友谊(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
收益
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/出包资产类 托管费/出包费定 本报告期确认的
委托/出包起始日 委托/出包终止日
名称 称 型 价依据 托管费/出包费
关联托管/承包情况说明
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定价依 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
据 租赁收益
公司承租情况表
单位： 元
本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
租赁费
大连友谊集团有 2013 年 01 月 01 2017 年 12 月 31
本公司 房产 协议定价 2,756,198.77
限公司 日 日
关联租赁情况说明
公司与控股股东大连友谊集团有限公司于2013年1月1日续签了《房屋租赁合同》，本公司承租坐落于人民
路8号的7、8、9三层楼及其附属资产，租赁总面积6,767.83平方米，该房屋作为友谊商城经营用房，租赁
期为5年。
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
大连友谊集团有限公司 本公司 60,000,000.00 2013 年 12 月 12 日 2014 年 12 月 11 日 否
大连友谊集团有限公司 本公司 70,000,000.00 2013 年 12 月 09 日 2014 年 12 月 08 日 否
大连友谊集团有限公司 本公司 70,000,000.00 2013 年 12 月 16 日 2014 年 12 月 15 日 否
大连友谊集团有限公司 本公司 40,000,000.00 2013 年 11 月 05 日 2014 年 11 月 05 日 否
大连友谊集团有限公司 本公司 40,000,000.00 2013 年 11 月 05 日 2014 年 10 月 24 日 否
大连友谊集团有限公司 本公司 68,000,000.00 2013 年 09 月 16 日 2014 年 09 月 16 日 否
大连友谊集团有限公司 本公司 23,000,000.00 2014 年 01 月 03 日 2015 年 01 月 02 日 否
大连友谊集团有限公司 本公司 27,000,000.00 2014 年 01 月 06 日 2014 年 01 月 05 日 否
113
大连友谊(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
大连友谊集团有限公司 本公司 70,000,000.00 2014 年 05 月 26 日 2014 年 10 月 26 日 否
大连友谊集团有限公司 本公司 60,000,000.00 2014 年 05 月 12 日 2014 年 11 月 12 日 否
大连友谊集团有限公司 本公司 70,000,000.00 2013 年 11 月 19 日 2014 年 11 月 19 日 否
大连友谊集团有限公司 本公司 150,000,000.00 2014 年 06 月 18 日 2015 年 06 月 17 日 否
大连友谊集团有限公司 本公司 150,000,000.00 2014 年 06 月 23 日 2014 年 06 月 22 日 否
大连友谊集团有限公司 本公司 160,000,000.00 2013 年 11 月 28 日 2014 年 11 月 28 日 否
大连友谊集团有限公司 本公司 200,000,000.00 2014 年 06 月 04 日 2014 年 06 月 03 日 否
大连友谊集团有限公司 本公司 30,000,000.00 2014 年 06 月 17 日 2015 年 06 月 17 日 否
大连友谊集团有限公司 本公司 50,000,000.00 2013 年 08 月 08 日 2014 年 08 月 07 日 否
大连友谊集团有限公司 本公司 60,000,000.00 2013 年 08 月 15 日 2014 年 08 月 14 日 否
大连友谊集团有限公司 本公司 60,000,000.00 2013 年 08 月 20 日 2014 年 08 月 19 日 否
大连友谊集团有限公司 本公司 72,500,000.00 2012 年 05 月 31 日 2015 年 05 月 30 日 否
大连友谊集团有限公司 本公司 70,000,000.00 2014 年 06 月 27 日 2015 年 06 月 27 日 否
大连友谊集团有限公司 本公司 30,000,000.00 2013 年 07 月 19 日 2014 年 07 月 17 日 否
大连友谊集团有限公司 本公司 450,000,000.00 2013 年 07 月 05 日 2015 年 07 月 05 日 否
大连友谊集团有限公司 本公司 60,000,000.00 2014 年 04 月 25 日 2014 年 11 月 25 日 否
大连友谊集团有限公司 本公司 50,000,000.00 2014 年 03 月 18 日 2015 年 01 月 08 日 否
大连友谊集团有限公司 本公司 110,000,000.00 2014 年 04 月 23 日 2015 年 04 月 22 日 否
大连友谊集团有限公司 本公司 190,000,000.00 2014 年 06 月 30 日 2014 年 06 月 29 日 否
大连友谊集团有限公司 本公司 300,000,000.00 2014 年 01 月 24 日 2016 年 01 月 15 日 否
大连富丽华
大连友谊集团有限公司 100,000,000.00 2014 年 05 月 07 日 2015 年 05 月 06 日 否
大酒店
大连富丽华
大连友谊集团有限公司 100,000,000.00 2013 年 08 月 02 日 2016 年 07 月 29 日 否
大酒店
大连富丽华
大连友谊集团有限公司 50,000,000.00 2014 年 04 月 18 日 2015 年 04 月 17 日 否
大酒店
沈阳星狮房
大连友谊集团有限公司 地产开发有 600,000,000.00 2014 年 01 月 03 日 2017 年 01 月 02 日 否
限公司
否
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
114
大连友谊(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价原 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
类型 则 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
（7）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
大连保税区中免友
