海南联合油脂科技发展股份有限公司2009 年半年度
财务报告（未经审计）
一、财务报表
资产负债表
编制单位： 海南联合油脂科技发展股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 41,491.16 37,654.09 1,200,430.65 462,256.69
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 4,444,784.90 4,444,784.90
预付款项 195,871,465.97 131,758,070.00 195,716,086.27 131,758,070.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 647,621.12 647,621.12
应收股利
其他应收款 13,861,116.22 7,210,049.93 19,825,677.23 6,404,486.93
买入返售金融资产
存货 21,288.05 21,288.05
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产 37,094.10
流动资产合计 214,240,146.30 139,005,774.02 221,892,982.32 139,272,434.74
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产2
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 125,552,518.58 125,552,518.58 126,137,833.97 126,137,833.97
投资性房地产
固定资产 81,845,444.41 142,650.59 87,297,180.34 140,603.55
在建工程 12,188,963.15 12,188,963.15
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 178,175,206.50 111,753,484.20 180,267,016.30 113,099,911.72
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,718,897.54 1,718,897.54 1,718,897.54 1,718,897.54
其他非流动资产
非流动资产合计 399,481,030.18 239,167,550.91 407,609,891.30 241,097,246.78
资产总计 613,721,176.48 378,173,324.93 629,502,873.62 380,369,681.52
流动负债：
短期借款 146,289,495.37 146,289,495.37
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 44,865,616.83 50,852,026.83
预收款项 42,020,154.48 38,000,000.00 42,020,154.48 38,000,000.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 396,726.14 187,968.14 416,998.14 191,308.14
应交税费 4,102,055.79 1,270,663.86 4,101,410.49 1,270,018.56
应付利息
应付股利
其他应付款 59,991,405.78 10,637,511.64 58,181,583.43 9,335,592.593
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债 4,802,052.04
流动负债合计 302,467,506.43 50,096,143.64 301,861,668.74 48,796,919.29
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 20,000,000.00 20,000,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 20,000,000.00 20,000,000.00
负债合计 302,467,506.43 70,096,143.64 301,861,668.74 68,796,919.29
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 323,270,000.00 323,270,000.00 323,270,000.00 323,270,000.00
资本公积 152,204,988.12 152,204,988.12 152,204,988.12 152,204,988.12
减：库存股
盈余公积 15,216,301.45 15,216,301.45 15,216,301.45 15,216,301.45
一般风险准备
未分配利润 -179,437,619.52 -182,614,108.28 -163,050,084.69 -179,118,527.34
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益
合计
311,253,670.05 308,077,181.29 327,641,204.88 311,572,762.23
少数股东权益
所有者权益合计 311,253,670.05 308,077,181.29 327,641,204.88 311,572,762.23
负债和所有者权益总计 613,721,176.48 378,173,324.93 629,502,873.62 380,369,681.52
利润表
编制单位： 海南联合油脂科技发展股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元4
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 10,000.00 69,599,158.52
其中：营业收入 10,000.00 69,599,158.52
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 15,703,291.75 2,910,250.56 90,867,419.01 2,792,599.42
其中：营业成本 0.00 74,530,155.14
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,162,799.49
销售费用 172,446.60
管理费用 9,217,707.59 2,910,303.26 7,257,929.30 3,115,670.56
财务费用 6,485,584.16 -52.70 6,089,153.01 -22,909.11
资产减值损失 -345,064.52 -300,162.03
加：公允价值变动收益
（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以
“-”号填列）
-585,315.39 -585,315.39 166,854.63 166,854.63
其中：对联营企业
和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“-”
号填列）
-16,278,607.14 -3,495,565.95 -21,101,405.86 -2,625,744.79
加：营业外收入 5,102,830.00 5,000,000.00
减：营业外支出 108,927.69 14.99 75,954.11 50,225.345
其中：非流动资产处置
损失
四、利润总额（亏损总额以
“-”号填列）
-16,387,534.83 -3,495,580.94 -16,074,529.97 2,324,029.87
减：所得税费用 -1,125,631.51 -138,266.11
五、净利润（净亏损以“-”
号填列）
-16,387,534.83 -3,495,580.94 -14,948,898.46 2,462,295.98
归属于母公司所有者
的净利润
-10,070,477.42 -3,495,580.94 -5,764,587.94 2,462,295.98
少数股东损益 -6,317,057.41 -9,184,310.52
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0312 -0.0108 -0.0178 0.0076
（二）稀释每股收益 -0.0312 -0.0108 -0.0178 0.0076
现金流量表
编制单位： 海南联合油脂科技发展股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现
金流量：
销售商品、提供劳
务收到的现金
68,022,130.87
客户存款和同业存
放款项净增加额
向中央银行借款净
增加额
向其他金融机构拆
入资金净增加额
收到原保险合同保
费取得的现金
收到再保险业务现
金净额
保户储金及投资款
净增加额6
处置交易性金融资
产净增加额
收取利息、手续费
及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增
加额
收到的税费返还
收到其他与经营活
动有关的现金
2,935,167.16 960,013.50 178,656,651.59 40,812,618.22
经营活动现金流
入小计
2,935,167.16 960,013.50 246,678,782.46 40,812,618.22
购买商品、接受劳
务支付的现金
88,024,456.14 38,000,000.00
客户贷款及垫款净
增加额
存放中央银行和同
业款项净增加额
支付原保险合同赔
付款项的现金
支付利息、手续费
及佣金的现金
支付保单红利的现
金
支付给职工以及为
职工支付的现金
281,460.02 161,075.00 2,458,370.17 131,636.50
支付的各项税费 5,174,084.77 2,587,524.65
支付其他与经营活
动有关的现金
2,126,330.74 1,216,981.10 155,377,029.18 10,330,399.23
经营活动现金流
出小计
2,407,790.76 1,378,056.10 251,033,940.26 51,049,560.38
经营活动产生
的现金流量净额
527,376.40 -418,042.60 -4,355,157.80 -10,236,942.16
二、投资活动产生的现
金流量：7
收回投资收到的现
金
取得投资收益收到
的现金
处置固定资产、无
形资产和其他长期资产
收回的现金净额
处置子公司及其他
营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活
动有关的现金
投资活动现金流
入小计
购建固定资产、无
形资产和其他长期资产
支付的现金
6,560.00 6,560.00 140,150.00
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他
营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活
动有关的现金
投资活动现金流
出小计
6,560.00 6,560.00 140,150.00
投资活动产生
的现金流量净额
-6,560.00 -6,560.00 -140,150.00
三、筹资活动产生的
现金流量：
吸收投资收到的现
金
其中：子公司吸收
少数股东投资收到的现
金8
取得借款收到的现
金
30,000,000.00
发行债券收到的现
金
收到其他与筹资活
动有关的现金
筹资活动现金流
入小计
30,000,000.00
偿还债务支付的现
金
30,000,000.00
分配股利、利润或
偿付利息支付的现金
1,679,755.89 2,593,928.25
其中：子公司支付
给少数股东的股利、利
润
支付其他与筹资活
动有关的现金
筹资活动现金流
出小计
1,679,755.89 32,593,928.25
筹资活动产生
的现金流量净额
-1,679,755.89 -2,593,928.25
四、汇率变动对现金及
现金等价物的影响
五、现金及现金等价物
净增加额
-1,158,939.49 -424,602.60 -7,089,236.05 -10,236,942.16
加：期初现金及现
金等价物余额
1,200,430.65 462,256.69 12,214,039.25 10,789,937.66
六、期末现金及现金等
价物余额
41,491.16 37,654.09 5,124,803.20 552,995.509
合并所有者权益变动表
编制单位： 海南联合油脂科技发展股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项目
实收资本
（或股本）
资本公
积
减：库
存股
盈余公
积
一般
风险
准备
未分配利
润
其
他
少数
股东
权益
所有者
权益合计
实收资本
（或股本）
资本公积
减：库
存股
盈余
公积
一般
风险
准备
未分配
利润
其
他
少数股
东权益
所有者
权益合计
一、上年年末余额
323,270,
000.00
152,204
,988.12
15,216,
301.45
-163,050,
084.69
327,641,
204.88
323,270,
000.00
152,204,
988.12
15,216,
301.45
-138,775,
328.45
26,893,
100.95
378,809,
062.07
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
323,270,
000.00
152,204
,988.12
15,216,
301.45
-163,050,
084.69
327,641,
204.88
323,270,
000.00
152,204,
988.12
15,216,
301.45
-138,775,
328.45
26,893,
100.95
378,809,
062.07
三、本年增减变动金额（减
少以“-”号填列）
-16,387,
534.83
-16,387,
534.83
-24,274,
756.24
-26,893,
100.95
-51,167,
857.1910
（一）净利润 -16,387,
534.83
-16,387,
534.83
-24,274,
756.24
-26,893,
100.95
-51,167,
857.19
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计
-16,387,
534.83
-16,387,
534.83
-24,274,
756.24
-26,893,
100.95
-51,167,
857.19
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有11
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额
323,270,
000.00
152,204
,988.12
15,216,
301.45
-179,437,
619.52
311,253,
670.05
323,270,
000.00
152,204,
988.12
15,216,
301.45
-163,050,
084.69
-26,893,
100.95
327,641,
204.8812
母公司所有者权益变动表
编制单位： 海南联合油脂科技发展股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
项目 实收资本（或
股本）
资本公积
减：库
存股
盈余公积 未分配利润
所有者权益
合计
实收资本（或
股本）
资本公积
减：库
存股
盈余公积 未分配利润所有者权益合计
一、上年年末余额
323,270,000.
