北京五联方圆会计师事务所有限公司
五联方圆审字[2009]05159 号
审 计 报 告
兰州亚太工贸集团有限公司：
我们审计了后附的兰州亚太工贸集团有限公司（以下简称亚太工贸公司）合并
及母公司财务报表，包括2009 年6 月30 日的合并及母公司资产负债表，2009 年1-6
月的合并及母公司利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是亚太工贸公司管理层的责任。这种责
任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不
存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作
出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中
国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们
遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合
理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选
择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重
大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，
以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包
括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表
的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见
我们认为，亚太工贸公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有
重大方面公允反映了亚太工贸公司2009 年6 月30 日的合并及母公司财务状况以及
2009 年1-6 月的合并及母公司经营成果和现金流量。
四、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注11.2 所述，截止目前，亚太工
贸公司受让北京大市100%的股权过户手续尚未办理，亚太工贸公司是否能够顺利持
有北京大市100%的股权并进而持有ST 联油公司9.97%的股权存在不确定性。本段
内容不影响已发表的审计意见。
北京五联方圆会计师事务所有限公司 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国 · 北京 二○○九年八月十五日会合01表
编制单位: 兰州亚太工贸集团有限公司2009年6月30日单位：元
资 产行次注释期末余额期初余额
流动资产：
货币资金7.1 238,722.28 2,072.48
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款7.2 1,063,007.55
预付款项
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款7.3 106,717,742.41 46,113,443.31
买入返售金融资产
存货7.4 94,021,313.83 38,772,000.00
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 202,040,786.07 84,887,515.79
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资7.5 33,651,043.00
投资性房地产7.6 49,840,708.66
固定资产7.7 17,992.80
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产7.8 140,479.59 36,501.00
其他非流动资产
非流动资产合计 83,650,224.05 36,501.00
资产总计 285,691,010.12 84,924,016.79
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表
2-1-1-1会合01表
编制单位: 兰州亚太工贸集团有限公司2009年6月30日单位：元
负债与股东权益行次注释期末余额期初余额
流动负债：
短期借款7.10 12,000,000.00 12,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 22,750,836.67
预收款项
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬7.11 49,493.57 37,240.92
应交税费7.12 1,249,710.15 659,168.98
应付利息
应付股利
其他应付款7.13 168,613,500.82 16,130,622.52
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 181,912,704.54 51,577,869.09
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 181,912,704.54 51,577,869.09
股东权益：
股本7.14 100,000,000.00 10,000,000.00
资本公积
减：库存股
盈余公积
一般风险准备
未分配利润7.15 -4,617,117.03 -987,014.40
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计 95,382,882.97 9,012,985.60
少数股东权益 8,395,422.61 24,333,162.10
股东权益合计 103,778,305.58 33,346,147.70
负债和股东权益总计 285,691,010.12 84,924,016.79
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表（续）
2-1-1-2会合02表
编制单位: 兰州亚太工贸集团有限公司2009年1-6月单位：元
项 目行次注释本年金额上年金额
一、营业总收入 1,956,034.00 12,041,845.88
其中：营业收入7.16 1,956,034.00 12,041,845.88
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 5,425,539.32 12,421,275.29
其中：营业成本7.16 538,220.69 10,648,566.51
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加7.17 342,305.98 120,960.60
销售费用 65,635.40 132,640.10
管理费用 3,239,500.22 463,193.57
财务费用7.18 616,974.95 641,456.14
资产减值损失7.19 622,902.08 414,458.37
加：公允价值变动收益
投资收益
其中：对联营企业和合营企业投资收益
汇兑收益
三、营业利润 -3,469,505.32 -379,429.41
加：营业外收入
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额 -3,469,505.32 -379,429.41
减：所得税费用7.20 98,336.80 2,768.65
五、净利润 -3,567,842.12 -382,198.06
归属于母公司股东的净利润 -3,630,102.63 -166,905.41
少数股东损益 62,260.51 -215,292.65
六、每股收益
（一）基本每股收益 -0.04 -0.02
（二）稀释每股收益
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合 并 利 润 表
2-1-2会合03表
编制单位: 兰州亚太工贸集团有限公司2009年1-6月单位：元
项 目行次注释本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 882,289.00 5,219,304.00
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金7.21 207,634,162.87 13,996,777.49
经营活动现金流入小计 208,516,451.87 19,216,081.49
购买商品、接受劳务支付的现金 78,329,136.20 21,693,639.78
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行款项和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金 92,627.00 370,656.21
支付的各项税费 46,306.40 3,880.00
支付的其他与经营活动有关的现金7.21 80,134,388.47 37,725,102.05
经营活动现金流出小计 158,602,458.07 59,793,278.04
经营活动现金流量净额 49,913,993.80 -40,577,196.55
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2-1-3-1会合03表
编制单位: 兰州亚太工贸集团有限公司2009年1-6月单位：元
项 目行次注释本期金额上期金额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支
付的现金
90,026,300.00
投资所支付的现金 49,651,044.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 139,677,344.00
投资活动现金流量净额 -139,677,344.00
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 90,000,000.00 28,500,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款所收到的现金 12,000,000.00
发行债券收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 90,000,000.00 40,500,000.00
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动现金流量净额 90,000,000.00 40,500,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 236,649.80 -77,196.55
加：期初现金及现金等价物余额 2,072.48 79,269.03
六、期末现金及现金等价物余额 238,722.28 2,072.48
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表（续）
2-1-3-2会合04表
编制单位: 兰州亚太工贸集团有限公司2009年1-6月单位：元
股本资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他
一、上年年末余额 10,000,000.00 -987,014.40 24,333,162.10 33,346,147.70
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 10,000,000.00 -987,014.40 24,333,162.10 33,346,147.70
