海南联合油脂科技发展股份有限公司
HAINAN UNITED OILS & TECHNOLOGIES
DEVELOPMENT CO.,LTD.
股票代码：000691
2009 年半年度报告
二〇〇九年八月十三日2
海南联合油脂科技发展股份有限公司
2009 年半年度报告
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在
虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员声明对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性
无法保证或存在异议。
所有董事均已出席审议本年度报告的董事会会议。
公司半年度财务报告未经审计。
本公司董事长安双荣先生、总经理梁德根先生、财务总监王金玉女士声明：保证半
年度报告中财务报告的真实、完整。
目 录
第一节 公司基本情况----------------------------------------------------------------------03
第二节 主要财务数据和指标-------------------------------------------------------------04
第三节 股本变动和主要股东持股情况-------------------------------------------------04
第四节 董事、监事、高级管理人员情况----------------------------------------------07
第五节 董事会报告-------------------------------------------------------------------------08
第六节 重要事项----------------------------------------------------------------------------10
第七节 财务报告（未经审计）----------------------------------------------------------193
第一节 公司基本情况
一、公司的法定中文名称：海南联合油脂科技发展股份有限公司
公司的法定英文名称： HAINAN UNITED OILS & TECHNOLOGIES DEVELOPMENT CO.,LTD.
二、公司法定代表人：安双荣
三、公司董事会秘书：安双荣（代）
联系地址：海南省海口市金贸中路一号半山花园1768 室
电 话：0898-68528293
传 真：0898-68528695
电子信箱：an000691@163.com
四、公司注册地址：海南省海口市人民大道25 号
公司办公地址：海南省海口市金贸中路一号半山花园1768 室
邮政编码：570125
公司电子信箱：hdsy@hq.cninfo.net
五、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》
登载公司年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处
六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：*ST 联油
股票代码：000691
七、其它相关资料
公司变更注册登记日期：2009 年6 月26 日
公司变更注册登记地点：海南省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：460000000140586
税务登记号码：460100201263595
组织机构代码：20126359-5
公司聘请的会计师事务所名称：北京五联方圆会计师事务所有限公司
办公地址：北京市崇文区崇文门外大街9 号新世界正仁大厦8 层4
第二节 主要财务数据和指标
一、主要财务数据和指标
单位：（人民币）元
二、非经常性损益项目
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 0
其他各项营业外收入、支出净额 -108,927.69
合 计 -108,927.69
第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、 股本变动情况
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
项目
数量 比例 发行新送股公积金转股其他小计 数量 比例
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 613,721,176.48 629,502,873.62 -2.5%
所有者权益（或股东权益） 311,253,670.05 327,641,204.88 -5%
每股净资产 0.9628 1.0135 -5%
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）
营业利润 -16,278,607.14 -21,101,405.86 -22.86%
利润总额 -16,387,534.83 -16,074,529.97 1.95%
净利润 -10,070,477.42 -5,764,587.94 74.7%
扣除非经常性损益后的净利润 -9,961,549.73 -10,791,463.83 -7.69%
基本每股收益 -0.0312 -0.0178 75.28%
稀释每股收益 -0.0312 -0.0178 75.28%
净资产收益率 -3.24% -1.76% -1.48%
经营活动产生的现金流量净额 527,376.40 -4,355,157.80 -112.11%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.0016 -0.0135 -111.85%5
一、有限售条件股份 54,791,800 16.95 54,791,800 16.95%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 54,783,700 16.95 54,783,700 16.95%
其中：境内法人持股 54,783,700 16.95 54,783,700 16.95%
境内自然人持
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持
5、高管股份 8,100 8,100
二、无限售条件股份 268,478,200 83.05 268,478,200 83.05%
1、人民币普通股 268,478,200 83.05 268,478,200 83.05%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 323,270,000 100.0 323,270,000 100.00%
二、截止2009 年6 月30 日，持有本公司股份的股东总户数为43739 户。
三、前十名股东及前十名流通股股东持股情况表（截止2009 年6 月30 日）
单位：股
股东总数 43739 户
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例持股总数
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结
的股份数量
北京大市投资有限公司 境内非国有法人 9.97% 32,220,200 32,220,200 32,220,200
天津燕宇置业有限公司 境内非国有法人 6.98% 22,577,000 22,563,500 22,577,000
兰州亚太工贸集团有限公司 境内非国有法人 3.49% 11,283,817 0 0
交通银行海南分行 国有法人 2.30% 7,450,000 0 0
曹芸 境内自然人 0.84% 2,717,000 0 0
沈阳市新海达机电化工有限公司 境内非国有法人 0.59% 1,920,000 0 0
刘联民 境内自然人 0.43% 1,395,100 0 0
宁波创新投资咨询中心 境内非国有法人 0.43% 1,376,000 0 0
常翠贤 境内自然人 0.42% 1,351,600 0 0
曾建强 境内自然人 0.40% 1,290,000 0 0
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量股份种类
兰州亚太工贸集团有限公司 11,283,817 人民币普通股
交通银行海南分行 7,450,000 人民币普通股6
曹芸 2,717,000 人民币普通股
沈阳市新海达机电化工有限公司 1,920,000 人民币普通股
刘联民 1,395,100 人民币普通股
宁波创新投资咨询中心 1,376,000 人民币普通股
常翠贤 1,351,600 人民币普通股
曾建强 1,290,000 人民币普通股
彭涛 1,172,091 人民币普通股
时代胜恒科技有限公司 1,000,000 人民币普通股
上述股东关联关系
或一致行动的说明
公司第一大股东北京大市投资有限公司与前10名股东及前10
名无限售条件股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股
东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知以上
无限售条件股东之间是否存在关联关系，未知以上无限售条件股
东与上述前10名股东之间是否存在关联关系，也未知以上无限售
条件股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
中规定的一致行动人。
四、主要股东持股情况及质押情况说明
报告期内，持有本公司5％以上股份的股东为北京大市投资有限公司（以下简称“北
京大市”）和天津燕宇置业有限公司（以下简称“天津燕宇”）。
2009 年4 月2 日，本公司第一大股东——北京大市（该公司持有本公司3222.02 万股
股份，占本公司总股本的9.97％）的实际控制人魏军先生、赵伟先生与兰州亚太工贸集团
有限公司（以下简称“兰州亚太”）签订了《北京大市投资有限公司股权转让协议》，魏
军先生将其所持有的北京大市52％的股权、赵伟先生将其所持有的北京大市48％的股权
转让给兰州亚太，兰州亚太成为本公司第一大股东——北京大市的实际控制人。因北京大
市持有本公司的3222.02 万股股份和北京大市100%股权被司法冻结，截止目前尚未办理过
户（详见2009 年4 月7 日、2009 年4 月17 日披露在《中国证券报》、《证券时报》、《上海
证券报》和巨潮资讯网上的相关公告）。
2、天津燕宇报告期内持有本公司股份22,577,000 股，占本公司总股本的6.98％，其
中：有限售条件流通股22,563,500 股和无限售条件流通股13,500 股，为本公司第二大股
东。
本公司实际控制人兰州亚太参与了第二大股东天津燕宇所持本公司22,563,500 股有
限售条件流通股（占本公司总股本的6.98%）于2009 年5 月10 日上午10:00 在北京市朝7
阳区朝阳门北大街乙12 号天辰大厦709 室的拍卖。此次拍卖由兰州亚太一致行动人兰州
太华投资控股有限公司（以下简称“兰州太华”）以7350 万元价格拍得。由于天津燕宇
所持股份22,577,000 股在2008 年已被司法冻结，故兰州太华在报告期内还未办理完毕股
权过户手续（详见2009 年5 月13 日披露在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》
和巨潮资讯网上的相关公告）。
五、公司控股股东与实际控制人情况
2009年4月2日，本公司第一大股东——北京大市变为兰州亚太，兰州亚太成为本公司
实际控制人。（详见2009年4月7日和2009年4月17日披露在《中国证券报》、《证券时报》、《上
海证券报》及巨潮资讯网上的相关公告）。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内，董事、监事、高级管理人员持有公司股票变动情况
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况没有变动。
二、报告期内，公司发生董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况
1、经公司2009 年4 月1 日以通讯方式召开的第五届董事会2009 年第五次临时会议
和2009 年4 月18 日召开的2009 年第一次临时股东大会审议通过，同意邢骁先生、赵伟
先生、张大放先生、杨承明先生、董志强先生辞去董事职务，选举安双荣先生、冼乃斌先
生、胡志军先生、蒋毅先生、王建先生担任董事。
2、经公司于2009 年4 月24 日召开的第五届董事会第2009 年第六次临时会议审议通
过，同意陈勇先生辞去董事长职务，选举安双荣先生为公司董事长、法定代表人；同意赵
伟先生辞去公司总经理职务，聘请梁德根先生担任公司总经理；同意张大放先生辞去公司
财务总监职务，聘请王金玉女士担任公司财务总监。
3、经公司2009 年5 月21 日以通讯方式召开的第五届董事会2009 年第九次临时会议
审议通过，同意董事会秘书王艳女士因个人原因请假，根据《公司董事会议事规则》第七
十四条规定，由董事长安双荣先生代行董事会秘书职责，直至公司正式聘任董事会秘书。
4、公司于2009 年5 月31 日收到公司董事冼乃斌先生递交的《辞职报告》。因工作变
动原因，申请辞去公司董事职务。
5、公司于2009 年6 月5 日收到公司董事王建先生、蒋毅先生以传真形式递交的《辞
职报告》。因工作变动原因，申请辞去公司董事职务。
6、经公司2009 年6 月12 日召开的2008 年年度股东大会审议通过，同意席海波先生、8
明云成先生辞去独立董事职务，选举刘钊先生、蔡文浩先生担任独立董事。
上述事项已分别刊登在2009 年4 月3 日、4 月25 日、5 月23 日、6 月3 日、6 月9
日、6 月13 日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网上。
第五节 董事会报告
一、总体经营情况
由于本公司控股子公司天津市绿源生态能源有限公司（以下简称“天津绿源”）2008
年10 月已停产，本报告期内无主营业务收入。本报告期计提的固定资产折旧525.01 万元，
无形资产摊销212.89 万元，计提天津绿源短期借款利息648.94 万元,其他正常费用242.41
万元，报告期内净利润为-1,638.75 万元，比上年同期增加1.33%。
二、2009 年主要工作计划
2009 年4 月，公司董事和公司经营班子人员发生了较大的变动，针对公司没有主营业
务和没有主营收入的严峻现状，公司新的董事会及经营班子，为确保公司的生存，为确保
公司经营工作的正常开展，为使公司具有持续经营发展及盈利能力，对2009 年的主要工
作做了以下安排：
1、解决生存问题
2009 年公司面临空前困难，首先面临的是完成资产重组、寻求新主营业务和消除退市
风险的生存问题。
（1）积极推进公司的重组，督促重组方兰州亚太代偿北京安捷联科技发展有限公司
（以下简称“北京安捷联”）占用公司的巨额资金，制定出重组方案，要求其按承诺注入
资金或优质资产。
（2）按公司在2009 年4 月15 日承诺“至少三个月内不再策划重大资产重组事项的
承诺”，在此承诺期限后，经监管部门批准后，实施公司的资产重组，确保重组的资产，
经具有上市公司从业资格的审计、评估机构审计、评估后，权属明晰、资产等值、资产优
质。
（3）根据资产重组的结果，尽快确定公司核心主营业务，增加经营收入。
（4）待公司主营业务确定后，采取有效措施，开展经营活动，力争2009 年盈利，消
