关于海南亚太实业发展股份有限公司
2009 年度审计报告
目 录
一、审计报告…………………………………………………………1-3
二、资产负债表…………………………………………………………4-5
三、利润表………………………………………………………………6-7
四、现金流量表……………………………………………………8-9
五、股东权益变动表…………………………………………………10-13
六、财务报表附注…………………………………………………14-69
财务表- 1 -
审 计 报 告
浩华审字[2010]第985 号
海南亚太实业发展股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的海南亚太实业发展股份有限公司（以下简称亚太实业公司）
财务报表，包括2009 年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表，2009 年度
的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和
合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是亚太实业公司管理层的责任。这种
责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报
表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；
（3）作出合理的会计估计。
二、导致无法表示意见的事项
1、由于2008 年度、2009 年度亚太实业公司主要子公司天津市绿源生态能源
有限公司（以下简称：天津绿源）已经停产，职工基本上都已经离岗，不能配合
正常的审计工作，我们无法对天津绿源的财务报表实施必要的审计程序，以获取
充分、适当的审计证据。
由于天津绿源逾期债务较多，存在大额诉讼，主要资产已经被查封和冻结，
2008 年12 月31 日、2009 年12 月31 日净资产均为负数，已经严重影响到天津绿
源的持续经营能力。
2、如附注九所述，亚太实业公司为天津绿源向中国农业银行天津分行金信支
行及交通银行天津分行贷款提供连带责任担保，由于逾期未归还上述贷款，农行
金信支行于2008 年6 月5 日向天津市第一中级人民法院提出诉讼，要求天津绿源、
亚太实业公司、天津燕宇置业有限公司、天津中敖畜牧集团有限公司偿还本金
27,589,495.37 元及利息935,019.30 元（截止2008 年3 月20 日）；交行天津分
行于2008 年10 月21 日向天津市第二中级人民法院提出诉讼，要求天津绿源、亚
太实业公司、天津燕宇置业有限公司偿还本金7,700,000.00 元， 利息
3,594,162.60 元（截止到2008 年6 月21 日），亚太实业公司对上述担保计提预- 2 -
计负债20,000,000.00 元。由于我们无法获取充分、适当的审计证据以合理判断
天津绿源及其他连带责任担保方的偿债能力，从而无法合理判断该等诉讼事项对
亚太实业公司预计负债计提的充分性、适当性以及对亚太实业公司财务报表的影
响。
3、如附注二.23 和附注十二.2 所述，亚太实业公司的合营公司北京蓝景丽家
明光家具建材有限公司（以下简称：蓝景丽家）注册资本人民币2 亿元，实收资
本人民币1.3 亿元，亚太实业公司实际出资人民币1 亿元，其余投资者出资尚未
到位。
2007 年10 月24 日，蓝景丽家出资 7,000.00 万元收购北京大钟寺明光精品
家具建材家装市场有限公司，该出资款已全部付清，截止审计报告日，北京大钟
寺明光精品家具建材家装市场有限公司尚未办理工商变更登记。
2008 年8 月28 日蓝景丽家预付5,500.00 万元用于购买北京万佳房地产开发
有限公司开发的“北京通州区新华大街171 号底商8-1-3、8-1-11 号”商品房，
我们无法实施函证以及其他审计程序，以获取充分、适当的审计证据。
由于上述资产合计1.25 亿元，占蓝景丽家资产总额的96%，导致我们无法合
理判断蓝景丽家的资产状况。
4、亚太实业公司唯一主营业务的子公司天津绿源已经停产，无法偿还到期债
务，涉及多项诉讼，天津绿源主要资产被查封、冻结，并导致亚太实业公司所持
有的蓝景丽家股权和同创嘉业股权等资产被查封、冻结；获取主营业务收入的能
力大幅萎缩以至消失；亚太实业公司实际控制人拟采取重组措施，置换相关资产，
以恢复公司的持续经营能力，但该等措施尚未实施。我们无法获取充分、适当的
审计证据以确证其能否有效改善亚太实业公司的持续经营能力，因此我们对亚太
实业公司按照持续经营假设编制2009 年度财务报表基础的合理性无法判断。
三、审计意见
由于上述事项可能产生的影响非常重大和广泛，我们无法对亚太实业公司
2009 年度财务报表发表意见。- 3 -
国富浩华会计师事务所有限公司中国注册会计师：刘志文
中国·北京 中国注册会计师：张亚兵
二〇一〇年四月二十二日- 4 -
编制单位:海南亚太实业发展股份有限公司单位:元 币种：人民币
附注期末余额年初余额项 目附注期末余额年初余额
流动负债:
五.1 35,218,287.16 1,200,832.03 短期借款五.12 146,289,495.37 146,289,495.37
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
五.2 3,856,319.44 4,444,784.90 应付票据
五.3 73,100,125.97 178,884,886.27 应付账款五.13 50,397,617.23 73,602,863.50
预收款项五.14 4,020,154.48 42,020,154.48
卖出回购买金融资产款
应付手续费及拥金
647,621.12 应付职工薪酬五.15 324,869.52 416,998.14
应交税费五.16 4,146,597.99 4,101,410.49
五.4 14,134,215.28 23,764,725.53 应付利息
应付股利
五.5 94,270,601.88 38,793,288.05 其他应付款五.17 96,974,284.31 58,181,583.43
应付分保账款
37,094.10 保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
220,579,549.73 247,773,232.00 流动负债合计302,153,018.90 324,612,505.41
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
五.6 56,461,565.41 56,137,833.97 预计负债
递延所得税负债
五.7 76,882,619.18 87,297,180.34 其他非流动负债
五.8 12,188,963.15 12,188,963.15 非流动负债合计
负债合计302,153,018.90 324,612,505.41
股东权益：
股 本五.18 323,270,000.00 323,270,000.00
资本公积五.19 119,529,788.13 152,204,988.12
五.9 78,456,741.70 80,267,016.30 减：库存股
专项储备
盈余公积五.20 15,216,301.45 15,216,301.45
一般风险准备
五.10 1,718,897.54 1,718,897.54 未分配利润五.21 -326,512,319.89 -333,083,231.21
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益
合计
131,503,769.69 157,608,058.36
少数股东权益12,631,548.12 3,162,559.53
225,708,786.98 237,609,891.30 股东权益合计144,135,317.81 160,770,617.89
446,288,336.71 485,383,123.30 负债和股东权益总计446,288,336.71 485,383,123.30
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：
非流动资产合计
资产总计
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
2009年12月31日
非流动资产：
应收分保合同准备金
流动资产合计
其他流动资产
油气资产
无形资产
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产
在建工程
合并资产负债表
一年内到期的非流动资产
应收利息
存货
应收股利
买入返售金融资产
交易性金融资产
应收保费
应收分保账款
其他应收款
项 目
流动资产:
应收票据
应收账款
预付款项
货币资金
结算备付金
拆出资金- 5 -
编制单位: 海南亚太实业发展股份有限公司单位:元 币种：人民币
附注期末余额年初余额项 目附注期末余额年初余额
流动负债:
300,113.28 462,256.69 短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款
131,758,070.00 预收款项38,000,000.00
647,621.12 应付职工薪酬116,111.52 191,308.14
应交税费1,269,286.26 1,270,018.56
十三.1 38,216,267.85 6,404,486.93 应付利息
应付股利
其他应付款9,108,251.57 9,335,592.59
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
38,516,381.13 139,272,434.74 流动负债合计10,493,649.35 48,796,919.29
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
十三.2 123,669,159.04 56,137,833.97 专项应付款
预计负债20,000,000.00 20,000,000.00
143,674.83 140,603.55 递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计20,000,000.00 20,000,000.00
负债合计30,493,649.35 68,796,919.29
股东权益：
股 本323,270,000.00 323,270,000.00
12,780,401.68 13,099,911.72 资本公积119,412,581.75 152,204,988.12
减：库存股
专项储备
盈余公积15,216,301.45 15,216,301.45
1,718,897.54 1,718,897.54 一般风险准备
未分配利润-311,564,018.33 -349,118,527.34
138,312,133.09 71,097,246.78 股东权益合计146,334,864.87 141,572,762.23
176,828,514.22 210,369,681.52 负债和股东权益总计176,828,514.22 210,369,681.52
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：
应收股利
其他应收款
母公司资产负债表
项 目
流动资产:
货币资金
交易性金融资产
2009年12月31日
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
长期应收款
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
商誉
长期待摊费用
长期股权投资
投资性房地产
固定资产
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
资产总计
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计- 6 -
编制单位: 海南亚太实业发展股份有限公司单位:元 币种：人民币
附注本期金额上期金额
70,629,853.88
五.22 70,629,853.88
37,121,702.22 294,816,104.83
五.22 75,919,555.09
五.23 3,232,016.64
200,255.86
16,462,803.44 29,247,331.54
13,010,871.75 13,839,150.48
五.25 7,648,027.03 172,377,795.22
五.24 38,323,731.44 99,864.35
1,202,029.22 -224,086,386.60
五.26 5,441,931.77 6,343,349.85
五.27 110,461.07 879,130.52
6,533,499.92 -218,622,167.27
五.28 2,585,076.91
6,533,499.92 -221,207,244.18
6,570,911.32 -194,307,902.76
-37,411.40 -26,899,341.42
0.02 -0.60
五.30 -32,675,199.99
-26,141,700.07 -221,207,244.18
-26,104,288.67 -194,307,902.76
-37,411.40 -26,899,341.42
法定代表人: 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
（二）稀释每股收益
归属于母公司所有者的综合收益总额
七、其他综合收益
八、综合收益总额
2009年度
合并利润表
（一）基本每股收益
分保费用
营业税金及附加
销售费用
二、营业总成本
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列)
投资收益（损失以“-”号填列)
三、营业利润（亏损以“-”号填列）
归属于少数股东的综合收益总额
项 目
少数股东损益
六、每股收益：
财务费用
资产减值损失
减：所得税费用
归属于母公司所有者的净利润
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
其中：营业成本
利息支出
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
管理费用
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列)
加：营业外收入
五、净利润（净亏损以“-”号填列)
一、营业总收入
其中：营业收入
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
减：营业外支出- 7 -
编制单位: 海南亚太实业发展股份有限公司单位：元 币种：人民币
附注本期金额上期金额
3,041,958.60 5,418,254.31
1,415.22 -23,496.72
3,120,991.52 208,308,658.73
十三.3 38,323,731.44 99,864.35
32,159,366.10 -213,603,551.97
5,395,180.17 6,240,519.85
37.26 20,050,425.34
37,554,509.01 -227,413,457.46
-1,491,334.12
37,554,509.01 -225,922,123.34
0.12 -0.70
-32,792,406.37
4,762,102.64 -225,922,123.34
法定代表人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
项 目
减：营业成本
一、营业收入
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
母公司利润表
加：营业外收入
2009年度
营业税金及附加
销售费用
管理费用
财务费用
二、营业利润（亏损以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列)
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
五、每股收益：
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列)- 8 -
编制单位: 海南亚太实业发展股份有限公司单位：元 币种：人民币
附注本期金额上期金额
2,304,668.17 85,507,064.48
五.31 151,372,005.77 256,786,037.22
153,676,673.94 342,293,101.70
79,052,451.09 235,485,127.64
766,836.43 3,359,077.12
5,182,855.71