00
152,204,988.
12
15,216,301.
45
-179,118,527.
34
311,572,762.
23
323,270,000.
00
152,204,988.
12
15,216,301.
45
-123,196,404.
00
367,494,885.57
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
323,270,000
00
152,204,988.
12
15,216,301.
45
-179,118,527.
34
311,572,762.
23
323,270,000.
00
152,204,988.
12
15,216,301.
45
-123,196,404.
00
367,494,885.57
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列）
-3,495,580.94 -3,495,580.94
-55,922,123.
34
-55,922,123.34
（一）净利润 -3,495,580.94 -3,495,580.94
-55,922,123.
34
-55,922,123.3413
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失
1．可供出售金融
资产公允价值变动净
额
2．权益法下被投
资单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者
权益项目相关的所得
税影响
4．其他
上述（一）和（二）
小计
-3,495,580.94 -3,495,580.94
-55,922,123.
34
-55,922,123.34
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资
本14
2．股份支付计入
所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
四、本期期末余额 323,270,000. 152,204,988. 15,216,301. -182,614,108. 308,077,181. 323,270,000. 152,204,988. 15,216,301. -179,118,527. 311,572,762.2315
00 12 45 28 29 00 12 45 34海南联合油脂科技发展股份有限公司 2009 年半年度财务报表附注
- - 16
海南联合油脂科技发展股份有限公司
2009年半年报财务报表附注
（除另有注明外，所有金额都以人民币元为单位）
附注1 公司简介
海南联合油脂科技发展股份有限公司（以下简称“本公司”）原系由中国寰岛（集团）
公司（以下简称“中国寰岛”）、中国银行海口信托咨询公司和交通银行海南分行等单位共
同发起，以定向募集方式设立的股份有限公司。1997 年1 月，经中国证监会批准发行社会
公众股3,100 万股。经历次送、配股后，2006 年10 月9 日前股本总额为25,818 万元。2001
年5 月21 日，中国寰岛将其持有本公司7,094.72 万股法人股转让给天津燕宇置业有限公
司（以下简称“天津燕宇”）后，天津燕宇持有本公司27.48%股份并成为本公司第一大股
东。2006 年9 月22 日，天津燕宇持有本公司12.48%股份计3,222.02 万股转让给北京大市
投资有限公司（以下简称“北京大市”）。2006 年10 月9 日，根据本公司2006 年第一次临
时股东大会暨相关股东会议决议，本公司用资本公积转增股本6,509 万股，变更后的股本
总额为32,327 万股。北京大市持有本公司3,222.02 万股，占股份总额的9.97%，为公司
第一大股东。2009 年4 月2 日，北京大市的实际控制人魏军先生、赵伟先生与兰州亚太工
贸集团有限公司（以下简称“兰州亚太”）签订了《北京大市投资有限公司股权转让协议》，
魏军先生将其所持有的北京大市52％的股权、赵伟先生将其所持有的北京大市48％的股权
转让给兰州亚太，兰州亚太成为本公司第一大股东——北京大市的实际控制人。因北京大
市100%股权被司法冻结，截止目前尚未办理过户（详见2009 年4 月7 日、2009 年4 月17
日披露在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网上的相关公告）。2007
年10 月18 日，天津燕宇通过二级市场减持本公司的无限售条件流通股1,615 万股，减持
后天津燕宇持有本公司2,257.7 万股份，占股本总额的6.98%，为本公司第二大股东。本
公司实际控制人兰州亚太参与了第二大股东天津燕宇所持本公司22,563,500 股有限售条
件流通股（占本公司总股本的6.98%）于2009 年5 月10 日上午10:00 在北京市朝阳区朝
阳门北大街乙12 号天辰大厦709 室的拍卖。此次拍卖由兰州亚太一致行动人兰州太华投资
控股有限公司（以下简称“兰州太华”）以7350 万元价格拍得。由于天津燕宇所持股份
22,577,000 股在2008 年已被司法冻结，故兰州太华在报告期内还未办理完毕股权过户手海南联合油脂科技发展股份有限公司 2009 年半年度财务报表附注
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续（详见2009 年5 月13 日披露在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资
讯网上的相关公告）。
本公司于2009年6月26日由海南省工商行政管理局变更注册登记，注册号：（琼企）
460000000140586，法定代表人：安双荣，地址：海口市人民大道25号，经营范围：旅游业
开发，高科技开发，商业贸易，建材、旅游工艺品、普通机械的批发、零售、代购代销、
技术服务；农业种植；水产；农副畜产品销售；农牧业的技术服务、咨询。
附注2 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部2006 年颁布的企业会计准则、应用指南和其他相关规定编制。
本公司以持续经营为基础编制财务报表。
附注3 遵循企业会计准则声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的
财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。
附注4 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
4.1 会计年度
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
4.2 记账本位币
以人民币为记账本位币。
4.3 记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
4.4 外币业务核算方法
本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即
期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，属于筹建期
间发生的计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，海南联合油脂科技发展股份有限公司 2009 年半年度财务报表附注
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按照借款费用资本化的原则进行处理；以及可供出售权益性工具的汇兑差额计入所有者权
益外，其他汇兑损益均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记
账本位币金额。与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按《企业会计准则—
借款费用》的原则处理。
4.5 现金等价物的确定标准
本公司现金等价物是指持有的期限短（不超过3个月）、流动性强、易于转换为已知金额
现金、价值变动风险很小的投资。
4.6 金融资产和金融负债的分类、确认及计量方法
4.6.1 交易性金融资产或金融负债
本公司将为了在近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负债确认为交
易性金融资产或金融负债，采用公允价值计量，公允价值的变动计入当期损益。
4.6.2 持有至到期投资
本公司将到期日固定、回收金额固定或可确定，且有明确意图和能力持有至到期的非衍
生金融资产确认为持有至到期投资。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本计量。若
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，则将其重分类
为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价
值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当
期损益。
4.6.3 可供出售金融资产
本公司将没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、持
有至到期投资的其他金融资产，作为可供出售金融资产核算，可供出售金融资产持有期间取
得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，
其公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与
该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价
值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
4.6.4 金融资产或金融负债公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的金融资产或金融负债，按活跃市场的报价确定金融资产或金融负海南联合油脂科技发展股份有限公司 2009 年半年度财务报表附注
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债的公允价值；
(2)没有活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。
4.6.5 主要金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金
融资产的账面价值逐项进行检查，若有客观证据表明该金融资产发生减值的，则计提减值
准备。
4.7 坏账核算方法
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账
款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际
利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。
对于单项金额重大应收款项，当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款