除公司股票退市的风险，为公司的持续经营和发展创造条件。
2、解决遗留问题9
（1）针对中喜会计师事务所对公司2008 年报就公司向北京蓝景丽家明光家具建材有
限公司(以下简称“蓝景丽家”)投资事宜无法表示的意见，为维护公司和全体股东的利益，
公司董事会已授权公司经营班子，委托会计师事务所、律师事务所介入审计和调查，并提
出切实可行的处置方案。对此，董事会将加强监督，积极协助，在诉讼时效期内完成实施。
（2）针对中喜会计师事务所对公司2008 年报就北京安捷联占用公司资金事宜无法表
示的意见，公司董事会和股东大会作出了同意兰州亚太代为偿还安捷联占用公司的经营性
资金，经审计具体金额为人民币131,758,070.00 元，如兰州亚太在2009 年6 月30 日前
不能如期履行《承诺函》的承诺内容，公司董事会将采取相应的措施，保证该债权的安全
和保值，股东大会已授权董事会及公司经营班子，及时办理相关《债务偿还协议》暨关联
交易的具体事宜。第五届董事会第十次会议审议同意兰州亚太履行代北京安捷联向本公司
偿还13,175.807 万元债务的承诺，拟用兰州同创嘉业房地产开发有限公司和兰州亚太资
产管理有限公司的经审计、评估的等值的经本公司同意的资产代为偿还。其完成代偿资金
的时间从2009 年6 月30 日调整为2009 年8 月15 日。亚太工贸愿意承担从2009 年5 月
31 日起至2009 年6 月30 日的金额为10,000 万元的同期银行存款利息给本公司，愿意承
担从2009 年7 月1 日起至实际完成代偿资金事宜前的金额为13,175.807 万元的同期银行
存款利息，作为给本公司的经济补偿。并责成公司经营班子做好同期银行存款利息的计算
和收缴工作。目前此项工作正在进行全面准备工作。
上述事项已分别刊登在5 月23 日、6 月13 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海
证券报》和巨潮资讯网上。
(3)公司于2008 年5 月20 日与张家港保税区比尔国际贸易有限责任公司（以下简称
“张家港比尔）签署了《购销合同》，购买棕榈油3000 吨，单价每吨10000 元，公司已
全部付清货款3000 万元，但张家港比尔未交付棕榈油给公司。
为维护公司和全体股东的利益，公司第五届董事会2009 年第9 次临时会议已同意授
权公司经营班子委托律师介入调查取证，制定出切实可行的处置方案，尽快收回公司向张
家港比尔预付的3000 万元购货款，收回的相关购货款归本公司所有。对此，董事会将加
强监督，积极协助，在诉讼时效期内完成实施。
(4)针对中喜会计师事务所对公司2008 年报就子公司天津绿源停产等事宜无法表示的
意见，公司董事会已授权公司经营班子委托会计师事务所及律师事务所介入调查，提出可
行的处置方案。对此，董事会将加强监督，积极协助，在诉讼时效期内完成实施。
(5)针对中喜会计师事务所对公司2008 年报就公司向子公司天津绿源贷款提供担保事
宜无法表示的意见，公司董事会已授权公司经营班子委托律师事务所向有关法院了解案件10
执行情况，以及其他连带担保方偿债能力情况后，提供相关资料，由公司经营班子制定切
实可行的处置方案。对此，董事会将加强监督，积极协助，在诉讼时效期内完成实施。
3、解决管理中的问题
(1)、逐步建立健全公司机构，逐步配备各类工作人员，逐步开展公司的各项管理工
作。
(2)、进一步建立健全公司的各项规章制度，坚持规范、透明的原则，使公司逐步走
上规范化、标准化、程序化的经营、管理和决策的路子。
(3)、采取既保证公司正常运作，又降低运作成本的原则，想方设法降低成本。如2008
年度股东大会通过的改聘会计师事务所的议案，就是本着有从业资质的前提下，经过竞价
改聘了2009 年度审计机构，审计费用由2008 年度的55 万元降到2009 年度的25 万元。
(4)、启用公司新印章
为确保公司印章（包括公司公章、公司合同章、公司董事会章、公司法人代表章、公
司财务专用章，以下简称“公司印章”）在管理和使用中的统一、严格和安全，杜绝公司
印章在管理、使用过程中的法律和经济风险。公司已按第五届董事会2009 年第9 次临时
会议决定启用了全套公司新印章。
(5)、实施了2009 年度投资者关系管理工作计划
公司已按第五届董事会2009 年第9 次临时会议通过的开展2009 年度投资者关系管理
工作议案，正在认真开展此项工作。
三、报告期内经营情况分析
1、主营业务的范围及其经营情况
报告期内，公司无主营业务。
四、报告期内投资情况分析
1、公司在报告期内无募集资金的使用或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内
的情况。
2、公司在报告期内无非募集资金投资项目。
第六节 重要事项
一、公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》和中国证
监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，健全公司内部控制制度，规范公11
司运作，认真履行信息披露义务。报告期内，公司陆续修订了《公司章程》、《董事会议事
规则》、《内部管理制度》，制定了《投资者关系管理工作计划》、《财务管理制度》、《员工
管理考核办法》等规章制度。
二、利润分配方案及公积金转增股本方案执行情况
1、根据公司2008 年年度股东大会决议，公司在报告期内未实施利润分配及公积金转
增股本方案。
2、经公司董事会决定，公司2009 年半年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股
本。
三、重大诉讼、仲裁事项
本公司为控股子公司天津绿源借款合同提供连带责任担保而引发的诉讼事项
1、2003年10月29日，原告交通银行股份有限公司天津分行（简称：交行天津分行）
与被告天津绿源（为本公司控股子公司）签订编号贷字A101F03006 号《借款合同》；合
同约定：交行天津分行向天津绿源提供人民币贷款1980 万元。同时为了保证借款合同履
行，交行天津分行与被告海南寰岛实业股份有限公司（现更名为海南联合油脂科技发展股
份有限公司，简称：本公司）签订编号保字A101F03006-1《保证合同》；与被告天津燕宇
（为本公司第二大股东）签订编号保字A101F03006-2《保证合同》。本公司及天津燕宇为
上述贷款提供连带责任保证。合同约定后，天津绿源未能按期全部履行偿还贷款，至今拖
欠原告贷款本金770 万元，利息3,594,162.6 元（截止到2008年6月21日），本公司、天
津燕宇也未履行保证责任。交行天津分行依法向天津市第二中级人民法院（以下简称：天
津二中院）提起诉讼，请求依法维护原告合法权利，原告追偿被告偿还贷款权利至被告全
部清偿贷款本息时止。（具体内容详见公司于2008 年10 月24 日披露的相关公告。）
2009年2月24日，本公司收到天津二中院《民事裁定书》（[2009]二中执字第0048号），
具体内容为：申请执行人交行天津分行与被执行人天津绿源、本公司、天津燕宇借款合同
纠纷一案，本院作出的（2008）二中民二初字第97号民事调解书，现已发生法律效力。因
三被执行人未按规定履行生效的民事调解书确定的给付义务，申请执行人交行天津分行于
2009年2月16日向本院提出强制执行的申请，请求冻结、扣划三被执行人银行存款人民币
11,422,689.10元（含执行费78744元）及利息或查封、扣押其相应的等值资产。依照《中
华人民共和国民事诉讼法》第二百一十七条、第二百一十八条、第二百二十条、第二百二
十九条之规定，裁定如下：冻结、扣划被执行人天津绿源、本公司、天津燕宇存款人民币
11,422,689.10元（含执行费78744元）及利息或查封、扣押其相应的等值资产。
同时收到天津二中院出具给本公司的《执行通知书》（[2009]二执通字第0048 号），12
具体内容为：本公司与交行天津分行借款合同纠纷一案，经本院作出（2008）二中民二初
字第97 号民事调解书，已经发生了法律效力，因本公司未按规定履行法律文书确定的义
务，权利人于2009年2月16日向本院申请执行。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二
百二十条、第二百二十九条的规定，通知本公司在即日起自动履行，逾期不履行，依法强
制执行。（详见公司于2009年2月26日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》
和巨潮资讯网披露的相关公告）
2、2009年3月26日,本公司收到海口市中级人民法院（简称：海口中院）于2009 年3
月23 日出具的《应诉通知书》（[2009]海中法民一初字第11 号）。海口海甸房地产开发
总公司于2009 年3 月18 日向海口中院递交了《民事起诉状》及相关资料。《民事起诉状》
的内容如下：
依法请求位于海口市美兰区海甸四东路1 号的寰岛大厦（原名“寰金大厦”）A3区写
字楼（房产证号：HK114312；面积：14254 平方米；价值：￥59,866,800.00），位于海
口市美兰区海甸四东路的寰岛花园四栋别墅D2（房产证号：HK018832；面积：908.31 平
方米；价值：￥3,545,924.16）、D3（房产证号：HK018828；面积：908.31 平方米；价
值：￥3,545,924.16）、D5（房产证号：HK018824；面积：908.31 平方米；价值：
￥3,545,924.16）、D6（房产证号：HK018830；面积：908.31平方米；价值：￥3,545,924.16）
的房产归原告所有。（以上房产价值共计￥74,050,496.64）
1996 年8 月15 日，原告和被告签订了《商品房转让合同》，被告将其名下的寰岛大
厦全部53905.804 平方米（含A3 区写字楼）的房产及11458.4 平方米的土地使用权，以
总价款￥214,510,613.20 元转让给原告。同日，双方又同时签订了《商品房转让合同》
及《土地使用权转让合同》，约定被告将其所有的寰岛花园别墅24295.79 平方米的房产
（含D2、D3、D5、D6）以总价款￥94,847,650.00 元转让给原告。以上两项交易价款共计
￥309,358,263.20 元。2000 年2 月21 日，原告、被告与中国寰岛集团公司三方签订《协
议书》，约定原告以债权转让的方式将原告对中国寰岛集团公司享有的￥309,358,263.20
元债权转让给被告，并以此项债权抵充原告购买被告所有的寰岛大厦、寰岛花园别墅全部
房产及土地使用权应支付的转让价款，视为原告已经全部付清了寰岛大厦、寰岛花园别墅
全部房产及土地使用权应支付的转让价款。2000年2月29日，三方在资金调拨确认单上盖
章，对以债权抵充购买寰岛大厦、寰岛花园别墅全部房产及土地使用权应支付的转让价款
再次予以确认。
2000年12月22日，海口市地方税务局审核通过了原、被告双方之间的关于寰金大厦、
寰岛花园别墅全部房产及土地使用权应转让的税务核定。2001年5月8日，被告向原告出具13
了10张总额共计￥94,847,650.00元的销售不动产专用发票。在上述合同及协议签订之时，
寰岛大厦及寰岛花园工程尚在建设中，双方无法办理过户手续。在上述合同及协议签订后，
被告将寰岛大厦已完工部分和土地均交付给了原告，双方约定未完工部分待完工后交付。
此后，由于被告无力继续完成工程的施工建设，工程曾被海口市城市规划局列为代为处置
停缓建工程项目。此后，原、被告双方协商由原告负责出资继续对寰岛大厦和寰岛花园未
完工部分进行施工。2003年12月1日，原告与海南荣基建筑工程有限公司签订了《建筑工
程施工合同》，由原告将寰岛大厦A3 写字楼的后续建设施工及装修工程承包给了海南荣
基建筑工程有限公司，并支付了全部的工程款￥15,459,667.55元。工程竣工后，双方于
1996年8月15日签订的两份《商品房转让合同》中约定转让的寰岛大厦、寰岛花园中的大
部分房产均已办理了相关过户手续。目前，因为被告自身的诸多原因，还有寰岛大厦A3 区
写字楼，寰岛花园四栋别墅D2、D3、D5和D6的房产均未过户到原告名下，但上述没有过户
的房产至今均一直在由原告实际占有、使用，并负责缴纳物业管理费、办理相关行政许可
等日常经营管理事宜。2008年7月15日，被告在《上海证券报》上刊登诉讼公告，在披露
的信息中承认：被告1996年已将上诉房产转让给原告，但因房产建设施工未完成，后因原
告出资完成施工建设并协助其办理了房产证，因被告自身原因导致上述房产一直未能过户
给原告，上述没有过户的房产实际所有权属原告的事实。综上，原告认为，原告1996年与
被告签订房产及土地使用权转让合同主体适格，内容合法，应属有效合同；原告从被告处
购买了寰岛大厦和寰岛花园的全部房产及土地使用权，并已经付清全部价款，应为上述财
产的合法权利人。虽然寰岛大厦A3区写字楼、寰岛花园四栋别墅D2、D3、D5、D6的产权一
直未过户到原告名下，但系当时因项目未竣工，无法办理过户手续。项目竣工后，又因为
被告自身的诸多原因，上述房屋一直不能过户给原告。原告从1996年起至今一直都对寰岛
大厦和寰岛花园实际占用、使用，并负责日常经营管理，因此上述没有过户的房产应归原
告所有。根据《民法通则》第七十二条第二款之规定及《合同法》第一百三十三条之规定，
原告应为上述房产的所有人。为保护原告的合法权利，根据《物权法》第三十三条及我国
民事诉讼法之相关规定向法院提起诉讼，请求人民法院支持原告的所有诉讼请求，依法确
认寰岛大厦A3区写字楼，寰岛花园四栋别墅D2、D3、D5、D6 的房产归原告所有。
根据《应诉通知书》（[2009]海中法民一初字第11号），海口中院已经受理海口海甸
房地产开发总公司诉本公司商品预售合同纠纷一案。（详见公司于2009年3月27日《中国
证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网披露的相关公告）
3、2009年3月31日，本公司收到海口市中级人民法院（简称：海口中院）于2009年3
月30日出具的《合议庭通知书》和《传票》（[2009]海中法民一初字第11号）。海口海甸14
房地产开发总公司于2009年3月26日向海口中院递交了《增加诉讼请求申请》。《增加诉
讼请求申请书》的内容如下：
增加诉讼请求：依法请求位于海口市美兰区海甸四东路的寰岛花园两栋别墅D1（房产
证号：HK018840；面积：908.31 平方米；价值：￥3,545,924.16）、D4（房产证号：HK018826；
面积：908.31 平方米；价值：￥3,545,924.16）的房产归申请人所有。（以上房产价值
共计￥7,091,848.32）事实和理由：除原告起诉状中的事实外，需补充的事实有：原告与
被告双方于1996 年8 月15 日签订的两份《商品房转让合同》中涉及的寰岛大厦、寰岛花
园中的房产，除了原告在起诉状中主张的寰岛大厦A3 区写字楼HK114312），寰岛花园四
栋别墅D2（HK018832）、D3（HK018828）、D5（HK018824）、D6（HK018830）的房产没有
过户到原告名下外，寰岛花园的两栋别墅D1（HK018840）、D4（HK018826）的房产没有过
户到原告名下，以上两栋别墅同样一直由原告实际占用、使用，并负责日常经营管理。因
此，寰岛花园的两栋别墅D1（HK018840）、D4（HK018826）的房产同样应归原告所有。根
据《民法通则》第七十二条第二款之规定及《合同法》第一百三十三条之规定，原告应为
上述房产的所有人。为保护原告的合法权利，根据《物权法》第三十三条及我国民事诉讼
法之相关规定向法院提出增加诉讼请求的申请，请求法院支持原告的所有诉讼请求。（详
见公司于2009年4月1日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网披
露的相关公告）