三、本年增减变动金额 90,000,000.00 -3,630,102.63 -15,937,739.49 70,432,157.88
（一）净利润 -3,630,102.63 62,260.51 -3,567,842.12
（二）直接计入股东权益的利得和损失
1、可供出售金融资产公允价值变动净额
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3、与计入股东权益项目相关的所得税
4、其他
（三）股东投入和减少资本 90,000,000.00 -16,000,000.00 74,000,000.00
1、股东投入资本 90,000,000.00 -16,000,000.00 74,000,000.00
2、股份支付计入股东权益的金额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（五）股东权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额 100,000,000.00 -4,617,117.03 8,395,422.61 103,778,305.58
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
项 目行次注释
本年金额
归属于母公司股东权益少数股东权益
股东权益合计
2-1-4-1会合04表
编制单位: 兰州亚太工贸集团有限公司2009年1-6月单位：元
股本资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他
一、上年年末余额 1,000,000.00 -820,108.99 24,548,454.75 24,728,345.76
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 1,000,000.00 -820,108.99 24,548,454.75 24,728,345.76
三、本年增减变动金额 9,000,000.00 -166,905.41 -215,292.65 8,617,801.94
（一）净利润 -166,905.41 -215,292.65 -382,198.06
（二）直接计入股东权益的利得和损失
1、可供出售金融资产公允价值变动净额
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3、与计入股东权益项目相关的所得税
4、其他
（三）股东投入和减少资本 9,000,000.00
1、股东投入资本 9,000,000.00
2、股份支付计入股东权益的金额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（五）股东权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额 10,000,000.00 -987,014.40 24,333,162.10 33,346,147.70
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表（续）
上年金额
项 目行次注释归属于母公司股东权益少数股东权益
股东权益合计
2-1-4-2会企01表
编制单位: 兰州亚太工贸集团有限公司2009年6月30日单位：元
资 产行次注释期末余额年初余额
流动资产：
货币资金 231,256.50
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款8.1 30,342,881.55 3,960,000.00
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 30,574,138.05 3,960,000.00
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资8.2 225,151,043.00 25,500,000.00
投资性房地产
固定资产 17,992.80
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 225,169,035.80 25,500,000.00
资产总计 255,743,173.85 29,460,000.00
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表
2-2-1-1会企01表
编制单位: 兰州亚太工贸集团有限公司2009年6月30日单位：元
负债与股东权益行次注释期末余额年初余额
流动负债：
短期借款 4,000,000.00 4,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬 2,332.00
应交税费 479,353.89 479,353.89
应付利息
应付股利
其他应付款 155,741,208.89 15,794,012.92
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 160,222,894.78 20,273,366.81
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 160,222,894.78 20,273,366.81
股东权益：
股本 100,000,000.00 10,000,000.00
资本公积
减：库存股
盈余公积
未分配利润 -4,479,720.93 -813,366.81
股东权益合计 95,520,279.07 9,186,633.19
负债和股东权益总计 255,743,173.85 29,460,000.00
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表（续）
2-2-1-2会企02表
编制单位: 兰州亚太工贸集团有限公司2009年1-6月单位：元
项 目行次注释本年金额上年金额
一、营业收入8.3 10,614,033.88
减：营业成本8.3 9,738,697.29
营业税金及附加 42,444.14
销售费用
管理费用 3,193,580.42 463,193.57
财务费用 206,279.95 306,628.93
资产减值损失 266,493.75 40,000.00
加：公允价值变动收益
投资收益
其中：对联营企业和合营企业投资收益
二、营业利润 -3,666,354.12 23,069.95
加：营业外收入
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额 -3,666,354.12 23,069.95
减：所得税费用 16,327.77
四、净利润 -3,666,354.12 6,742.18
五、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利 润 表
2-2-2会企03表
编制单位: 兰州亚太工贸集团有限公司2009年1-6月单位：元
资 产行次注释本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 3,791,492.00
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 139,644,559.17 13,994,677.60
经营活动现金流入小计 139,644,559.17 17,786,169.60
购买商品、接受劳务支付的现金 4,826,411.23
支付给职工及为职工支付的现金 65,737.00 306,852.21
支付的各项税费 1,252.00 3,880.00
支付的其他与经营活动有关的现金 29,676,369.67 165,600.84
经营活动现金流出小计 29,743,358.67 5,302,744.28
经营活动现金流量净额 109,901,200.50 12,483,425.32
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 18,900.00
投资所支付的现金 199,651,044.00 25,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 199,669,944.00 25,500,000.00
投资活动现金流量净额 -199,669,944.00 -25,500,000.00
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 90,000,000.00 9,000,000.00
取得借款所收到的现金 4,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 90,000,000.00 13,000,000.00
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动现金流量净额 90,000,000.00 13,000,000.00
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 231,256.50 -16,574.68
加：期初现金及现金等价物余额 16,574.68
六、期末现金及现金等价物余额 231,256.50 0.00
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
2-2-3-1会企04表
编制单位: 兰州亚太工贸集团有限公司2009年1-6月单位：元
股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润股东权益合计
一、上年年末余额 10,000,000.00 -813,366.81 9,186,633.19
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 10,000,000.00 -813,366.81 9,186,633.19
三、本年增减变动金额 90,000,000.00 -3,666,354.12 86,333,645.88
（一）净利润 -3,666,354.12 -3,666,354.12
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1、可供出售金融资产公允价值变动净额
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得税
4、其他
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本 90,000,000.00 90,000,000.00
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、对股东的分配
3、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额 100,000,000.00 -4,479,720.93 95,520,279.07
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表
项 目行次注释
本年金额
2-2-4-1会企04表
编制单位: 兰州亚太工贸集团有限公司2009年1-6月单位：元
股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润股东权益合计
一、上年年末余额 1,000,000.00 -820,108.99 179,891.01
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 1,000,000.00 -820,108.99 179,891.01
三、本年增减变动金额 9,000,000.00 6,742.18 9,006,742.18
（一）净利润 6,742.18 6,742.18
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1、可供出售金融资产公允价值变动净额
