关于海南亚太实业发展股份有限公司
2011 年度财务报表之
审计报告
目 录
一、审计报告 2-3
二、已审申报财务报表
1、合并资产负债表 4
2、合并利润表 5
3、合并现金流量表 6
4、合并股东权益变动表 7-8
5、母公司资产负债表 9
6、母公司利润表 10
7、母公司现金流量表 11
8、母公司股东权益变动表 12-13
9、财务报表附注 14-66
四四、财务报表
4三、本所营业执照及执业许可证（复印件）
四、签字注册会计师资格证书（复印件）
地 址：北京市海淀区西四环中路 16 号院 邮 编：100039
2 号楼 4 层 电 话：（010）8821 9191
http://www.chcncpa.com 传 真：（010）8821 0558
-1-
国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼
总机：0086-10-88219191
传真：0086-10-88210558
Website：www.chcncpa.com
审 计 报 告
国浩审字[2012]第 702A1711 号
海南亚太实业发展股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的海南亚太实业发展股份有限公司（以下简称海南亚太公司）财务
报表，包括 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2011 年度的合并及母公司
利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：(1)在所有重大方面按照
企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的
内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注
册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国
注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取
合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的
审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部
控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还
包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的
总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，海南亚太公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
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公允反映了海南亚太公司 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2011 年度的
合并及母公司经营成果和现金流量。
国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘志文
中国北京 中国注册会计师：张亚兵
二〇一二年三月二十八日
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合并资产负债表
编制单位: 海南亚太实业发展股份有限公司 2011年12月31日 单位:元 币种：人民币
项 目 附注 期末余额 年初余额 项 目 附注 期末余额 年初余额
流动资产: 流动负债:
货币资金 1,593,758.88 187,073.49 短期借款
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
交易性金融资产 拆入资金
应收票据 交易性金融负债
应收账款 应付票据
预付款项 3,023,338.00 4,389,141.80 应付账款 22,719,980.06 2,953,068.95
应收保费 预收款项 14,503,252.00 9,575,996.00
应收分保账款 卖出回购买金融资产款
应收分保合同准备金 应付手续费及拥金
应收利息 应付职工薪酬 97,211.52 113,511.52
应收股利 应交税费 8,465,923.22 3,088,594.90
其他应收款 2,187,372.71 2,106,573.27 应付利息
买入返售金融资产 应付股利
存货 171,430,143.75 138,943,351.19 其他应付款 22,857,990.05 27,104,128.36
一年内到期的非流动资产 应付分保账款
其他流动资产 保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动资产合计 178,234,613.34 145,626,139.75 流动负债合计 68,644,356.85 42,835,299.73
非流动资产： 非流动负债：
发放贷款及垫款 长期借款
可供出售金融资产 应付债券
持有至到期投资 长期应付款
长期应收款 专项应付款
长期股权投资 55,964,566.00 56,802,754.15 预计负债 20,000,000.00 20,000,000.00
投资性房地产 递延所得税负债
固定资产 278,249.52 370,777.44 其他非流动负债
在建工程 非流动负债合计 20,000,000.00 20,000,000.00
工程物资 负债合计 88,644,356.85 62,835,299.73
固定资产清理 股东权益：
生产性生物资产 股 本 323,270,000.00 323,270,000.00
油气资产 资本公积 119,529,788.13 119,529,788.13
无形资产 12,170,862.00 12,484,464.72 减：库存股
开发支出 专项储备
商誉 盈余公积 15,216,301.45 15,216,301.45
长期待摊费用 一般风险准备
递延所得税资产 1,738,951.98 1,722,822.54 未分配利润 -312,502,052.97 -316,668,681.69
其他非流动资产 外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益
145,514,036.61 141,347,407.89
合计
少数股东权益 14,228,849.38 12,824,250.98
非流动资产合计 70,152,629.50 71,380,818.85 股东权益合计 159,742,885.99 154,171,658.87
资产总计 248,387,242.84 217,006,958.60 负债和股东权益总计 248,387,242.84 217,006,958.60
法定代表人: 梁德根 主管会计工作负责人：王金玉
-4- 会计机构负责人：王金玉
母公司资产负债表
编制单位: 海南亚太实业发展股份有限公司 2011年12月31日 单位:元 币种：人民币
项 目 附注 期末余额 年初余额 项 目 附注 期末余额 年初余额
流动资产: 流动负债:
货币资金 78,687.06 134,311.24 短期借款
交易性金融资产 交易性金融负债
应收票据 应付票据