4、2009年6月20日，本公司收到天津二中院《民事裁定书》（<2009>二中执异字第0020
号），具体内容如下：“本院查明，2008年10月15日，交行天津市分行与海南油脂公司、
绿源生态公司、燕宇置业公司借款合同纠纷一案，交行天津市分行向本院提出诉讼。在诉
讼中，依据交行天津分行提出财产保全申请，2008年10月29日，本院查封了海南寰岛实业
股份有限公司（现海南油脂公司）名下位于海南省海口市美兰区海甸四东路寰岛花园两栋
别墅（D1房产证号：HK018840）、（D4房产证号：HK018826）。2008年12月17日本院作出
（2008）二中民二初字第97号民事调解书，已发生法律效力。因被执行人未履行法律文书
确定义务，权利人交行天津分行于2009年2月16日向本院申请执行。本院认为，在诉讼中
依法查封异议人名下的房产符合法律规定，异议人所称被查封标的物为案外人海口海甸岛
房地产开发总公司所有，依据不足，且案外人海口海甸岛房地产开发总公司也未对此标的
物主张权利。因此，依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百零二条之规定，裁定如下：
驳回异议。如不服裁定，可以自本裁定送达之日起十日内，向天津市高级人民法院申请复
议”。（详见公司于2009年6月24日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和
巨潮资讯网披露的相关公告）15
四、重大资产收购、出售及企业合并事项
本报告期无重大资产收购、出售及企业合并事项。
五、重大关联交易
1、报告期内，公司因购销商品劳务形成的日常关联交易。
因公司控股子公司天津绿源已停产，本报告期内无购销商品劳务形成的日常关联
交易。
2、报告期内，公司无因资产收购、出售形成的重大关联交易。
3、报告期内，公司无因债权、债务往来及担保发生的重大关联交易。
4、报告期内，公司未发生其他重大关联交易。
六、重大合同及履行情况
1、报告期内，公司没有发生或以前期间发生延续到报告期的重大托管、承包、租赁
其他公司资产或其他公司托管、承包的事项。
2、报告期内或以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项
单位：（人民币）万元
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
报告期内担保发生额合计
报告期内担保余额合计（A）
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计
报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 3,528.95
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 3,528.95
担保总额占公司净资产的比例 11.34%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的
金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70％的被担
保对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
3、报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。
七、报告期内，公司或持有公司5%以上（含5%）的股东没有发生或以前期间发生但
延续到报告期内对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。16
八、报告期内，公司未发生证券投资等事项。
九、报告期内，公司未持有其他上市公司股权，没有参股商业银行、证券公司、保险
公司、信托公司和期货公司等金融企业股权，以及参股拟上市公司等的投资情况。
十、报告期内，公司严格按照深圳证券交易所《上市公司公平信息披露指引》的要求，
公司采取由专人负责接听广大投资者的咨询电话方式。公司及相关信息披露义务人严格遵
循公平信息披露的原则，未实行差别对待政策，未向特定对象披露、透露或泄露未公开重
大信息等情况。报告期内公司没有接待调研、沟通、采访等情况。
十一、其他重大事项
1、公司股东实际控制人变更
2009 年4 月2 日，本公司第一大股东——北京大市（该公司持有本公司3,222.02 万
股股份，占本公司总股本的9.97％）的实际控制人魏军先生、赵伟先生与兰州亚太签订了
《北京大市投资有限公司股权转让协议》，魏军先生将其所持有的北京大市52％的股权、
赵伟先生将其所持有的北京大市48％的股权转让给兰州亚太，兰州亚太成为本公司第一大
股东——北京大市的实际控制人。因北京大市100%股权被司法冻结，截止目前尚未办理过
户。
上述事项已刊登在2009 年4 月7 日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和
巨潮资讯网上；另兰州亚太已于2009 年4 月17 日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海
证券报》和巨潮资讯网上披露了《详式权益变动报告书》。
2、修改《公司章程》相应条款
经公司第五届董事会2009 年第五次临时会议、第五届董事会2009 年第九次临时会议
和2009 年第一次临时股东大会、2008 年年度股东大会审议同意修改《公司章程》的相应
条款。
上述事项已分别刊登在2009 年4 月3 日、2009 年4 月21 日、2009 年5 月23 日、2009
年6 月13 日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网上。
3、公司银行帐户已解冻
公司于2009 年4 月16 日收到天津市第一中级人民法院（以下简称“天津一中院”）《民
事裁定书》（[2009]一中执裁字77 号），其裁定如下：解除对被执行人海南寰岛实业股份
有限公司（现为海南联合油脂科技发展有限公司）存款的冻结，将存款余额241867 元扣
划至天津市第一中级人民法院。本裁定送达后立即生效。同时解除对公司在建行海口市龙
珠支行（公司基本帐户）、中行海口市海甸支行的银行帐户冻结。
上述事项已刊登在2009 年4 月18 日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和17
巨潮资讯网上。
4、天津绿源长期股权投资3941 万元计入资产减值损失。
经公司第五届董事会2009 年第七次临时会议审议通过，同意采用成本法核算天津绿
源的长期股权投资3941 万元全部计入资产减值损失。
上述事项已刊登在2009 年4 月29 日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和
巨潮资讯网上。
5、第二大股东股权拍卖
本公司实际控制人兰州亚太参与了第二大股东天津燕宇所持本公司22,563,500 股有
限售条件流通股（占本公司总股本的6.98%）于2009 年5 月10 日上午10:00 在北京市朝
阳区朝阳门北大街乙12 号天辰大厦709 室的拍卖。此次拍卖由兰州亚太一致行动人兰州
太华拍得（目前尚未过户）。
上述事项已刊登在2009 年5 月13 日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和
巨潮资讯网上。
6、变更公司经营范围及修订《公司章程》相应条款
经公司第五届董事会2009 年第五次临时会议和2009 年第一次临时股东大会审议通
过，公司为进一步完善《公司章程》，结合公司实际情况和经营发展的需要，对《公司章
程》的部分条款进行修改；
第五届董事会2009 年第九次临时会议和2008 年年度股东大会审议通过，同意取消部
分需办理专业许可资质证书的经营项目，并按修订后的经营范围修订相应的《公司章程》
条款，并已报海南省工商行政管理局备案。
上述事项已分别刊登在2009 年4 月3 日、2009 年4 月21 日、2009 年5 月23 日和2009
年6 月13 日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网上。
十二、公司报告期内历次公告索引
公告编号 公告标题 刊登日期
2009-001 关于发布风险提示及整改后续情况公告 2009-01-08
2009-002 关于发布风险提示及整改后续情况公告 2009-01-13
2009-003 关于发布风险提示的公告 2009-01-22
2009-004 业绩预告公告 2009-01-22
2009-005 董事长辞职公告 2009-02-04
2009-006 董事及高管人员辞职公告 2009-02-06
2009-007 关于发布风险提示的公告 2009-02-0618
2009-008
关于对参股公司北京蓝景丽家明光家具建材有限公司股权被冻结的提示
性公告
2009-02-12
2009-009 关于发布风险提示的公告 2009-02-13
2009-010 董事辞职公告 2009-02-14
2009-011 关于发布风险提示的公告 2009-02-20
2009-012 关于公司股票实施退市风险警示的公告 2009-02-25
2009-013 诉讼进展公告 2009-02-26
2009-014 重大风险提示公告 2009-02-26
2009-015 第五届董事会2009 年第二次临时会议决议公告 2009-02-27
2009-016 临时停牌公告 2009-03-02
2009-017 第五届董事会2009 年第三次临时会议决议公告 2009-03-18
2009-018 第五届董事会2009 年第四次临时会议决议公告 2009-03-18
2009-019 股票交易异常波动公告 2009-03-18
2009-020 涉及筹划重大资产重组事项的停牌公告 2009-03-18
2009-021 致歉公告 2009-03-19
2009-022 重大重组事项进展公告 2009-03-25
2009-023 诉讼公告 2009-03-27
2009-024 重大重组事项进展公告 2009-04-01
2009-025 关于增加诉讼请求的诉讼公告 2009-04-01
2009-026 第五届董事会2009 年第五次临时会议决议公告 2009-04-03
2009-027 关于召开2009 年第一次临时股东大会的通知 2009-04-03
2009-028 关于第一大股东股权转让的提示性公告 2009-04-07
2009-029 重大重组事项进展公告 2009-04-09
2009-030 关于证券事务代表辞职的公告 2009-04-14
2009-031 关于第二大股东股权被评估的公告 2009-04-15
2009-032 关于中止筹划重大资产重组事项暨公司证券复牌公告 2009-04-16
2009-033 关于公司银行帐户解除冻结的公告 2009-04-18
2009-034 2009 年第一次临时股东大会决议公告 2009-04-21
2009-035 独立董事辞职公告 2009-04-22
2009-036 股票交易异常波动公告 2009-04-23
2009-037 第五届董事会2009 年第六次临时会议决议公告 2009-04-25
2009-038 股票交易异常波动公告 2009-04-28
2009-039 第五届董事会2009 年第七次临时会议决议公告 2009-04-29
2009-040 第五届监事会2009 年第一次临时会议决议公告 2009-04-2919
2009-041 第五届董事会2009 年第八次临时会议决议公告 2009-04-29
2009-042 2008 年年度报告摘要 2009-04-29
2009-043 股票交易异常波动及停牌公告 2009-05-04
2009-044 第二大股东股权拍卖公告 2009-05-06
2009-045 股票交易异常波动核查公告 2009-05-13
2009-046 股票交易异常波动公告 2009-05-18
2009-047 股票交易异常波动及停牌公告 2009-05-21
2009-048 第五届董事会2009 年第九次临时会议决议公告 2009-05-23
2009-049 关于召开2008 年度股东大会的通知 2009-05-23
2009-050 董事冼乃斌先生辞职的公告 2009-06-02
2009-051 股票交易异常波动核查公告 2009-06-04
2009-052 董事辞职的公告 2009-06-09
2009-053 2008 年度股东大会决议公告 2009-06-13
2009-054
第一大股东证、章未移交和兰州亚太工贸集团有限公司完成代偿资金时
间不确定的公告
2009-06-17
2009-055 诉讼进展公告 2009-06-24
2009-056 关于媒体报道的澄清公告 2009-06-24
2009-057 第五届董事会2009 年第十次临时会议决议公告 2009-06-30
第七节 财务报告（未经审计）
一、财务报表
资产负债表
编制单位： 海南联合油脂科技发展股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 41,491.16 37,654.09 1,200,430.65 462,256.69
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产20
应收票据
应收账款 4,444,784.90 4,444,784.90
预付款项 195,871,465.97 131,758,070.00 195,716,086.27 131,758,070.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 647,621.12 647,621.12
应收股利
其他应收款 13,861,116.22 7,210,049.93 19,825,677.23 6,404,486.93
买入返售金融资产
存货 21,288.05 21,288.05
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产 37,094.10
流动资产合计 214,240,146.30 139,005,774.02 221,892,982.32 139,272,434.74
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 125,552,518.58 125,552,518.58 126,137,833.97 126,137,833.97
投资性房地产
固定资产 81,845,444.41 142,650.59 87,297,180.34 140,603.55
在建工程 12,188,963.15 12,188,963.15
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 178,175,206.50 111,753,484.20 180,267,016.30 113,099,911.72
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,718,897.54 1,718,897.54 1,718,897.54 1,718,897.54
其他非流动资产
非流动资产合计 399,481,030.18 239,167,550.91 407,609,891.30 241,097,246.7821
资产总计 613,721,176.48 378,173,324.93 629,502,873.62 380,369,681.52
流动负债：
短期借款 146,289,495.37 146,289,495.37