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得税
4、其他
（三）所有者投入和减少资本 9,000,000.00 9,000,000.00
1、所有者投入资本 9,000,000.00 9,000,000.00
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、对股东的分配
3、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额 10,000,000.00 -813,366.81 9,186,633.19
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表（续）
项 目行次注释
上年金额
2-2-4-2兰州亚太工贸集团有限公司财务报表附注
2- 3-1
财 务 报 表 附 注
编制单位：兰州亚太工贸集团有限公司 期间：2009 年1-6 月
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附注1 公司简介
兰州亚太工贸集团有限公司（以下简称“本公司”）是由刘永年、罗显花共同投
资成立的有限公司，公司2004 年6 月14 日向甘肃省工商行政管理局申请工商注册
登记，营业执照注册号：620100200014081（1-1）；成立时注册资本为人民币100 万
元，其中刘永年投资60 万元，持股比例为60%，罗显花投资40 万元，持股比例为
40%。
2008 年3 月，刘永年将其所持股份60 万元转让给朱全祖，罗显花将其所持股份
40 万元转让给朱全祖，同时，朱全祖向本公司增资800 万元，俞金花向本公司增资
100 万元，增资后本公司注册资本为1000 万元，其中朱全祖持股900 万元，持股比
例为90%，俞金花持股100 万元，持股比例为10%。
2009 年1 月，朱全祖将其所持股份900 万元转让给兰州万通投资控股有限公司，
同时，兰州万通投资控股有限公司向本公司增资4000 万元，增资后本公司注册资本
为5000 万元，其中兰州万通投资控股有限公司持股4900 万元，持股比例为98%，
俞金花持股100 万元，持股比例为2%。
2009 年4 月，兰州万通投资控股有限公司向本公司增资5000 万元，增资后本公
司注册资本10000 万元，其中兰州万通投资控股有限公司持股9900 万元，持股比例
为99%，俞金花持股100 万元，持股比例为1%。
本公司的法定代表人：段晋华；公司住所：兰州市城关区佛慈大街253 号；公
司的经营范围：机械加工、铸造（不含特种特种安装、维修）；建筑材料、家用电器、
音响、汽车配件、农机配件、化工产品（不含危险品、剧毒品）、服装批发、零售；
商务代理；公司营业期限：2004 年06 月14 日至2014 年06 月13 日。
本公司下设办公室、财务部、投资部、证券部等职能管理部门。
附注2 财务报表的编制基础
本公司2009 年1-6 月财务报表系以本公司持续经营为前提，依据财政部2006
年颁发的企业会计准则及应用指南、企业会计准则解释和企业会计准则实施问题专
家工作组意见，以2008 年12 月31 日按照《企业会计制度》编制的资产负债表为起兰州亚太工贸集团有限公司财务报表附注
2- 3-2
点，并在分析《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九
条以及《企业会计准则解释第1 号》、《企业会计准则解释第2 号》和《企业会计准
则解释第3 号》对利润表和资产负债表的影响的基础上，按照追溯调整的原则并根
据本公司的具体情况编制确认执行新会计准则的期初资产负债表，并将本附注所列
示的相关会计政策和会计估计应用于2009 年1-6 月的会计信息编制而成。本公司编
制2009 年1-6 月比较财务报表时，已经将作为比较数据的2008 年利润表相关项目按
照追溯调整后的数据填列。
附注3 遵循企业会计准则的说明
本公司财务报表系以本公司持续经营为前提，依据财政部2006 年颁发的企业会
计准则及应用指南和企业会计准则解释编制。本公司编制的2009 年1-6 月财务报表
符合企业会计准则体系的要求，真实、公允地反映了本公司2009 年6 月30 日的财
务状况、2009 年1-6 月的经营成果和现金流量。
附注4 重要会计政策、会计估计的说明
4.1 执行的会计准则
本公司及其全部子公司自2008 年1 月1 日起均执行财政部2006 年颁发的企业
会计准则及其应用指南和企业会计准则解释。
4.2 会计年度
本公司会计年度自公历1 月1 日至12 月31 日。
4.3 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4.4 记账基础及计价原则
本公司以权责发生制为基础记账，以实际成本为计价原则。
4.5 外币业务的核算方法及折算方法
会计年度内发生外币业务时，按发生日中国人民银行公布的基准汇价折合人民
币记账。期末按中国人民银行公布的中间汇价对外币账户余额进行调整，调整后的
记账本位币余额与原账面余额的差额，作为汇兑损益记入财务费用。
4.6 现金等价物的确定标准
本公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险兰州亚太工贸集团有限公司财务报表附注
2- 3-3
很小的投资，确定为现金等价物。
4.7 应收款项
4.7.1 应收款项的坏账准备
（1）应收款项坏账的确认标准
本公司将因债务人破产、依据法律清偿后确实无法收回的应收款项，债务人死
亡、既无遗产可供清偿又无义务承担人而确实无法收回的应收款项，以及债务人逾
期三年未能履行偿债义务、经股东大会或董事会批准列作坏账处理的应收款项确认
为坏账。
（2）坏账损失核算方法：本公司采用备抵法核算坏账损失。
（3）坏账准备的确认标准：公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单位
的实际财务状况和现金流量情况等相关信息合理的估计。
（4）坏账准备的计提方法及计提比例
本公司坏账准备的计提方法采用账龄分析法及个别认定相结合的方法，具体如
下：
（1）对于单笔金额重大应收款项，本公司单独进行减值测试。若有客观证据表
明某笔金额重大的应收款项未来现金流量的现值低于其账面价值，则将其差额确认
为减值损失并计提坏账准备。
（2）对于单项金额不重大的应收款项和经单独减值测试后未发生减值的单项金
额重大的应收款项，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险
特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合对债务方现金流量和财务状况等相
关信息的分析，按照以下比例计提坏账准备：
账 龄 计提基数 计提比例（%）
1 年以内 1
1-2 年 5
2-3 年 10
3 年以上
单项金额不重大的应收款
项和经单独减值测试后未
发生减值的单项金额重大
的应收款项之和 100
（3）对于债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项以及
债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项，经本公司董事会
或股东大会审议批准后予以核销。兰州亚太工贸集团有限公司财务报表附注
2- 3-4
4.8 存货
4.8.1 分类及计价
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品等。存货
取得时按实际成本记账，领用或发出时按“加权平均法”计价。
4.8.2 盘存与摊销
存货盘点采用永续盘存制。低值易耗品采用“五五摊销法”。
4.8.3 存货跌价准备
期末存货采用成本与可变现净值孰低计价，当存货可变现净值低于成本时，将
按单个存货项目的成本低于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。可变现净值是
以正常生产经营过程中存货的估计售价减去至完工将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税金后的金额确定。
4.9 长期股权投资
4.9.1 本公司的长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投
资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的权益性投资。
对子公司的权益性投资是指本公司能够对被投资单位实施控制的投资；对合营
企业的权益性投资是指本公司与被投资单位的其他投资者对其实施共同控制的投
资；对联营企业的投资是指本公司仅能对被投资单位施加重大影响的投资。
4.9.2 本公司对长期股权投资按照取得时的初始投资成本计价
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本小于取得投资时享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入营业外收入；初始投资成本大于取得投
资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整初始投资成本。
4.9.3 本公司对子公司的权益性投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时调
整为权益法；对在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资采用
成本法核算，对合营企业和联营企业的权益性投资采用权益法核算。
本公司在取得对合营企业和联营企业的权益性投资后，按照应享有或应分担的
合营企业或联营企业实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账
面价值。在确认投资损益时，以取得投资时合营企业或联营企业的各项可辨认资产
等的公允价值为基础，对其净损益进行调整后加以确定；享有的合营企业或联营企
业所有者权益其他变动的份额在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积。兰州亚太工贸集团有限公司财务报表附注
2- 3-5
除非本公司对其负有承担额外损失的义务或存在实质上构成对其净投资的长期权
益，本公司确认的对合营企业或联营企业发生的净亏损时以长期股权投资账面价值
减记至零为限。
4.9.4 当有迹象表明长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产
负债表日对长期股权投资进行减值测试。如果测试结果表明长期股权投资的可收回
金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产
减值损失并计入当期损益，同时计提相应的长期股权投资减值准备。已经计提的资
产减值损失，在减值的长期股权投资处置前不予转回。
4.10 固定资产
4.10.1 固定资产及其确认条件
（1）本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿命超过
一个会计年度的有形资产作为固定资产，包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、
电子设备和其他设备等五类。
（2）在同时满足以下条件时，本公司将符合定义的有形资产确认为固定资产：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
如果固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为本公司提供经
济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，则分别将各组成部分确认为单项固定资产。
4.10.2 固定资产计价
按取得时的实际成本计价。
4.10.3 固定资产折旧
采用平均年限法计提折旧。根据固定资产类别、原值、使用年限、预计残值率
确定其折旧年限和折旧率如下:
类 别
预计使用年限
（年）
预计净残值率
（%）
年折旧率