收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，
计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特
征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账
款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下各项组合计提坏账准备的比例，据此
计算当期应计提的坏账准备。
本公司坏账确认标准为：
账 龄 比例（％）
1 年以内 1
1—2 年 5
2—3 年 10
3 年以上 100
4.8 存货核算方法
本公司存货包括库存商品、原材料、低值易耗品等。其中：
存货购入按实际成本计价，发出存货按加权平均法计价；存货的盘存制度采用永续盘存
制；低值易耗品及包装物在领用时一次摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，若期末存货可变现净值低于存货成本，则按海南联合油脂科技发展股份有限公司 2009 年半年度财务报表附注
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其差额计提存货跌价准备。
4.9 长期投资核算方法
4.9.1 长期股权投资
(1) 通过在同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日，按照取得被合并
方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过在非同一控制下的企业合并取得的
长期股权投资，在合并日，按照取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
中所占份额的部分作为初始投资成本。
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，初始
投资成本还包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益
性的证券而取得的长期股权投资，按照发行权益性的证券公允价值作为初始投资成本。投
资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或
协议约定价值不公允的除外。通过非货币性资产交换、债务重组取得的长期股权投资，其
初始投资成本分别按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号
—债务重组》确定。
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大
影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核
算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
(2) 采用成本法核算的长期股权投资应当按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当
调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
投资企业确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获
得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
(3) 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成
本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调
整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的以各
项可辨认资产等公允价值为基础调整后的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的
账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他海南联合油脂科技发展股份有限公司 2009 年半年度财务报表附注
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实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务的
除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入资本公积。
4.9.2 长期债权投资
(1) 按取得时的实际成本作为初始投资成本。
(2) 长期债权投资按期计算应收利息，扣除债券投资溢价或折价摊销后的金额确认为当
期投资收益。
(3) 长期债权投资的溢价或折价在债券购入后至到期前的期间内于确认相关债券利息
收入时采用直线法摊销。
4.9.3 长期投资减值准备计提方法
在期末，按照长期投资的账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于帐面价值
的差额，计提长期投资减值准备。
4.10 投资性房地产核算方法
4.10.1 投资性房地产的种类和计量模式以及减值准备的计提依据
本公司将已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑
物等作为投资性房地产。
本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按《企业会计准则第4 号－固定
资产》或《企业会计准则第5 号－无形资产》的有关规定，按期（月）计提折旧或摊销。
4.10.2 投资性房地产减值准备的计提依据及处置
期末根据《企业会计准则第8 号－资产减值》的规定,对投资性房地产进行减值测试,
对可收回金额低于账面价值的差额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其账
面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4.11 固定资产计价和折旧方法
4.11.1 固定资产标准为：使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器、运输工具以及其
他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产、经营主要设备的物品，若单位
价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的，也作为固定资产。
4.11.2 固定资产计价：固定资产按实际购建成本入账。海南联合油脂科技发展股份有限公司 2009 年半年度财务报表附注
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4.11.3 固定资产折旧：采用直线法计提。
各类固定资产预计使用年限、预计残值率及折旧率如下：
类 别 预计残值率（%） 使用年限(年) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 4 10-40 2.4-9.6
交通工具 4 5-9 10.70-19.20
机器设备 4 5-15 6.40-19.20
办公设备 4 5-8 12.00-19.20
其他设备 4 5-8 12.00-19.20
4.12 在建工程核算方法
在建工程系指各项固定资产购建、扩建、安装工程所发生的实际支出；在建工程自达
到预定可使用状态时转入固定资产，并按规定计提折旧。
4.13 借款费用资本化的确认原则
因专门借款而发生的借款费用在同时具备资产支出已经发生、借款费用已经发生和为使
资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始等三个条件下，于发生时予以资本化。
其他借款费用于发生当期确认为费用。
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，则暂停其借款
费用资本化，将其确认为当期费用，直至购建活动重新开始。当购建固定资产达到预定可
使用状态时，停止其借款费用资本化，以后发生的借款费用于发生时确认为费用。
4.14 无形资产计价和摊销方法
4.14.1 无形资产的计价
购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资
各方确认的价值作为实际成本；接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，
或以应收债权换入无形资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为实际
成本；自行开发的无形资产并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册
费、律师费等费用，作为实际成本。
4.14.2 无形资产摊销海南联合油脂科技发展股份有限公司 2009 年半年度财务报表附注
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无形资产自取得当月起按受益年限采用直线法摊销，列入当期损益。
无形资产摊销期限：合同规定了受益年限但法律没有规定有效期限，在受益年限内分
期平均摊销；合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，在法律规定的有效年限内分
期平均摊销；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益期限和有效年限两
者之中较短者，分期平均摊销；若合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，
按不超过10年分期平均摊销。
4.15 主要类别资产减值准备确定方法
4.15.1 长期股权投资减值准备
资产负债表日，对长期股权投资逐项检查，若因被投资单位财务状况恶化等原因导致
其可收回金额低于账面价值的，按被投资单位分项计提长期股权投资减值准备。
4.15.2 固定资产减值准备
本公司期末对固定资产逐项进行检查，如果存在下列表明固定资产发生了减值迹象、
导致可收回金额低于账面价值，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固
定资产减值准备。对难以估计可收回金额的单项资产，则以该资产所属的资产组为基础确
定资产组的可收回金额。
(1)市价当期大幅下跌、其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
(2)本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在
近期发生不利于本公司的重大变化；
(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计
未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