五.31 97,881,317.40 117,770,298.68
177,700,604.92 361,797,359.15
-24,023,930.98 -19,504,257.45
278,858.00 94,646.72
278,858.00 94,646.72
-278,858.00 -94,646.72
60,000,000.00 20,000,000.00
30,000,000.00
五.31 1,010,739.28
61,010,739.28 50,000,000.00
30,000,000.00
1,679,755.89 11,414,303.05
1,010,739.28
1,679,755.89 42,425,042.33
59,330,983.39 7,574,957.67
35,028,194.41 -12,023,946.50
190,092.75 12,214,039.25
35,218,287.16 190,092.75
购买商品、接受劳务支付的现金
一、经营活动生产的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
向其他金融机构拆入资金净增加额
向中央银行借款净增加额
拆入资金净增加额
收到的税费返还
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
经营活动现金流入小计
合并现金流量表
项 目
客户存款和同业存放款项净增加额
支付给职工以及为职工支付的现金
客户贷款及垫款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
收到其他与经营活动有关的现金
存放中央银行和同业款项净增加额
2009年度
经营活动生产的现金流量净额
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：
回购业务资金净增加额
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流出小计
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
六、期末现金及现金等价物余额
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
加：期初现金及现金等价物余额- 9 -
编制单位: 海南亚太实业发展股份有限公司单位：元 币种：人民币
附注本期金额上期金额
38,710,548.06 129,467,357.72
38,710,548.06 129,467,357.72
131,758,070.00
386,688.40 479,044.00
2,604,746.87
38,473,463.07 4,939,210.31
38,860,151.47 139,781,071.18
-149,603.41 -10,313,713.46
12,540.00 13,967.51
12,540.00 13,967.51
-12,540.00 -13,967.51
233,563.27
233,563.27
233,563.27
233,563.27
233,563.27 -233,563.27
71,419.86 -10,561,244.24
228,693.42 10,789,937.66
300,113.28 228,693.42
经营活动生产的现金流量净额
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金
收到其他与投资活动有关的现金
二、投资活动产生的现金流量：
经营活动现金流出小计
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
母公司现金流量表
项 目
支付给职工以及为职工支付的现金
收到其他与经营活动有关的现金
2009年度
购买商品、接受劳务支付的现金
一、经营活动生产的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
经营活动现金流入小计
投资活动产生的现金流量净额
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
投资活动现金流入小计
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
三、筹资活动产生的现金流量：
收到其他与筹资活动有关的现金
取得借款收到的现金
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
筹资活动现金流入小计
吸收投资收到的现金
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：
加：期初现金及现金等价物余额
筹资活动现金流出小计
六、期末现金及现金等价物余额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
筹资活动产生的现金流量净额- 10 -
编制单位: 2009年度
股本资本公积减:库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他
323,270,000.00 152,204,988.12 15,216,301.45 -163,050,084.69 327,641,204.88
-170,000,000.00 -170,000,000.00
-33,146.52 3,162,559.53 3,129,413.01
323,270,000.00 152,204,988.12 15,216,301.45 -333,083,231.21 3,162,559.53 160,770,617.89
-32,675,199.99 6,570,911.32 9,468,988.59 -16,635,300.08
6,570,911.32 -37,411.40 6,533,499.92
-32,675,199.99 -32,675,199.99
-32,675,199.99 6,570,911.32 -37,411.40 -26,141,700.07
9,506,399.99 9,506,399.99
四、本年年末余额323,270,000.00 119,529,788.13 15,216,301.45 -326,512,319.89 12,631,548.12 144,135,317.81
合并股东权益变动表
少数股东权益股东权益合计
单位：元 币种：人民币
本期金额
海南亚太实业发展股份有限公司
归属于母公司股东权益
（四）利润分配
1.提取盈余公积
4.其他
2.提取一般风险准备
（二）其他综合收益
项 目
（一）净利润
上述（一）和（二)小计
其他
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列)
一、上年年末余额
加:会计政策变更
前期差错更正
（三）所有者投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
3.对所有者（或股东）的分配
2.盈余公积转增资本（或股本）
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：
（六）专项储备
1.提取专项储备
2.使用专项储备
4.其他
3.盈余公积弥补亏损
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）- 11 -
编制单位: 2009年度
股本资本公积减:库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他
323,270,000.00 152,204,988.12 15,216,301.45 -138,775,328.45 26,893,100.95 378,809,062.07
323,270,000.00 152,204,988.12 15,216,301.45 -138,775,328.45 26,893,100.95 378,809,062.07
-194,307,902.76 -23,730,541.42 -218,038,444.18
-194,307,902.76 -26,899,341.42 -221,207,244.18
-194,307,902.76 -26,899,341.42 -221,207,244.18
3,168,800.00 3,168,800.00
3,168,800.00 3,168,800.00
四、本年年末余额323,270,000.00 152,204,988.12 15,216,301.45 -333,083,231.21 3,162,559.53 160,770,617.89
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
1.提取专项储备
2.使用专项储备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
3.其他
（四）利润分配
（一）净利润
（二）其他综合收益
上述（一）和（二)小计
（三）所有者投入和减少资本
前期差错更正
其他
1.股东投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
少数股东权益股东权益合计
一、上年年末余额
加:会计政策变更
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列)
合并股东权益变动表（续）
海南亚太实业发展股份有限公司单位：元 币种：人民币
项 目
上期金额
归属于母公司股东权益- 12 -
编制单位:
股本资本公积减:库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计
323,270,000.00 152,204,988.12 15,216,301.45 -179,118,527.34 311,572,762.23
-170,000,000.00 -170,000,000.00
323,270,000.00 152,204,988.12 15,216,301.45 -349,118,527.34 141,572,762.23
-32,792,406.37 37,554,509.01 4,762,102.64
37,554,509.01 37,554,509.01
-32,792,406.37 -32,792,406.37
-32,792,406.37 37,554,509.01 4,762,102.64
四、本年年末余额323,270,000.00 119,412,581.75 15,216,301.45 -311,564,018.33 146,334,864.87
4.其他
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：
（六）专项储备
2.使用专项储备
1.提取专项储备
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
2.对所有者（或股东）的分配
3.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
上述（一）和（二)小计
项 目
（一）净利润
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列)
一、上年年末余额
（二）其他综合收益
其他
前期差错更正
（三）所有者投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
母公司股东权益变动表
海南亚太实业发展股份有限公司2009年度单位：元 币种：人民币
本期金额
加:会计政策变更- 13 -
编制单位:
股本资本公积减:库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计
323,270,000.00 152,204,988.12 15,216,301.45 -123,196,404.00 367,494,885.57
323,270,000.00 152,204,988.12 15,216,301.45 -123,196,404.00 367,494,885.57
-225,922,123.34 -225,922,123.34
-225,922,123.34 -225,922,123.34
-225,922,123.34 -225,922,123.34
四、本年年末余额323,270,000.00 152,204,988.12 15,216,301.45 -349,118,527.34 141,572,762.23
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的分配
2.使用专项储备
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.提取专项储备
3.其他
（五）所有者权益内部结转
（一）净利润
（二）其他综合收益
上述（一）和（二)小计
（三）所有者投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配
一、上年年末余额
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列)
母公司股东权益变动表
海南亚太实业发展股份有限公司2009年度单位：元 币种：人民币
项 目
上期金额海南亚太实业发展股份有限公司2009 年度财务报表附注
14
海南亚太实业发展股份有限公司
财 务 报 表 附 注
2009 年度
一、公司基本情况
海南亚太实业发展股份有限公司（以下简称本公司）原系由中国寰岛（集团）公司、
中国银行海口信托咨询公司和交通银行海南分行等单位共同发起，以定向募集方式设立的
股份有限公司。1997 年1 月，经中国证监会批准发行社会公众股3,100 万股。经历次送、
配股后，2006 年10 月9 日前股本总额为25,818 万元。2001 年5 月21 日，中国寰岛（集团）
公司将其持有本公司7,094.72 万股法人股转让给天津燕宇置业有限公司（以下简称天津燕
宇）后，天津燕宇持有本公司27.48%股份并成为本公司第一大股东，中国寰岛（集团）公
司持有本公司3.10%的股份，2006 年9 月22 日，天津燕宇将其持有本公司12.48%股份计
3,222.02 万股转让给北京大市投资有限公司（以下简称北京大市）。2006 年10 月9 日，根
据本公司2006 年第一次临时股东大会暨相关股东会议决议，本公司用资本公积转增股本
6,509 万股，变更后的股本总额为32,327 万股。2007 年10 月18 日，天津燕宇通过二级市
场减持本公司的无限售条件流通股1,615 万股，减持后天津燕宇持有本公司2,257.7 万股份，
占股本总额的6.98%，为本公司第二大股东。北京大市持有本公司3,222.02 万股，占股份
总额的9.97%，为公司第一大股东。
2009 年3 月31 日，兰州亚太工贸集团有限公司与北京大市的所有人魏军、赵伟签订《北
京大市投资有限公司股权转让协议》，依法受让二人持有的北京大市100%的股权，通过北
京大市间接持有本公司9.97%的股权，成为本公司的第一大股东。
2009 年5 月10 日，兰州亚太工贸集团有限公司的一致行动人兰州太华投资控股有限公
司通过司法程序竞拍取得天津燕宇持有本公司2256.35 万股有限售条件流通股中的部分股
权，并于2009 年9 月15 日办理了其中2200.00 万股有限售条件流通股的股权过户登记手
续，占股份总额的6.8055%，成为本公司的第二大股东。
2009 年4 月24 日，兰州亚太工贸集团有限公司通过二级市场大宗交易平台以2.86 元/
股的价格购入本公司的股票10,352,000 股，2009 年6 月22 日至2009 年12 月2 日期间又
多次通过深圳证券交易所交易系统以买入方式在二级市场增持本公司股份共计4,185,677
股。截止目前，兰州亚太工贸集团有限公司及其关联方兰州太华投资控股有限公司合计持海南亚太实业发展股份有限公司2009 年度财务报表附注
15
有本公司股份69,269,377 股，占本公司总股本的21.43%。
本公司法定代表人：梁德根，地址：海口市人民大道25 号，经营范围：旅游业开发，
高科技开发，商业贸易，建材、旅游工艺品、普通机械的批发、零售、代购代销、技术服
务；农业种植；水产；农副畜产品销售；农牧业的技术服务、咨询。
本公司2009 年度财务报告已经第六届三次董事会批准报出。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进
行确认、计量和编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司以公历年度为会计期间，即每年从1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币.