（%）
房屋建筑物 10-50 4 9.6-1.92
机器设备 10-15 4 9.6-6.4
运输设备 8 4 12
电子设备 5 4 19.2
其他设备 5 4 19.2兰州亚太工贸集团有限公司财务报表附注
2- 3-6
4.10.4 固定资产后续支出
固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的日常修理费用、大修理
费用、更新改造支出等。满足确认条件的后续支出应当计入固定资产成本，同时将
被替换部分的账面价值扣除；不满足确认条件的后续支出，在发生时计入当期损益。
4.10.5 固定资产减值准备
当有迹象表明固定资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日
对固定资产进行减值测试。如果测试结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价
值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当
期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的
固定资产处置前不予转回。
4.11 在建工程
4.11.1 在建工程计价
本公司在建工程按实际成本计价。在建工程建造期间发生的有关借款利息支
出，在该项资产达到预计可使用状态前计入购建成本。对达到预计可使用状态的
应根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，待竣
工结算后再作调整。
4.11.2 在建减值准备
当有迹象表明在建工程的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表
日对在建工程进行减值测试。如果测试结果表明在建工程的可收回金额低于其账
面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并
计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。已经计提的资产减值损失，
在减值的在建工程处置前不予转回。
4.12 无形资产
4.12.1 本公司的无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非
货币性资产，具体包括：专利权、非专利技术、商标权、土地使用权和特许经营权。
4.12.2 本公司将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资产却认
为无形资产：
（1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司；兰州亚太工贸集团有限公司财务报表附注
2- 3-7
（2）该无形资产的成本能够可靠地计量。
4.12.3本公司将内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出与开发阶段支出
两部分。内部研究开发项目研究阶段的支出，当于发生时计入当期损益；内部研究
开发项目开发阶段的支出在同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）本公司完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）本公司具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）本公司有确凿证据证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场；
（4）本公司有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开
发，有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
4.12.4本公司对无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
4.12.5本公司拥有的无形资产均为使用寿命有限的无形资产。
4.12.6本公司将无形资产的成本在其预计使用寿命期内采用直线法平均摊销。
4.12.7当有迹象表明无形资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债
表日对无形资产进行减值测试。如果测试结果表明无形资产的可收回金额低于其账
面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计
入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。已经计提的资产减值损失，在减
值的无形资产处置前不予转回。
4.13 职工薪酬
4.13.1职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及
其他相关支出，具体包括：
（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；
（2）职工福利费；
（3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会
保险费；
（4）住房公积金；
（5）工会经费和职工教育经费；
（6）非货币性福利；兰州亚太工贸集团有限公司财务报表附注
2- 3-8
（7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；
（8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。
4.13.2在职工为本公司提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负
债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象分别
下列情况处理：
（1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；
（2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产
成本；
（2）上述（1）和（2）之外的其他职工薪酬，计入当期损益。
4.13.3对于为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、
生育保险费等社会保险费和住房公积金以及工会经费，本公司在职工提供服务的会
计期间，按照国家规定的标准计提后按照4.13.2的规定处理。
4.13.4本公司以生产的产品作为非货币性福利提供给职工的，按照该产品的成本
确定应付职工薪酬金额；以外购商品作为非货币性福利提供给职工的，按照该商品
的公允价值确定应付职工薪酬金额。
本公司无偿向职工提供住房等资产使用的，根据受益对象将住房每期应计提的
折旧计入相关资产成本或费用；本公司租赁住房等资产供职工无偿使用的，根据受
益对象，将每期应付的租金计入相关资产成本或费用；本公司提供给职工整体使用
的资产应计提的折旧、应付的租金，根据受益对象分期计入相关资产成本或费用；
难以认定受益对象的，直接计入管理费用。
4.13.5本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工
自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果同时满足下列条件，则确认因解除与职
工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：
（1）本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实
施；
（2）本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
4.14 收入
4.14.1收入，是指本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所
有者投入资本无关的经济利益的总流入。本公司的收入包括销售商品收入、提供劳兰州亚太工贸集团有限公司财务报表附注
2- 3-9
务收入和让渡资产使用权收入。
4.14.2商品销售收入的确认
在同时满足下列条件时，本公司确认销售商品实现的收入，并以从购货方已收
或应收的合同或协议价款进行计量，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的
商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
如果合同或协议价款的收取采用递延方式，则按照应收的合同或协议价款的公
允价值确定销售商品收入金额；将应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额
在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
4.15 政府补助
4.15.1政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不
包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相
关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政
府补助。
4.15.2只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补
助。本公司收到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性
政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
4.15.3本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相
关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费
用或损失，则确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用
于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。兰州亚太工贸集团有限公司财务报表附注
2-3 -10
4.15.4 本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相
关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返
还的金额计入当期损益。
4.16 所得税
4.16.1所得税包括以本公司应纳税所得额为基础的各种境内和境外税额。
4.16.2在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债
的计税基础。如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税
基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或
者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。
4.16.3除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性
差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时
性差异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确
认其产生的递延所得税负债。
4.16.4本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确
认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易