(4)有证据表明固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏、已经或者将被闲置、终止
使用或者计划提前处置；
(5)其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。
4.15.3 在建工程减值准备
本公司期末对在建工程逐项进行检查，如果存在某项在建工程项目长期停建并且预计
在未来三年内不会重新开工及所建项目无论在性能上还是在技术上已经落后，并且给企业
带来的经济利益具有很大不确定性，以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则
对可收回金额低于账面价值的差额，按单项计提在建工程减值准备。海南联合油脂科技发展股份有限公司 2009 年半年度财务报表附注
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4.15.4 无形资产减值准备
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命，使用寿命有限的无形资产，在使用寿
命内按直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试，并计提无形
资产减值准备。
本公司期末对无形资产逐项进行检查，如果存在某项无形资产已被其他新技术等所取
代，使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响，或某项无形资产的市价在当期大
幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复，或某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然
具有部分使用价值以及其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形，则对可收
回金额低于账面价值的差额，按单项计提无形资产减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
4.16 收入确认原则
4.16.1 销售商品收入，在下列条件均能满足时予以确认：
(1)已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
(2)公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
(3)与交易相关的经济利益能够流入公司；
(4)相关的收入和成本能够可靠地计量。
4.16.2 提供劳务收入，按下列原则予以确认：
(1)在同一会计年度内开始并完成的劳务，则在劳务已完成，与提供劳务相关的经济利
益能够流入公司，相关的收入和成本能够可靠计量时确认收入。
(2)如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，则在下列情况均能满足时在资产负债表
日按完工百分比法确认相关的劳务收入：
①劳务总收入和总成本能够可靠地计量；
②与交易相关的经济利益能够流入企业；
③劳务的完成程度能够可靠地确定；
上述条件不能同时满足时，已发生的成本预期可以补偿，按已发生预期可以补偿的成本
金额确认为劳务收入，已发生成本不能得到补偿，则不确认收入，将已发生的成本确认为
当期费用。
4.16.3 资产（资金）使用费收入海南联合油脂科技发展股份有限公司 2009 年半年度财务报表附注
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资产（资金）使用费收入在下列条件均能满足时确认：
①与交易相关的经济利益能够流入企业；
②收入的金额能够可靠地计量。
4.17 所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与账面价值的差额（暂时
性差异）计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，采用与收回资
产和清偿债务预期方式相一致的税率和计税基础计量。
递延所得税资产的确认以本公司未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应
纳税所得额为限。
对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异确认相应的递延所得税资产和递延所得税
负债。但能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回
的，不予确认。
4.18 合并会计报表编制方法
4.18.1 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单
位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其
他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上，或虽不足50%但有实质
控制权的，全部纳入合并范围。
4.18.2 合并财务报表所采用的会计方法
合并财务报表系根据《企业会计准则第33 号—合并财务报表》的规定，以母公司和纳
入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的
长期股权投资后编制而成。子公司所采用的会计政策和会计处理方法与母公司一致，合并
范围内各公司间的交易和资金往来等，在合并时已予抵销。母公司在报告期内因同一控制
下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入
合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收
入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置
日的收入、费用、利润纳入合并利润表。海南联合油脂科技发展股份有限公司 2009 年半年度财务报表附注
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附注5 主要税项
税 种 税 率 计税依据
增值税 17% 应纳税收入额
消费税 5% 应纳税收入额
营业税 5% 应纳税收入额
城市维护建设税 7% 实际缴纳增值税、消费税、营业税税额
教育费附加 3% 实际缴纳增值税、消费税、营业税税额
企业所得税 18%、25% 应纳税所得额
附注6 控股子公司及合营企业
6.1 控股子公司及合营企业基本情况
公司名称 注册地址 经营范围 注册资本
本公司
投资额
直接
持股
比例
(%)
间接
持股
比例
(%)
持股
合计
(%)
天津市绿源
生态能源有
限公司
天津市西青区
新口镇工业园区
燃料乙醇等
的生产
23,179万元 11,821.29万元51 51 合并
济南固锝电
子器件有限
公司
济南市历城区临
港经济开发区（南
区）三号路6号
生产和销售二
极管、整流桥
等电子元器件
及半导体芯片
300万美元 2,400.00万元 48 48 否
北京蓝景丽
家明光家具
建材有限
公司
北京海淀区明光村
44号
在法律允许范
围内自主开展
经营活动
20,000.00万元10,000.00万元50 50 否
6.2 会计报表合并范围的变更
本报告期内合并范围未发生改变，纳入合并会计报表的子公司：天津市绿源生态能源有
限公司。海南联合油脂科技发展股份有限公司 2009 年半年度财务报表附注
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6.3 重大会计政策、会计估计和会计差错调整事项
6.3.1 公司本报告期本年未发生会计政策变更、会计估计变更及会计差错更正事项。
附注7 合并会计报表主要项目注释
7.1 货币资金
项 目 2008.12.31 2009.6.31
现 金 223,927.05 15,229.78
银行存款 976,503.60 26,261.38
合 计 1,200,430.65 41,491.16
注：由于逾期未偿还贷款，2008 年子公司-天津绿源在农行天津金信支行和交通银行
天津分行贷款被银行诉讼，公司银行存款233,563.27 元及天津绿源银行存款748,492.62
元计982,055.89 元被冻结。
2009 年4 月16 日公司收到天津市第一中级人民法院《民事裁定书》（[2009]一中执裁字
77 号），其裁定如下：解除对被执行人海南寰岛实业股份有限公司（现为海南联合油脂科
技发展有限公司）银行存款的冻结，将存款余额241,867.00 元扣划至天津市第一中级人民
法院。本裁定送达后立即生效。公司在建行海口市龙珠支行（公司基本帐户）、中行海口市
海甸支行的银行存款共计人民币241,867.00 元已被扣划至天津市第一中级人民法院，同时
解除了对公司在建行海口市龙珠支行（公司基本帐户）、中行海口市海甸支行的银行帐户冻
结。
7.2 应收票据
种 类 2008.12.31 2009.6.30
银行承兑汇票
合 计海南联合油脂科技发展股份有限公司 2009 年半年度财务报表附注
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7.3 应收账款
7.3.1 按信用风险分类
2008.12.31 2009.6.30
类 别
账面余额
占总额
比例（%）
坏账准备
金额 账面余额
占总额
比例（%）
坏账准
备金额
单项金额重大
的应收款
3,529,380.00 54.10 35,293.80 3,529,380.00 54.10 35,293.80
单项金额不重
大但按信用风
险特征组合后
该项组合风险
较大的应收款
352,021.45 5.40 352,021.45 352,021.45 5.40 352,021.45
其他不重大
应收款
2,642,476.86 40.50 1,691,778.16 2,642,476.86 40.50 1,691,778.16
合 计 6,523,878.31 100.00 2,079,093.41 6,523,878.31 100.00 2,079,093.41
本公司单项金额重大的应收账款是指在资产负债表日余额100万元以上的款项。账龄3
年以上（扣除单项金额重大部分）的应收款项的属于单项金额不重大但按信用风险特征组
合后风险较大的款项。
7.3.2 按账龄分类：
2008.12.31 2009.6.30
账 龄
金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备
一年以内 3,652,994.06 56.00 36,529.94 3,652,994.06 56.00 36,529.94
一至二年 428,861.20 6.57 21,443.06 428,861.20 6.57 21,443.06
二至三年 467,669.60 7.17 46,766.96 467,669.60 7.17 46,766.96
三年以上 1,974,353.45 30.26 1,974,353.45 1,974,353.45 30.26 1,974,353.45