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
⑴同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业
集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价
值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账
面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投
资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的
原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份
面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、海南亚太实业发展股份有限公司2009 年度财务报表附注
16
评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其
他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当递
减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合
并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。
合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方
与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关
原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并
日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流
量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。
⑵非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的
企业合并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资
产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及企业合并中发生的
各项直接相关费用之和。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交
易成本之和。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本
（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投
资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司
在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购
买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面
价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中
确认的商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。
企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司
计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利海南亚太实业发展股份有限公司2009 年度财务报表附注
17
润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单
位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其
他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上，或虽不足50%但有实
质控制权的，全部纳入合并范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
合并财务报表系根据《企业会计准则第33 号—合并财务报表》的规定，以母公司和纳
入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的
长期股权投资后编制而成。子公司所采用的会计政策和会计处理方法与母公司一致，合并
范围内各公司间的交易和资金往来等，在合并时已予抵销。母公司在报告期内因同一控制
下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入
合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收
入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置
日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（3）母公司与子公司采用的会计政策和会计期间不一致的处理方法。
本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不
一致的，即按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要
求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编制财务报表
7、现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；
权益性投资不作为现金等价物。
8、 外币业务和外币报表折算
本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即
期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，属于筹建期
间发生的计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，海南亚太实业发展股份有限公司2009 年度财务报表附注
18
按照借款费用资本化的原则进行处理；以及可供出售权益性工具的汇兑差额计入所有者权
益外，其他汇兑损益均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其
记账本位币金额。与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按《企业会计准
则—借款费用》的原则处理。
9、 金融工具
（1）交易性金融资产或金融负债
本公司将为了在近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负债确认为交
易性金融资产或金融负债，采用公允价值计量，公允价值的变动计入当期损益。
（2）持有至到期投资
本公司将到期日固定、回收金额固定或可确定，且有明确意图和能力持有至到期的非
衍生金融资产确认为持有至到期投资。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本计量。
若因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，则将其重
分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与
公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，
计入当期损益。
（3）可供出售金融资产
本公司将没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、
持有至到期投资的其他金融资产，作为可供出售金融资产核算，可供出售金融资产持有期
间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值
计量，其公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。处置可供出售金融资产时，将取得的
价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益
的公允价
（4）金融资产或金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，按活跃市场的报价确定金融资产或金融负
债的公允价值；没有活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。
（5）主要金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金
融资产的账面价值逐项进行检查，若有客观证据表明该金融资产发生减值的，则计提减值海南亚太实业发展股份有限公司2009 年度财务报表附注
19
准备。
10、应收款项
⑴ 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
本公司坏账确认标准为：
单项金额重大的应收款项
坏账准备的确认标准
单项金额重大是指单项金额在500 万元（含500 万元）以
上的应收款项。
单项金额重大的应收款项
坏账准备的计提方法
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如
有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。
⑵ 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的
确认依据、计提方法：
其他不重大是指账龄在1 年、单项金额在10 万元以下的应收款项，没有将其划分为单项
金额重大和其他不重大两类的应收款项，则将其作为单项金额不重大但按信用风险特征组合
后该组合风险较大的应收款项。
信用风险特征组合的确认
依据
本公司对单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重
大、但经单独测试后未发生减值的应收款项，以账龄为类似信
用风险特征，根据以前年度与之相同或相似的按账龄段划分的
信用风险组合的历史损失率为基础，结合现时情况确定类似信
用风险特征组合及坏账准备计提比例，计提坏账准备。
根据信用风险特征组合确认的计提方法
账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含1 年） 1% 1%
1-2 年 5% 5%
2-3 年 10% 10%
3 年以上 100% 100%
11、存货
⑴ 存货的分类
公司存货分为：库存商品、原材料、低值易耗品等。
存货购入按实际成本计价。
⑵ 发出存货的计价方法
发出存货时按加权平均法计价。海南亚太实业发展股份有限公司2009 年度财务报表附注
20
⑶ 存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，若期末存货可变现净值低于存货成本，则按
其差额计提存货跌价准备。
⑷ 存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
⑸ 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物领用时采用一次摊销法摊销。
12、长期股权投资
通过在同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日，按照取得被合并方所
有者权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过在非同一控制下的企业合并取得的长期
股权投资，在合并日，按照取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债的公允价值中所
占份额的部分作为初始投资成本。
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，初始
投资成本还包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益
性的证券而取得的长期股权投资，按照发行权益性的证券公允价值作为初始投资成本。投
资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或
协议约定价值不公允的除外。通过非货币性资产交换、债务重组取得的长期股权投资，其
初始投资成本分别按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第12
号—债务重组》确定。
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大
影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核
算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资应当按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调
整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
投资企业确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获
得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，海南亚太实业发展股份有限公司2009 年度财务报表附注
21
同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位
实现的以各项可辨认资产等公允价值为基础调整后的净损益的份额，确认投资损益并调整
长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投
资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公
司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
长期投资减值准备计提方法：在期末，按照长期投资的账面价值与可收回金额孰低计
量，对可收回金额低于帐面价值的差额，计提长期投资减值准备。减值准备一经计提，在
以后会计期间不予转回。
13、投资性房地产
（1）投资性房地产的种类和计量模式以及减值准备的计提依据
本公司将已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建
筑物等作为投资性房地产。
本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按《企业会计准则第4 号－固定
资产》或《企业会计准则第5 号－无形资产》的有关规定，按期（月）计提折旧或摊
销。
（2）投资性房地产减值准备的计提依据及处置
期末根据《企业会计准则第8 号－资产减值》的规定,对投资性房地产进行减值测试,
对可收回金额低于账面价值的差额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其
账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
14、 固定资产
（1）固定资产的确认条件
固定资产标准为：使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器、运输工具以及其他与生
产、经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产、经营主要设备的物品，若单位价值在
2000元以上，并且使用年限超过2年的，也作为固定资产。
固定资产计价：固定资产按实际购建成本入账。
（2）固定资产的折旧方法：采用直线法计提。各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：海南亚太实业发展股份有限公司2009 年度财务报表附注
22
类 别 折旧年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 10-40 4 2.4-9.6
交通工具 5-9 4 10.70-19.20
机器设备 5-15 4 6.40-19.20
办公设备 5-8 4 12.00-19.20
其他设备 5-8 4 12.00-19.20
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司期末对固定资产逐项进行检查，如果存在下列表明固定资产发生了减值迹象、
导致可收回金额低于账面价值，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固
定资产减值准备。对难以估计可收回金额的单项资产，则以该资产所属的资产组为基础确
定资产组的可收回金额。
市价当期大幅下跌、其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近
期发生不利于本公司的重大变化；
市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未
来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
有证据表明固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏、已经或者将被闲置、终止使
用或者计划提前处置；
其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。
减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。
15、 在建工程
在建工程系指各项固定资产购建、扩建、安装工程所发生的实际支出；在建工程自达
到预定可使用状态时转入固定资产，并按规定计提折旧。
在建工程减值准备：本公司期末对在建工程逐项进行检查，如果存在某项在建工程项
目长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工及所建项目无论在性能上还是在技术上已
经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大不确定性，以及其他足以证明在建工程已经
发生减值的情形，则对可收回金额低于账面价值的差额，按单项计提在建工程减值准备。
减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。
16、 借款费用
因专门借款而发生的借款费用在同时具备资产支出已经发生、借款费用已经发生和为海南亚太实业发展股份有限公司2009 年度财务报表附注
23