其他应收款 谊航运服务有限公 7,000,000.00 350,000.00 7,000,000.00 350,000.00
司
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付股利 大连友谊集团有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
十、股份支付
1、股份支付总体情况
单位： 元
股份支付情况的说明
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
以权益结算的股份支付的说明
115
大连友谊(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3、以现金结算的股份支付情况
单位： 元
以现金结算的股份支付的说明
4、以股份支付服务情况
单位： 元
5、股份支付的修改、终止情况
十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
其他或有负债及其财务影响
十二、承诺事项
1、重大承诺事项
2、前期承诺履行情况
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
116
大连友谊(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3、其他资产负债表日后事项说明
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
2、债务重组
3、企业合并
4、租赁
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
6、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
1.以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金
29,125.00 -625.00 28,500.00
融资产（不含衍生金融资
产）
3.可供出售金融资产 20,304,280.32 211,502.92 20,515,783.24
金融资产小计 20,333,405.32 -625.00 211,502.92 20,544,283.24
上述合计 20,333,405.32 -625.00 211,502.92 20,544,283.24
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00
7、外币金融资产和外币金融负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
金融资产小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
117
大连友谊(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
8、年金计划主要内容及重大变化
9、其他
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
100.0 100.00 100.00 100.00
按账龄 182,687.56 19,326.68 499,871.10 28,390.99
0% % % %
100.0 100.00 100.00 100.00
组合小计 182,687.56 19,326.68 499,871.10 28,390.99
0% % % %
合计 182,687.56 -- 19,326.68 -- 499,871.10 -- 28,390.99 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
114,738.84 62.81% 5,736.94 431,922.38 86.41% 21,596.12
1 年以内小
114,738.84 62.81% 5,736.94 431,922.38 86.41% 21,596.12
计
1至2年 67,948.72 13.59% 6,794.87
2至3年 67,948.72 37.20% 13,589.74
合计 182,687.56 -- 19,326.68 499,871.10 -- 28,390.99
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
118
大连友谊(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
雅诗兰黛上海商贸有限
第三方 75,000.00 1 年以内 41.05%
公司
大连云升贸易有限公司 第三方 67,948.72 2-3 年 37.19%
莱珀妮商贸上海有限公
第三方 25,000.00 1 年以内 13.68%
司
119
大连友谊(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
大连国税局（出口退税）第三方 14,738.84 1 年以内 8.07%
合计 -- 182,687.56 -- 99.99%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
100.0 100.0
账龄组合 11,530,580.72 0.60% 717,691.54 10,682,328.13 0.48% 676,698.91
0% 0%
99.40 99.52
合并范围内 1,884,522,361.29 2,206,125,081.07
% %
99.40 100.0 100.0 100.0
组合小计 1,896,052,942.01 717,691.54 2,216,807,409.20 676,698.91
% 0% 0% 0%
合计 1,896,052,942.01 -- 717,691.54 -- 2,216,807,409.20 -- 676,698.91 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
120
大连友谊(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
10,928,630.72 94.78% 546,431.54 10,078,778.13 94.35% 219,036.47
1 年以内小计 10,928,630.72 94.78% 546,431.54 10,078,778.13 94.35% 219,036.47
2至3年 100,550.00 0.87% 20,110.00 100,550.00 0.94% 20,110.00
3至4年 500,000.00 4.33% 150,000.00 500,500.00 4.69% 150,150.00
4至5年 500.00 250.00
5 年以上 900.00 0.02% 900.00 2,500.00 0.02% 2,500.00
合计 11,530,580.72 -- 717,691.54 10,682,328.13 -- 676,698.91