中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：
（1）该项交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来
抵扣可抵扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。
4.16.5资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得
税金额计量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。
如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债兰州亚太工贸集团有限公司财务报表附注
2-3 -11
将进行重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资
产和递延所得税负债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税
费用。
在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果
未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则
减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金
额应当转回。
4.16.6本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当
期所得税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。
4.17 企业合并
4.17.1企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的
交易或事项。本公司参与的企业合并包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的
企业合并两种类型。
本公司作为合并方收购酒泉吉翱番茄制品有限公司的全部净资产，属于非同一
控制下的企业合并。
本公司参与的企业合并具体分为吸收合并、新设合并和控股合并三种方式。
4.17.2企业合并中，本公司将同时符合下列条件的日期作为实际取得对被合并方
控制权的日期：
（1）企业合并协议已获股东大会通过；
（2）企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的，已取得有关主管部门
的批准；
（3）参与合并各方已办理了必要的财产交接手续；
（4）合并方或购买方已支付了合并价款的大部分（一般应超过50％），并且有
能力支付剩余款项；
（5）合并方或购买方实际上已经控制了被合并方或被购买方的财务和经营政
策，并享有相应的利益及承担风险。
4.17.3本公司作为合并方参与的同一控制下的企业合并的会计处理采用权益结
合法
（1）本公司参与合并所取得的被合并方的资产、负债的入账价值或形成的长期兰州亚太工贸集团有限公司财务报表附注
2-3 -12
股权投资的初始投资成本，以合并日取得的资产、负债在被合并方的原账面价值或
者合并日在被合并方账面所有者权益享有的份额作为其初始投资成本。本公司确认
的资产、负债的入账价值或确认的初始投资成本与所付出的合并对价账面价值的差
额，应当调整资本公积和留存收益。
（2）吸收合并和新设合并中，被合并方在合并前实现的留存收益中属于本公司
的部分，视情况进行调整，在合并日自资本公积转入留存收益；控股合并中，在编
制合并财务报表时将被合并方在合并前实现的留存收益中属于本公司的部分以资本
公积为限，自资本公积转入留存收益。
（3）本公司为合并而发生诸如审计、评估、法律、咨询等相关直接费用，在发
生时直接计入当期损益。
（4）本公司作为合并方参与的控股合并，在合并日应该按照合并后主体在以前
期间一直存在的原则，将被合并方合并期初至合并日的利润表和现金流量表全部纳
入本公司编制的合并财务报表。在编制比较报表时，本公司按照相同的原则对比较
报表有关项目的期初数进行调整。
4.17.4本公司作为购买方参与的非同一控制下的企业合并会计处理采用购买法
（1）非同一控制下的企业合并，本公司以付出的资产、发生或承担的负债以及
发行的权益性证券的公允价值加上为企业合并发生的各项直接相关费用之和作为合
并成本；作为合并对价付出净资产的公允价值与其账面价值的差额，应作为资产处
置损益计入合并当期损益。
（2）吸收合并中，本公司取得被购买方可辨认的资产、负债的入账价值以其公
允价值确定。合并成本大于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额作为企
业合并形成的商誉，合并成本小于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额
计入营业外收入。
（3）控股合并时，本公司在购买日编制合并资产负债表，对于被购买方有关资
产、负债应当按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可
辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并
成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，在合并资产负
债表中调整盈余公积和未分配利润。
4.17.5本公司通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，合并成本为兰州亚太工贸集团有限公司财务报表附注
2-3 -13
每一单项交换交易成本之和。本公司在购买日按照以下步骤进行处理：
（1）将原持有的对被购买方的投资账面价值恢复调整至最初取得成本，相应调
整留存收益等所有者权益项目。
（2）比较每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值的份额，确定每一单项交易中应予确认的商誉金额（或者应计入取得投资当期损
益的金额）。
（3）本公司在购买日应确认的商誉应为每一单项交易产生的商誉之和。
4.18 合并财务报表
4.18.1 本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果本公司在被投资
单位拥有高于50%的表决权资本，或者虽然拥有的表决权资本不足50%但能够对被
投资单位实施实质性控制，本公司均将此等被投资单位作为子公司，在编制合并财
务报表时纳入合并范围。
4.18.2 本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入
本公司合并财务报表，并调整合并财务报表的期初数或上年数；通过非同一控制下
企业合并增加的子公司，自购买日起纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转让
控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。
4.18.3 在编制合并财务报表时，本公司对子公司的会计政策和会计期间进行调
整，以确保其采用的会计政策和适用的会计期间与本公司保持一致。
在本公司通过非同一控制下企业合并方式收购时，若子公司在收购日可辨认资
产、负债的公允价值与其账面价值存在差异，本公司在按照子公司收购时可辨认资
产、负债的公允价值对子公司财务报表进行调整后作为编制合并财务报表的基础。
编制合并财务报表前，本公司将对子公司的长期股权投资由成本法调整为权益
法。
4.18.4 本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大往来余额、内部交
易及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵销。
本公司收购子公司时发生的合并成本大于收购时享有的子公司可辨认净资产公
允价值份额之间的差额作为合并资产负债表中的“商誉”，合并成本小于收购时享有
的子公司可辨认净资产公允价值份额之间的差额计入合并当期的“营业外收入”。
子公司的其他投资者在子公司净资产中享有的权益，以“少数股东权益”在合并兰州亚太工贸集团有限公司财务报表附注
2-3 -14
资产负债表的股东权益中单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，
在合并利润表的净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
4.18.5 若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有
者权益中所享有的份额，其余额分别下列情况进行处理：
（1）公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补
的，该项余额冲减少数股东权益；
（2）公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额应当冲减母公司
的股东权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司股东权益所承担的
属于少数股东的损失之前，应当全部归属于母公司的股东权益。
附注5 税项
本公司适用的主要税种有增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、所
得税等。
5.1 增值税：本公司系小规模纳税人。
5.2 营业税：按照属于营业税征缴范围的服务收入的规定比例计算缴纳。
5.3 城市维护建设税：按应交增值税、营业税税额的7%计提。
5.4 教育费附加：按应交增值税、营业税税额的3%计提。
5.5 所得税：所得税率为应纳税所得额的25%。
附注6 企业合并及合并财务报表
6.1 重要子公司情况
6.1.1 重要子公司基本情况
取得
方式 子公司名称 注册地 业务性质
注册资本
（万元）
经营范围
兰州亚太资
产管理公司
兰州市城关区
金昌路25 号
10,000.00
房屋租赁；通讯设备（不含地面
卫星接收装置）批发零售、维修、
安装；电子产品、五金交电、二
手手机、日用百货批发零售；计
算机软件开发。
同一
控制
下企
业合
并
兰州同创嘉
业房地产开
发有限公司
兰州市城关区
中山路
152-156 号
8,000.00
房地产开发，商品房销售，物业
管理兰州亚太工贸集团有限公司财务报表附注
2-3 -15
取得
方式 子公司名称 注册地 业务性质
注册资本
（万元）
经营范围
兰州亚太矿
业有限公司
兰州市城关区
中山路
152-156
2,000.00
矿产品开发与销售（不含需专项
审批项目）
6.1.2 本公司对重要子公司的投资情况
子公司名称
本公司期末实
际投资额
实质上构成对子公
司的净投资的余额
持股比例表决权比例 是否合并
兰州亚太资产管理
公司 99,500,000.00 99.50% 99.50% 是
兰州同创嘉业房地
产开发有限公司 76,000,000.00 95.00% 95.00% 是
兰州亚太矿业有限
公司 16,000,000.00 80.00% 80.00% 是
6.2 合并范围及其变更
本公司已经将附注6.1 所列示的全部重要子公司纳入合并财务报表的合并范围。
6.3 重要子公司的少数股东权益
子公司名称
期初少数股东
权益
期末少数股
东权益
子公司期末
的超额亏损
少数股东承担
的超额亏损
母公司承担的子
公司超额亏损
兰州亚太资产管理
公司
4,903,810.92 501,513.94
兰州同创嘉业房地
产开发有限公司
9,780,700.37 3,997,731.85
兰州亚太矿业有限
公司
9,648,650.81 3,896,176.82
合 计 24,333,162.10 8,395,422.61
附注7 合并财务报表主要项目说明
7.1 货币资金
本公司2009年6月30日的货币资金余额为238,722.28元。
期末数 期初数
项 目
原币 折算汇率记账本位币原币 折算汇率 记账本位币