使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始等三个条件下，于发生时予以资本
化。其他借款费用于发生当期确认为费用。
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，则暂停其借
款费用资本化，将其确认为当期费用，直至购建活动重新开始。当购建固定资产达到预定
可使用状态时，停止其借款费用资本化，以后发生的借款费用于发生时确认为费用。
17、 无形资产
（1）无形资产的计价
购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资
各方确认的价值作为实际成本；接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，
或以应收债权换入无形资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为实际
成本；自行开发的无形资产并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册
费、律师费等费用，作为实际成本。
（2）无形资产的摊销
无形资产自取得当月起按受益年限采用直线法摊销，列入当期损益。
无形资产摊销期限：合同规定了受益年限但法律没有规定有效期限，在受益年限内分
期平均摊销；合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，在法律规定的有效年限内分
期平均摊销；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益期限和有效年限两
者之中较短者，分期平均摊销；若合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，
按不超过10 年分期平均摊销。
（3）无形资产的减值
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命，使用寿命有限的无形资产，在使用寿
命内按直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试，并计提无形
资产减值准备。
本公司期末对无形资产逐项进行检查，如果存在某项无形资产已被其他新技术等所取
代，使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响，或某项无形资产的市价在当期大
幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复，或某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然
具有部分使用价值以及其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形，则对可收
回金额低于账面价值的差额，按单项计提无形资产减值准备。减值准备一经计提，在以后
会计期间不予转回。海南亚太实业发展股份有限公司2009 年度财务报表附注
24
18、收入
（1）销售商品收入，在下列条件均能满足时予以确认：
A、已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
B、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控
制；
C、与交易相关的经济利益能够流入公司；
D、相关的收入和成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入，按下列原则予以确认：
A、在同一会计年度内开始并完成的劳务，则在劳务已完成，与提供劳务相关的经济利
益能够流入公司，相关的收入和成本能够可靠计量时确认收入。
B、如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，则在下列情况均能满足时在资产负债表
日按完工百分比法确认相关的劳务收入：
劳务总收入和总成本能够可靠地计量；
与交易相关的经济利益能够流入企业；
劳务的完成程度能够可靠地确定；
上述条件不能同时满足时，已发生的成本预期可以补偿，按已发生预期可以补偿的成
本金额确认为劳务收入，已发生成本不能得到补偿，则不确认收入，将已发生的成本确认
为当期费用。
（3）资产（资金）使用费收入在下列条件均能满足时确认：
与交易相关的经济利益能够流入企业；
收入的金额能够可靠地计量。
19、政府补助
⑴ 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
⑵ 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
⑶ 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产适用寿命内平均分配，计
入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益；与收益相关的政府补助，
用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，
计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。海南亚太实业发展股份有限公司2009 年度财务报表附注
25
20、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产递延所得税负债根据资产和负债暂时性差异与其适用的所得税税率，
计算确认递延所得税资产和递延所得税负债。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣
暂时性差异。
⑴ 确认递延所得税资产时，对于可抵扣的暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣
亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵
减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。但以下交易产生的可抵扣
暂时性差异不确认相关的递延所得税资产：
该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，在可预见的未来很
可能不会转回。
⑵在确认递延所得税负债时，对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，
但以下交易产生的应纳税暂时性差异不确认相关的递延所得税负债：
①商誉的初始确认；
②具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
③对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转
回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
递延所得税资产或递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用所得
税税率计算。
⑶ 递延所得税资产减值
本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值，减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资
产部分，其减记金额也应计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的
递延所得税资产账面价值可以恢复。
21、所得税的会计处理方法海南亚太实业发展股份有限公司2009 年度财务报表附注
26
本公司所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与账面价值的差额（暂
时性差异）计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，采用与收回
资产和清偿债务预期方式相一致的税率和计税基础计量。
递延所得税资产的确认以本公司未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应
纳税所得额为限。
对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异确认相应的递延所得税资产和递延所得税
负债。但能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回
的，不予确认。
22、主要会计政策、会计估计的变更
会计政策变更
报告期内，本公司未发生会计政策变更的事项。
会计估计变更
报告期内，本公司未发生会计估计变更的事项。
23、前期差错更正
本公司2008 年财务报表经中喜会计师事务所有限责任公司审计并出具了中喜审字
[2009]第01371 号无法表示意见的审计报告，因实际存在减值迹象，本公司对位于内蒙通
辽的土地使用权和对北京蓝景丽家明光家具建材有限公司的投资分别计提了10000 万元和
7000 万元的大额减值准备，并对本公司2008 年度的财务报表进行了追溯调整，上述事项已
经本公司第六届三次董事会研究通过，涉及的调整项目和累计影响金额如下表所示：
单位：元 币种：人民币
会计差错更正的内容 批准处理情况
受影响的各个比较期间报
表项目名称
累计影响数
长期股权投资减值准备 已经批准 长期股权投资 -70,000,000.00
无形资产减值准备 已经批准 无形资产 -100,000,000.00
未分配利润 已经批准 未分配利润 -170,000,000.00
资产减值损失 已经批准 资产减值损失 -170,000,000.00
净利润 已经批准 净利润 -170,000,000.00
三、税项海南亚太实业发展股份有限公司2009 年度财务报表附注
27
主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应纳税收入额 17%
消费税 应纳税收入额 5%
营业税 应纳税收入额 5%
城市维护建设税 实际缴纳增值税、消费税、营业税税额7%
企业所得税 应纳税所得额 18%、25%
教育费附加 实际缴纳增值税、消费税、营业税税额3%
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
⑴ 同一控制下企业合并取得的子公司
子公司全称 子公司
类型
注册地业务性质
注册资本
（万元）
经营范围 期末实际出
资额
兰州同创嘉业房地产
开发有限公司
有限公
司
甘肃兰州
房地产开
发 8000 万元
房地产开发，商品
房销售，物业管理 10000 万元
接上表
子公司全称
实质上构
成对子公
司净投资
的其他项
目余额
持股
比例(%)
表决权
比例(%)
是否
合并
报表
少数股东权益
少数股东
权益中用
于冲减少
数股东损
益的金额
从母公司所有者权益冲减
子公司少数股东分担的本
期亏损超过少数股东在该
子公司期初所有者权益中
所享有份额后的余额
兰州同创嘉业
房地产开发有
限公司
84.156 84.156 是 12,631,548.12
(1) 非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司全称 子公司
类型
注册地 业务性质
注册资本
（万元）
经营范围 期末实际出
资额
天津市绿源生态能
源有限公司
有限
公司
天津市西青
区新口镇工
业园区
生产企业 23,179 万元燃料乙醇等的生产 118,212,900.00
接上表海南亚太实业发展股份有限公司2009 年度财务报表附注
28
子公司全称
实质上构成
对子公司净
投资的其他
项目余额
持股
比例
(%)
表决权
比例
(%)
是否合
并报表
少数股东
权益
少数股东
权益中用
于冲减少
数股东损
益的金额
从母公司所有者权益冲减
子公司少数股东分担的本
期亏损超过少数股东在该
子公司期初所有者权益中
所享有份额后的余额
天津市绿源生态能
源有限公司
51.00 51.00 是 0.00
3、合并范围发生变更的说明
2009 年4 月2 日，兰州亚太工贸集团有限公司通过协议受让本公司第一大股东北京大
市的股权，成为本公司第一大股东的投资人。为了解决北京安捷联科技发展有限公司（以
下简称安捷联）占用本公司资金问题，兰州亚太工贸集团有限公司于2009 年3 月31 日同
北京大市、安捷联三方共同签订了《债务偿还协议》，约定兰州亚太工贸集团有限公司代替
安捷联向本公司偿还占用资金及资金占用费。
2009 年8 月14 日，本公司召开2009 年第二次临时股东大会，审议批准了《关于<
兰州亚太工贸集团有限公司债务代偿方案>和拟签<兰州亚太工贸集团有限公司债务代偿协
议>的关联交易的议案》，同意本公司以对兰州亚太工贸集团有限公司10000 万元的债权作
为对价受让该公司持有的兰州同创嘉业房地产开发有限公司（以下简称同创嘉业）84.156%
的股权。2009 年9 月3 日，同创嘉业的股权过户手续已在兰州市工商行政管理局办理完
备。至此，同创嘉业成为本公司的控股子公司，该公司财务报表纳入本公司的合并范围。
4、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权
的经营实体
名称 期末净资产 本期净利润
兰州同创嘉业房地产开发有限公司 79,724,489.54 -236,123.47
5、本期发生的同一控制下企业合并
被合并方
属于同一控制下企业
合并的判断依据
同一控
制的实
际控制
人
合并本期
期初至合
并日的收
入
合并本期
至合并日
的净利润
合并本期至合
并日的经营活
动现金流
兰州同创
嘉业房地
产开发有
限公司
本公司和兰州同创嘉
业房地产开发有限公
司受同一控制人控制
朱全祖 -99,885.75 -59,999,844.64海南亚太实业发展股份有限公司2009 年度财务报表附注
29
五、合并财务报表项目注释
（以下附注期初数是指2009 年1 月1 日余额，期末数是指2009 年12 月31 日余额；本
期是指2009 年度，上期是指2008 年度。）
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： 202,882.30 123,927.05
银行存款： 35,015,404.86 1,076,904.98
其他货币资金：
合计 35,218,287.16 1,200,832.03
2、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大的应收账款
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收账款
6,523,878.31 100.00 2,667,558.87 100.00
其他不重大应收账款
合 计 6,523,878.31 100.00 2,667,558.87 100.00
接上表
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大的应收账款
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收账款
6,417,273.21 98.37 2,078,027.36 99.95
其他不重大应收账款 106,605.10 1.63 1,066.05 0.05
合 计 6,523,878.31 100.00 2,079,093.41 100.00
应收账款种类的说明：海南亚太实业发展股份有限公司2009 年度财务报表附注
30
本公司将单笔金额在500 万元（含500 万元）以上的应收账款作为重大的应收账款，
将账龄不超过1 年，单项金额在10 万元以下的应收账款作为其他不重大的应收账款，剩余
的作为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。
（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 年以内 3,546,388.96 54.36 35,463.89
1 至2 年 3,652,994.06 55.99 182,649.70 428,861.20 6.58 21,443.06
2 至3 年 428,861.20 6.58 42,886.12 467,669.60 7.17 46,766.96
3 年以上 2,442,023.05 37.43 2,442,023.05 1,974,353.45 30.26 1,974,353.45
合 计 6,523,878.31 100.00 2,667,558.87 6,417,273.21 98.37 2,078,027.36
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
本报告期无实际核销的应收账款情况。
（4）本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
（5）应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
序 号 与本公司关系 金额 年限
占应收账款总额的
比例(%)
1 客户 1,907,048.00 1-2 年 29.23
2 客户 1,622,332.00 3 年以上 24.87
3 客户 643,029.30 1-2 年 9.86
4 客户 421,013.00 2-3 年 6.45
5 客户 388,754.68 1-2 年 5.96
合 计 4,982,176.98 76.37
（6）应收关联方账款情况
本报告期应收账款中无应收其他关联单位的款项。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币海南亚太实业发展股份有限公司2009 年度财务报表附注
31
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 9,305,000.56 12.73 143,117,811.32 80.01
1 至2 年 29,620,073.18 40.52 11,837,979.82 6.62
2 至3 年 9,991,137.10 13.67 21,244,608.08 11.87
3 年以上 24,183,915.13 33.08 2,684,487.05 1.50
合 计 73,100,125.97 100.00 178,884,886.27 100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
序号 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
1 供应商 14,956,873.21 1 年以内、1-2 年
2 供应商 5,948,612.40 3 年以上
3 供应商 4,218,635.00 1-2 年
4 供应商 3,590,522.00 1-2 年
5 供应商 3,585,428.88 3 年以上
均为子公司天津绿
源款项，公司已停
产。
合 计 32,300,071.49
（3）本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付款项中无预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大的其他应收款 9,318,969.85 35.35 931,896.99 7.62