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 44,865,616.83 50,852,026.83
预收款项 42,020,154.48 38,000,000.00 42,020,154.48 38,000,000.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 396,726.14 187,968.14 416,998.14 191,308.14
应交税费 4,102,055.79 1,270,663.86 4,101,410.49 1,270,018.56
应付利息
应付股利
其他应付款 59,991,405.78 10,637,511.64 58,181,583.43 9,335,592.59
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债 4,802,052.04
流动负债合计 302,467,506.43 50,096,143.64 301,861,668.74 48,796,919.29
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 20,000,000.00 20,000,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 20,000,000.00 20,000,000.00
负债合计 302,467,506.43 70,096,143.64 301,861,668.74 68,796,919.2922
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 323,270,000.00 323,270,000.00 323,270,000.00 323,270,000.00
资本公积 152,204,988.12 152,204,988.12 152,204,988.12 152,204,988.12
减：库存股
盈余公积 15,216,301.45 15,216,301.45 15,216,301.45 15,216,301.45
一般风险准备
未分配利润 -179,437,619.52 -182,614,108.28 -163,050,084.69 -179,118,527.34
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益
合计
311,253,670.05 308,077,181.29 327,641,204.88 311,572,762.23
少数股东权益
所有者权益合计 311,253,670.05 308,077,181.29 327,641,204.88 311,572,762.23
负债和所有者权益总计 613,721,176.48 378,173,324.93 629,502,873.62 380,369,681.52
利润表
编制单位： 海南联合油脂科技发展股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 10,000.00 69,599,158.52
其中：营业收入 10,000.00 69,599,158.52
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 15,703,291.75 2,910,250.56 90,867,419.01 2,792,599.42
其中：营业成本 0.00 74,530,155.14
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,162,799.4923
销售费用 172,446.60
管理费用 9,217,707.59 2,910,303.26 7,257,929.30 3,115,670.56
财务费用 6,485,584.16 -52.70 6,089,153.01 -22,909.11
资产减值损失 -345,064.52 -300,162.03
加：公允价值变动收益
（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以
“-”号填列）
-585,315.39 -585,315.39 166,854.63 166,854.63
其中：对联营企业
和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“-”
号填列）
-16,278,607.14 -3,495,565.95 -21,101,405.86 -2,625,744.79
加：营业外收入 5,102,830.00 5,000,000.00
减：营业外支出 108,927.69 14.99 75,954.11 50,225.34
其中：非流动资产处置
损失
四、利润总额（亏损总额以
“-”号填列）
-16,387,534.83 -3,495,580.94 -16,074,529.97 2,324,029.87
减：所得税费用 -1,125,631.51 -138,266.11
五、净利润（净亏损以“-”
号填列）
-16,387,534.83 -3,495,580.94 -14,948,898.46 2,462,295.98
归属于母公司所有者
的净利润
-10,070,477.42 -3,495,580.94 -5,764,587.94 2,462,295.98
少数股东损益 -6,317,057.41 -9,184,310.52
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0312 -0.0108 -0.0178 0.0076
（二）稀释每股收益 -0.0312 -0.0108 -0.0178 0.0076
现金流量表
编制单位： 海南联合油脂科技发展股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司24
一、经营活动产生的现
金流量：
销售商品、提供劳
务收到的现金
68,022,130.87
客户存款和同业存
放款项净增加额
向中央银行借款净
增加额
向其他金融机构拆
入资金净增加额
收到原保险合同保
费取得的现金
收到再保险业务现
金净额
保户储金及投资款
净增加额
处置交易性金融资
产净增加额
收取利息、手续费
及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增
加额
收到的税费返还
收到其他与经营活
动有关的现金
2,935,167.16 960,013.50 178,656,651.59 40,812,618.22
经营活动现金流
入小计
2,935,167.16 960,013.50 246,678,782.46 40,812,618.22
购买商品、接受劳
务支付的现金
88,024,456.14 38,000,000.00
客户贷款及垫款净
增加额
存放中央银行和同
业款项净增加额
支付原保险合同赔25
付款项的现金
支付利息、手续费
及佣金的现金
支付保单红利的现
金
支付给职工以及为
职工支付的现金
281,460.02 161,075.00 2,458,370.17 131,636.50
支付的各项税费 5,174,084.77 2,587,524.65
支付其他与经营活
动有关的现金
2,126,330.74 1,216,981.10 155,377,029.18 10,330,399.23
经营活动现金流
出小计
2,407,790.76 1,378,056.10 251,033,940.26 51,049,560.38
经营活动产生
的现金流量净额
527,376.40 -418,042.60 -4,355,157.80 -10,236,942.16
二、投资活动产生的现
金流量：
收回投资收到的现
金
取得投资收益收到
的现金
处置固定资产、无
形资产和其他长期资产
收回的现金净额
处置子公司及其他
营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活
动有关的现金
投资活动现金流
入小计
购建固定资产、无
形资产和其他长期资产
支付的现金
6,560.00 6,560.00 140,150.00
投资支付的现金
质押贷款净增加额26
取得子公司及其他
营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活
动有关的现金
投资活动现金流
出小计
6,560.00 6,560.00 140,150.00
投资活动产生
的现金流量净额
-6,560.00 -6,560.00 -140,150.00
三、筹资活动产生的
现金流量：
吸收投资收到的现
金
其中：子公司吸收
少数股东投资收到的现
金
取得借款收到的现
金
30,000,000.00
发行债券收到的现
金
收到其他与筹资活
动有关的现金
筹资活动现金流
入小计
30,000,000.00
偿还债务支付的现
金
30,000,000.00
分配股利、利润或
偿付利息支付的现金
1,679,755.89 2,593,928.25
其中：子公司支付
给少数股东的股利、利
润
支付其他与筹资活
动有关的现金
筹资活动现金流
出小计
1,679,755.89 32,593,928.2527
筹资活动产生
的现金流量净额
-1,679,755.89 -2,593,928.25
四、汇率变动对现金及
现金等价物的影响
五、现金及现金等价物
净增加额
-1,158,939.49 -424,602.60 -7,089,236.05 -10,236,942.16
加：期初现金及现
金等价物余额
1,200,430.65 462,256.69 12,214,039.25 10,789,937.66
六、期末现金及现金等
价物余额
41,491.16 37,654.09 5,124,803.20 552,995.5028
合并所有者权益变动表
编制单位： 海南联合油脂科技发展股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项目
实收资本
（或股本）
资本公
积
减：库
存股
盈余公
积
一般
风险
准备
未分配利
润
其
他
少数
股东
权益
所有者
权益合计
实收资本
（或股本）
资本公积
减：库
存股
盈余
公积
一般
风险
准备
未分配
利润
其
他
少数股
东权益
所有者
权益合计
一、上年年末余额
323,270,
000.00
152,204
,988.12
15,216,
301.45
-163,050,
084.69
327,641,
204.88
323,270,
000.00
152,204,
988.12
15,216,
301.45
-138,775,
328.45
26,893,
100.95
378,809,
062.07
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
323,270,
000.00
152,204
,988.12
15,216,
301.45
-163,050,
084.69
327,641,
204.88
323,270,
000.00
152,204,
988.12
15,216,
301.45
-138,775,
328.45
26,893,
100.95
378,809,
062.07
三、本年增减变动金额（减
少以“-”号填列）
-16,387,
534.83
-16,387,
534.83
-24,274,
756.24
-26,893,
100.95
-51,167,
857.1929
（一）净利润 -16,387,
534.83
-16,387,
534.83
-24,274,
756.24
-26,893,
100.95
-51,167,
857.19
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计
-16,387,
534.83
-16,387,
534.83
-24,274,
756.24
-26,893,
100.95
-51,167,
857.19
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额30
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额
323,270,
000.00
152,204
,988.12
15,216,
301.45
-179,437,
619.52
311,253,
670.05
323,270,
000.00
152,204,
988.12
15,216,
301.45
-163,050,
084.69
-26,893,
100.95
327,641,
204.8831
母公司所有者权益变动表
编制单位： 海南联合油脂科技发展股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
项目 实收资本（或
股本）
资本公积
减：库
存股
盈余公积 未分配利润
所有者权益
合计
实收资本（或
股本）
资本公积
减：库
存股
盈余公积 未分配利润所有者权益合计
一、上年年末余额
323,270,000.
00
152,204,988.
12
15,216,301.
45
-179,118,527.
34
311,572,762.
23
323,270,000.
00
152,204,988.
12
15,216,301.
45
-123,196,404.
00
367,494,885.57
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
323,270,000
00
152,204,988.
12
15,216,301.
45
-179,118,527.
34
311,572,762.
23
323,270,000.
00
152,204,988.
12
15,216,301.
45
-123,196,404.
00
367,494,885.57
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列）
-3,495,580.94 -3,495,580.94
-55,922,123.
34
-55,922,123.34
（一）净利润 -3,495,580.94 -3,495,580.94
-55,922,123.
34
-55,922,123.3432
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失
1．可供出售金融
资产公允价值变动净
额
2．权益法下被投
资单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者
权益项目相关的所得
税影响
4．其他
上述（一）和（二）
小计
-3,495,580.94 -3,495,580.94
-55,922,123.
34
-55,922,123.34
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入33
所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
四、本期期末余额
323,270,000.
00
152,204,988.
12
15,216,301.
45
-182,614,108.
28
308,077,181.
29
323,270,000.
00
152,204,988.
12
15,216,301.
45
-179,118,527.