现 金 3,508.67 341.03
银行存款 235,056.61 1,731.45
其他货币资金 157.00 -
合 计 238,722.28 2,072.48兰州亚太工贸集团有限公司财务报表附注
2-3 -16
7.2 应收账款
本公司2009 年6 月30 日的应收账款净额为1,063,007.55 元。
7.2.1 按账龄结构的分析
期末数 期初数
账 龄
余额 比例（%） 坏账准备余额
比例
（%）
坏账准备
1 年以内 1,073,745.00 100.00 10,737.45
1-2 年
2-3 年
3-4 年
4-5 年
5 年以上
合计 1,073,745.00 100.00 10,737.45
7.2.2 应收账款期末余额为应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其
他关联单位的款项。详见附注“9.3 关联方往来余额”之说明。
7.2.3 本公司期末不存在不符合终止确认条件的应收款项的转移。
7.3 其他应收款
本公司2009 年6 月30 日的其他应收款净额为106,717,742.41 元。
7.3.1 按账龄结构的分析
期末数 期初数
账 龄
余额 比例（%） 坏账准备 余额
比例
（%）
坏账准备
1 年以内 107,795,699.40 100.00 1,077,956.99 46,579,235.67 100.00 465,792.36
1-2 年
2-3 年
3-4 年
4-5 年
5 年以上
合计 107,795,699.40 100.00 1,077,956.99 46,579,235.67 100.00 465,792.36
7.3.2 其他应收款中应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联
单位的款项合计106,712,150.40 元，占期末其他应收款总额的99.00%。应收关联单
位款项详见附注“9.3 关联方往来余额”之说明。兰州亚太工贸集团有限公司财务报表附注
2-3 -17
7.3.3 本公司期末不存在不符合终止确认条件的应收款项的转移。
7.4 存货
本公司2009 年6 月30 日存货的净额为94,021,313.83 元。
7.4.1 具体构成
期末数 期初数
项 目
余额 跌价准备 余额 跌价准备
拟开发产品 94,021,313.83 38,772,000.00
其中：征地费 22,959,900.00
预付拆迁费 70,981,163.33 38,772,000.00
其他费用 80,250.50
截止2009 年6 月30 日存货余额为本公司正在筹建的“亚太玫瑰园”开发项目
所支付的征地费与预付的拆迁补偿费等，土地使用权已取得永国用（2008）第032
号国有土地使用证。
7. 5 长期股权投资
本公司2009 年6 月30 日长期股权投资的账面余额为33,651,043.00 元，净值为
33,651,043.00 元。
7.5.1具体构成
年初数 期末余额
项 目
金额 减值准备
本期增加 本期减少
金额 减值准备
对合营企业投资
对联营企业投资
其他长期股权投资 33,651,043.00 33,651,043.00
合 计 33,651,043.00 33,651,043.00
7.5.2 采用成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额
期初
金额
本期增加
本期
减少
本期
股利
累计
股利
期末余额
海南联合油脂科技
发展股份有限公司 33,651,043.00 33,651,043.00 33,651,043.00
本公司2009 年4 月24 日通过二级市场大宗交易平台以2.86 元/股的价格购入海
南联合油脂科技发展股份有限公司（简称ST 联油公司）的股票10,352,000 股，2009兰州亚太工贸集团有限公司财务报表附注
2-3 -18
年6 月22 日又以4.2861 元/股的价格购入ST 联油公司的股票931,817.00 股，共计金
额33,651,043.00 元。
7.6 投资性房地产
本公司2009年6月30日投资性房地产的账面价值为49,840,708.66元。
7.6.1 采用成本模式后续计量的投资性房地产
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
原 值 50,007,400.00 50,007,400.00
累计折旧 166,691.34 166,691.34
减值准备 -
账面价值 49,840,708.66 49,840,708.66
7.6.2 当期无投资性房地产转换为自用房地产、自用房地产或存货转换为投资性
房地产事项。
7.6.3 当期无处置的投资性房地产。
7.7 固定资产
本公司2009年6月30日固定资产的账面价值为17,992.80元。
7.7.1具体构成
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 18,900.00 18,900.00
其中：房屋、建筑物
机器设备
运输设备
电子设备 18,900.00 18,900.00
其他设备
二、累计折旧合计 907.20 907.20
其中：房屋、建筑物
机器设备
运输设备
电子设备 907.20 907.20兰州亚太工贸集团有限公司财务报表附注
2-3 -19
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他设备
三、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
运输设备
电子设备
其他设备
四、固定资产账面价值合计 18,900.00 907.20 17,992.80
其中：房屋、建筑物
机器设备
运输设备
电子设备 18,900.00 907.20 17,992.80
其他设备
7.7.2 本公司本期增加的固定资产全部为本期外购增加。
7.7.3 本公司期末无闲置的固定资产。
7.7.4 本公司无用于抵押和担保的固定资产。
7.7.5 本公司期末无拟处置的固定资产
7.8 递延所得税资产
本公司2009年6月30日递延所得税资产的账面价值为140,479.59元。
可抵扣
暂时性差
异
年初余额 期末余额
产生的递延所得
税资产期初余额
当期增加
金额
产生的递延所得
税资产期末余额
坏账准备 146,003.99 561,918.36 36,501.00 103,978.59 140,479.59
合计 146,003.99 561,918.36 36,501.00 103,978.59 140,479.59
由于本公司本部和合并范围内的控股子公司兰州同创嘉业房地产开发有限公司
和兰州亚太矿业有限公司截止目前暂无能够产生经济效益的具体经营业务，未来期
间是否能够产生足够的应纳税所得额用以弥补已形成的可抵扣暂时性差异存在不确
定性，故对上述三家公司因计提坏账准备形成的可抵扣暂时性性差异未确认递延所兰州亚太工贸集团有限公司财务报表附注
2-3 -20
得税资产。
7.9 资产减值准备
本期减少额
项 目 年初余额 本期计提额
转回额转出额
年末余额
一、坏账准备合计 465,792.36 622,902.08 1,088,694.44
其中：应收账款 10,737.45 10,737.45
其他应收款 465,792.36 612,164.63 1,077,956.99
7.10 短期借款
本公司短期借款2009 年6 月30 日余额为12,000,000.00 元。
7.10.1 分项列示
借款类别 期末数 期初数
信用借款
抵押借款
保证借款 12,000,000.00 12,000,000.00
质押借款
合计 12,000,000.00 12,000,000.00
7.10.2 担保借款明细
贷款单位 贷款金额 贷款期限 担保人 担保期限
兰州亚太工贸
集团有限公司
4,000,000.00 2009.4.16-2010.4.16
兰州亚太实业（集团）
股份有限公司
债务期限界满
之日起两年
兰州亚太资产
管理有限公司 4,000,000.00 2009.5.19-2010.5.18 朱全祖
债务期限界满
之日起两年
兰州亚太矿业
有限公司
4,000,000.00 2009.2.18-2010.2.16
兰州亚太房地产开发
有限公司
债务期限界满
之日起两年
合计 12,000,000.00
7.11 应付职工薪酬
本公司2009年6月30日应付职工薪酬的余额为49,493.57元，具体构成如下：
项 目 期初余额 本期发生额 本期支付额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 93,783.00 92,627.00 1,156.00
二、职工福利费兰州亚太工贸集团有限公司财务报表附注
2-3 -21
项 目 期初余额 本期发生额 本期支付额 期末余额
三、社会保险费 26,510.40 8,310.75 34,821.15
1．医疗保险费
2．基本养老保险费 25,248.00 7,983.00 33,231.00
3．年金缴费
4．失业保险费 1,262.40 327.75 1,590.15
5．工伤保险费
6．生育保险费
四、住房公积金 6,312.00 1,638.75 7,950.75
五、工会经费和职工教育经费 4,418.52 1,147.15 5,565.67
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合计 37,240.92 104,879.65 92,627.00 49,493.57
7.12 应交税费
本公司2009年6月30日应交税费的余额为1,249,710.15元。
税费项目 期末余额 年初余额
1．增值税 421,441.36 421,441.36
2．营业税 216,959.20 119,157.50
3．房产税 234,724.08
4．所得税 266,525.63 64,210.24
5．土地使用税 45,919.80
6．城市建设维护税 44,898.00 38,051.88
7．教育费附加 19,242.08 16,308.00
合 计 1,249,710.15 659,168.98
7.13 其他应付款
7.13.1 本公司截止2009 年6 月30 日其他应付款的余额为168,307,005.70 元，主兰州亚太工贸集团有限公司财务报表附注
2-3 -22
要为应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的往来款项，
详见附注“9.3 关联方往来余额”之说明。
7.13.2 本公司期末其他应付款中无账龄超过1年未偿还的款项。
7.14 实收资本
年初余额 年末余额
投资者名称
投资金额
所占比
例（%）
本年
增加
本年
减少 投资金额
所占比
例（%）
朱全祖 9,000,000.00 90.00 90,000,000.00 99,000,000.00 99.00
俞金花 1,000,000.00 10.00 1,000,000.00 1.00
合计 10,000,000.00 100.00 90,000,000.00 100,000,000.00 100.00
7.15 未分配利润
本公司2009 年6 月30 日的未分配利润为-4,617,117.03 元，变动情况如下：
项目 金额
上年年末余额 -987,014.40
加：年初未分配利润调整数
其中：会计政策变更追溯调整
重大会计差错追溯调整数
其他调整因素
本年年初余额 -987,014.40
本年增加数 -3,630,102.63
其中：本年净利润转入 -3,630,102.63
其他增加
本年减少数
其中：本年提取盈余公积数
本年分配现金股利数
本年分配股票股利数
其他减少
本年年末余额 -4,617,117.03
其中：董事会已批准的现金股利数
7.16 营业收入和营业成本兰州亚太工贸集团有限公司财务报表附注
2-3 -23
本公司2009年1-6月共计实现营业收入为1,956,034.00元，发生营业成本共计
538,220.69元。
7.16.1 具体构成
本期发生额 上期发生额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