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的其他应收款
16,851,018.02 63.91 11,296,985.28 92.36
其他不重大其他应收款 195,060.28 0.74 1,950.60 0.02
合 计 26,365,048.15 100.00 12,230,832.87 100.00
接上表
种 类 期初数
账面余额 坏账准备海南亚太实业发展股份有限公司2009 年度财务报表附注
32
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大的其他应收款 9,318,969.85 32.21 465,948.49 9.01
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的其他应收款
19,135,683.97 66.13 4,700,509.38 90.90
其他不重大其他应收款 481,343.01 1.66 4,813.43 0.09
合 计 28,935,996.83 100.00 5,171,271.30 100.00
其他应收款种类的说明：
本公司将单笔金额在500 万元（含500 万元）以上的其他应收款作为重大的其他应收
款，将账龄不超过1 年，单项金额在10 万元以下的其他应收款作为其他不重大的其他应收
款，剩余的作为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。
（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 年以内 1,857,042.00 7.04 18,570.42 4,460,179.68 15.41 44,601.80
1 至2 年 481,343.01 1.83 24,067.15 2,860,870.37 9.89 143,043.52
2 至3 年 2,860,870.37 10.85 286,087.04 3,085,063.38 10.66 308,506.34
3 年以上 11,651,762.64 44.19 10,968,260.67 8,729,570.54 30.17 4,204,357.72
合 计 16,851,018.02 63.91 11,296,985.28 19,135,683.97 66.13 4,700,509.38
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
本报告期无实际核销的其他应收款情况。
（4）本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
序 号 与本公司关系 金额 年限
占其他应收款总额
的比例(%)
1 往来单位 9,318,969.85 2-3 年 42.20
2 往来单位 3,235,598.15 3 年以上 14.65
3 往来单位 1,840,000.00 4 年以上 8.33
4 往来单位 1,150,000.00 2-3 年 5.21
5 往来单位 1,063,039.00 1 年以内 4.81海南亚太实业发展股份有限公司2009 年度财务报表附注
33
合 计 16,607,607.00 75.20
（6）应收关联方账款情况
本报告期其他应收款中无应收其他关联单位的款项。
5、存货
（1）存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 21,288.05 21,288.05
开发成本 94,249,313.83 38,772,000.00
合 计 94,270,601.88 38,793,288.05
存货的说明：
拟开发产品为本公司的控股子公司同创嘉业正在筹建的“亚太玫瑰园”开发项目所支付
的征地费与预付的拆迁补偿费等。
6、长期股权投资
单位：元 币种：人民币
被投资单位
核算
方法
初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
汉鼎光电(内蒙古)有
限公司
权益法 62,080,199.61
北京蓝景丽家明光家
具建材有限公司
权益法 100,000,000.00 29,899,564.90 29,899,564.90
济南固锝电子器件有
限公司
权益法 24,000,000.00 26,238,269.07 323,731.44 26,562,000.51
三亚地产 成本法 12,600.00
合 计 186,092,799.61 56,137,833.97 323,731.44 56,461,565.41
接上表
被投资单位
在被投
资单位
持股比
例(%)
在被投资
单位表决
权比例
(%)
在被投资单位
持股比例与表
决权比例不一
致的说明
减值准备
本期计提
减值准备
现金
红利海南亚太实业发展股份有限公司2009 年度财务报表附注
34
汉鼎光电(内蒙古)有
限公司
33.92 33.92
北京蓝景丽家明光家
具建材有限公司
50.00 50.00 70,000,000.00
济南固锝电子器件有
限公司
48.00 48.00
三亚地产 12,600.00
合 计 70,012,600.00
7、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 149,994,840.52 278,858.00 587,188.67 149,686,509.85
其中：房屋及建筑物 56,375,642.10 56,375,642.10
机器设备 91,823,972.03 91,823,972.03
运输工具 1,177,488.67 266,318.00 587,188.67 856,618.00
电子及其他设备 617,737.72 12,540.00 630,277.72
二、累计折旧合计： 56,088,214.83 10,484,538.02 378,307.53 66,194,445.32
其中：房屋及建筑物 9,240,101.63 1,868,981.28 11,109,082.91
机器设备 45,680,938.95 8,500,900.61 54,181,839.56
运输工具 789,310.38 48,816.35 378,307.53 459,819.20
电子及其他设备 377,863.87 65,839.78 443,703.65
三、固定资产账面净值合计 93,906,625.69 278,858.00 10,693,419.16 83,492,064.53
其中：房屋及建筑物 47,135,540.47 1,868,981.28 45,266,559.19
机器设备 46,143,033.08 8,500,900.61 37,642,132.47
运输工具 388,178.29 266,318.00 257,697.49 396,798.80
电子及其他设备 239,873.85 12,540.00 65,839.78 186,574.07
四、减值准备合计 6,609,445.35 6,609,445.35
其中：房屋及建筑物
机器设备 6,609,445.35 6,609,445.35
运输工具
电子及其他设备
五、固定资产账面价值合计 87,297,180.34 278,858.00 10,693,419.16 76,882,619.18海南亚太实业发展股份有限公司2009 年度财务报表附注
35
其中：房屋及建筑物 47,135,540.47 1,868,981.28 45,266,559.19
机器设备 39,533,587.73 8,500,900.61 31,032,687.12
运输工具 388,178.29 266,318.00 257,697.49 396,798.80
电子及其他设备 239,873.85 12,540.00 65,839.78 186,574.07
本期折旧额10,484,538.02 元。
（2）固定资产说明：
本期新增的固定资产均为外购增加，本期减少的固定资产为子公司天津市绿源生态能源
有限公司（以下简称天津绿源）处置的运输设备，原值为587,188.67 元，净值为208,881.14
元，形成处置损失108,912.70 元。
房屋建筑物中天津绿源的房产证号为天津市西青字第110019471 号面积为 22,408.69
平方米之房产已抵押给天津银行营业部。
由于天津绿源已经停产且逾期债务较多，存在大额诉讼，厂区和设备已停止使用，主要
资产已经被查封冻结。
8、在建工程
（1）在建工程情况 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
零星工程 1,116,064.50 1,116,064.50 1,116,064.50 1,116,064.50
GMP 工程 4,895,909.69 4,895,909.69 4,895,909.69 4,895,909.69
污水工程 3,946,735.70 3,946,735.70 3,946,735.70 3,946,735.70
排水工程 2,230,253.26 2,230,253.26 2,230,253.26 2,230,253.26
合计 12,188,963.15 12,188,963.15 12,188,963.15 12,188,963.15
（2）在建工程的说明：
在建工程为天津绿源发生，由于天津绿源已停产，上述工程已停工。
9、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 219,587,659.49 219,587,659.49海南亚太实业发展股份有限公司2009 年度财务报表附注
36
土地使用权 134,597,255.00 134,597,255.00
土地使用权 84,890,476.99 84,890,476.99
用友软件 42,500.00 42,500.00
K3 软件 57,427.50 57,427.50
二、累计摊销合计 27,552,800.18 1,810,274.60 29,363,074.78
土地使用权 20,209,553.51 319,510.04 20,529,063.55
土地使用权 7,326,017.43 1,490,764.56 8,816,781.99
用友软件 708.34 708.34
K3 软件 16,520.90 16,520.90
三、无形资产账面净值合计 192,034,859.31 1,810,274.60 190,224,584.71
土地使用权 114,387,701.49 319,510.04 114,068,191.45
土地使用权 77,564,459.56 1,490,764.56 76,073,695.00
用友软件 41,791.66 41,791.66
K3 软件 40,906.60 40,906.60
四、减值准备合计 111,767,843.01 111,767,843.01
土地使用权 101,287,789.77 101,287,789.77
土地使用权 10,480,053.24 10,480,053.24
用友软件
K3 软件
五、无形资产账面价值合计 80,267,016.30 1,810,274.60 78,456,741.70
土地使用权 13,099,911.72 319,510.04 12,780,401.68
土地使用权 67,084,406.32 1,490,764.56 65,593,641.76
用友软件 41,791.66 41,791.66
K3 软件 40,906.60 40,906.60
本期摊销额1,810,274.60 元。
无形资产的说明：
土地使用权中天津绿源的土地证号为西青单国用（2002 更）字第058 号土地使用权
112,157.90 平方米已抵押给天津银行营业部。
10、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
①已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项 目 期末数 期初数海南亚太实业发展股份有限公司2009 年度财务报表附注
37
递延所得税资产：
资产减值准备 1,718,897.54 1,718,897.54
小 计 1,718,897.54 1,718,897.54
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值
变动
小 计
②未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 196,412,689.94 188,764,662.91
可抵扣亏损 131,991,984.38 174,070,102.88
合 计 328,404,674.32 362,834,765.79
未确认递延所得税资产项目的说明：
由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此对上述可抵扣暂时性差异和
可抵扣亏损没有确认递延所得税资产。
③未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元 币种：人民币
年份 期末数 期初数 备注
2009 年 42,078,118.50
2010 年 26,817,327.08 32,624,786.75
2011 年 13,032,708.86 19,811,860.75
2012 年 28,566,578.06 46,810,181.76
2013 年 32,745,155.12 32,745,155.12
2014 年 31,127,712.88 09 年亏损还需税务局核定
合计 132,289,482.00 174,070,102.88
11、资产减值准备明细
单位：元 币种：人民币
本期减少
项 目
期初账面
余额
本期增加
转回 转销
期末账面
余额海南亚太实业发展股份有限公司2009 年度财务报表附注
38
一、坏账准备 7,250,364.71 7,648,027.03 14,898,391.74
二、长期股权投资减值准备 70,012,600.00 70,012,600.00
三、固定资产减值准备 6,609,445.35 6,609,445.35
四、无形资产减值准备 111,767,843.01 111,767,843.01
合 计 195,640,253.07 7,648,027.03 203,288,280.10
12、短期借款
（1）短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项 目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款 45,000,000.00 45,000,000.00
保证借款 65,289,495.37 65,289,495.37
信用借款
保证和抵押 36,000,000.00 36,000,000.00
合 计 146,289,495.37 146,289,495.37
（2）已到期未偿还的短期借款情况：
单位：元 币种：人民币
贷款单位 贷款金额 贷款利率贷款资金用途未按期偿还原因 预计还款期
农业银行天津市分行金信支行 27,589,495.37 5.58‰ 流动资金 资金困难 不确定
交通银行天津分行 7,700,000.00 4.8675‰ 流动资金 资金困难 不确定
天津银行营业部 45,000,000.00 6.581‰ 流动资金 资金困难 不确定
天津银行营业部 36,000,000.00 6.63‰ 流动资金 资金困难 不确定
浦发银行浦泰支行 30,000,000.00 7.47‰ 流动资金 资金困难 不确定
合 计 146,289,495.37
资产负债表日后已偿还金额0.00 元。
短期借款的说明：
1、保证借款中，由本公司及天津燕宇为本公司的子公司天津绿源提供的保证借款为
35,289,495.37 元，已逾期且已被起诉，本公司承担连带责任，也同时被诉(详见附注九或有事
项)。
2、天津燕宇单独为本公司的子公司天津绿源提供的保证借款为3,000 万元。
3、抵押借款系子公司天津绿源贷款4,500 万元，由天津绿源以房产和土地提供抵押担保，海南亚太实业发展股份有限公司2009 年度财务报表附注
39
已逾期。
4、保证和抵押借款3,600 万元系天津燕宇为子公司天津绿源提供连带责任担保及天津市
中敖食品有限公司以其房产和土地使用权抵押担保，已逾期。
13、应付账款
（1）应付账款分类 单位：元 币种：人民币
项 目 期末数 期初数
1 年以内 80,590.00 37,822,262.77
1 年以上 50,317,027.23 35,780,600.73
合 计 50,397,617.23 73,602,863.50
（2）本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项情况
本报告期应付账款中无应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位
的款项。
账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明
账龄超过1 年的应付账款均为本公司的子公司天津绿源应付的采购款，天津绿源已停产，
涉及多项诉讼。
14、预收款项
（1）预收账款分类 单位：元 币种：人民币
项 目 期末数 期初数
1 年以内 3,350,764.59
1 年以上 4,020,154.48 38,669,389.89
合 计 4,020,154.48 42,020,154.48
（2）本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
情况：
本报告期预收款项中无预收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位
的款项。
账龄超过1 年的大额预收款项情况的说明：海南亚太实业发展股份有限公司2009 年度财务报表附注
40
预收账款账龄均在1 年以上，全部为本公司的子公司天津绿源预收未结算的货款。
15、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项 目
期初账面
余额
本期增加 本期减少
期末账面
余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 322,901.52 756,091.03 754,123.03 324,869.52
二、职工福利费 48,441.25 -36,117.85 12,323.40
三、社会保险费 561,487.75 561,487.75
其中：医疗保险费
养老保险费 561,487.75 561,487.75
失业保险费
工伤保险费
生育保险费
四、住房公积金
五、其他 45,655.37 -45,265.37 390.00
合 计 416,998.14 1,236,195.56 1,328,324.18 324,869.52
16、应交税费
单位：元 币种：人民币
项 目 期末数 期初数
增值税 1,895,533.85 1,895,533.85
消费税 1,159,345.25 1,159,345.25
营业税 849,500.00 849,500.00
企业所得税 -330,420.89 -330,420.89
个人所得税 -597.30 135.00
土地增值税 45,919.80
城市维护建设税 277,337.54 277,337.54