34
311,572,762.23海南联合油脂科技发展股份有限公司 2009 年半年度财务报表附注
- - 34
海南联合油脂科技发展股份有限公司
2009年半年报财务报表附注
（除另有注明外，所有金额都以人民币元为单位）
附注1 公司简介
海南联合油脂科技发展股份有限公司（以下简称“本公司”）原系由中国寰岛（集团）
公司（以下简称“中国寰岛”）、中国银行海口信托咨询公司和交通银行海南分行等单位共
同发起，以定向募集方式设立的股份有限公司。1997 年1 月，经中国证监会批准发行社会
公众股3,100 万股。经历次送、配股后，2006 年10 月9 日前股本总额为25,818 万元。2001
年5 月21 日，中国寰岛将其持有本公司7,094.72 万股法人股转让给天津燕宇置业有限公
司（以下简称“天津燕宇”）后，天津燕宇持有本公司27.48%股份并成为本公司第一大股
东。2006 年9 月22 日，天津燕宇持有本公司12.48%股份计3,222.02 万股转让给北京大市
投资有限公司（以下简称“北京大市”）。2006 年10 月9 日，根据本公司2006 年第一次临
时股东大会暨相关股东会议决议，本公司用资本公积转增股本6,509 万股，变更后的股本
总额为32,327 万股。北京大市持有本公司3,222.02 万股，占股份总额的9.97%，为公司
第一大股东。2009 年4 月2 日，北京大市的实际控制人魏军先生、赵伟先生与兰州亚太工
贸集团有限公司（以下简称“兰州亚太”）签订了《北京大市投资有限公司股权转让协议》，
魏军先生将其所持有的北京大市52％的股权、赵伟先生将其所持有的北京大市48％的股权
转让给兰州亚太，兰州亚太成为本公司第一大股东——北京大市的实际控制人。因北京大
市100%股权被司法冻结，截止目前尚未办理过户（详见2009 年4 月7 日、2009 年4 月17
日披露在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网上的相关公告）。2007
年10 月18 日，天津燕宇通过二级市场减持本公司的无限售条件流通股1,615 万股，减持
后天津燕宇持有本公司2,257.7 万股份，占股本总额的6.98%，为本公司第二大股东。本
公司实际控制人兰州亚太参与了第二大股东天津燕宇所持本公司22,563,500 股有限售条
件流通股（占本公司总股本的6.98%）于2009 年5 月10 日上午10:00 在北京市朝阳区朝
阳门北大街乙12 号天辰大厦709 室的拍卖。此次拍卖由兰州亚太一致行动人兰州太华投资
控股有限公司（以下简称“兰州太华”）以7350 万元价格拍得。由于天津燕宇所持股份
22,577,000 股在2008 年已被司法冻结，故兰州太华在报告期内还未办理完毕股权过户手海南联合油脂科技发展股份有限公司 2009 年半年度财务报表附注
- - 35
续（详见2009 年5 月13 日披露在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资
讯网上的相关公告）。
本公司于2009年6月26日由海南省工商行政管理局变更注册登记，注册号：（琼企）
460000000140586，法定代表人：安双荣，地址：海口市人民大道25号，经营范围：旅游业
开发，高科技开发，商业贸易，建材、旅游工艺品、普通机械的批发、零售、代购代销、
技术服务；农业种植；水产；农副畜产品销售；农牧业的技术服务、咨询。
附注2 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部2006 年颁布的企业会计准则、应用指南和其他相关规定编制。
本公司以持续经营为基础编制财务报表。
附注3 遵循企业会计准则声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的
财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。
附注4 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
4.1 会计年度
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
4.2 记账本位币
以人民币为记账本位币。
4.3 记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
4.4 外币业务核算方法
本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即
期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，属于筹建期
间发生的计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，海南联合油脂科技发展股份有限公司 2009 年半年度财务报表附注
- - 36
按照借款费用资本化的原则进行处理；以及可供出售权益性工具的汇兑差额计入所有者权
益外，其他汇兑损益均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记
账本位币金额。与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按《企业会计准则—
借款费用》的原则处理。
4.5 现金等价物的确定标准
本公司现金等价物是指持有的期限短（不超过3个月）、流动性强、易于转换为已知金额
现金、价值变动风险很小的投资。
4.6 金融资产和金融负债的分类、确认及计量方法
4.6.1 交易性金融资产或金融负债
本公司将为了在近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负债确认为交
易性金融资产或金融负债，采用公允价值计量，公允价值的变动计入当期损益。
4.6.2 持有至到期投资
本公司将到期日固定、回收金额固定或可确定，且有明确意图和能力持有至到期的非衍
生金融资产确认为持有至到期投资。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本计量。若
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，则将其重分类
为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价
值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当
期损益。
4.6.3 可供出售金融资产
本公司将没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、持
有至到期投资的其他金融资产，作为可供出售金融资产核算，可供出售金融资产持有期间取
得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，
其公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与
该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价
值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
4.6.4 金融资产或金融负债公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的金融资产或金融负债，按活跃市场的报价确定金融资产或金融负海南联合油脂科技发展股份有限公司 2009 年半年度财务报表附注
- - 37
债的公允价值；
(2)没有活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。
4.6.5 主要金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金
融资产的账面价值逐项进行检查，若有客观证据表明该金融资产发生减值的，则计提减值
准备。
4.7 坏账核算方法
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账
款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际
利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。
对于单项金额重大应收款项，当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款
收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，
计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特
征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账
款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下各项组合计提坏账准备的比例，据此
计算当期应计提的坏账准备。
本公司坏账确认标准为：
账 龄 比例（％）
1 年以内 1
1—2 年 5
2—3 年 10
3 年以上 100
4.8 存货核算方法
本公司存货包括库存商品、原材料、低值易耗品等。其中：
存货购入按实际成本计价，发出存货按加权平均法计价；存货的盘存制度采用永续盘存
制；低值易耗品及包装物在领用时一次摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，若期末存货可变现净值低于存货成本，则按海南联合油脂科技发展股份有限公司 2009 年半年度财务报表附注
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其差额计提存货跌价准备。
4.9 长期投资核算方法
4.9.1 长期股权投资
(1) 通过在同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日，按照取得被合并
方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过在非同一控制下的企业合并取得的
长期股权投资，在合并日，按照取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
中所占份额的部分作为初始投资成本。
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，初始
投资成本还包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益
性的证券而取得的长期股权投资，按照发行权益性的证券公允价值作为初始投资成本。投
资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或
协议约定价值不公允的除外。通过非货币性资产交换、债务重组取得的长期股权投资，其
初始投资成本分别按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号
—债务重组》确定。
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大
影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核
算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
(2) 采用成本法核算的长期股权投资应当按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当
调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
投资企业确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获
得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
(3) 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成
本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调
整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的以各
项可辨认资产等公允价值为基础调整后的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的
账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他海南联合油脂科技发展股份有限公司 2009 年半年度财务报表附注
- - 39
实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务的
除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入资本公积。
4.9.2 长期债权投资
(1) 按取得时的实际成本作为初始投资成本。
(2) 长期债权投资按期计算应收利息，扣除债券投资溢价或折价摊销后的金额确认为当
期投资收益。
(3) 长期债权投资的溢价或折价在债券购入后至到期前的期间内于确认相关债券利息
收入时采用直线法摊销。
4.9.3 长期投资减值准备计提方法
在期末，按照长期投资的账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于帐面价值
的差额，计提长期投资减值准备。
4.10 投资性房地产核算方法
4.10.1 投资性房地产的种类和计量模式以及减值准备的计提依据
本公司将已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑
物等作为投资性房地产。
本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按《企业会计准则第4 号－固定
资产》或《企业会计准则第5 号－无形资产》的有关规定，按期（月）计提折旧或摊销。
4.10.2 投资性房地产减值准备的计提依据及处置
期末根据《企业会计准则第8 号－资产减值》的规定,对投资性房地产进行减值测试,
对可收回金额低于账面价值的差额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其账
面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4.11 固定资产计价和折旧方法
4.11.1 固定资产标准为：使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器、运输工具以及其
他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产、经营主要设备的物品，若单位
价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的，也作为固定资产。
4.11.2 固定资产计价：固定资产按实际购建成本入账。海南联合油脂科技发展股份有限公司 2009 年半年度财务报表附注
- - 40
4.11.3 固定资产折旧：采用直线法计提。
各类固定资产预计使用年限、预计残值率及折旧率如下：
类 别 预计残值率（%） 使用年限(年) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 4 10-40 2.4-9.6
交通工具 4 5-9 10.70-19.20
机器设备 4 5-15 6.40-19.20
办公设备 4 5-8 12.00-19.20
其他设备 4 5-8 12.00-19.20
4.12 在建工程核算方法
在建工程系指各项固定资产购建、扩建、安装工程所发生的实际支出；在建工程自达
到预定可使用状态时转入固定资产，并按规定计提折旧。
4.13 借款费用资本化的确认原则
因专门借款而发生的借款费用在同时具备资产支出已经发生、借款费用已经发生和为使
资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始等三个条件下，于发生时予以资本化。
其他借款费用于发生当期确认为费用。
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，则暂停其借款
费用资本化，将其确认为当期费用，直至购建活动重新开始。当购建固定资产达到预定可
使用状态时，停止其借款费用资本化，以后发生的借款费用于发生时确认为费用。
4.14 无形资产计价和摊销方法
4.14.1 无形资产的计价
购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资
各方确认的价值作为实际成本；接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，
或以应收债权换入无形资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为实际
成本；自行开发的无形资产并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册
费、律师费等费用，作为实际成本。
4.14.2 无形资产摊销海南联合油脂科技发展股份有限公司 2009 年半年度财务报表附注
- - 41
无形资产自取得当月起按受益年限采用直线法摊销，列入当期损益。
无形资产摊销期限：合同规定了受益年限但法律没有规定有效期限，在受益年限内分
期平均摊销；合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，在法律规定的有效年限内分
期平均摊销；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益期限和有效年限两
者之中较短者，分期平均摊销；若合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，
按不超过10年分期平均摊销。
4.15 主要类别资产减值准备确定方法
4.15.1 长期股权投资减值准备
资产负债表日，对长期股权投资逐项检查，若因被投资单位财务状况恶化等原因导致
其可收回金额低于账面价值的，按被投资单位分项计提长期股权投资减值准备。
4.15.2 固定资产减值准备
本公司期末对固定资产逐项进行检查，如果存在下列表明固定资产发生了减值迹象、
导致可收回金额低于账面价值，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固
定资产减值准备。对难以估计可收回金额的单项资产，则以该资产所属的资产组为基础确
定资产组的可收回金额。
(1)市价当期大幅下跌、其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