合 计 6,523,878.31 100.00 2,079,093.41 6,523,878.31 100.00 2,079,093.41
7.3.3 期末欠款前五名金额合计4,982,176.98 元，占期末应收账款总额的76.37%。具体海南联合油脂科技发展股份有限公司 2009 年半年度财务报表附注
- - 29
如下：
债务人名称 年末余额 比例(%) 帐龄
天津市恒久质检技术开发有限公司 1,907,048.00 29.23 1 年以内
双庆合 （全称） 1,622,332.00 24.87 3 年以上
大港恒发饲料销售有限公司 643,029.30 9.86 1 年以内
石家庄酒精蛋白饲料有限公司 421,013.00 6.45 1 至2 年
河南南阳天冠供销公司 388,754.68 5.96 1 年以内
合 计 4,982,176.98 76.37
7.3.4 应收账款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
7.4 预付款项
2008.12.31 2009.6.30
账龄分析
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
一年以内 159,949,011.32 81.73 160,104,391.05 81.73
一至二年 11,837,979.82 6.05 11,837,979.82 6.05
二至三年 21,244,608.08 10.85 21,244,608.08 1 0.85
三年以上 2,684,487.05 1.37 2,684,487.01 1.37
合 计 195,716,086.27 100.00 195,871,465.97 100
7.4.1 预付款项中无预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
7.4.2 期末，预付账款中有预付关联方北京安捷联科技发展有限公司101,758,070.00
元，张家港保税区比尔国际贸易有限公司30,000,000.00元（详见附注9.6.1）。
7.5 其他应收款
7.5.1 按信用类别分类：海南联合油脂科技发展股份有限公司 2009 年半年度财务报表附注
- - 30
2008.12.31 2009.6.30
类 别
账面余额
占总额
比例（%）坏账准备金额 账面余额
占总额
比例（%）坏账准备金额
单项金额重大
的其他应收款
9,318,969.85 37.34 465,948.49 9,318,969.85 48.88 465,948.49
单项金额不重
大但按信用风
险特征组合后
该项组合风险
较大的其他应
收款
6,453,452.92 25.86 3,950,293.04 6,453,452.92 33.82 3,950,293.04
其他不重大其
他应收款
9,184,737.39 36.80 715,241.40 3,220,176.38 17.30 715,241.40
合 计 24,957,160.16 100.00 5,131,482.93 18,992,599.15 100.00 5,131,482.93
本公司单项金额重大的其他应收款是指在资产负债表日余额500万元以上的款项。账龄3年
以上（扣除单项金额重大部分）的应收款项的属于单项金额不重大但按信用风险特征组合后风
险较大的款项。
7.5.2 按账龄分类：
2008.12.31 2009.6.30
账 龄
金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备
一年以内 578,732.30 2.32 5,787.32 805,563.00 4.24 5,787.32
一至二年 12,341,898.28 49.45 617,094.91 6,150,506.57 32.38 617,094.91
二至三年 5,439,996.48 21.80 558,307.66 5,439,996.48 28.64 558,307.66
三年以上 6,596,533.10 26.43 3,950,293.04 6,596,533.10 34.74 3,950,293.04
合 计 24,957,160.16 100.00 5,131,482.93 18,992,599.15 100.00 5,131,482.93
7.5.3 期末欠款前五名金额合计16,762,322.98 元（未减坏账准备），占期末其他应收海南联合油脂科技发展股份有限公司 2009 年半年度财务报表附注
- - 31
款总额88.26%。具体如下：
债务人名称 期末余额 比例(%) 帐龄
天津中敖生物科技有限公司 9,318,969.85 49.07 1-2 年
天津市中敖饲料有限公司 3,235,598.15 17.04 2-3 年
天津港保税区德宇制冷电子有限公司 1,840,000.00 9.69 3 年以上
天津市唐华酒业销售有限公司 1,217,754.98 6.41 3 年以上
天津吉盛畜牧业有限公司 1,150,000.00 6.05 1-2 年
合 计 16,762,322.98 88.26
7.5.4 其他应收款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
7.6 存 货
2008.12.31 2009.6.30
类 别
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
原材料 21,288.05 21,288.05
库存商品
合 计 21,288.05 21,288.05
7.7 长期股权投资
7.7.1长期股权投资
项 目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.6.30
成本法核算 12,600.00
权益法核算： 126,137,833.97 126,137,833.97
其中：投资成本 186,080,199.61 186,080,199.61
损益调整 -59,942,365.64 585,315.39 -60,527,681.03
长期股权投资合计 126,150,433.97 126,150,433.97
长期投资减值准备 12,600.00
长期股权投资 126,137,833.97 585,315.39 125,552,518.58海南联合油脂科技发展股份有限公司 2009 年半年度财务报表附注
- - 32
7.7.2 按成本法核算的联营投资列示如下：
单 位 名 称 投资期限 2008.12.31 2009.6.30 期初减值准备 净值
三亚地产 12,600.00 12,600.00 12,600.00
合 计 12,600.00 12,600.00 12,600.00
7.7.3 按权益法核算的联营投资列示如下：
(1) 投资成本
投 资 成 本
被投资单位
2008.12.31 比例
本期
增加
本期
减少
2009.6.30 比例
汉鼎光电(内蒙古)
有限公司
62,080,199.61 33.92% 62,080,199.61 33.92%
济南固锝电子器件
有限公司
24,000,000.00 48.00% 24,000,000.00 48.00%
北京蓝景丽家明光
家具建材有限公司
100,000,000.00 50.00% 100,000,000.00 50.00%
合 计 186,080,199.61 186,080,199.61
注：因天津绿源逾期未归还借款被农行天津金信支行起诉，本公司承担连带担保责任，
公司所持北京蓝景丽家明光家具建材有限公司50%股权于2008年被天津一中院查封。截止本
报告期，公司所持北京蓝景丽家明光家具建材有限公司50%股权继续被天津一中院查封（详
见附注10.1、10.2）。
(2) 损益调整
本年增加 本年减少
被投资单位名称 2008.12.31 本年投
资收益
已宣
告利
小计本年投资损失
其他
转出
小计
2009.6.30
汉鼎光电(内蒙古)
有限公司
-62,080,199.61 -62,080,199.61海南联合油脂科技发展股份有限公司 2009 年半年度财务报表附注
- - 33
北京蓝景丽家明光
家具建材有限公司
-100,435.10 -100,435.10
济南固锝电子器件
有限公司
2,238,269.07
585,315.39 585,315.39 1,652,953.68
合 计 -59,942,365.64 585,315.39 585,315.39 -60,527,681.03
7.8 固定资产及累计折旧
项 目 2008.12.31 本年增加 本年减少 2009.6.30
固定资产原值
房屋及建筑物 56,375,642.10 56,375,642.10
交通工具 1,177,488.67 587,188.67 590,300.00
机器设备 91,823,972.03 91,823,972.03
办公设备 617,737.72 6,560.00 624,297.72
其他设备
合 计 149,994,840.52 6,560.00 587,188.67 149,414,211.85
累计折旧
房屋及建筑物 9,240,101.63 934,490.64 10,174,592.27
交通工具 742,128.42 119,723.99 378,307.53 483,544.88
机器设备 45,680,938.95 4,162,428.42 49,843,367.37
办公设备 425,045.83 32,771.74 457,817.57
其他设备
合 计 56,088,214.83 5,249,414.79 378,307.53 60,959,322.09
固定资产净值 93,906,625.69 88,454,889.76
固定资产减值准备 6,609,445.35 6,609,445.35
固定资产净额 87,297,180.34 81,845,444.41海南联合油脂科技发展股份有限公司 2009 年半年度财务报表附注
- - 34
注：(1) 房屋建筑物中子公司天津市绿源生态能源有限公司的房产证号为天津市西青
字第110019471 号面积为 22,408.69 平方米之房产已抵押给天津银行营业部。
（2）由于天津绿源已经停产且逾期债务较多，存在大额诉讼，厂区和设备已停止
使用，主要资产已经被查封和冻结。
7.9 在建工程
项 目 2008.12.31 本年增加本年转入固定资产数其他减少2009.6.30
零星工程 1,116,064.50 1,116,064.50
GMP 工程 4,895,909.69 4,895,909.69
污水工程 3,946,735.70 3,946,735.70
排水工程 2,230,253.26 2,230,253.26
合 计 12,188,963.15 12,188,963.15
注：在建工程为天津绿源发生，由于天津绿源已停产，上述工程已停工。
7.10 无形资产
项 目 原始金额 2008.12.31
本年
增加
本年
转出
本年摊销 累计摊销 2009.6.30
剩余摊销
年限
土地使
用权
219,487,731.99 191,952,161.05 2,091,809.80 29,627,380.74 189,860,351.25
44—47.5
年
无形资
产减值
准备
11,767,843.01 11,767,843.01