教育费附加 218,855.09 218,855.09
防洪基金 31,124.65 31,124.65
合 计 4,146,597.99 4,101,410.49
17、其他应付款海南亚太实业发展股份有限公司2009 年度财务报表附注
41
（1）其他应付款分类 单位：元 币种：人民币
项 目 期末数 期初数
1 年以内 48,425,444.22 18,578,526.84
1 年以上 48,548,840.09 39,603,056.59
合 计 96,974,284.31 58,181,583.43
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联
方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
北京大市 74,090.00 74,090.00
合 计 74,090.00 74,090.00
（3）账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明
账龄超过1 年的其他应付款主要系天津绿源以前年度形成的款项，该公司已停产。
18、股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初数
发行新股送股
公积金
转股
其他 小计
期末数
股份总数 323,270,000.00 323,270,000.00
19、资本公积
单位：元 币种：人民币
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 138,253,311.10 32,675,199.99 105,578,111.11
其他资本公积 13,951,677.02 13,951,677.02
合 计 152,204,988.12 32,675,199.99 119,529,788.13
资本公积说明：
资本公积减少是因为本期兰州亚太工贸集团有限公司用其持有同创嘉业84.156%的股权
代安捷联偿还应付本公司10000 万元的款项，本公司取得同创嘉业的股权构成同一控制下的
企业合并，支付的对价与本公司享有的权益之间的差异冲减了资本公积。海南亚太实业发展股份有限公司2009 年度财务报表附注
42
20、盈余公积
单位：元 币种：人民币
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 15,216,301.45 15,216,301.45
合 计 15,216,301.45 15,216,301.45
21、未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 -163,050,084.69
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -170,033,146.52
调整后年初未分配利润 -333,083,231.21
加：本期归属于母公司所有者的净利润 6,570,911.32
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -326,512,319.89
调整年初未分配利润明细：
（1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润0.00
元。
（2）、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
（3）、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 -170,000,000.00 元。
（4）、由于同一控制下的企业合并导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 -33,146.52
元。
（5）、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
22、营业收入
（1）营业收入海南亚太实业发展股份有限公司2009 年度财务报表附注
43
单位：元 币种：人民币
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 70,629,853.88
其他业务收入
合 计 70,629,853.88
（2）主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化工产品生产 70,629,853.88 75,919,555.09
合 计 70,629,853.88 75,919,555.09
（3）主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
酒精类产品 70,629,853.88 75,919,555.09
合 计 70,629,853.88 75,919,555.09
营业收入的说明
本公司本期无具体生产经营业务。
23、营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税 2,760,613.35
城市维护建设税 299,983.91 7%
教育费附加 128,564.53 3%
防洪基金 42,854.85 1%
合 计 3,232,016.64
24、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币海南亚太实业发展股份有限公司2009 年度财务报表附注
44
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 323,731.44 99,864.35
处置长期股权投资产生的投资收益 38,000,000.00
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合 计 38,323,731.44 99,864.35
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额
本期比上期增减变动
的原因
汉鼎光电(内蒙古)有限公司 38,000,000.00
转让汉鼎光电股权过
户手续本期办理完毕，
在本期确认投资收益
合 计 38,000,000.00
25、资产减值损失
单位：元 币种：人民币
项 目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 7,648,027.03 2,377,795.22
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失 70,000,000.00
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失海南亚太实业发展股份有限公司2009 年度财务报表附注
45
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失 100,000,000.00
十三、商誉减值损失
十四、其他
合 计 7,648,027.03 172,377,795.22
26、营业外收入
单位：元 币种：人民币
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
资金占用费 3,029,975.90 6,240,519.85
其他 2,411,955.87 102,830.00
合 计 5,441,931.77 6,343,349.85
营业外收入的说明
本期发生的资金占用费3,029,975.90 元为兰州亚太工贸集团有限公司代安捷联偿还欠款
前形成的资金占用费，其他项目2,411,955.87 元中包含兰州亚太工贸集团有限公司通过自然
人账户违规购买本公司股票并出售产生的收益2,365,204.27 元，经自查后全部交回本公司。
27、营业外支出
单位：元 币种：人民币
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 108,912.70
其中：固定资产处置损失 108,912.70
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 50,000.00海南亚太实业发展股份有限公司2009 年度财务报表附注
46
非常损失
其他 1,548.37 829,130.52
合 计 110,461.07 879,130.52
28、所得税费用
单位：元 币种：人民币
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税
递延所得税调整 2,585,076.91
合 计 2,585,076.91
29、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益可参照如下公式计算：
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增
股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报
告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份
起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行
在外普通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。
在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可
参照如下公式计算：
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/
（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通
股加权平均数）
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股
收益达到最小。海南亚太实业发展股份有限公司2009 年度财务报表附注
47
30、其他综合收益
单位：元 币种：人民币
项 目 本期发生额 上期发生额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
2. 按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份
额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小 计
4．外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小 计
5. 其他 -32,675,199.99
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计 -32,675,199.99
合 计 -32,675,199.99
其他综合收益说明：
本期兰州亚太工贸集团有限公司用其持有同创嘉业84.156%的股权代安捷联偿还应付本
公司10000 万元的款项，本公司取得同创嘉业的股权构成同一控制下的企业合并，支付的对
价与本公司享有的权益之间的差异冲减了资本公积。
31、现金流量表项目注释海南亚太实业发展股份有限公司2009 年度财务报表附注
48
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项 目 金额
证券收益 2,366,542.27
兰州亚太工贸集团有限公司代安捷联还款 34,282,726.00
资金占用费 503,981.90
利息收入 5,029.20
定金 85,000.00
往来单位借款 114,128,726.40
合 计 151,372,005.77
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项 目 金额
办公费 105,491.40
差旅费 390,512.97
招待费 105,736.50
董事会费 196,666.00
中介机构费用 1,090,000.00
信息披露费 410,000.00
法院扣款 1,267,783.00
保安费 160,000.00
银行手续费 35,122.53
往来单位还款 94,120,005.00
合 计 97,881,317.40
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项 目 金额
期初法院冻结资金于本期解冻 1,010,739.28
合 计 1,010,739.28
32、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币海南亚太实业发展股份有限公司2009 年度财务报表附注
49
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 6,533,499.92 -221,207,244.18
加：资产减值准备 7,648,027.03 172,377,795.22
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,484,538.02 10,610,429.81
无形资产摊销 1,810,274.60 4,183,619.60
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 108,912.70 1,702.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 12,978,941.85
投资损失（收益以“－”号填列） -38,323,731.44 -99,864.35
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,585,076.91
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -55,477,313.83 -9,993,829.88
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -8,448,195.90 -23,569,851.44
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 38,661,116.07 41,474,777.71
其他 4,133,131.15
经营活动产生的现金流量净额 -24,023,930.98 -19,504,257.45
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 35,218,287.16 190,092.75
减：现金的期初余额 190,092.75 12,214,039.25
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 35,028,194.41 -12,023,946.50
（2）本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格 100,000,000.00海南亚太实业发展股份有限公司2009 年度财务报表附注
50
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4．取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格 38,000,000.00
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
（3）现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 35,218,287.16 190,092.75
其中：库存现金 202,882.30 123,927.05
可随时用于支付的银行存款 35,015,404.86 66,165.70
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
33、所有者权益变动表项目注释海南亚太实业发展股份有限公司2009 年度财务报表附注
51
本期兰州亚太工贸集团有限公司用其持有同创嘉业84.156%的股权代安捷联偿还应付
本公司10000 万元的款项，本公司取得同创嘉业的股权构成同一控制下的企业合并，根据
《企业会计准则第20 号—企业合并》的相关规定，在编制合并报表时需要在2008 年即将
同创嘉业纳入本公司合并范围，故对本公司2008 年合并会计报表进行追溯调整，对未分配
利润的影响金额为-33,146.52 元，对期初少数股东权益的影响金额为3,162,559.53 元。
七、关联方及关联交易
1、本企业的控制人情况
单位：元 币种：人民币
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
北京大市投资有限公司 股东 有限公司 北京市 赵伟 投资
接上表
母公司名称 注册资本
母公司对本
企业的持股
比例(%)
母公司对本
企业的表决
权比例(%)
本企业
最终控制方
组织机构代码
北京大市投资有限公司 5,000.00 万 9.97 9.97 朱全祖
本企业的母公司情况的说明
2009 年3 月31 日，兰州亚太工贸集团有限公司与北京大市的所有人魏军、赵伟签订
《北京大市投资有限公司股权转让协议》，依法受让二人持有的北京大市100%的股权，通
过北京大市间接持有本公司9.97%的股权，成为本公司的第一大股东。兰州亚太工贸集团
有限公司为兰州亚太实业（集团）股份有限公司的控股子公司，兰州亚太实业（集团）股
份有限公司系民营企业，控制人为朱全祖，因此朱全祖为本公司的实际控制人。
2、本企业的子公司情况
单位：元 币种：人民币
子公司全称 子公司类型企业类型 注册地 法人代表 业务性质
天津市绿源生态能源有限公司 有限公司 生产企业
天津市西青区新
工业园区
孟 晖
燃料乙醇等
的生产海南亚太实业发展股份有限公司2009 年度财务报表附注
52
兰州同创嘉业房地产开发有限
公司
有限公司 房地产企业
兰州市城关区中
152-156号
朱莲梅 房地产开发
接上表
子公司名称 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
天津市绿源生态能源有限公司 23,179 万元 51.00 51.00
兰州同创嘉业房地产开发有限
公司
8,000 万元 84.156 84.156 67084674-2
3、本企业的合营和联营企业情况
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表业务性质注册资本
持股比例
(%)
在被投资单
位表决权比
例(%)
一、合营企业
北京蓝景丽家明
光家具建材有限
公司
有限公司
北京市海淀区
明光村44 号
满志通 20000 万元50.00 50.00
二、联营企业
济南固锝电子器
件有限公司
有限公司
济南市历城区
临港经济开发
区（南区）三号
路6 号
董志强 300 万美元48.00 48.00
接上表
被投资单位名称
期末资产
总额
期末负债
总额
期末净资产
总额
本期营业
收入总额
本期
净利润
关联
关系
组织机构代码
一、合营企业
北京蓝景丽家明
光家具建材有限
公司
合营
企业
二、联营企业
济南固锝电子器
件有限公司