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
121
大连友谊(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
沈阳星狮房地产开发有
子公司 577,153,209.08 1 年以内 30.44%
限公司
大连友谊金石谷俱乐部
子公司 448,043,969.29 1 年以内 23.63%
有限公司
大连友谊合升房地产开
子公司 410,606,549.08 1 年以内 21.66%
发有限公司
辽阳友谊商城有限公司 子公司 240,883,674.00 1 年以内 12.70%
邯郸发兴房地产开发有
子公司 143,852,388.72 1 年以内 7.59%
限公司
合计 -- 1,820,539,790.17 -- 96.02%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
沈阳星狮房地产开发有限公司 子公司 577,153,209.08 30.44%
大连友谊金石谷俱乐部有限公司 子公司 448,043,969.29 23.63%
大连友谊合升房地产开发有限公司 子公司 410,606,549.08 21.66%
辽阳友谊商城有限公司 子公司 240,883,674.00 12.70%
邯郸发兴房地产开发有限公司 子公司 143,852,388.72 7.59%
大连友谊购物广场发展有限公司 子公司 59,374,489.06 3.13%
大连富丽华大酒店 子公司 -25,000,000.00 -1.32%
大连富丽华物业管理有限公司 子公司 2,200,000.00 0.12%
大连友嘉购物有限公司 子公司 -1,408,082.06 -0.07%
沈阳友谊（铁西）购物中心有限公司 子公司 1,000,000.00 0.05%
大连保税区中免友谊航运服务有限公司 合营企业 7,000,000.00 0.37%
合计 -- 1,863,706,197.17 98.30%
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0.00 元。
122
大连友谊(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
大连富丽 97,997,71 97,997,71 97,997,71
成本法 60.00% 60.00%
华大酒店 7.61 7.61 7.61
大连友嘉
45,000,00 45,000,00 45,000,00
购物有限 成本法 90.00% 91.80%
0.00 0.00 0.00
公司
沈阳友谊
（铁西） 9,900,000 9,900,000 9,900,000
成本法 99.00% 99.00%
购物中心 .00 .00 .00
有限公司
大连友谊
购物广场 18,000,00 18,000,00 18,000,00
成本法 90.00% 99.00%
发展有限 0.00 0.00 0.00
公司
大连友谊
合升房地 90,000,00 90,000,00 90,000,00 37,800,00
成本法 90.00% 90.00%
产开发有 0.00 0.00 0.00 0.00
限公司
大连富丽
华物业管 4,500,000 4,500,000 4,500,000
成本法 100.00% 100.00%
理有限公 .00 .00 .00
司
大连中免
友谊外供 13,000,00 13,000,00 13,000,00
成本法 65.00% 65.00%
免税品有 0.00 0.00 0.00
限公司
大连友谊
金石谷俱 130,000,0 130,000,0 130,000,0
成本法 70.00% 70.00%
乐部有限 00.00 00.00 00.00
公司
河北友谊 成本法 10,000,00 10,000,00 10,000,00 100.00% 100.00%
123
大连友谊(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
发兴房地 0.00 0.00 0.00
产开发有
限公司
大连锦城
装饰装修 7,000,000 7,000,000 7,000,000
成本法 70.00% 70.00%
工程有限 .00 .00 .00
公司
沈阳星狮
房地产开 110,633,4 110,633,4 110,633,4
成本法 100.00% 100.00%
发有限公 90.00 90.00 90.00
司
邯郸发兴
房地产开 100,000,0 100,000,0 100,000,0
成本法 100.00% 100.00%
发有限公 00.00 00.00 00.00
司
辽阳友谊
50,000,00 50,000,00 50,000,00
商城有限 成本法 100.00% 100.00%
0.00 0.00 0.00
公司
沈阳友谊 10,000,00 10,000,00 10,000,00
成本法 100.00% 100.00%
商城 0.00 0.00 0.00
大连市免 4,000,000
权益法 20.00% 20.00%
税品商店 .00
大连南浦
15,000,00 15,533,12 115,718.4 15,648,84
外供食品 权益法 30.00% 30.00%
0.00 4.79 0 3.19
有限公司
大连保税
区友谊航 25,000,00 22,097,32 -37,516.8 22,059,81
权益法 50.00% 50.00%
运服务有 0.00 7.91 9 1.02
限公司
740,031,2 733,661,6 733,739,8 37,800,00
合计 -- 78,201.51 -- -- --
07.61 60.31 61.82 0.00
长期股权投资的说明
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 595,124,951.74 674,898,424.59
124
大连友谊(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其他业务收入 6,557,522.04 8,071,222.40
合计 601,682,473.78 682,969,646.99
营业成本 492,339,470.69 557,823,813.97
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商品零售/批发 589,904,702.69 492,140,032.06 667,005,051.59 555,374,291.14
餐饮、住宿 3,839,325.10 100,737.52 4,246,184.00 136,079.18
其他 1,380,923.95 98,701.11 3,647,189.00 2,313,443.65
合计 595,124,951.74 492,339,470.69 674,898,424.59 557,823,813.97
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