(2)本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在
近期发生不利于本公司的重大变化；
(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计
未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
(4)有证据表明固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏、已经或者将被闲置、终止
使用或者计划提前处置；
(5)其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。
4.15.3 在建工程减值准备
本公司期末对在建工程逐项进行检查，如果存在某项在建工程项目长期停建并且预计
在未来三年内不会重新开工及所建项目无论在性能上还是在技术上已经落后，并且给企业
带来的经济利益具有很大不确定性，以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则
对可收回金额低于账面价值的差额，按单项计提在建工程减值准备。海南联合油脂科技发展股份有限公司 2009 年半年度财务报表附注
- - 42
4.15.4 无形资产减值准备
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命，使用寿命有限的无形资产，在使用寿
命内按直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试，并计提无形
资产减值准备。
本公司期末对无形资产逐项进行检查，如果存在某项无形资产已被其他新技术等所取
代，使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响，或某项无形资产的市价在当期大
幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复，或某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然
具有部分使用价值以及其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形，则对可收
回金额低于账面价值的差额，按单项计提无形资产减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
4.16 收入确认原则
4.16.1 销售商品收入，在下列条件均能满足时予以确认：
(1)已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
(2)公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
(3)与交易相关的经济利益能够流入公司；
(4)相关的收入和成本能够可靠地计量。
4.16.2 提供劳务收入，按下列原则予以确认：
(1)在同一会计年度内开始并完成的劳务，则在劳务已完成，与提供劳务相关的经济利
益能够流入公司，相关的收入和成本能够可靠计量时确认收入。
(2)如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，则在下列情况均能满足时在资产负债表
日按完工百分比法确认相关的劳务收入：
①劳务总收入和总成本能够可靠地计量；
②与交易相关的经济利益能够流入企业；
③劳务的完成程度能够可靠地确定；
上述条件不能同时满足时，已发生的成本预期可以补偿，按已发生预期可以补偿的成本
金额确认为劳务收入，已发生成本不能得到补偿，则不确认收入，将已发生的成本确认为
当期费用。
4.16.3 资产（资金）使用费收入海南联合油脂科技发展股份有限公司 2009 年半年度财务报表附注
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资产（资金）使用费收入在下列条件均能满足时确认：
①与交易相关的经济利益能够流入企业；
②收入的金额能够可靠地计量。
4.17 所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与账面价值的差额（暂时
性差异）计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，采用与收回资
产和清偿债务预期方式相一致的税率和计税基础计量。
递延所得税资产的确认以本公司未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应
纳税所得额为限。
对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异确认相应的递延所得税资产和递延所得税
负债。但能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回
的，不予确认。
4.18 合并会计报表编制方法
4.18.1 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单
位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其
他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上，或虽不足50%但有实质
控制权的，全部纳入合并范围。
4.18.2 合并财务报表所采用的会计方法
合并财务报表系根据《企业会计准则第33 号—合并财务报表》的规定，以母公司和纳
入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的
长期股权投资后编制而成。子公司所采用的会计政策和会计处理方法与母公司一致，合并
范围内各公司间的交易和资金往来等，在合并时已予抵销。母公司在报告期内因同一控制
下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入
合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收
入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置
日的收入、费用、利润纳入合并利润表。海南联合油脂科技发展股份有限公司 2009 年半年度财务报表附注
- - 44
附注5 主要税项
税 种 税 率 计税依据
增值税 17% 应纳税收入额
消费税 5% 应纳税收入额
营业税 5% 应纳税收入额
城市维护建设税 7% 实际缴纳增值税、消费税、营业税税额
教育费附加 3% 实际缴纳增值税、消费税、营业税税额
企业所得税 18%、25% 应纳税所得额
附注6 控股子公司及合营企业
6.1 控股子公司及合营企业基本情况
公司名称 注册地址 经营范围 注册资本
本公司
投资额
直接
持股
比例
(%)
间接
持股
比例
(%)
持股
合计
(%)
天津市绿源
生态能源有
限公司
天津市西青区
新口镇工业园区
燃料乙醇等
的生产
23,179万元 11,821.29万元51 51 合并
济南固锝电
子器件有限
公司
济南市历城区临
港经济开发区（南
区）三号路6号
生产和销售二
极管、整流桥
等电子元器件
及半导体芯片
300万美元 2,400.00万元 48 48 否
北京蓝景丽
家明光家具
建材有限
公司
北京海淀区明光村
44号
在法律允许范
围内自主开展
经营活动
20,000.00万元10,000.00万元50 50 否
6.2 会计报表合并范围的变更
本报告期内合并范围未发生改变，纳入合并会计报表的子公司：天津市绿源生态能源有
限公司。海南联合油脂科技发展股份有限公司 2009 年半年度财务报表附注
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6.3 重大会计政策、会计估计和会计差错调整事项
6.3.1 公司本报告期本年未发生会计政策变更、会计估计变更及会计差错更正事项。
附注7 合并会计报表主要项目注释
7.1 货币资金
项 目 2008.12.31 2009.6.31
现 金 223,927.05 15,229.78
银行存款 976,503.60 26,261.38
合 计 1,200,430.65 41,491.16
注：由于逾期未偿还贷款，2008 年子公司-天津绿源在农行天津金信支行和交通银行
天津分行贷款被银行诉讼，公司银行存款233,563.27 元及天津绿源银行存款748,492.62
元计982,055.89 元被冻结。
2009 年4 月16 日公司收到天津市第一中级人民法院《民事裁定书》（[2009]一中执裁字
77 号），其裁定如下：解除对被执行人海南寰岛实业股份有限公司（现为海南联合油脂科
技发展有限公司）银行存款的冻结，将存款余额241,867.00 元扣划至天津市第一中级人民
法院。本裁定送达后立即生效。公司在建行海口市龙珠支行（公司基本帐户）、中行海口市
海甸支行的银行存款共计人民币241,867.00 元已被扣划至天津市第一中级人民法院，同时
解除了对公司在建行海口市龙珠支行（公司基本帐户）、中行海口市海甸支行的银行帐户冻
结。
7.2 应收票据
种 类 2008.12.31 2009.6.30
银行承兑汇票
合 计海南联合油脂科技发展股份有限公司 2009 年半年度财务报表附注
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7.3 应收账款
7.3.1 按信用风险分类
2008.12.31 2009.6.30
类 别
账面余额
占总额
比例（%）
坏账准备
金额 账面余额
占总额
比例（%）
坏账准
备金额
单项金额重大
的应收款
3,529,380.00 54.10 35,293.80 3,529,380.00 54.10 35,293.80
单项金额不重
大但按信用风
险特征组合后
该项组合风险
较大的应收款
352,021.45 5.40 352,021.45 352,021.45 5.40 352,021.45
其他不重大
应收款
2,642,476.86 40.50 1,691,778.16 2,642,476.86 40.50 1,691,778.16
合 计 6,523,878.31 100.00 2,079,093.41 6,523,878.31 100.00 2,079,093.41
本公司单项金额重大的应收账款是指在资产负债表日余额100万元以上的款项。账龄3
年以上（扣除单项金额重大部分）的应收款项的属于单项金额不重大但按信用风险特征组
合后风险较大的款项。
7.3.2 按账龄分类：
2008.12.31 2009.6.30
账 龄
金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备
一年以内 3,652,994.06 56.00 36,529.94 3,652,994.06 56.00 36,529.94
一至二年 428,861.20 6.57 21,443.06 428,861.20 6.57 21,443.06
二至三年 467,669.60 7.17 46,766.96 467,669.60 7.17 46,766.96
三年以上 1,974,353.45 30.26 1,974,353.45 1,974,353.45 30.26 1,974,353.45
合 计 6,523,878.31 100.00 2,079,093.41 6,523,878.31 100.00 2,079,093.41
7.3.3 期末欠款前五名金额合计4,982,176.98 元，占期末应收账款总额的76.37%。具体海南联合油脂科技发展股份有限公司 2009 年半年度财务报表附注
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如下：
债务人名称 年末余额 比例(%) 帐龄
天津市恒久质检技术开发有限公司 1,907,048.00 29.23 1 年以内
双庆合 （全称） 1,622,332.00 24.87 3 年以上
大港恒发饲料销售有限公司 643,029.30 9.86 1 年以内
石家庄酒精蛋白饲料有限公司 421,013.00 6.45 1 至2 年
河南南阳天冠供销公司 388,754.68 5.96 1 年以内
合 计 4,982,176.98 76.37
7.3.4 应收账款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
7.4 预付款项
2008.12.31 2009.6.30
账龄分析
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
一年以内 159,949,011.32 81.73 160,104,391.05 81.73
一至二年 11,837,979.82 6.05 11,837,979.82 6.05
二至三年 21,244,608.08 10.85 21,244,608.08 1 0.85
三年以上 2,684,487.05 1.37 2,684,487.01 1.37
合 计 195,716,086.27 100.00 195,871,465.97 100
7.4.1 预付款项中无预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
7.4.2 期末，预付账款中有预付关联方北京安捷联科技发展有限公司101,758,070.00
元，张家港保税区比尔国际贸易有限公司30,000,000.00元（详见附注9.6.1）。
7.5 其他应收款
7.5.1 按信用类别分类：海南联合油脂科技发展股份有限公司 2009 年半年度财务报表附注
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2008.12.31 2009.6.30
类 别
账面余额
占总额
比例（%）坏账准备金额 账面余额
占总额
比例（%）坏账准备金额
单项金额重大
的其他应收款
9,318,969.85 37.34 465,948.49 9,318,969.85 48.88 465,948.49
单项金额不重
大但按信用风
险特征组合后
该项组合风险
较大的其他应
收款
6,453,452.92 25.86 3,950,293.04 6,453,452.92 33.82 3,950,293.04
其他不重大其
他应收款
9,184,737.39 36.80 715,241.40 3,220,176.38 17.30 715,241.40
合 计 24,957,160.16 100.00 5,131,482.93 18,992,599.15 100.00 5,131,482.93
本公司单项金额重大的其他应收款是指在资产负债表日余额500万元以上的款项。账龄3年
以上（扣除单项金额重大部分）的应收款项的属于单项金额不重大但按信用风险特征组合后风
险较大的款项。
7.5.2 按账龄分类：
2008.12.31 2009.6.30
账 龄
金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备
一年以内 578,732.30 2.32 5,787.32 805,563.00 4.24 5,787.32
一至二年 12,341,898.28 49.45 617,094.91 6,150,506.57 32.38 617,094.91
二至三年 5,439,996.48 21.80 558,307.66 5,439,996.48 28.64 558,307.66
三年以上 6,596,533.10 26.43 3,950,293.04 6,596,533.10 34.74 3,950,293.04
合 计 24,957,160.16 100.00 5,131,482.93 18,992,599.15 100.00 5,131,482.93
7.5.3 期末欠款前五名金额合计16,762,322.98 元（未减坏账准备），占期末其他应收海南联合油脂科技发展股份有限公司 2009 年半年度财务报表附注
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款总额88.26%。具体如下：
债务人名称 期末余额 比例(%) 帐龄
天津中敖生物科技有限公司 9,318,969.85 49.07 1-2 年
天津市中敖饲料有限公司 3,235,598.15 17.04 2-3 年
天津港保税区德宇制冷电子有限公司 1,840,000.00 9.69 3 年以上
天津市唐华酒业销售有限公司 1,217,754.98 6.41 3 年以上
天津吉盛畜牧业有限公司 1,150,000.00 6.05 1-2 年
合 计 16,762,322.98 88.26
7.5.4 其他应收款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
7.6 存 货
2008.12.31 2009.6.30
类 别
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
原材料 21,288.05 21,288.05
库存商品
合 计 21,288.05 21,288.05
7.7 长期股权投资
7.7.1长期股权投资
项 目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.6.30
成本法核算 12,600.00
权益法核算： 126,137,833.97 126,137,833.97
其中：投资成本 186,080,199.61 186,080,199.61
损益调整 -59,942,365.64 585,315.39 -60,527,681.03
长期股权投资合计 126,150,433.97 126,150,433.97
长期投资减值准备 12,600.00
长期股权投资 126,137,833.97 585,315.39 125,552,518.58海南联合油脂科技发展股份有限公司 2009 年半年度财务报表附注
- - 50
7.7.2 按成本法核算的联营投资列示如下：
单 位 名 称 投资期限 2008.12.31 2009.6.30 期初减值准备 净值
三亚地产 12,600.00 12,600.00 12,600.00
合 计 12,600.00 12,600.00 12,600.00
7.7.3 按权益法核算的联营投资列示如下：
(1) 投资成本
投 资 成 本
被投资单位
2008.12.31 比例
本期
增加
本期
减少
2009.6.30 比例
汉鼎光电(内蒙古)
有限公司
62,080,199.61 33.92% 62,080,199.61 33.92%
济南固锝电子器件
有限公司
24,000,000.00 48.00% 24,000,000.00 48.00%
北京蓝景丽家明光
家具建材有限公司
100,000,000.00 50.00% 100,000,000.00 50.00%
合 计 186,080,199.61 186,080,199.61
注：因天津绿源逾期未归还借款被农行天津金信支行起诉，本公司承担连带担保责任，
公司所持北京蓝景丽家明光家具建材有限公司50%股权于2008年被天津一中院查封。截止本