85,076,363.40 63,418,034.97 21,658,328.43 120,509,404.73 674,440.49
联营
企业
61320117-1
关于合营企业的说明：
本公司目前无法取得蓝景丽家截止2009 年12 月31 日的会计报表。海南亚太实业发展股份有限公司2009 年度财务报表附注
53
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
朱全祖 实际控制人
兰州亚太工贸集团有限公司 股东 76236867-X
兰州太华投资控股有限公司 本公司第二大股东
天津燕宇 本公司股东（原第二大股东）
兰州亚太西部置业有限公司 受同一实际控制人控制 71902947-X
兰州亚太房地产开发有限公司 受同一实际控制人控制 71039759-1
兰州亚太实业集团有限公司 受同一实际控制人控制 71021264-9
兰州同创嘉业物业管理有限公司 受同一实际控制人控制 78404301-6
兰州亚太物业管理有限公司 受同一实际控制人控制 71271755-2
兰州万通房地产经营开发有限公司 受同一实际控制人控制 72026189-0
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
本报告期无购销商品、提供和接受劳务的关联交易。
（2）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
兰州亚太工贸集团有限公司 42,100,250.50 临时拆借
兰州亚太实业集团有限公司 80,000.00 临时拆借
兰州同创嘉业物业管理有限公司 9,900,000.00 临时拆借
兰州亚太物业管理有限公司 9,900,000.00 临时拆借
兰州万通房地产经营开发有限公司 9,100,000.00 临时拆借
兰州亚太房地产开发有限公司 38,959,900.00 临时拆借
拆出
兰州亚太房地产开发有限公司 16,000,000.00 临时拆借
朱全祖 16,000,000.00 临时拆借
（3）其他关联交易
①本公司、天津燕宇为子公司天津绿源保证借款7,700,000.00元(期限为2003年10月29日
至2004年9月22日，已逾期且涉及司法诉讼，详见附注九.2)提供保证担保。
②本公司、天津燕宇为子公司天津绿源保证借款27,589,495.37元(期限为2005年6月24日海南亚太实业发展股份有限公司2009 年度财务报表附注
54
至2006年6月11日，已逾期且涉及司法诉讼，详见附注九.2)提供保证担保。
③天津燕宇为子公司天津绿源银行借款36,000,000.00元(期限为2007年12月14日至2008
年12月11日)提供抵押担保（同时天津市中敖食品有限公司以土地使用权和房产担保）。
④2007年3月13日，天津燕宇为本公司子公司天津绿源银行借款30,000,000.00元(期限为
2007年3月13日至2008年8月28日)提供保证担保。
⑤如四.3 合并范围发生变更的说明中所述，兰州亚太工贸集团有限公司于2009 年3 月
31 日同北京大市、安捷联三方共同签订了《债务偿还协议》，约定兰州亚太工贸集团有限公
司代替安捷联向本公司偿还占用资金131,758,070.00 元及资金占用费。
2009 年8 月14 日，本公司召开2009 年第二次临时股东大会，审议批准了《关于<兰州
亚太工贸集团有限公司债务代偿方案>和拟签<兰州亚太工贸集团有限公司债务代偿协议>的
关联交易的议案》，同意本公司以对兰州亚太工贸集团有限公司10000 万元的债权作为对价受
让该公司持有的兰州同创嘉业房地产开发有限公司（以下简称同创嘉业）84.156%的股权。
2009 年9 月3 日，同创嘉业的股权过户手续已在兰州市工商行政管理局办理完备。至此，同
创嘉业以同一控制下企业合并的形式成为本公司的控股子公司。
2009年7月至9月期间，兰州亚太工贸集团有限公司分次向本公司支付资金占用费
2,647,873.00元，2009年12月末，兰州亚太工贸集团有限公司以货币资金形式一次向本公司支
付应代安捷联偿还的剩余资金及占用费34,663,490.90元。
⑥兰州亚太工贸集团有限公司在2009 年4 月2 日通过协议受让自然人魏军先生、赵伟先
生持有本公司第一大股东北京大市及100%投资股权过户登记存在重大不确定性的情况下，为
加强对本公司的控制权，2009 年6 月18 日至2009 年7 月2 日，通过自然人刘联民先生、彭
涛先生、宋建国先生的证券帐户、资金帐号和银行帐户，未公开披露，在股票二级市场增持
本公司股票合计4,856,957 股。
2009 年8 月初，兰州亚太工贸集团有限公司高管在学习相关法规并自查后，认识到通过
自然人在二级市场增持本公司股票的严重性，遂于2009 年8月19 日至2009 年8 月24 日，敦
促自然人刘联民先生、彭涛先生、宋建国先生分别出售了在二级市场增持的本公司股票合计
4,856,957股，并于2009 年10 月22 日，将增持上述股票并全部出售后的合计收益2,365,204.27
元汇入本公司银行帐户。
6、关联方应收应付款项海南亚太实业发展股份有限公司2009 年度财务报表附注
55
单位：元 币种：人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
预付账款 安捷联 101,758,070.00
预付账款 张家港比尔国际贸易有限公司（安捷联代偿） 30,000,000.00
其他应付款 北京大市 74,090.00 74,090.00
其他应付款 天津燕宇 4,788,115.13 4,788,115.13
其他应付款 兰州亚太工贸集团有限公司 1,900,250.50
其他应付款 兰州万通房地产经营开发有限公司 9,100,000.00
其他应付款 兰州亚太实业集团有限公司 40,000.00
其他应付款 兰州亚太房地产开发有限公司 2,981,063.33
九、或有事项
1、 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
（1）本公司控股子公司天津绿源与中国农业银行天津分行金信支行（以下简称金信支
行）于2005 年6 月24 日签订了借款合同，借款金额为人民币4,480 万元，本公司、本公司
原第二大股东天津燕宇及原控股子公司天津市中敖食品有限公司为该笔借款提供了连带责
任担保。由于天津绿源未支付贷款利息，且在农行金信支行的借款也已经逾期，截止本报
告期末，该借款余额为人民币27,289,495.37 元。金信支行于2008 年6 月6 日向天津市第
一中级人民法院（简称：天津一中院）提出了诉讼请求。金信支行诉天津绿源、天津中敖
畜牧集团有限公司、本公司、天津燕宇借款合同纠纷一案，天津一中院于2008 年6 月10
日出具民事裁定书（[2008]一中民二初字第93 号）。天津一中院已冻结本公司银行存款
233,563.27 元，并查封寰岛大厦A3 区HK114312 号，查封寰岛花园D2HK018832、D3
HK018828、D5 HK018824、D6HK018830，寰岛广场霞飞阁16A HK066792。本公司所持北
京蓝景丽家明光家具建材有限公司50%股权已被天津一中院查封。
2009 年4 月16 日，本公司收到天津市第一中级人民法院《民事裁定书》（[2009]一中
执裁字77 号），其裁定如下：解除对被执行人海南寰岛实业股份有限公司银行存款的冻结，
将存款余额241,867 .00 元扣划至天津市第一中级人民法院。本裁定送达后立即生效。公司
在建行海口市龙珠支行（公司基本帐户）、中行海口市海甸支行的银行存款计人民币
241,867.00 元已被扣划至天津市第一中级人民法院，同时解除了对公司在建行海口市龙珠支
行（公司基本帐户）、中行海口市海甸支行的银行帐户冻结。海南亚太实业发展股份有限公司2009 年度财务报表附注
56
天津绿源与农行金信支行于2005 年6 月24 日签订了关于以上借款的《抵押合同》，
抵押合同约定天津绿源用其名下的房产和土地使用作为抵押物，抵押物暂作价人民币
8,075.90 万元，其最终价值以抵押权实现时实际处理抵押物的净收入为准。
（2）交行天津分行于2003 年10 月29 日在天津市和平区滨江道32 号签订编号贷字
A101F03006 号借款合同。天津绿源向交行天津分行借款1,980 万元，同时，本公司、天津
燕宇为天津绿源提供担保。由于天津绿源未按期偿还全部贷款，截止2008 年6 月21 日，
尚欠贷款本金770 万元，利息3,594,162.6 元，本公司、天津燕宇也未履行保证责任。交行
天津分行依法向天津市第二中级人民法院（以下简称：天津二中院）提出诉讼，请求依法
维护其合法权利，追偿天津绿源、本公司、天津燕宇偿还贷款权利至全部清偿贷款本息时
止。
2008 年12 月18 日，交行天津分行与天津绿源、本公司、天津燕宇四方达成调解意愿。
因天津绿源、本公司、天津燕宇未按规定履行生效的民事调解书确定的给付义务，交行天
津分行于2009 年2 月16 日向天津二中院提出强制执行的申请。天津二中院裁定：冻结、
扣划天津绿源、本公司、天津燕宇存款人民币11,422,689.10 元（含执行费78,744 元）及利
息或查封、扣押其相应的等值资产。即日起内自动履行，逾期不履行，依法强制执行。
2010 年1 月12 日，本公司控股子公司同创嘉业收到天津二中院发来的《协助执行通知
书》（[2009]二中执字第48-1 号），具体内容为：关于交通银行股份有限公司天津分行与海
南联合油脂科技发展股份有限公司一案，我院作出的（2009）二中执字第0048 号民事裁定
书已经发生法律效力。因执行工作需要。根据《中华人民共和国民事诉讼法》的规定，请
协助执行以下事项：请将应付被执行人海南联合油脂科技发展股份有限公司的红利
11,422,689.10 元依法予以冻结不得向其发放，如私自发放未经本院准许将依法追究你公司
的相应法律责任。
2010 年1 月12 日，同创嘉业同时收到兰州市工商行政管理局（下称兰州市工商局）以
传真形式转发的由天津二中院出具给兰州市工商局的《协助执行通知书》（[2009]二中执字
第48 号），具体内容为：关于交通银行股份有限公司天津分行与海南联合油脂科技发展股
份有限公司一案，我院作出的（2009）二中执字第0048 号民事裁定书已经发生法律效力。
因执行工作需要。根据《中华人民共和国民事诉讼法》的规定，请协助执行以下事项：请
将被执行人海南联合油脂科技发展股份有限公司所持有的兰州同创嘉业房地产开发有限公
司价值11,422,689.10 元的股权依法予以查封，未经本院准许不得为其办理转让、过户、抵海南亚太实业发展股份有限公司2009 年度财务报表附注
57
押、质押等相关手续。查封期限自2010 年1 月12 日至2011 年1 月11 日，逾期自动解封。
本公司为上述或有事项计提预计负债2,000 万元。
十、承诺事项
截止2010 年4 月22 日，本公司无应披露而未披露的承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
（1）截止2010 年4 月22 日，短期借款中子公司天津绿源向农业银行天津市分行金信
支行的贷款27,589,495.37 元逾期尚未归还（详见附注九或有事项）。
（2）如附注九或有事项（2）中说明，因本公司与交通银行天津分行一案，2010 年1
月12 日，本公司的控股子公司同创嘉业收到天津二中院发来的《协助执行通知书》（[2009]
二中执字第48-1 号），要求同创嘉业协助执行，将应付本公司的红利11,422,689.10 元依法
予以冻结不得发放。2010 年1 月12 日，同创嘉业同时收到兰州市工商行政管理局以传真形
式转发的由天津二中院出具给兰州市工商局的《协助执行通知书》（[2009]二中执字第48
号），要求兰州市工商行政管理局协助执行，将本公司所持有的同创嘉业价值11,422,689.10
元的股权依法予以查封，未经天津二中院准许不得办理转让、过户、抵押、质押等相关手
续。查封期限自2010 年1 月12 日至2011 年1 月11 日，逾期自动解封。截止2010 年4 月
22 日，上述事项涉及的天津绿源向交通银行天津分行的770 万元逾期贷款尚未归还。
3、2010 年3 月27 日，本公司控股子公司同创嘉业就甘肃省兰州市永登县城关镇“亚
太玫瑰园”项目的A04#、A05# 、A06#楼的工程施工与甘肃红旗建筑安装工程有限责任公
司签订了《建设工程施工合同》，合同价款共计56,373,320.56 元。同日，同创嘉业与甘肃省
教育工程建设监理公司就上述项目签订了《建设工程委托监理合同》，合同价款为846,840.00
元。因上述合同不涉及本公司对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保、委托理财
及关联交易等事项，不需要公司董事会和股东大会审议，所以双方约定合同经双方签字盖
章后即生效。合同履行期限：合同项目施工及工程监理时间为日历天数579 天，即自2010
年4 月1 日开始施工至2011 年10 月30 日竣工。
十二、其他重要事项
1、企业合并海南亚太实业发展股份有限公司2009 年度财务报表附注
58
（1）同一控制下企业合并的判断依据
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业
集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
本期兰州亚太工贸集团有限公司用其持有同创嘉业84.156%的股权代安捷联偿还应付
本公司10,000 万元的款项（详见四.3 合并范围发生变更的说明），本公司取得同创嘉业的股
权构成同一控制下的企业合并。
（2）同一控制的实质控制人
上述通过同一控制下的企业合并取得同创嘉业的股权，同一控制方为兰州亚太工贸集
团有限公司，实质控制人朱全祖。
（3）合并日的确定依据：
根据2009 年3 月31 日兰州亚太工贸集团有限公司与北京大市、安捷联三方共同签订
的《债务偿还协议》，约定由兰州亚太工贸集团有限公司代替安捷联向本公司偿还占用资金
及资金占用费。2009 年7 月，北京岳华德威资产评估有限公司接受委托对同创嘉业截止2009
年6 月30 日的净资产进行了评估，并于2009 年7 月13 日出具了《兰州同创嘉业房地产开
发有限公司股权转让项目资产评估报告书》（岳华德威评报字（2009）第173 号），经评估
的同创嘉业2009 年6 月30 日的净资产为11,882.64 万元。2009 年8 月14 日，本公司召
开2009 年第二次临时股东大会，审议批准了《关于<兰州亚太工贸集团有限公司债务代偿
方案>和拟签<兰州亚太工贸集团有限公司债务代偿协议>的关联交易的议案》，同意本公司
以对兰州亚太工贸集团有限公司10,000 万元的债权作为对价受让该公司持有的兰州同创
嘉业房地产开发有限公司（以下简称同创嘉业）84.156%的股权。2009 年9 月3 日，同创
嘉业的股权过户手续已在兰州市工商行政管理局办理完毕，同创嘉业成为本公司的控股子
公司，故合并日确定为2009 年8 月31 日。
（4）合并对价的确定：
根据本公司2009 年8 月14 日第二次临时股东大会审议，同意本公司以对兰州亚太工
贸集团有限公司10,000 万元的债权作为对价受让该公司持有的兰州同创嘉业房地产开发
有限公司（以下简称同创嘉业）84.156%的股权，故上述通过同一控制下企业合并取得同创
嘉业的股权，本公司支付的合并对价为10,000 万元。
（5）入账价值的确定海南亚太实业发展股份有限公司2009 年度财务报表附注
59
根据《企业会计准则第2 号——长期股权投资》和《企业会计准则第20 号——企业合
并》的相关规定，通过同一控制下的企业合并取得长期股权投资，合并方以支付现金、转
让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照取得被合并方所有者权
益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。由于同创嘉业2009 年8 月31 日所
有者权益的账面价值为79,860,727.26 元，按照84.156%的持股比例，本公司应享有的份额
为67,207,593.63 元，故本公司对同创嘉业长期股权投资的入账价值为67,207,593.63 元。
2、计提大额资产减值准备
（1）本公司账面无形资产原值为134,597,255.00 元的土地使用权位于内蒙古通辽珠日
河牧场，系本公司2001 年进行资产置换时取得，截止2008 年12 月31 日调整前的账面价
值为113,099,911.72 元，由于该项土地沙化现象严重等原因，近年来一直无法为本公司创造
效益。经2010 年六届三次董事会研究决定对其计提10,000 万元的减值准备并追溯调整了
2008 年度的会计报表。调整后，上述土地使用权的账面价值为13,099,911.72 元。
（2）本公司对合营公司北京蓝景丽家明光家具建材有限公司（以下简称：蓝景丽家）
的长期股权投资系2007 年8 月22 日与2007 年9 月15 日分两次对蓝景丽家增资时取得，
本公司出资1 亿元，占蓝景丽家注册资本的50%。蓝景丽家的注册资本人民币2 亿元，实
收资本人民币1.3 亿元，本公司实际出资人民币1 亿元已全部支付，其余投资者出资尚未到
位。
2007 年10 月24 日，本公司与满志通、中益天顺投资有限责任公司签订协议，本公司
支付7,000 万元收购满志通持有的39%、中益天顺投资有限责任公司持有的60%北京大钟
寺明光精品家具建材家装市场有限公司，本公司依据满志通、中益天顺投资有限责任公司
的要求将股权收购款支付给北京小井顺达商贸有限公司；上述股权款已支付18 个月，但股
权至今仍未过户。
2008 年8 月28 日蓝景丽家预付5,500 万元用于购买北京万佳房地产开发有限公司开发
的“北京通州区新华大街171 号底商8-1-3、8-1-11 号”商品房。
由于蓝景丽家一直无实际生产经营，而且自2008 年起本公司无法取得该公司财务报表。
2009 年本公司依据蓝景丽家的情况，对持有的长期股权投资共计计提了7,000.00 万元的减
值准备，并追溯调整了2008 年度会计报表。
（3）上述针对内蒙通辽土地使用权和蓝景丽家股权计提大额减值准备事项，本公司控
制人兰州亚太工贸集团有限公司于2010 年4 月20 日做出如下承诺：其一，该公司将积极海南亚太实业发展股份有限公司2009 年度财务报表附注
60
协助本公司处置内蒙通辽土地使用权，对变现处理后达不到计提上述减值准备1 亿元之后
截止2009 年12 月31 日账面价值12,780,401.68 元的差额部分，由该公司以现金或资产的形
式全额补偿给本公司；其二，该公司将积极协助本公司向蓝景丽家有关责任人追讨属于本
公司的相关资产，如日后确实无法追回时，由该公司协助本公司处置对蓝景丽家的投资，
并保证对本公司追偿、变现处理后达不到计提上述减值准备7000 万元之后截止2009 年12
月31 日账面价值2990 万元的差额部分，由该公司以现金或资产的形式全额补偿给本公司。
3、股权转让
本公司于2007 年6 月27 日将所持有的参股公司汉鼎光电（内蒙古）有限公司（以下
简称汉鼎光电）33.92%的股权以人民币3,800 万元的价格转让给北京和谐源生物技术有限
公司，并于当年将已经收到的股权转让款3,800 万元确认了投资收益。
因汉鼎光电的股权过户手续一直未能办理，2009 年2 月27 日，本公司董事会通过决
议：根据中国证券监督管理委员会海南监管局琼证监发〔2008〕293 号文件要求和《公开发
行证券的公司信息披露编报规则第19 号-财务信息的更正及相关披露》要求，本公司按照