595,124,951.74 492,339,470.69 674,898,424.59 557,823,813.97
合计 595,124,951.74 492,339,470.69 674,898,424.59 557,823,813.97
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
大连地区 595,124,951.74 492,339,470.69 674,898,424.59 557,823,813.97
合计 595,124,951.74 492,339,470.69 674,898,424.59 557,823,813.97
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例
营业收入的说明
125
大连友谊(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 37,800,000.00 25,200,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 78,201.51 55,249.00
合计 37,878,201.51 25,255,249.00
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
大连友谊合升房地产开发有限公司 37,800,000.00 25,200,000.00 被投资单位净利润增加
合计 37,800,000.00 25,200,000.00 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
大连保税区中免友谊航运服务有限公司 -37,516.89 -194,546.74 被投资单位同比利润减亏
大连南浦外供食品有限公司 115,718.40 249,795.74 被投资单位同比利润减少
合计 78,201.51 55,249.00 --
投资收益的说明
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 27,380,667.17 27,006,419.72
加：资产减值准备 16,491.99 8,435,488.26
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,880,951.64 9,677,611.06
无形资产摊销 108,221.24 2,585,772.36
长期待摊费用摊销 2,868,116.41 2,038,833.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
3,155.00 19,778.15
填列）
126
大连友谊(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 625.00 -1,000.00
财务费用（收益以“－”号填列） 22,208,486.80 34,570,600.05
投资损失（收益以“－”号填列） -37,878,201.51 -25,255,249.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,123.00 -2,108,872.05
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -156.25 -1,149,797.13
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,733,392.13 3,959,624.78
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -223,662.52 -380,971,933.49
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 317,502,835.23 -98,873,090.20
经营活动产生的现金流量净额 337,596,799.33 -420,065,814.25
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,152,707,634.28 516,809,928.17
减：现金的期初余额 584,890,200.13 1,044,463,427.68
现金及现金等价物净增加额 567,817,434.15 -527,653,499.51
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况
单位： 元
项目 公允价值 确定公允价值方法 公允价值计算过程 原账面价值
反向购买形成长期股权投资的情况
单位： 元
项目 反向购买形成的长期股权投资金额 长期股权投资计算过程
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -119,131.72
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
-625.00
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 80,877.68
减：所得税影响额 -9,719.75
127
大连友谊(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
少数股东权益影响额（税后） -1,851.39
合计 -27,307.90 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 64,336,784.17 63,822,276.18 1,554,130,154.72 1,489,634,743.36
按国际会计准则调整的项目及金额
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 64,336,784.17 63,822,276.18 1,554,130,154.72 1,489,634,743.36
按境外会计准则调整的项目及金额
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.23% 0.181 0.181
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
4.23% 0.181 0.181
的净利润
128
大连友谊(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
129
大连友谊(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
1、载有公司代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
大连友谊(集团)股份有限公司
董事长:田益群
2014年8月12日
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