小 计 219,487,731.99 180,184,318.04 2,091,809.80 29,627,380.74 178,092,508.24
其 他 99,927.50 82,698.26 82,698.26
合 计 219,587,659.49 180,267,016.30 2,091,809.80 29,627,380.74 178,175,206.50
注：土地使用权中土地证号为西青单国用（2002 更）字第058 号土地使用权112,157.90 平
方米已抵押给天津银行营业部；海南联合油脂科技发展股份有限公司 2009 年半年度财务报表附注
- - 35
7.11 递延所得税资产
项 目 2008.12.31 2009.6.30
1、坏帐准备 1,621,363.52 1,621,363.52
2、存货跌价准备
3、固定资产减值准备 3,150.00 3,150.00
4、无形资产减值准备 94,384.02 94,384.02
合 计 1,718,897.54 1,718,897.54
注：根据天津绿源的经营状况，预计未来年度可抵扣暂时性差异无法转回，故不再确
认递延所得税资产。
7.12 资产减值准备
项 目 2008.12.31 本年增加 本年转回 本年转销 2009.6.30
一、坏账准备合计 7,210,576.34 7,210,576.34
其中：应收账款 2,079,093.41 2,079,093.41
其他应收账款 5,131,482.93 5,131,482.93
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、可持有至到期投资减值准备
五、长期投资减值准备 12,600.00 12,600.00
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 6,609,445.35 6,609,445.35
八、在建工程减值准备
九、无形资产减值准备 11,767,843.01 11,767,843.01
7.13 短期借款
7.12.1 分类海南联合油脂科技发展股份有限公司 2009 年半年度财务报表附注
- - 36
借款类别 2008.12.31 2009.6.30
保证借款 65,289,495.37 65,289,495.37
抵押借款 45,000,000.00 45,000,000.00
保证和抵押借款 36,000,000.00 36,000,000.00
合 计 146,289,495.37 146,289,495.37
7.12.2 逾期借款明细
贷款单位 贷款金额 月利率 到期日 贷款资金用途 逾期未偿还原因
农业银行天津分行
金信支行 27,589,495.37 5.58‰ 2006 年6 月11 日 流动资金 资金困难
交通银行天津分行 7,700,000.00 4.8675‰ 2004 年9 月22 日 流动资金 资金困难
天津银行营业部 45,000,000.00 6.581‰ 2008 年8 月28 日 流动资金 资金困难
天津银行营业部 36,000,000.00 6.63‰ 2007 年12 月11 日流动资金 资金困难
浦发银行浦泰支行 30,000,000.00 2008 年3 月12 日 流动资金 资金困难
合计 146,289,495.37
注：1、农行天津分行金信支行和交行天津分行逾期不归还贷款，已起诉，本公司因为
其提供担保，承担连带责任，也同时被诉；详见附注10
2、保证借款中，由本公司及天津燕宇置业有限公司为本公司的子公司天津市绿源
生态能源有限公司提供的保证借款为35,289,495.37元，已逾期且已被起诉，本公司因为其
提供担保，承担连带责任，也同时被诉。详见附注10
3、同时天津燕宇置业有限公司单独为本公司的子公司天津市绿源生态能源有限公
司提供的保证借款为30,000,000.00元。
4、抵押借款系子公司天津市绿源生态能源有限公司贷款4,500万元，由天津市绿
源生态能源有限公司以房产和土地提供抵押担保。
5、保证和抵押借款3,600万元系天津燕宇置业有限公司为子公司天津市绿源生态
能源有限公司提供连带责任担保及天津市中敖食品有限公司以其房产和土地使用权抵押
担保。海南联合油脂科技发展股份有限公司 2009 年半年度财务报表附注
- - 37
7.14 应付账款
项 目 2008.12.31 2009.6.30
应付账款 50,852,026.83 44,865,616.83
7.13.1 主要为天津绿源应付的采购款等，其中涉及多项诉讼。
7.13.2 期末余额无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
7.15 预收款项
项 目 2008.12.31 2009.6.30
预收款项 42,020,154.48 42,020,154.48
合 计 42,020,154.48 42,020,154.48
7.14.1 预收账款中有预收北京和谐源生物技术有限公司股权转让款款3800万元。
7.14.2 期末余额无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
7.16 应付职工薪酬
项 目 2008.12.31 本期增加额 本期支付 2009.6.30
一、工资、奖金、津贴和补贴 271,345.37 261,188.02 278,120.02 254,413.37
二、职工福利费 145,652.77 3,340.00 142,312.77
合 计 416,998.14 261,188.02 281,460.02 396,726.14
由于天津绿源自2008 年6 月开始停产并不再发放职工工资，自2008 年6 月开始陆续有
职工开始向法院起诉或者向劳动争议仲裁部门提出劳动仲裁，该部分诉讼已经在2008 年底
及2009 年初全部判决，涉及金额为152,071.60 元。判决结果全部为天津绿源应当支付其所
拖欠的职工工资及福利费，由于天津绿源目前仍处于停产状态并且无恢复生产的迹象，与劳
资有关的诉讼很有可能继续产生。海南联合油脂科技发展股份有限公司 2009 年半年度财务报表附注
- - 38
7.17 应交税费
项 目 2008.12.31 2009.6.30
增值税 1,895,533.85 1,895,533.85
消费税 1,159,345.25 1,159,345.25
营业税 849,500.00 849,500.00
城市维护建设税 277,337.54 277,337.54
企业所得税 -330,420.89 -330,420.89
个人所得税 135.00 780.30
教育附加费 118,858.94 118,858.94
副食品价格调节基金 99,996.15 99,996.15
防洪税 31,124.65 31,124.65
合 计 4,101,410.49 4,102,055.79
7.18 其他应付款
项 目 2008.12.31 2009.6.30
其他应付款 58,181,583.43 59,991,405.78
前五名明细：
债权人名称 期末余额 比例(%)
天津市中博畜牧业有限公司 20,000,000.00 33.34
天津德弗尔商贸有限公司 4,876,434.25 8.13
天津燕宇置业有限公司 6,735,466.00 11.23
天地控股有限公司 3,300,000.00 5.50
寰岛南方实业有限公司 2,641,600.54 4.40
合计 37,553,500.79 62.60
期末余额中应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东北京大市投资有限公司
74,090.00 元，应付股东天津燕宇置业有限公司6,735,466.00 元。海南联合油脂科技发展股份有限公司 2009 年半年度财务报表附注
- - 39
7.19 股 本
本次变动增减（+，-）
项 目 2008.12.31
发行配股转增其他小计
2009.6.30
一、有限售条件股份 54,942,100.00 54,942,100.00
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 54,942,100.00 54,942,100.00
其中：境内法人持股 54,783,700.00 54,783,700.00
境内自然人持股 158,400.00 158,400.00
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 268,327,900.00 268,327,900.00
1、人民币普通股 268,327,900.00 268,327,900.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 323,270,000.00 323,270,000.00
7.20 资本公积
项 目 2008.12.31 本年增加 本年减少 2009.6.30
股本溢价 138,253,311.10 138,253,311.10
其他资本公积 13,951,677.02 13,951,677.02
合 计 152,204,988.12 152,204,988.12
7.21 盈余公积
项 目 2008.12.31 本年增加 本年减少 2009.6.30
法定盈余公积金 15,216,301.45 15,216,301.45
合 计 15,216,301.45 15,216,301.45海南联合油脂科技发展股份有限公司 2009 年半年度财务报表附注
- - 40
7.22 未分配利润
项 目 2008.12.31 2009.6.30
净利润 -24,274,756.24 -16,387,534.83
加：年初未分配利润 -138,775,328.45 -163,050,084.69
减：提取法定盈余公积金
年末未分配利润 -163,050,084.69 -179,437,619.52
7.23 营业收入及营业成本
2008.6.30 2009.6.30
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务收入 69,599,158.52 74,530,155.14
化工(酒精类产品） 69,599,158.52 74,530,155.14
其他业务收入 10,000.00
其中：其他 10,000.00
合 计 69,599,158.52 74,530,155.14 10,000.00
7.24 营业税金及附加
项 目 2008.6.30 2009.6.30
消费税 2,711,892.57
其 他 450,906.92
合 计 3,162,799.49
计缴标准见附注5
7.25 财务费用
项 目 2008.6.30 2009.6.30
利息支出 6,082,335.10 6,485,295.18
减：利息收入 -28,797.33 4,138.56
手 续 费 6,817.91 288.98
合 计 6,089,153.01 6,485,584.16海南联合油脂科技发展股份有限公司 2009 年半年度财务报表附注
- - 41
7.26 资产减值损失
项 目 2008.6.30 2009.6.30
产减值损失 -345,064.52
合 计 -345,064.52
7.27 投资收益
项 目 2008.6.30 2009.6.30
股权投资收益 166,854.63 -585,315.39
债权投资收益