《企业会计准则——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定对2007 年度已确认的股
权转让收入3,800 万元进行追溯调整，调减股权转让收益3,800 万元。
为了维护本公司的合法权益，2009 年8 月15 日，本公司向兰州市中级人民法院递交
了诉汉鼎光电股权转让纠纷的《民事起诉状》。2009 年9 月6 日，兰州市中级人民法院受理
了本公司的民事起诉，并于2009 年10 月15 日在兰州市中院3 楼17 号法庭进行了公开审
理。2009 年10 月30 日，兰州市中级人民法院作出有关本案的《民事判决书》[（2009）兰
法民一初字第107 号]判决：（1）确认北京和谐源生物技术有限公司支付海南联合油脂科技
发展股份有限公司股权转让款3,800 万元合法有效；（2）由汉鼎光电（内蒙古）有限公司和
北京和谐源生物技术有限公司将海南联合油脂科技发展股份有限公司持有的汉鼎光电（内
蒙古）有限公司33.92%的股权过户登记在北京和谐源生物技术有限公司名下，于判决生效
后十日内履行完毕。
汉鼎光电于2009 年11 月25 日向呼和浩特市工商行政管理局递交了股权过户的申请
材料，2009 年12 月14 日，呼和浩特市工商行政管理局依（2009）兰法民一初字第107 号
《民事判决书》内容办理了相应股权变更登记和备案工作。至此，汉鼎光电股权转让事宜
全部办理完毕，本公司于本期确认了投资收益3,800 万元。
4、其他重要事项海南亚太实业发展股份有限公司2009 年度财务报表附注
61
（1）公司第一大股东北京大市所持我公司32,220,200 股，北京大市已将所持本公司股
份32,220,200 股质押给浙江绍兴昕欣纺织有限公司，截止2008 年6 月18 日，大市投资持
有本公司股份32,220,200 股限售流通股，占本公司总股本的9.97%。该限售流通股32,220,200
股已于2007 年6 月29 日办理了质押，并于2008 年5 月29 日被司法冻结。
（2）公司控股子公司天津绿源因多起诉讼案件，公司资产被多家法院查封，目前已处
于停产状态。因天津绿源银行账户自2008 年6 月被冻结后，该公司正常生产和经营受到巨
大影响，导致业务无法正常开展，并被部分供应商起诉，本公司2008 年12 月25 日公告所
述12 起诉讼也已全部判决，涉及案值14,955,110.17 元，判决结果全部为天津绿源应支付供
应商款项。（具体诉讼内容详见本公司2008 年12 月25 日2008-070 号公告）。
由于天津绿源自2008 年6 月开始停产并不再发放职工工资，自2008 年6 月开始陆续
有职工开始向法院起诉或者向劳动争议仲裁部门提出劳动仲裁，该部分诉讼已经在2008 年
底及2009 年初全部判决，涉及金额为152,071.60 元。判决结果全部为天津绿源应当支付其
所拖欠的职工工资及福利费，由于天津绿源目前仍处于停产状态并且无恢复生产的迹象，
与劳资有关的诉讼很有可能继续产生。
（3）2008 年12 月31 日、2009 年12 月31 日子公司天津绿源账面短期借款余额记载
该公司在中国农业银行天津分行金信支行的贷款本金余额为27,589,495.37 元，2008 年度，
中喜会计师事务所在对本公司2008 年度会计报表进行审计时向中国农业银行天津分行金信
支行进行了函证，回函显示截止2008 年12 月31 日天津绿源在该行的短期借款本金余额为
24,534,050.63 元，天津绿源账面与银行记载相差3,055,444.74 元，天津绿源2008 年度、2009
年度账面无还款记录且未提供任何银行还款单据。
（4）本公司原第二大股东天津燕宇持有本公司股份22,577,000 股，占本公司总股本的
6.984%，其中13,500 股社会公众股于2008 年1 月15 日被司法冻结，占本公司总股本的
0.004%，剩余22,563.500.00 股为限售流通股。2009 年5 月10 日兰州太华投资控股有限公
司通过司法程序竞拍所得天津燕宇持有本公司的22,563.500.00 股限售流通股，其中2200
万股限售流通股已于2009 年9 月14 日在中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理股权
过户手续，剩余563,500.00 股还处于司法冻结之中（于2008 年6 月11 日被司法冻结），待
司法解冻后再办理股权过户登记事宜。
（5）本公司的子公司天津绿源已经停产，无法偿还到期债务，涉及多项诉讼，天津绿
源主要资产被查封、冻结，并导致本公司所持有的蓝景丽家股权和同创嘉业股权等资产被海南亚太实业发展股份有限公司2009 年度财务报表附注
62
查封、冻结；本公司获取主营业务收入的能力受到影响。本公司实际控制人拟采取重组措
施，置换相关资产，以恢复公司的持续经营能力，但该等措施尚未实施。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
（1）其他应收款
单位：元 币种：人民币
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大的其他应收款 34,282,726.00 82.08 342,827.26 9.66
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的其他应收款
7,286,350.14 17.45 3,203,090.71 90.29
其他不重大其他应收款 195,060.28 0.47 1,950.60 0.05
合 计 41,764,136.42 100.00 3,547,868.57 100.00
接上表
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的其他应收款
6,831,363.98 100.00 426,877.05 100.00
其他不重大其他应收款
合 计 6,831,363.98 100.00 426,877.05 100.00
（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 年以内 668,003.00 1.60 6,680.03
1 至2 年 1,160,000.00 16.98 58,000.00
2 至3 年 1,160,000.00 2.78 116,000.00 3,085,063.38 45.16 308,506.33
3 年以上 5,458,347.14 13.07 3,080,410.68 2,586,300.60 37.86 60,370.72
合 计 7,286,350.14 17.45 3,203,090.71 6,831,363.98 100.00 426,877.05海南亚太实业发展股份有限公司2009 年度财务报表附注
63
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
本报告期无实际核销的其他应收款。
（4）本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
序 号 与本公司关系 金额 年限
占其他应收款总额
的比例(%)
1 关联单位 34,282,726.00 1 年以内 82.09
2 往来单位 1,947,350.87 3 年以上 4.66
3 往来单位 1,150,000.00 2-3 年 2.75
4 往来单位 426,136.00 1 年以内 1.02
5 往来单位 354,911.31 3 年以上 0.85
合 计 38,161,124.18 91.37
（6）其他应收关联方账款情况
本报告期无应收其他关联单位的其他应收款。
2、长期股权投资
单位：元 币种：人民币
被投资单位
核算
方法
初始投资成本期初余额 增减变动 期末余额
汉鼎光电(内蒙古)有限
公司
权益法 62,080,199.61
北京蓝景丽家明光家
具建材有限公司
权益法 100,000,000.00 29,899,564.90 29,899,564.90
济南固锝电子器件有
限公司
权益法 24,000,000.00 26,238,269.07 323,731.44 26,562,000.51
三亚地产 成本法 12,600.00
天津绿源生态能源有
限公司
成本法 39,410,482.02
兰州同创嘉业房地产
有限公司
成本法 67,207,593.63 67,207,593.63 67,207,593.63
合 计 292,710,875.26 56,137,833.97 67,531,325.07 123,669,159.04
接上表
被投资单位
在被投
资单位
在被投
资单位
在被投资单
位持股比例
减值准备
本期计提
减值准备
现金
红利海南亚太实业发展股份有限公司2009 年度财务报表附注
64
持股比
例(%)
表决权
比例(%)
与表决权比
例不一致的
说明
汉鼎光电(内蒙古)有限
公司
38.00 38.00
北京蓝景丽家明光家
具建材有限公司
50.00 50.00 70,000,000.00
济南固锝电子器件有
限公司
48.00 48.00
三亚地产
天津绿源生态能源有
限公司
51.00 51.00 39,410,482.02
兰州同创嘉业房地产
有限公司
84.156 84.156
合 计 109,410,482.02
长期股权投资的说明：
本公司2007 年转让汉鼎光电(内蒙古)有限公司股权的过户手续本期办理完毕。
3、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 38,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 323,731.44 99,864.35
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合 计 38,323,731.44 99,864.35
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币海南亚太实业发展股份有限公司2009 年度财务报表附注
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被投资单位 本期发生额 上期发生额
本期比上期增减变
动的原因
汉鼎光电(内蒙古)有限公司 38,000,000.00
转让汉鼎光电股权过
户手续本期办理完毕，
在本期确认投资收益
合 计 38,000,000.00
6、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 37,554,509.01 -225,922,123.34
加：资产减值准备 3,120,991.52 208,308,658.73
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,468.72 49,802.08
无形资产摊销 319,510.04 2,692,855.04
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填
列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -38,323,731.44 -99,864.35
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,491,334.12
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,527,081.32 -3,455,267.64
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -303,269.94 9,603,560.14
其他
经营活动产生的现金流量净额 -149,603.41 -10,313,713.46
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：海南亚太实业发展股份有限公司2009 年度财务报表附注
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现金的期末余额 300,113.28 228,693.42
减：现金的期初余额 228,693.42 10,789,937.66
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 71,419.86 -10,561,244.24
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 37,891,087.30
转让汉鼎光电股权形
成收益3800 万元，处
置固定资产形成损失
10.89 万元
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 3,029,975.90
收到兰州亚太工贸集
团有限公司在代安捷
联偿还欠款前支付的
资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-5,970.07 同创嘉业期初到合并
日的净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动海南亚太实业发展股份有限公司2009 年度财务报表附注
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产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,410,407.50 其他营业外收支
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益小计 43,325,500.63
所得税影响额
少数股东权益影响额（税后）
合 计 43,325,500.63
3、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润
加权平均净资产
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的
净利润
4.08 0.0203
扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利
润
-22.84 -0.1137
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号――财务报告的一般规定》（2010
年修订），本公司2009 年年度间变动幅度达30%以上，或占公司报表日资产总额5%或报告
期利润总额10%以上的报表项目具体情况及变动原因如下：
（1）资产负债表项目具体变动情况
项目 2009 年12 月31 日2008 年12 月31 日
两期变动幅度
(%)
占资产总额比例
(%)
货币资金 35,218,287.16 1,200,832.03 2,832.82 7.62
预付款项 73,100,125.97 178,884,886.27 -59.14 -23.71
应收利息 647,621.12 -100.00 -0.15
其他应收款 14,134,215.28 23,764,725.53 -40.52 -2.16
存货 94,270,601.88 38,793,288.05 143.01 12.43
应付账款 50,397,617.23 73,602,863.50 -31.53 -5.2
预收款项 4,020,154.48 42,020,154.48 -90.43 -8.52
其他应付款 96,974,284.31 58,181,583.43 66.68 8.69海南亚太实业发展股份有限公司2009 年度财务报表附注
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少数股东权益 12,631,548.12 3,162,559.53 299.41 2.12
资产负债表项目变动原因
（1）货币资金较期初增加的原因主要是本期兰州亚太工贸集团有限公司以货币资金形
式代安捷联偿还了欠付本公司的34,282,726.00 元。
（2）预付账款较期初减少主要是因为本期兰州亚太工贸集团有限公司代安捷联偿还了
欠付本公司的1.3 亿元。
（3）应收利息较期初减少是因为本期根据三方顶账协议对四川马边电站应收利息冲减
了应付寰岛南方实业公司的款项。
（4）其他应收款较期初减少一是因为同创嘉业期初的其他应收款398 万元于本期全部
收回，二是因为根据坏账政策本期补计了其他应收款坏账准备710 万元。
（5）存货较期初增加是因为新增纳入合并范围的子公司同创嘉业本期支付了“亚太玫
瑰园”开发项目的征地费和拆迁补偿费等共计5525 万元。
（6）应付账款较期初减少是因为同创嘉业本期偿还了土地开发费用2275 万元。
（7）预收款项较期初减少是因为2007 年转让汉鼎光电股权的过户手续于本期办理完
毕，2007 年已收并计入预收款项的股权转让款3800 万元确认为本期的投资收益。
（8）其他应付款较期初增加一是因为同创嘉业向其他单位借入款项1400 万元，二是
因为天津绿源期末其他应付款余额较期初增幅较大。
（9）少数股东权益较期初增加是因为同创嘉业本期增资6000 万元，相应的少数股东
权益也增加。
（2）损益表项目具体变动情况及原因
项目 2009 年度 2008 年度 两期变动幅度(%)
变动额占利润总
额的比例(%)
营业收入 70,629,853.88 -100.00 -1081.04
营业成本 75,919,555.09 -100.00 -1162
营业税金及附加 3,232,016.64 -100.00 -49.47
销售费用 200,255.86 -100.00 -3.07
管理费用 16,462,803.44 29,247,331.54 -43.71 -195.68
资产减值损失 7,648,027.03 172,377,795.22 -95.56 -2521.31
投资收益 38,323,731.44 99,864.35 38,275.79 585.04
所得税费用 2,585,076.91 -100.00 -39.57
损益表项目变动原因海南亚太实业发展股份有限公司2009 年度财务报表附注
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（1）营业收入、营业成本、营业税金及附加和销售费用本期无发生额是因为本公司目
前无实际的生产经营业务，子公司天津绿源也自上年停产，本期无任何经营。
（2）管理费用较上期减少是因为本公司目前无生产经营，除累计折旧等固定费用与上
期基本持平外，其他费用均较上期大幅下降。
（3）资产减值损失较上期波动幅度较大主要是本期计提了蓝景丽家的投资减值准备
7000 万元和位于内蒙通辽的土地减值准备10000 万元并对上期会计报表进行了追溯调整。
剔除上述因素外本期资产减值损失较上期增加527 万元，主要是本公司应收款项账龄均较
长，本期按公司坏账政策补计了坏账准备共计765 万元。
（4）投资收益较上期大幅增加是因为2007 年转让汉鼎光电股权的过户手续于本期办
理完毕，已收到的股权转让款3800 万元于本期确认了投资收益。
（5）所得税费用本期无发生额一是因为本公司合并范围内的各公司或亏损，或弥补以
前年度亏损后无需缴纳所得税，二是由于本公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不
确定性，故对本期新增的可抵扣时间性差异未确认递延所得税资产。
海南亚太实业发展股份有限公司
二〇一〇年四月二十二日