报告期，公司所持北京蓝景丽家明光家具建材有限公司50%股权继续被天津一中院查封（详
见附注10.1、10.2）。
(2) 损益调整
本年增加 本年减少
被投资单位名称 2008.12.31 本年投
资收益
已宣
告利
小计本年投资损失
其他
转出
小计
2009.6.30
汉鼎光电(内蒙古)
有限公司
-62,080,199.61 -62,080,199.61海南联合油脂科技发展股份有限公司 2009 年半年度财务报表附注
- - 51
北京蓝景丽家明光
家具建材有限公司
-100,435.10 -100,435.10
济南固锝电子器件
有限公司
2,238,269.07
585,315.39 585,315.39 1,652,953.68
合 计 -59,942,365.64 585,315.39 585,315.39 -60,527,681.03
7.8 固定资产及累计折旧
项 目 2008.12.31 本年增加 本年减少 2009.6.30
固定资产原值
房屋及建筑物 56,375,642.10 56,375,642.10
交通工具 1,177,488.67 587,188.67 590,300.00
机器设备 91,823,972.03 91,823,972.03
办公设备 617,737.72 6,560.00 624,297.72
其他设备
合 计 149,994,840.52 6,560.00 587,188.67 149,414,211.85
累计折旧
房屋及建筑物 9,240,101.63 934,490.64 10,174,592.27
交通工具 742,128.42 119,723.99 378,307.53 483,544.88
机器设备 45,680,938.95 4,162,428.42 49,843,367.37
办公设备 425,045.83 32,771.74 457,817.57
其他设备
合 计 56,088,214.83 5,249,414.79 378,307.53 60,959,322.09
固定资产净值 93,906,625.69 88,454,889.76
固定资产减值准备 6,609,445.35 6,609,445.35
固定资产净额 87,297,180.34 81,845,444.41海南联合油脂科技发展股份有限公司 2009 年半年度财务报表附注
- - 52
注：(1) 房屋建筑物中子公司天津市绿源生态能源有限公司的房产证号为天津市西青
字第110019471 号面积为 22,408.69 平方米之房产已抵押给天津银行营业部。
（2）由于天津绿源已经停产且逾期债务较多，存在大额诉讼，厂区和设备已停止
使用，主要资产已经被查封和冻结。
7.9 在建工程
项 目 2008.12.31 本年增加本年转入固定资产数其他减少2009.6.30
零星工程 1,116,064.50 1,116,064.50
GMP 工程 4,895,909.69 4,895,909.69
污水工程 3,946,735.70 3,946,735.70
排水工程 2,230,253.26 2,230,253.26
合 计 12,188,963.15 12,188,963.15
注：在建工程为天津绿源发生，由于天津绿源已停产，上述工程已停工。
7.10 无形资产
项 目 原始金额 2008.12.31
本年
增加
本年
转出
本年摊销 累计摊销 2009.6.30
剩余摊销
年限
土地使
用权
219,487,731.99 191,952,161.05 2,091,809.80 29,627,380.74 189,860,351.25
44—47.5
年
无形资
产减值
准备
11,767,843.01 11,767,843.01
小 计 219,487,731.99 180,184,318.04 2,091,809.80 29,627,380.74 178,092,508.24
其 他 99,927.50 82,698.26 82,698.26
合 计 219,587,659.49 180,267,016.30 2,091,809.80 29,627,380.74 178,175,206.50
注：土地使用权中土地证号为西青单国用（2002 更）字第058 号土地使用权112,157.90 平
方米已抵押给天津银行营业部；海南联合油脂科技发展股份有限公司 2009 年半年度财务报表附注
- - 53
7.11 递延所得税资产
项 目 2008.12.31 2009.6.30
1、坏帐准备 1,621,363.52 1,621,363.52
2、存货跌价准备
3、固定资产减值准备 3,150.00 3,150.00
4、无形资产减值准备 94,384.02 94,384.02
合 计 1,718,897.54 1,718,897.54
注：根据天津绿源的经营状况，预计未来年度可抵扣暂时性差异无法转回，故不再确
认递延所得税资产。
7.12 资产减值准备
项 目 2008.12.31 本年增加 本年转回 本年转销 2009.6.30
一、坏账准备合计 7,210,576.34 7,210,576.34
其中：应收账款 2,079,093.41 2,079,093.41
其他应收账款 5,131,482.93 5,131,482.93
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、可持有至到期投资减值准备
五、长期投资减值准备 12,600.00 12,600.00
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 6,609,445.35 6,609,445.35
八、在建工程减值准备
九、无形资产减值准备 11,767,843.01 11,767,843.01
7.13 短期借款
7.12.1 分类海南联合油脂科技发展股份有限公司 2009 年半年度财务报表附注
- - 54
借款类别 2008.12.31 2009.6.30
保证借款 65,289,495.37 65,289,495.37
抵押借款 45,000,000.00 45,000,000.00
保证和抵押借款 36,000,000.00 36,000,000.00
合 计 146,289,495.37 146,289,495.37
7.12.2 逾期借款明细
贷款单位 贷款金额 月利率 到期日 贷款资金用途 逾期未偿还原因
农业银行天津分行
金信支行 27,589,495.37 5.58‰ 2006 年6 月11 日 流动资金 资金困难
交通银行天津分行 7,700,000.00 4.8675‰ 2004 年9 月22 日 流动资金 资金困难
天津银行营业部 45,000,000.00 6.581‰ 2008 年8 月28 日 流动资金 资金困难
天津银行营业部 36,000,000.00 6.63‰ 2007 年12 月11 日流动资金 资金困难
浦发银行浦泰支行 30,000,000.00 2008 年3 月12 日 流动资金 资金困难
合计 146,289,495.37
注：1、农行天津分行金信支行和交行天津分行逾期不归还贷款，已起诉，本公司因为
其提供担保，承担连带责任，也同时被诉；详见附注10
2、保证借款中，由本公司及天津燕宇置业有限公司为本公司的子公司天津市绿源
生态能源有限公司提供的保证借款为35,289,495.37元，已逾期且已被起诉，本公司因为其
提供担保，承担连带责任，也同时被诉。详见附注10
3、同时天津燕宇置业有限公司单独为本公司的子公司天津市绿源生态能源有限公
司提供的保证借款为30,000,000.00元。
4、抵押借款系子公司天津市绿源生态能源有限公司贷款4,500万元，由天津市绿
源生态能源有限公司以房产和土地提供抵押担保。
5、保证和抵押借款3,600万元系天津燕宇置业有限公司为子公司天津市绿源生态
能源有限公司提供连带责任担保及天津市中敖食品有限公司以其房产和土地使用权抵押
担保。海南联合油脂科技发展股份有限公司 2009 年半年度财务报表附注
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7.14 应付账款
项 目 2008.12.31 2009.6.30
应付账款 50,852,026.83 44,865,616.83
7.13.1 主要为天津绿源应付的采购款等，其中涉及多项诉讼。
7.13.2 期末余额无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
7.15 预收款项
项 目 2008.12.31 2009.6.30
预收款项 42,020,154.48 42,020,154.48
合 计 42,020,154.48 42,020,154.48
7.14.1 预收账款中有预收北京和谐源生物技术有限公司股权转让款款3800万元。
7.14.2 期末余额无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
7.16 应付职工薪酬
项 目 2008.12.31 本期增加额 本期支付 2009.6.30
一、工资、奖金、津贴和补贴 271,345.37 261,188.02 278,120.02 254,413.37
二、职工福利费 145,652.77 3,340.00 142,312.77
合 计 416,998.14 261,188.02 281,460.02 396,726.14
由于天津绿源自2008 年6 月开始停产并不再发放职工工资，自2008 年6 月开始陆续有
职工开始向法院起诉或者向劳动争议仲裁部门提出劳动仲裁，该部分诉讼已经在2008 年底
及2009 年初全部判决，涉及金额为152,071.60 元。判决结果全部为天津绿源应当支付其所
拖欠的职工工资及福利费，由于天津绿源目前仍处于停产状态并且无恢复生产的迹象，与劳
资有关的诉讼很有可能继续产生。海南联合油脂科技发展股份有限公司 2009 年半年度财务报表附注
- - 56
7.17 应交税费
项 目 2008.12.31 2009.6.30
增值税 1,895,533.85 1,895,533.85
消费税 1,159,345.25 1,159,345.25
营业税 849,500.00 849,500.00
城市维护建设税 277,337.54 277,337.54
企业所得税 -330,420.89 -330,420.89
个人所得税 135.00 780.30
教育附加费 118,858.94 118,858.94
副食品价格调节基金 99,996.15 99,996.15
防洪税 31,124.65 31,124.65
合 计 4,101,410.49 4,102,055.79
7.18 其他应付款
项 目 2008.12.31 2009.6.30
其他应付款 58,181,583.43 59,991,405.78
前五名明细：
债权人名称 期末余额 比例(%)
天津市中博畜牧业有限公司 20,000,000.00 33.34
天津德弗尔商贸有限公司 4,876,434.25 8.13
天津燕宇置业有限公司 6,735,466.00 11.23
天地控股有限公司 3,300,000.00 5.50
寰岛南方实业有限公司 2,641,600.54 4.40
合计 37,553,500.79 62.60
期末余额中应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东北京大市投资有限公司
74,090.00 元，应付股东天津燕宇置业有限公司6,735,466.00 元。海南联合油脂科技发展股份有限公司 2009 年半年度财务报表附注
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7.19 股 本
本次变动增减（+，-）
项 目 2008.12.31
发行配股转增其他小计
2009.6.30
一、有限售条件股份 54,942,100.00 54,942,100.00
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 54,942,100.00 54,942,100.00
其中：境内法人持股 54,783,700.00 54,783,700.00
境内自然人持股 158,400.00 158,400.00
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 268,327,900.00 268,327,900.00
1、人民币普通股 268,327,900.00 268,327,900.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 323,270,000.00 323,270,000.00
7.20 资本公积
项 目 2008.12.31 本年增加 本年减少 2009.6.30
股本溢价 138,253,311.10 138,253,311.10
其他资本公积 13,951,677.02 13,951,677.02
合 计 152,204,988.12 152,204,988.12
7.21 盈余公积
项 目 2008.12.31 本年增加 本年减少 2009.6.30
法定盈余公积金 15,216,301.45 15,216,301.45
合 计 15,216,301.45 15,216,301.45海南联合油脂科技发展股份有限公司 2009 年半年度财务报表附注
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7.22 未分配利润
项 目 2008.12.31 2009.6.30
净利润 -24,274,756.24 -16,387,534.83
加：年初未分配利润 -138,775,328.45 -163,050,084.69
减：提取法定盈余公积金
年末未分配利润 -163,050,084.69 -179,437,619.52
7.23 营业收入及营业成本
2008.6.30 2009.6.30
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务收入 69,599,158.52 74,530,155.14
化工(酒精类产品） 69,599,158.52 74,530,155.14
其他业务收入 10,000.00
其中：其他 10,000.00
合 计 69,599,158.52 74,530,155.14 10,000.00
7.24 营业税金及附加
项 目 2008.6.30 2009.6.30
消费税 2,711,892.57
其 他 450,906.92
合 计 3,162,799.49
计缴标准见附注5
7.25 财务费用
项 目 2008.6.30 2009.6.30
利息支出 6,082,335.10 6,485,295.18
减：利息收入 -28,797.33 4,138.56
手 续 费 6,817.91 288.98
合 计 6,089,153.01 6,485,584.16海南联合油脂科技发展股份有限公司 2009 年半年度财务报表附注
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7.26 资产减值损失
项 目 2008.6.30 2009.6.30
产减值损失 -345,064.52
合 计 -345,064.52
7.27 投资收益
项 目 2008.6.30 2009.6.30
股权投资收益 166,854.63 -585,315.39
债权投资收益
合 计 166,854.63 -585,315.39
7.28 营业外收入
项 目 2008.6.30 2009.6.30
补偿收入
赔偿收入
罚款收入
资金占用费
其 他 5,102,830.00
合 计 5,102,830.00
7.29 营业外支出
项 目 2008.6.30 2009.6.30
诉讼费
预计负债
其他 75,954.11 108,927.69
合 计 75,954.11 108,927.69海南联合油脂科技发展股份有限公司 2009 年半年度财务报表附注
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7.30 收到的其他与经营活动有关的现金2,935,167.16 元主要为往来款。
7.31 支付的其他与经营活动有关的现金2,126,330.74 元主要为往来款。
7.32 将净利润调节为经营活动的现金流量
项 目 2008.6.30 2009.6.30
净利润 -5,764,587.94 -10,070,477.42
加：少数股东损益 -9,184,310.52 -6,317,057.41
加：资产减值准备
固定资产折旧 5,314,221.23 5,249,414.79
无形资产摊销 2,091,809.80 2,091,809.80
待摊费用减少（减：增加） -37,094.10
预提费用增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 108,912.70
固定资产报废损失
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用 6,089,153.01 6,489,433.74
投资损失 (减：收益) -166,854.63 585,315.39
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）
递延所得税负债增加 (减少以“-”号填列)
存货的减少 (减：增加)
经营性应收项目的减少(减：增加) -8,936,883.89 1,821,281.23
经营性应付项目的增加(减：减少) 6,202,295.14 605,837.68
其他
经营活动产生的现金流量净额 -4,355,157..80 527,376.40
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产海南联合油脂科技发展股份有限公司 2009 年半年度财务报表附注
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项 目 2008.6.30 2009.6.30
3、现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的期末余额 5,124,803.20 41,491.16
减：货币资金的期初余额 12,214,039.25 1,200,430.65
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -7,089,236.05 -1,158,939.49
附注8 母公司会计报表主要项目注释
8.1 其他应收款
8.1.1 按信用风险分类
2008.12.31 2009.6.30
类 别
账面余额
占总额
比例（%）
坏账准备
金额
账面余额
占总额
比例（%）
坏账准备
金额
单项金额重大
的其他应收款
单项金额不重
大但按信用风
险特征组合后
该项组合风险
2,558,300.60 37.45 55,140.72 2,558,300.60 33.50 55,140.72
其他不重大其
他应收款
4,273,063.38 62.55 371,736.33 5,078,626.38 66.50 371,736.33