合 计 166,854.63 -585,315.39
7.28 营业外收入
项 目 2008.6.30 2009.6.30
补偿收入
赔偿收入
罚款收入
资金占用费
其 他 5,102,830.00
合 计 5,102,830.00
7.29 营业外支出
项 目 2008.6.30 2009.6.30
诉讼费
预计负债
其他 75,954.11 108,927.69
合 计 75,954.11 108,927.69海南联合油脂科技发展股份有限公司 2009 年半年度财务报表附注
- - 42
7.30 收到的其他与经营活动有关的现金2,935,167.16 元主要为往来款。
7.31 支付的其他与经营活动有关的现金2,126,330.74 元主要为往来款。
7.32 将净利润调节为经营活动的现金流量
项 目 2008.6.30 2009.6.30
净利润 -5,764,587.94 -10,070,477.42
加：少数股东损益 -9,184,310.52 -6,317,057.41
加：资产减值准备
固定资产折旧 5,314,221.23 5,249,414.79
无形资产摊销 2,091,809.80 2,091,809.80
待摊费用减少（减：增加） -37,094.10
预提费用增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 108,912.70
固定资产报废损失
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用 6,089,153.01 6,489,433.74
投资损失 (减：收益) -166,854.63 585,315.39
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）
递延所得税负债增加 (减少以“-”号填列)
存货的减少 (减：增加)
经营性应收项目的减少(减：增加) -8,936,883.89 1,821,281.23
经营性应付项目的增加(减：减少) 6,202,295.14 605,837.68
其他
经营活动产生的现金流量净额 -4,355,157..80 527,376.40
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产海南联合油脂科技发展股份有限公司 2009 年半年度财务报表附注
- - 43
项 目 2008.6.30 2009.6.30
3、现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的期末余额 5,124,803.20 41,491.16
减：货币资金的期初余额 12,214,039.25 1,200,430.65
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -7,089,236.05 -1,158,939.49
附注8 母公司会计报表主要项目注释
8.1 其他应收款
8.1.1 按信用风险分类
2008.12.31 2009.6.30
类 别
账面余额
占总额
比例（%）
坏账准备
金额
账面余额
占总额
比例（%）
坏账准备
金额
单项金额重大
的其他应收款
单项金额不重
大但按信用风
险特征组合后
该项组合风险
2,558,300.60 37.45 55,140.72 2,558,300.60 33.50 55,140.72
其他不重大其
他应收款
4,273,063.38 62.55 371,736.33 5,078,626.38 66.50 371,736.33
合 计 6,831,363.98 100 426,877.05 7,636,926.98 100.00 426,877.05
本公司单项金额重大的其他应收款是指在资产负债表日余额500万元以上的款项。
8.1.2 账龄分析及百分比海南联合油脂科技发展股份有限公司 2009 年半年度财务报表附注
- - 44
2008.12.31 2009.6.30
账龄
金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备
一年以内 23,000.00 0.34 230.00 828,563.00 10.85 230.00
一至二年 1,160,000.00 16.98 58,000.00 1,160,000.00 15.19 58,000.00
二至三年 3,085,063.38 45.16 308,506.33 3,085,063.38 40.40 308,506.33
三年以上 2,563,300.60 37.52 60,140.72 2,563,300.60 33.56 60,140.72
合 计 6,831,363.98 100.00 426,877.05 7,636,926.98 100.00 426,877.05
8.1.3 无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
8.2 长期投资
项 目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.6.30
成本法核算 39,423,082.02 39,423,082.02
权益法核算： 126,137,833.97 585,315.39 125,552,518.58
其中：投资成本 124,000,000.00 124,000,000.00
损益调整 2,137,833.97 585,315.39 1,552,518.58
长期股权投资合计 165,560,915.99 585,315.39 164,975,600.60
长期投资减值准备 39,423,082.02 39,423,082.02
长期股权投资净值 126,137,833.97 125,552,518.58
(1) 按成本法核算的投资列示如下：
单 位 名 称 投资期限 2008.12.31 2009.6.30 减值准备 净 值
三亚地产 12,600.00 12,600.00 12,600.00
天津市绿源生态
能源有限公司
39,410,482.02 39,410,482.02 39,410,482.02
合 计 39,423,082.02 39,423,082.02 39,423,082.02
(2) 按权益法核算的投资列示如下：海南联合油脂科技发展股份有限公司 2009 年半年度财务报表附注
- - 45
(A) 投资成本
投 资 成 本
被投资单位
2008.12.31 比例 本期增加本期减少2009.6.30 比例
汉鼎光电(内蒙古)有限公司62,080,199.61 33.92% 62,080,199.61 33.92%
济南固锝电子器件有限公司24,000,000.00 48.00% 24,000,000.00 48.00%
北京蓝景丽家明光家具建材
有限公司
100,000,000.00 50.00% 100,000,000.00 50.00%
合 计 186,080,199.61 186,080,199.61
(B) 损益调整
本期增加 本期减少
被投资单位名称 2008.12.31 本期投资
收益
已宣
告股
利
小计本期投资损失
其他
转出
小计
2009.6.30
汉鼎光电(内蒙古
)有限公司
-62,080,199.61 -62,080,199.61
北京蓝景丽家明
光家具建材有限
公司
-100,435.10 -100,435.10
济南固锝电子器
件有限公司
2,238,269.07 585,315.39 1,652,953.68
合 计 -59,942,365.64 585,315.39 -60,527,681.03
8.3 预计负债
项 目 2008.12.31 2009.6.30
预计负债 20,000,000.00 20,000,000.00
天津绿源逾期中国农业银行天津分行金信支行本金及利息28,524,514 元、交通银行天
津分行贷款本金770 万元，利息3,594,162.60 元（截止到2008 年6 月21 日），本公司对
以上银行贷款本金及利息、罚息所承担的连带责任已经进入司法程序，2008年计提预计负债海南联合油脂科技发展股份有限公司 2009 年半年度财务报表附注
- - 46
2000万元（详见附注10）。
附注9 关联方关系及其交易
9.1 存在控制关系的关联方
关联方名称 注册地址 主营业务 与本企业关系
经济性质
或类型
法定
代表人
北京大市投资有限公司 北京市 投资 本公司第一大股东 有限责任公司 赵伟
天津市绿源生态能源有限公司 天津市 燃料乙醇生产子公司 有限责任公司 孟晖
9.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 2008.12.31 本年增加数 本年减少数 2009.6.30
北京大市投资有限公司 5,000.00 万元 5,000.00 万元
天津市绿源生态能源有限公司 23,179.00 万元 23,179.00 万元
9.3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
2008.12.31 本年增加 本年减少 2009.6.30
企业名称
金 额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金 额 比例(%)
北京大市投资有限公司 32,220,200.00 9.97 32,220,200.00 9.97
天津市绿源生态能源
有限公司
118,212,900.00 51.00 118,212,900.00 51.00
9.4 不存在控制关系的关联方关系
企业名称 与本企业关系
济南固锝电子器件有限公司 本公司的联营企业
天津燕宇置业有限公司 本公司第二大股东
北京蓝景丽家明光家具建材有限公司 本公司的合营企业
北京安捷联科技发展有限公司 本公司原实际控制人控制企业
汉鼎光电(内蒙古)有限公司 参股公司
9.5 关联交易
9.5.1 本公司、天津燕宇置业有限公司为子公司天津市绿源生态能源有限公司保证借
款7,700,000.00元(期限为2003年10月29日至2004年9月22日，已逾期且涉及司法诉讼，详海南联合油脂科技发展股份有限公司 2009 年半年度财务报表附注
- - 47
见附注10.3)提供保证担保。
9.5.2 本公司、天津燕宇置业有限公司为子公司天津市绿源生态能源有限公司保证借
款27,589,495.37元(期限为2005年6月24日至2006年6月11日，已逾期且涉及司法诉讼，详
见附注10.1，10.2)提供保证担保。
9.5.3 天津燕宇置业有限公司为子公司天津市绿源生态能源有限公司银行借款
36,000,000.00元(期限为2007年12月14日至2008年12月11日)提供抵押担保（同时天津市中
敖食品有限公司以土地使用权和房产担保）。
9.5.4 2007年3月13日，天津燕宇置业有限公司为本公司之子公司天津市绿源生态能源
有限公司银行借款30,000,000.00元(期限为2007年3月13日至2008年3月12日)提供保证担
保。
9.6 关联方往来款项
9.6.1 预付账款
企业名称 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.6.30
北京安捷联科技发展有限公司 101,758,070.00 101,758,070.00