1．主营业务 1,956,034.00 538,220.69 12,041,845.88 10,648,566.51
2．其他业务
合 计 1,956,034.00 538,220.69 12,041,845.88 10,648,566.51
7.16.2 按业务分类
本期发生额 上期发生额
业务类型
营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利
房屋出租 1,956,034.00 538,220.69 1,417,813.31 1,427,812.00 909,869.22 517,942.78
建筑辅材
销售
10,614,033.88 9,738,697.29 875,336.59
总计 1,956,034.00 538,220.69 1,417,813.31 12,041,845.88 10,648,566.51 1,393,279.37
7.16.2 本公司本期营业收入较上期大幅减少，主要是因为本公司本部为了调整
公司经营战略，于2008年末将以前所有经营业务和与其相关的资产、负债和权益按
账面价值转让给了关联单位兰州亚太经贸发展有限公司。详见附注11.1。
7.17 营业税金及附加
本公司2009年1-6月发生的营业税金及附加为342,305.98元。
项 目 计缴标准 本期发生额 上期发生额
营业税 5% 97,801.70 71,378.60
城市维护建设税 7% 6,846.12 34,707.38
房产税 12% 234,724.08
教育费附加 3% 2,934.08 14,874.62
合 计 342,305.98 120,960.60
7.18 财务费用兰州亚太工贸集团有限公司财务报表附注
2-3 -24
本公司2009年1-6月发生的财务费用共计616,974.95元。
费用项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 623,399.27 643,104.72
减：利息收入 8,194.32 2,942.77
贴现支出
汇兑损失
减：汇兑收益
手续费 1,770.00 1,294.19
其他
合 计 616,974.95 641,456.14
7.19 资产减值损失
本公司2009年1-6月份计提的资产减值损失共计622,902.08元。
费用项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 622,902.08 414,458.37
合 计 622,902.08 414,458.37
7.20 所得税费用
7.20.1 所得税费用系以本公司2009年1-6月的应纳税所得额与适用的所得税税率
计算的结果为基础，经调整当期的暂时性差异引起的递延所得税费用或递延所得税
收益的影响后计算确定。
7.20.2 本公司2009年1-6月的所得税费用为98,336.80元，具体构成如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
会计利润 -3,469,505.32 -379,429.41
加：纳税调增项目合计 852,859.75 174,458.37
减：纳税调减项目合计
应纳税所得额 -2,616,645.57 -204,971.04
适用所得税税率 25% 25%
当期应交所得税 202,315.39 26,436.15
加：递延所得税费用兰州亚太工贸集团有限公司财务报表附注
2-3 -25
减：递延所得税收益 103,978.59 23,667.50
当期所得税费用 98,336.80 2,768.65
7.21 现金流量信息
7.21.1 支付或收到的其他与经营活动、投资活动、筹资活动有关的现金
7.21.1.1 收到的其他与经营活动有关的现金207,634,162.87元，主要为收到的关
联单位借款。
7.21.1.2 支付的其他与经营活动有关的现金80,134,388.47元，主要为支付的关联
单位借款。
7.21.2 现金流量表补充资料
补充资料 行次本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -3,567,842.12 -382,198.06
加：资产减值损失 622,902.08 414,458.37
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
167,598.54
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少
预提费用增加
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
固定资产报废损失
公允价值变动损失
财务费用 623,399.27 643,104.72
投资损失
递延所得税资产减少 -103,978.59 -36,501.00
递延所得税负债增加
存货的减少 -55,249,313.83 -38,772,000.00
经营性应收项目的减少 -21,884,218.32 -31,107,216.29
经营性应付项目的增加 129,305,446.77 28,663,155.71兰州亚太工贸集团有限公司财务报表附注
2-3 -26
补充资料 行次本期金额 上期金额
其他
经营活动产生的现金流量净额 49,913,993.80 -40,577,196.55
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 238,722.28 2,072.48
减：现金的期初余额 2,072.48 79,269.03
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 236,649.80 -77,196.55
附注8 母公司主要财务报表项目说明
8.1 其他应收款
本公司2009 年6 月30 日的其他应收款净额为30,342,881.55 元。
8.1.1 按账龄结构的分析
期末数 期初数
账 龄
余额 比例（%） 坏账准备 余额
比例
（%）
坏账准备
1 年以内 30,649,375.30 100.00 306,493.75 4,000,000.00 100.00 40,000.00
1-2 年
2-3 年
3-4 年
4-5 年
5 年以上
合计 30,649,375.30 100.00 306,493.75 4,000,000.00 100.00 40,000.00
8.1.2 本公司期末不存在不符合终止确认条件的应收款项的转移。
8. 2 长期股权投资兰州亚太工贸集团有限公司财务报表附注
2-3 -27
本公司2009 年6 月30 日长期股权投资的账面余额为225,151,043.00 元，净值为
225,151,043.00 元。
8.2.1具体构成
年初数期末余额
项 目
金额 减值准备
本期增加
本期
减少金额 减值准备
对合营企业投资
对联营企业投资
其他长期股权投资 25,500,000.00 199,651,043.00 225,151,043.00
合 计 25,500,000.00 199,651,043.00 225,151,043.00
8.2.2 采用成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额 期初金额 本期增加
本
期
减
少
本
期
股
利
累
计
股
利
期末余额
海南联合油脂科技
发展股份有限公司 33,651,043.00 33,651,043.00 33,651,043.00
兰州同创嘉业房地
产开发有限公司 10,200,000.00 10,200,000.00 65,800,000.00 76,000,000.00
兰州亚太资产管理
有限公司 5,100,000.00 5,100,000.00 94,400,000.00 99,500,000.00
兰州亚太矿业有限
公司 10,200,000.00 10,200,000.00 5,800,000.00 16,000,000.00
合 计 59,151,043.00 25,500,000.00 199,651,043.00 225,151,043.00
8.3 营业收入和营业成本
本公司2009年1-6月共计实现营业收入为0.00元，发生营业成本共计0.00元。
8.3.1 具体构成
本期发生额 上期发生额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
1．主营业务 10,614,033.88 9,738,697.29
2．其他业务
合 计 10,614,033.88 9,738,697.29
8.3.2 按业务分类兰州亚太工贸集团有限公司财务报表附注
2-3 -28
业务 本期发生额 上期发生额
类型 营业收入营业成本 营业毛利营业收入 营业成本 营业毛利
建筑辅
材销售
10,614,033.88 9,738,697.29 875,336.59
总计 10,614,033.88 9,738,697.29 875,336.59
8.3.3 本公司本期再无营业收入，主要是因为本公司为了调整经营战略，于2008
年末将以前所有经营业务和与其相关的资产、负债和权益按账面价值转让给了关联
单位兰州亚太经贸发展有限公司。详见附注11.1。
附注9 关联方关系及其交易
9.1 关联方关系
9.1.1 本公司的母公司有关信息
名 称
经济
性质
法定
代表人
注册资本
（万元）
注册地址组织机构代码主营业务
兰州万
通投资
控股有
限公司
有限
责任
公司
段晋华 5,000.00
兰州市城
关区张掖
路219 号
68152181-2
股权投资、并购重组、企业托管及
能源投资、矿业投资、房地产投资、
高新技术开发、农林种植（不含种
苗）。
兰州万通投资控股有限公司为兰州亚太实业（集团）股份有限公司的控股子公
司，兰州亚太实业（集团）股份有限公司系民营企业，控制人为朱全祖，因此朱全
祖为本公司的实际控制人。
9.1.2 母公司所持股份和表决权比例及其变化
期初数 本期增加 本期减少 期末数
名 称
持股%
表决权
%
持股%
表决权
%
持股%
表决权
%
持股%
表决权
%
俞金花 10.00 10.00 9.00 9.00 1.00 1.00
朱全祖 90.00 90.00 90.00 90.00
兰州万通投资
控股有限公司
99.00 99.00 99.00 99.00
9.1.3 本公司的子公司有关信息
名 称 经济性质
法定
代表人
注册资本
（万元）
注册地址
组织机构代
码
主营业务兰州亚太工贸集团有限公司财务报表附注
2-3 -29
兰州亚太
资产管理
公司
有限责任
公司
段晋华 10,000.00
兰州市城
关区金昌
路25 号
78961517-5
房屋租赁；通讯设备（不
含地面卫星接收装置）批
发零售、维修、安装；电
子产品、五金交电、二手
手机、日用百货批发零售；
计算机软件开发。
兰州同创
嘉业房地
产开发有
限公司
有限责任
公司
朱莲梅 8,000.00
兰州市城
关区中山
路152-156
号
67084674-2
房地产开发，商品房销售，
物业管理
兰州亚太
矿业有限
公司
有限责任
公司
朱莲梅 2,000.00
兰州市城
关区中山
路152-156
67084680-6
矿产品开发与销售（不含
需专项审批项目）
9.1.4 本公司在子公司所持股份和表决权比例及其变化
年初数 本期增加 本期减少 期末数
名 称
持股% 表决权%
持股
%
表决权
%
持股
%
表决权
%
持股
%
表决权
%
兰州亚太资产管理公
司 51.00 51.00 48.50 48.50 99.50 99.50
兰州同创嘉业房地产
开发有限公司 51.00 51.00 44.00 44.00 95.00 95.00
兰州亚太矿业有限公
司
51.00 51.00 29.00 29.00 80.00 80.00
9.1.4 本公司的其他关联方
关联方名称 组织机构代码 与本公司关系
朱全祖 实际控制人
兰州亚太实业（集团）股份有限公司 71021264-9 受同一实际控制人控制
兰州亚太物业管理有限公司 71271755-2 受同一实际控制人控制
兰州亚太热力供应有限公司 79486259-2 受同一实际控制人控制
兰州万通房地产营销策划有限公司 78404300-8 受同一实际控制人控制