合 计 6,831,363.98 100 426,877.05 7,636,926.98 100.00 426,877.05
本公司单项金额重大的其他应收款是指在资产负债表日余额500万元以上的款项。
8.1.2 账龄分析及百分比海南联合油脂科技发展股份有限公司 2009 年半年度财务报表附注
- - 62
2008.12.31 2009.6.30
账龄
金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备
一年以内 23,000.00 0.34 230.00 828,563.00 10.85 230.00
一至二年 1,160,000.00 16.98 58,000.00 1,160,000.00 15.19 58,000.00
二至三年 3,085,063.38 45.16 308,506.33 3,085,063.38 40.40 308,506.33
三年以上 2,563,300.60 37.52 60,140.72 2,563,300.60 33.56 60,140.72
合 计 6,831,363.98 100.00 426,877.05 7,636,926.98 100.00 426,877.05
8.1.3 无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
8.2 长期投资
项 目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.6.30
成本法核算 39,423,082.02 39,423,082.02
权益法核算： 126,137,833.97 585,315.39 125,552,518.58
其中：投资成本 124,000,000.00 124,000,000.00
损益调整 2,137,833.97 585,315.39 1,552,518.58
长期股权投资合计 165,560,915.99 585,315.39 164,975,600.60
长期投资减值准备 39,423,082.02 39,423,082.02
长期股权投资净值 126,137,833.97 125,552,518.58
(1) 按成本法核算的投资列示如下：
单 位 名 称 投资期限 2008.12.31 2009.6.30 减值准备 净 值
三亚地产 12,600.00 12,600.00 12,600.00
天津市绿源生态
能源有限公司
39,410,482.02 39,410,482.02 39,410,482.02
合 计 39,423,082.02 39,423,082.02 39,423,082.02
(2) 按权益法核算的投资列示如下：海南联合油脂科技发展股份有限公司 2009 年半年度财务报表附注
- - 63
(A) 投资成本
投 资 成 本
被投资单位
2008.12.31 比例 本期增加本期减少2009.6.30 比例
汉鼎光电(内蒙古)有限公司62,080,199.61 33.92% 62,080,199.61 33.92%
济南固锝电子器件有限公司24,000,000.00 48.00% 24,000,000.00 48.00%
北京蓝景丽家明光家具建材
有限公司
100,000,000.00 50.00% 100,000,000.00 50.00%
合 计 186,080,199.61 186,080,199.61
(B) 损益调整
本期增加 本期减少
被投资单位名称 2008.12.31 本期投资
收益
已宣
告股
利
小计本期投资损失
其他
转出
小计
2009.6.30
汉鼎光电(内蒙古
)有限公司
-62,080,199.61 -62,080,199.61
北京蓝景丽家明
光家具建材有限
公司
-100,435.10 -100,435.10
济南固锝电子器
件有限公司
2,238,269.07 585,315.39 1,652,953.68
合 计 -59,942,365.64 585,315.39 -60,527,681.03
8.3 预计负债
项 目 2008.12.31 2009.6.30
预计负债 20,000,000.00 20,000,000.00
天津绿源逾期中国农业银行天津分行金信支行本金及利息28,524,514 元、交通银行天
津分行贷款本金770 万元，利息3,594,162.60 元（截止到2008 年6 月21 日），本公司对
以上银行贷款本金及利息、罚息所承担的连带责任已经进入司法程序，2008年计提预计负债海南联合油脂科技发展股份有限公司 2009 年半年度财务报表附注
- - 64
2000万元（详见附注10）。
附注9 关联方关系及其交易
9.1 存在控制关系的关联方
关联方名称 注册地址 主营业务 与本企业关系
经济性质
或类型
法定
代表人
北京大市投资有限公司 北京市 投资 本公司第一大股东 有限责任公司 赵伟
天津市绿源生态能源有限公司 天津市 燃料乙醇生产子公司 有限责任公司 孟晖
9.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 2008.12.31 本年增加数 本年减少数 2009.6.30
北京大市投资有限公司 5,000.00 万元 5,000.00 万元
天津市绿源生态能源有限公司 23,179.00 万元 23,179.00 万元
9.3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
2008.12.31 本年增加 本年减少 2009.6.30
企业名称
金 额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金 额 比例(%)
北京大市投资有限公司 32,220,200.00 9.97 32,220,200.00 9.97
天津市绿源生态能源
有限公司
118,212,900.00 51.00 118,212,900.00 51.00
9.4 不存在控制关系的关联方关系
企业名称 与本企业关系
济南固锝电子器件有限公司 本公司的联营企业
天津燕宇置业有限公司 本公司第二大股东
北京蓝景丽家明光家具建材有限公司 本公司的合营企业
北京安捷联科技发展有限公司 本公司原实际控制人控制企业
汉鼎光电(内蒙古)有限公司 参股公司
9.5 关联交易
9.5.1 本公司、天津燕宇置业有限公司为子公司天津市绿源生态能源有限公司保证借
款7,700,000.00元(期限为2003年10月29日至2004年9月22日，已逾期且涉及司法诉讼，详海南联合油脂科技发展股份有限公司 2009 年半年度财务报表附注
- - 65
见附注10.3)提供保证担保。
9.5.2 本公司、天津燕宇置业有限公司为子公司天津市绿源生态能源有限公司保证借
款27,589,495.37元(期限为2005年6月24日至2006年6月11日，已逾期且涉及司法诉讼，详
见附注10.1，10.2)提供保证担保。
9.5.3 天津燕宇置业有限公司为子公司天津市绿源生态能源有限公司银行借款
36,000,000.00元(期限为2007年12月14日至2008年12月11日)提供抵押担保（同时天津市中
敖食品有限公司以土地使用权和房产担保）。
9.5.4 2007年3月13日，天津燕宇置业有限公司为本公司之子公司天津市绿源生态能源
有限公司银行借款30,000,000.00元(期限为2007年3月13日至2008年3月12日)提供保证担
保。
9.6 关联方往来款项
9.6.1 预付账款
企业名称 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.6.30
北京安捷联科技发展有限公司 101,758,070.00 101,758,070.00
合 计 101,758,070.00 101,758,070.00
本公司用北京安捷联科技发展有限公司（以下简称“安捷联”）归还的增资款本金人
民币11,450万元和资金占用费人民币6,240,519.85元，以及退还本公司支付的履约保证金
人民币800万元,于2008年5月20日与张家港保税区比尔国际贸易有限公司（以下简称“张家
港比尔”）签署了《购销合同》，购买棕榈油3,000吨，单价每吨10,000元，合计货款金额
3,000万元，已全部付清，本公司于2008年6月26日与安捷联签署了《产品购销合同》，购
买棕榈油8,000吨，单价每吨10,300元，合计货款金额8,240万元，已全部付清，本公司于
2008年9月2日与安捷联签署了《产品购销合同》，购买棕榈油6,800吨，单价每吨7,350元，
合计货款金额4,998万元，已支付货款1,935.8万元。
截止本报告期末,北京安捷联应偿还本公司货款人民币13,175.807万元债务（含张家港
比尔应归还的货款3,000万元）。公司2008年股东大会和第五届董事会2009年第十次临时会
议通过，同意兰州亚太履行代安捷联偿还本公司13,175.807万元债务的承诺.。2009年6月30
日, 兰州亚太将代偿资金时间调整为2009年8月15日,并愿意承担从2009年5月31日起至2009
年6月30日的金额为10000万元的同期银行存款利息给本公司，愿意承担从2009年7月1日起至
实际完成代偿资金事宜前的金额为13,175.807万元的同期银行存款利息，作为给本公司的经海南联合油脂科技发展股份有限公司 2009 年半年度财务报表附注
- - 66
济补偿。截止本报告期末，公司财务已完成2009年5月31日起至2009年6月30日占用资金利息
的计缴工作。
9.6.2 其他应付款
企业名称 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.6.30
兰州亚太工贸集团公司 1,737,550.00 1,737,550.00
北京大市投资有限公司 74,090.00 74,090.00
合 计 74,090.00 1,737,550.00 1,811,640.00
附注10 或有事项
10.1 本公司控股子公司天津绿源与中国农业银行天津分行金信支行（以下简称“金信
支行”）于2005年6月24日签订了借款合同，借款金额为人民币4,480万元，本公司、本公司
第二大股东天津燕宇及原控股子公司天津市中敖食品有限公司（以下简称“天津中敖”）为
该笔借款提供了连带责任担保。由于本公司控股子公司天津绿源未支付贷款利息，且在农行
金信支行的借款也已经逾期，截止本报告期内，该借款余额为人民币27,289,495.37 元。金
信支行于2008 年6 月6 日向天津市第一中级人民法院（以下简称“天津一中院”）提出了
诉讼请求。金信支行诉天津绿源、天津中敖、本公司、天津燕宇借款合同纠纷一案，天津一
中院于2008年6月10日出具民事裁定书（[2008]一中民二初字第93号）。天津一中院已冻结
本公司银行存款233,563.27元，并查封寰岛大厦A3区HK114312 号，查封寰岛花园D2
HK018832、D3 HK018828、D5 HK018824、D6HK018830，寰岛广场霞飞阁16A HK066792。公司
所持北京蓝景丽家明光家具建材有限公司50%股权已被天津一中院查封。
2009年4月16日，本公司收到天津一中院《民事裁定书》（[2009]一中执裁字77 号），
其裁定如下：解除对被执行人海南联合油脂科技发展股份有限公司银行存款的冻结，将存款
余额241867 元扣划至天津市第一中级人民法院。本裁定送达后立即生效。经询问银行工作
人员获悉，公司在建行海口市龙珠支行（公司基本帐户）、中行海口市海甸支行的银行存款
共计人民币241,867.00元已被扣划至天津一中院，同时解除了对公司在建行海口市龙珠支行
（公司基本帐户）、中行海口市海甸支行的银行帐户冻结。
10.2 天津绿源与农行金信支行于2005年6月24日签订了关于以上借款的《抵押合同》，
抵押合同约定天津绿源用其名下的房产和土地使用作为抵押物，抵押物暂作价人民币8,075.9
万元，其最终价值以抵押权实现时实际处理抵押物的净收入为准。
10.3 交行天津分行于2003年10月29日在天津市和平区滨江道32 号签订编号贷字海南联合油脂科技发展股份有限公司 2009 年半年度财务报表附注
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A101F03006 号借款合同。天津绿源向交行天津分行借款1,980万元，同时，本公司、天津燕
宇为天津绿源提供担保。由于天津绿源未按期全部履行偿还贷款,截止到2008年6月21日，尚
欠贷款本金770万元，利息3,594,162.6元，本公司、天津燕宇也未履行保证责任。交行天津
分行依法向天津市第二中级人民法院（以下简称“天津二中院”）提出诉讼，请求依法维护
其合法权利，追偿天津绿源、本公司、天津燕宇偿还贷款权利至全部清偿贷款本息时止。
2008年12月18日，交行天津分行与天津绿源、本公司、天津燕宇四方达成调解意愿。
因天津绿源、本公司、天津燕宇未按规定履行生效的民事调解书确定的给付义务，交行
天津分行于2009年2月16日向天津二中院提出强制执行的申请。天津二中院裁定：冻结、扣
划天津绿源、本公司、天津燕宇存款人民币11,422,689.10元（含执行费78,744元）及利息
或查封、扣押其相应的等值资产。即日起自动履行，逾期不履行，依法强制执行。
本公司为上述或有事项计提预计负债2,000万元。
附注11 承诺事项
截止2008年12月31日，北京安捷联应偿还本公司货款人民币13,175.807万元债务（含张
家港比尔应归还的货款3,000 万元）。北京安捷联2008年12月23日向本公司承诺，于2009年6
月30日之前以现金或以经本司同意的并经审计、评估的等值的资产偿还上述债务与债务清偿
前所产生的资金占用费。并保证公司的此项应收账款不发生贬值。
2009年4月2日，兰州亚太通过协议受让本公司第一大股东北京大市的股权，成为本公司
第一大股东的投资人。为了解决上述资金占用问题，兰州亚太于2009年3月31日同北京大市、
北京安捷联三方共同签订了《债务偿还协议》，约定兰州亚太代替北京安捷联向本公司偿还
占用资金及资金占用费，为此，兰州亚太于2009年4月3日承诺，在未来三个月时间内，兰州
亚太将以现金或资产的方式，代北京安捷联归还其对本公司的占用资金。计划将于2009年6
月30日之前以现金或以经本公司同意的并经审计、评估的等值的资产代北京安捷联偿还
13,175.807万元债务，并保证2009年5月30日前兰州亚太代为还款金额不少于10,000万元。
2009年6月26日,兰州亚太承诺代偿资金时间由2009年6月30日调整为2009年8月15日,并承担
占用资金至付讫前的银行同期存款利息.
附注12 资产负债表日后事项
12.1 截止2009年6月30日，于2004年9月22日到期的短期借款中,有子公司天津绿源向交海南联合油脂科技发展股份有限公司 2009 年半年度财务报表附注
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行天津分行的贷款770万元(不含利息和罚息)逾期尚未归还(,详见附注10.3)。
12.2 截止2009年6月30日，于2006年6月11日到期的短期借款中,有子公司天津绿源向农
行天津分行金信支行的贷款27,589,495.37元(不含利息和罚息)逾期尚未归还（详见附注
10.1，10.2）。
2009年4月17日，本公司收到天津市第一中级人民法院《民事裁定书》，裁定解除对本公
司银行存款的冻结，将存款余额241,867.00元扣划至天津市第一中级人民法院。公司在建行
海口市龙珠支行（公司基本帐户）、中行海口市海甸支行的银行存款共计人民币241,867.00
元已被扣划至天津市第一中级人民法院。
12.3 本公司于2007年6月27日将所持有的参股公司——汉鼎光电（内蒙古）有限公司
33.92%的股权以人民币3,800万元的价格转让给北京和谐源生物技术有限公司，截至半年报披
露日本公司所持汉鼎光电（内蒙古）有限公司33.92%的股权尚未办理完过户手续。
12.4 2009年4月3日，本公司收到公司第一大股东北京大市以传真形式发出的《北京大
市投资有限公司股权转让协议》，北京大市的股东魏军先生、赵伟先生与兰州亚太于2009年4
月2日签订了《北京大市投资有限公司股权转让协议》。根据该协议相关约定：经三方友好协
商，魏军先生将其持有的北京大市52%股权和赵伟先生将其持有的北京大市48%股权转让给兰
州亚太，兰州亚太同意受让上述股权，转让金额为人民币壹元整；股权转让款在股权转让协
议签署后即支付；且该协议特别约定：兰州亚太不承担股权过户前北京大市所有债权和债务
及一切经济纠纷；待上述股权过户手续办理完毕后，兰州亚太将持有北京大市100%的股权，
成为公司第一大股东的实际控制人。
12.5 2009 年4 月24 日，本公司第三大股东海南省中行（原名中国银行海口信托咨
询公司）将其持有的本公司股票10,352,000 股（占本公司总股本3.20%）通过大宗交易转
让给了兰州亚太。
12.6 2009 年5 月10 日，本公司实际控制人兰州亚太参与了第二大股东天津燕宇置业
有限公司所持本公司22,563,500 股有限售条件流通股（占本公司总股本的6.98%）拍卖。此
次拍卖由兰州亚太一致行动人兰州太华投资控股有限公司以7350 万元拍得（目前尚未过户，
正在办理之中）。
附注13 其他重要事项
13.1 为消除汉鼎光电（内蒙古）有限公司股权转让事项中可能影响交易合法有效的重海南联合油脂科技发展股份有限公司 2009 年半年度财务报表附注
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大不确定因素，本公司于2009年2月与广东科德律师事务所签订《民事委托代理合同》，委
托广东科德律师事务所代理诉讼，且授权委托广东科德律师事务所有关律师为本公司的诉
讼代理人，拟通过司法途径进行裁定过户。截止2009年6月30日，该股权转让事项仍未办理
完成。
13.2 本公司股东北京大市持有本公司有限售条件流通股股份32,220,200股，占本公司
总股本的9.97％；北京大市已将所持本公司股份32,220,200股质押给浙江绍兴昕欣纺织有
限公司。
13.3 本公司股东天津燕宇持有本公司股份22,577,000 股，其中有限售流通股
22,563,500 股已于2009年5月10日被兰州亚太一致行动人兰州太华投资控股有限公司拍得；
无限售条件流通股13500股被司法冻结。
附注14 其他财务指标
14.1 根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号
的要求，本公司净资产收益率和每股收益如下：
报告期利润
全面摊薄净
资产收益率(%)
加权平均净资
产收益率(%)
基本每股收益
(元/股)
稀释每股
收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润 -3.24 -3.15 -0.0312 -0.0312
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
-3.20 -3.12 -0.0308 -0.0308
14.2 非经常性损益
项 目 金 额
收取的资金占用费
其他各项营业外收入、支出净额 -108’927.69
合 计 -108’927.69
海南联合油脂科技发展股份有限公司
董事长:安双荣
二○○九年八月十三日