合 计 101,758,070.00 101,758,070.00
本公司用北京安捷联科技发展有限公司（以下简称“安捷联”）归还的增资款本金人
民币11,450万元和资金占用费人民币6,240,519.85元，以及退还本公司支付的履约保证金
人民币800万元,于2008年5月20日与张家港保税区比尔国际贸易有限公司（以下简称“张家
港比尔”）签署了《购销合同》，购买棕榈油3,000吨，单价每吨10,000元，合计货款金额
3,000万元，已全部付清，本公司于2008年6月26日与安捷联签署了《产品购销合同》，购
买棕榈油8,000吨，单价每吨10,300元，合计货款金额8,240万元，已全部付清，本公司于
2008年9月2日与安捷联签署了《产品购销合同》，购买棕榈油6,800吨，单价每吨7,350元，
合计货款金额4,998万元，已支付货款1,935.8万元。
截止本报告期末,北京安捷联应偿还本公司货款人民币13,175.807万元债务（含张家港
比尔应归还的货款3,000万元）。公司2008年股东大会和第五届董事会2009年第十次临时会
议通过，同意兰州亚太履行代安捷联偿还本公司13,175.807万元债务的承诺.。2009年6月30
日, 兰州亚太将代偿资金时间调整为2009年8月15日,并愿意承担从2009年5月31日起至2009
年6月30日的金额为10000万元的同期银行存款利息给本公司，愿意承担从2009年7月1日起至
实际完成代偿资金事宜前的金额为13,175.807万元的同期银行存款利息，作为给本公司的经海南联合油脂科技发展股份有限公司 2009 年半年度财务报表附注
- - 48
济补偿。截止本报告期末，公司财务已完成2009年5月31日起至2009年6月30日占用资金利息
的计缴工作。
9.6.2 其他应付款
企业名称 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.6.30
兰州亚太工贸集团公司 1,737,550.00 1,737,550.00
北京大市投资有限公司 74,090.00 74,090.00
合 计 74,090.00 1,737,550.00 1,811,640.00
附注10 或有事项
10.1 本公司控股子公司天津绿源与中国农业银行天津分行金信支行（以下简称“金信
支行”）于2005年6月24日签订了借款合同，借款金额为人民币4,480万元，本公司、本公司
第二大股东天津燕宇及原控股子公司天津市中敖食品有限公司（以下简称“天津中敖”）为
该笔借款提供了连带责任担保。由于本公司控股子公司天津绿源未支付贷款利息，且在农行
金信支行的借款也已经逾期，截止本报告期内，该借款余额为人民币27,289,495.37 元。金
信支行于2008 年6 月6 日向天津市第一中级人民法院（以下简称“天津一中院”）提出了
诉讼请求。金信支行诉天津绿源、天津中敖、本公司、天津燕宇借款合同纠纷一案，天津一
中院于2008年6月10日出具民事裁定书（[2008]一中民二初字第93号）。天津一中院已冻结
本公司银行存款233,563.27元，并查封寰岛大厦A3区HK114312 号，查封寰岛花园D2
HK018832、D3 HK018828、D5 HK018824、D6HK018830，寰岛广场霞飞阁16A HK066792。公司
所持北京蓝景丽家明光家具建材有限公司50%股权已被天津一中院查封。
2009年4月16日，本公司收到天津一中院《民事裁定书》（[2009]一中执裁字77 号），
其裁定如下：解除对被执行人海南联合油脂科技发展股份有限公司银行存款的冻结，将存款
余额241867 元扣划至天津市第一中级人民法院。本裁定送达后立即生效。经询问银行工作
人员获悉，公司在建行海口市龙珠支行（公司基本帐户）、中行海口市海甸支行的银行存款
共计人民币241,867.00元已被扣划至天津一中院，同时解除了对公司在建行海口市龙珠支行
（公司基本帐户）、中行海口市海甸支行的银行帐户冻结。
10.2 天津绿源与农行金信支行于2005年6月24日签订了关于以上借款的《抵押合同》，
抵押合同约定天津绿源用其名下的房产和土地使用作为抵押物，抵押物暂作价人民币8,075.9
万元，其最终价值以抵押权实现时实际处理抵押物的净收入为准。
10.3 交行天津分行于2003年10月29日在天津市和平区滨江道32 号签订编号贷字海南联合油脂科技发展股份有限公司 2009 年半年度财务报表附注
- - 49
A101F03006 号借款合同。天津绿源向交行天津分行借款1,980万元，同时，本公司、天津燕
宇为天津绿源提供担保。由于天津绿源未按期全部履行偿还贷款,截止到2008年6月21日，尚
欠贷款本金770万元，利息3,594,162.6元，本公司、天津燕宇也未履行保证责任。交行天津
分行依法向天津市第二中级人民法院（以下简称“天津二中院”）提出诉讼，请求依法维护
其合法权利，追偿天津绿源、本公司、天津燕宇偿还贷款权利至全部清偿贷款本息时止。
2008年12月18日，交行天津分行与天津绿源、本公司、天津燕宇四方达成调解意愿。
因天津绿源、本公司、天津燕宇未按规定履行生效的民事调解书确定的给付义务，交行
天津分行于2009年2月16日向天津二中院提出强制执行的申请。天津二中院裁定：冻结、扣
划天津绿源、本公司、天津燕宇存款人民币11,422,689.10元（含执行费78,744元）及利息
或查封、扣押其相应的等值资产。即日起自动履行，逾期不履行，依法强制执行。
本公司为上述或有事项计提预计负债2,000万元。
附注11 承诺事项
截止2008年12月31日，北京安捷联应偿还本公司货款人民币13,175.807万元债务（含张
家港比尔应归还的货款3,000 万元）。北京安捷联2008年12月23日向本公司承诺，于2009年6
月30日之前以现金或以经本司同意的并经审计、评估的等值的资产偿还上述债务与债务清偿
前所产生的资金占用费。并保证公司的此项应收账款不发生贬值。
2009年4月2日，兰州亚太通过协议受让本公司第一大股东北京大市的股权，成为本公司
第一大股东的投资人。为了解决上述资金占用问题，兰州亚太于2009年3月31日同北京大市、
北京安捷联三方共同签订了《债务偿还协议》，约定兰州亚太代替北京安捷联向本公司偿还
占用资金及资金占用费，为此，兰州亚太于2009年4月3日承诺，在未来三个月时间内，兰州
亚太将以现金或资产的方式，代北京安捷联归还其对本公司的占用资金。计划将于2009年6
月30日之前以现金或以经本公司同意的并经审计、评估的等值的资产代北京安捷联偿还
13,175.807万元债务，并保证2009年5月30日前兰州亚太代为还款金额不少于10,000万元。
2009年6月26日,兰州亚太承诺代偿资金时间由2009年6月30日调整为2009年8月15日,并承担
占用资金至付讫前的银行同期存款利息.
附注12 资产负债表日后事项
12.1 截止2009年6月30日，于2004年9月22日到期的短期借款中,有子公司天津绿源向交海南联合油脂科技发展股份有限公司 2009 年半年度财务报表附注
- - 50
行天津分行的贷款770万元(不含利息和罚息)逾期尚未归还(,详见附注10.3)。
12.2 截止2009年6月30日，于2006年6月11日到期的短期借款中,有子公司天津绿源向农
行天津分行金信支行的贷款27,589,495.37元(不含利息和罚息)逾期尚未归还（详见附注
10.1，10.2）。
2009年4月17日，本公司收到天津市第一中级人民法院《民事裁定书》，裁定解除对本公
司银行存款的冻结，将存款余额241,867.00元扣划至天津市第一中级人民法院。公司在建行
海口市龙珠支行（公司基本帐户）、中行海口市海甸支行的银行存款共计人民币241,867.00
元已被扣划至天津市第一中级人民法院。
12.3 本公司于2007年6月27日将所持有的参股公司——汉鼎光电（内蒙古）有限公司
33.92%的股权以人民币3,800万元的价格转让给北京和谐源生物技术有限公司，截至半年报披
露日本公司所持汉鼎光电（内蒙古）有限公司33.92%的股权尚未办理完过户手续。
12.4 2009年4月3日，本公司收到公司第一大股东北京大市以传真形式发出的《北京大
市投资有限公司股权转让协议》，北京大市的股东魏军先生、赵伟先生与兰州亚太于2009年4
月2日签订了《北京大市投资有限公司股权转让协议》。根据该协议相关约定：经三方友好协
商，魏军先生将其持有的北京大市52%股权和赵伟先生将其持有的北京大市48%股权转让给兰
州亚太，兰州亚太同意受让上述股权，转让金额为人民币壹元整；股权转让款在股权转让协
议签署后即支付；且该协议特别约定：兰州亚太不承担股权过户前北京大市所有债权和债务
及一切经济纠纷；待上述股权过户手续办理完毕后，兰州亚太将持有北京大市100%的股权，
成为公司第一大股东的实际控制人。
12.5 2009 年4 月24 日，本公司第三大股东海南省中行（原名中国银行海口信托咨
询公司）将其持有的本公司股票10,352,000 股（占本公司总股本3.20%）通过大宗交易转
让给了兰州亚太。
12.6 2009 年5 月10 日，本公司实际控制人兰州亚太参与了第二大股东天津燕宇置业
有限公司所持本公司22,563,500 股有限售条件流通股（占本公司总股本的6.98%）拍卖。此
次拍卖由兰州亚太一致行动人兰州太华投资控股有限公司以7350 万元拍得（目前尚未过户，
正在办理之中）。
附注13 其他重要事项
13.1 为消除汉鼎光电（内蒙古）有限公司股权转让事项中可能影响交易合法有效的重海南联合油脂科技发展股份有限公司 2009 年半年度财务报表附注
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大不确定因素，本公司于2009年2月与广东科德律师事务所签订《民事委托代理合同》，委
托广东科德律师事务所代理诉讼，且授权委托广东科德律师事务所有关律师为本公司的诉
讼代理人，拟通过司法途径进行裁定过户。截止2009年6月30日，该股权转让事项仍未办理
完成。
13.2 本公司股东北京大市持有本公司有限售条件流通股股份32,220,200股，占本公司
总股本的9.97％；北京大市已将所持本公司股份32,220,200股质押给浙江绍兴昕欣纺织有
限公司。
13.3 本公司股东天津燕宇持有本公司股份22,577,000 股， 其中有限售流通股
22,563,500 股已于2009年5月10日被兰州亚太一致行动人兰州太华投资控股有限公司拍得；
无限售条件流通股13500股被司法冻结。
附注14 其他财务指标
14.1 根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号
的要求，本公司净资产收益率和每股收益如下：
报告期利润
全面摊薄净
资产收益率(%)
加权平均净资
产收益率(%)
基本每股收益
(元/股)
稀释每股
收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润 -3.24 -3.15 -0.0312 -0.0312
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
-3.20 -3.12 -0.0308 -0.0308
14.2 非经常性损益
项 目 金 额
收取的资金占用费
其他各项营业外收入、支出净额 -108’927.69
合 计 -108’927.69
海南联合油脂科技发展股份有限公司
董事长:安双荣
二○○九年八月十三日