兰州万通房地产经营开发有限公司 72026189-0 受同一实际控制人控制
兰州万通房地产代理有限公司 76236849-3 受同一实际控制人控制
兰州亚太经贸发展有限公司 71278004-1 受同一实际控制人控制
兰州飞天酒业有限公司 73963715-7 受同一实际控制人控制
兰州亚太广告文化传播有限公司 71271643-7 受同一实际控制人控制
兰州亚太餐饮有限公司 66003284-1 受同一实际控制人控制
兰州亚太汽车销售有限公司 71907342-X 受同一实际控制人控制兰州亚太工贸集团有限公司财务报表附注
2-3 -30
兰州中太商贸发展有限公司 71039887-7 受同一实际控制人控制
兰州亚太电梯工程安装有限公司 67590691-9 受同一实际控制人控制
兰州亚太房地产开发有限公司 71039759-1 受同一实际控制人控制
兰州九亨天下酒业有限公司 66541773-2 受同一实际控制人控制
兰州同创嘉业物业管理有限公司 78404301-6 受同一实际控制人控制
兰州亚太建筑工程有限公司 75093048-5 受同一实际控制人控制
兰州亚太西部置业有限公司 71902947-X 受同一实际控制人控制
9.2 关联方交易
9.2.1 关联交易原则及定价政策
本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来
企业同等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市
场原则进行。
本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适
用国家定价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本
加合理费用原则由双方定价，对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特
殊服务，由双方协商定价。
9.2.2 本公司向关联方采购物资明细资料如下:
本期数 上期数
关联方名称 交易内容
金额 比例（%） 金额 比例（%）
兰州亚太房地产开发
有限公司 购房 104,897,152.00 100.00
合计 104,897,152.00 100.00
9.2.3 本公司向关联方销售商品明细资料如下:
本期数 上期数
关联方名称 交易内容
金额 比例（%） 金额 比例（%）
兰州亚太房地产开发
有限公司 建筑辅材 6,393,212.28 61.01
兰州亚太物业管理有
限公司 电梯维护 63,002.60 47.78
兰州万通房地产经营
开发有限公司 建筑辅材 1,282,898.58 12.24
兰州亚太建筑工程有
限公司 建筑辅材 1,225,269.18 11.69兰州亚太工贸集团有限公司财务报表附注
2-3 -31
合计 8,964,382.64
9.2.4 本公司与关联单位之间因供水供电、供暖服务及代购代销劳务等形成的关
联交易明细资料如下：
本期数 上期数
关联方名称 交易内容
金额
比例
（%）
金额
比例
（%）
兰州亚太物业管
理有限公司
物业管理费
用 23,085.70 100.00 59,120.00 100.00
兰州亚太广告文
化传播有限公司
广告费 85,900.00 100.00 107,091.16 100.00
合计
108,985.70 100.00 166,211.16 100.00
9.2.5 本公司接受关联方租赁服务的事项：
本公司于2008 年1 月1 日与兰州亚太房地产开发有限公司签订《房屋租赁协议》，
本公司以租赁方式取得亚太大厦地下一层、地上二层、地上三层房屋的经营权，租
赁期限为2008 年1 月1 日至2010 年12 月31 日，租金为66 万元/年。
9.2.6 本公司接受各关联单位担保借款或为各关联单位提供借款担保明细资料
如下：
借款单位 担保单位 担保金额 担保期限 担保方式
兰州亚太工贸集团
有限公司
兰州亚太实业（集
团）股份有限公司
4,000,000.00
债务期限界满
之日起两年
连带责任担保
兰州亚太资产管理
有限公司
朱全祖 4,000,000.00
债务期限界满
之日起两年
连带责任担保
兰州亚太矿业有限
公司
兰州亚太房地产开
发有限公司
4,000,000.00
债务期限界满
之日起两年
连带责任担保
9.2.7 本公司本期为各关联单位提供资金或各关联单位为本公司提供资金的明细
资料如下：
本期数 上期数
接受资金单位 提供资金单位
金额 收益 金额 收益
兰州亚太西部置业
有限公司
兰州同创嘉业房地
产开发有限公司 3,978,836.67
兰州亚太房地产开
发有限公司
兰州同创嘉业房地
产开发有限公司 16,000,000.00
朱全祖 兰州同创嘉业房地
产开发有限公司 16,000,000.00兰州亚太工贸集团有限公司财务报表附注
2-3 -32
兰州同创嘉业房地
产开发有限公司
兰州亚太实业（集
团）股份有限公司 80,000.00
兰州同创嘉业房地
产开发有限公司
兰州同创嘉业物业
管理有限公司 9,900,000.00
兰州同创嘉业房地
产开发有限公司
兰州亚太物业管理
有限公司 9,900,000.00
兰州同创嘉业房地
产开发有限公司
兰州万通房地产经
营开发有限公司 9,100,000.00
兰州同创嘉业房地
产开发有限公司
兰州亚太房地产开
发有限公司 38,959,900.00
兰州亚太房地产开
发有限公司
兰州亚太资产管理
有限公司 9,467,000.00
兰州中太商贸发展
有限公司
兰州亚太资产管理
有限公司 228,339.00
兰州亚太资产管理
有限公司
兰州亚太西部置业
有限公司 204,379.00 266,529.60
兰州亚太房地产开
发有限公司
兰州亚太矿业有限
公司 20,000,000.00
兰州亚太西部置业
有限公司
兰州亚太矿业有限
公司 4,000,000.00
兰州亚太建筑工程
有限公司
兰州亚太工贸集团
有限公司
1,264,279.95
兰州万通房地产经
营开发有限公司
兰州亚太工贸集团
有限公司
1,193,057.52
兰州亚太房地产开
发有限公司
兰州亚太工贸集团
有限公司
12,474,000.00 12,445,004.77
兰州亚太物业管理
有限公司
兰州亚太工贸集团
有限公司
15,000.00
兰州太华投资控股
有限公司
兰州亚太工贸集团
有限公司
9,205,000.00
海南联合油脂科技
发展股份有限公司
兰州亚太工贸集团
有限公司
1,827,550.00
兰州亚太工贸集团
有限公司
兰州亚太西部置业
有限公司
1,935,275.39 6,003,322.00
兰州亚太工贸集团
有限公司
兰州亚太实业（集
团）股份有限公司
3,016,702.00
兰州亚太工贸集团
有限公司
兰州中太商贸发展
有限公司
30,100,000.00
兰州亚太工贸集团
有限公司
兰州万通房地产经
营开发有限公司
9,080,000.00
兰州亚太工贸集团
有限公司
兰州亚太经贸发展
有限公司
14,800,000.00兰州亚太工贸集团有限公司财务报表附注
2-3 -33
兰州亚太工贸集团
有限公司
朱全祖 66,000,000.00
兰州亚太工贸集团
有限公司
兰州万通投资控股
有限公司
30,775,223.30
9.2.8 其他关联交易
2008 年12 月20 日，本公司因调整经营战略召开临时股东会，经全体股东表决，
同意将公司截止2008 年12 月31 日以前所有经营业务和与其相关的资产、负债和权
益按账面价值转让给关联单位兰州亚太经贸发展有限公司，详见附注11.1。
9.3 关联方应收应付款项余额
项目 期末数 期初数
往来项目 关联方名称 金额 比例（%） 金额 比例（%）
应收账款
兰州亚太实业（集
团）股份有限公司
1,073,745.00 100.00
其他应收款
兰州亚太西部置业
有限公司
8,000,000.00 7.42 11,978,836.67 25.72
其他应收款
兰州亚太房地产开
发有限公司
87,363,752.00 81.05 34,600,399.00 74.28
其他应收款
兰州中太商贸发展
有限公司
228,339.00 0.21
其他应收款
兰州万通投资控股
有限公司
25,027.20 0.02
其他应收款
兰州亚太经贸发展
有限公司
12,482.20 0.01
其他应收款
兰州亚太电梯工程
安装有限公司
50,000.00 0.05
其他应收款
兰州太华投资控股
有限公司
9,205,000.00 8.54
其他应收款
海南联合油脂科技
发展股份有限公司
1,827,550.00 1.70
其他应付款
兰州万通房地产经
营开发有限公司
18,180,000.00 10.78
其他应付款
兰州亚太实业（集
团）股份有限公司
3,056,702.00 1.81
其他应付款
兰州亚太西部置业
有限公司
2,406,183.99 1.43 306,495.12 1.90
其他应付款
兰州亚太房地产开
发有限公司
2,981,063.33 1.77
其他应付款
兰州亚太广告文化
传播有限公司
3,742.00 0.00兰州亚太工贸集团有限公司财务报表附注
2-3 -34
其他应付款
兰州亚太经贸发展
有限公司
14,800,000.00 8.78 15,487,517.80 96.01
其他应付款
兰州中太商贸发展
有限公司
30,100,000.00 17.85
其他应付款
兰州万通投资控股
有限公司
30,800,250.50 18.27
其他应付款 朱全祖 66,000,000.00 39.14
附注10 资产负债表日后非调整事项
10.1 为解决北京安捷联科技发展有限公司（以下简称安捷联）占用ST联油公司
资金及资金占用费债务问题，使11.2中所述北京大市投资有限公司（以下简称北京大
市）转让ST联油公司股权给本公司符合《上市公司收购管理办法》规定，2009年3
月31日，本公司与北京大市、安捷联签署了《债务偿还协议》，同意由本公司以现金
或资产方式代安捷联向ST联油公司偿还安捷联占用ST联油公司的131,758,070.00 元
资金。ST联油公司2009年8月14日召开2009年第二次临时股东大会，决议通过了《关
于批准<兰州亚太工贸集团有限公司债务代偿方案>和拟签<兰州亚太工贸集团有限
公司债务代偿协议>的关联交易的议案》。
10.2 2009年7月3日，本公司再次通过二级市场以4.50元/股的价格购入ST联油公
司的股票22,408.00股。截止目前，本公司直接持有ST联油公司股票11,306,225.00股，
占ST联油公司总股本的3.497%。
截止2009年8月15日，除上述事项外，本公司无其他需说明的资产负债表日后非
调整事项。
附注11 其他重要事项
11.1 2008年12月20日，本公司因调整经营战略召开临时股东会，经全体股东表
决，同意将公司截止2008年12月31日以前所有经营业务和与其相关的资产、负债和
权益按账面价值转让给关联单位兰州亚太经贸发展有限公司。2008年12月31日，本
公司与兰州亚太经贸发展有限公司签订《协议书》，将以下资产、负债转让给兰州亚
太经贸发展有限公司，并于2008年12月31日办理了交接手续：
资 产 金 额 负债和所有者权益金 额
货币资金 16,718.95 应付账款 3,475,320.71兰州亚太工贸集团有限公司财务报表附注
2-3 -35
应收账款 19,900.00 其他应付款
170,534.81
其他应收款 3,621,718.77 净资产 12,482.20
合 计 3,658,337.72 合 计 3,658,337.72
11.2 北京大市系一家有限责任公司，由自然人魏军合法持有其52%的股权，自
然人赵伟合法持有其48%的股权。北京大市合法持有海南联合油脂科技发展股份有限
公司（以下简称ST联油公司）32,220,200.00股份，占ST联油总股本的9.97%，系ST
联油的第一大股东。2009年3月31日，本公司与魏军、赵伟签订《北京大市投资有限
公司股权转让协议》，同意按照协议规定依法受让二人持有的北京大市100%的股权，
协议转让价格为人民币壹元整（￥1.00元），同时约定股权转让协议签署后，在股权
司法解冻后办理股权过户手续。本公司根据协议支付了转让价款，但截止目前，股
权过户手续尚未办理。
兰州亚太工贸集团有限公司
二○○九年八月十五日