应收账款 应付账款
预付款项 预收款项
应收利息 应付职工薪酬 97,211.52 113,511.52
应收股利 应交税费 1,269,883.56 1,269,883.56
其他应收款 29,935,677.87 32,597,412.97 应付利息
存货 应付股利
一年内到期的非流动资产 其他应付款 11,880,683.42 10,873,275.84
其他流动资产 一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动资产合计 30,014,364.93 32,731,724.21 流动负债合计 13,247,778.50 12,256,670.92
非流动资产： 非流动负债：
可供出售金融资产 长期借款
持有至到期投资 应付债券
长期应收款 长期应付款
长期股权投资 123,172,159.62 124,010,347.78 专项应付款
投资性房地产 预计负债 20,000,000.00 20,000,000.00
固定资产 48,295.10 63,162.02 递延所得税负债
在建工程 其他非流动负债
工程物资 非流动负债合计 20,000,000.00 20,000,000.00
固定资产清理 负债合计 33,247,778.50 32,256,670.92
生产性生物资产 股东权益：
油气资产 股 本 323,270,000.00 323,270,000.00
无形资产 12,170,862.00 12,484,464.72 资本公积 119,412,581.75 119,412,581.75
开发支出 减：库存股
商誉 专项储备
长期待摊费用 盈余公积 15,216,301.45 15,216,301.45
递延所得税资产 1,718,897.54 1,718,897.54 一般风险准备
其他非流动资产 未分配利润 -324,022,082.51 -319,146,957.85
非流动资产合计 137,110,214.26 138,276,872.06 股东权益合计 133,876,800.69 138,751,925.35
资产总计 167,124,579.19 171,008,596.27 负债和股东权益总计 167,124,579.19 171,008,596.27
法定代表人: 梁德根 主管会计工作负责人：王金玉 会计机构负责人： 王金玉
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合并利润表
编制单位: 海南亚太实业发展股份有限公司 2011年度 单位:元 币种：人民币
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 41,226,983.00 9,714,582.00
其中：营业收入 41,226,983.00 9,714,582.00
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 31,553,436.98 16,675,290.63
其中：营业成本 24,453,048.56 5,462,594.70
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,276,950.98 1,234,596.99
销售费用 629,111.90 707,392.81
管理费用 3,071,852.95 7,330,974.01
财务费用 31,380.23 -35,916.76
资产减值损失 91,092.36 1,975,648.88
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列)
投资收益（损失以“-”号填列) -838,188.16 39,175,749.94
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列)
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 8,835,357.86 32,215,041.31
加：营业外收入 1,160.00 680.00
减：营业外支出 317,719.86 21,691,030.50
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 8,518,798.00 10,524,690.81
减：所得税费用 2,947,570.89 488,349.75
五、净利润（净亏损以“-”号填列) 5,571,227.11 10,036,341.06
归属于母公司所有者的净利润 4,166,628.71 9,843,638.20
少数股东损益 1,404,598.40 192,702.86
六、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
七、其他综合收益
八、综合收益总额 5,571,227.11 10,036,341.06
归属于母公司所有者的综合收益总额 4,166,628.71 9,843,638.20
归属于少数股东的综合收益总额 1,404,598.40 192,702.86
法定代表人：梁德根 主管会计工作负责人：王金玉 会计机构负责人：王金玉
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母公司利润表
编制单位: 2011年度 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用 2,128,672.45 3,130,476.08
财务费用 553.29 1,167.56
资产减值损失 1,607,750.90 3,102,134.12
加：公允价值变动收益（损失以“-”号
填列）
投资收益（损失以“-”号填列) -838,188.16 341,188.74
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -4,575,164.80 -5,892,589.02
加：营业外收入 60.00 680.00
减：营业外支出 300,019.86 1,691,030.50
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -4,875,124.66 -7,582,939.52
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列) -4,875,124.66 -7,582,939.52
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -4,875,124.66 -7,582,939.52
法定代表人:梁德根 主管会计工作负责人：王金玉 会计机构负责人：王金玉
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合并现金流量表
编制单位: 海南亚太实业发展股份有限公司 2011年度 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动生产的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 46,154,239.00 19,290,578.00
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,704,745.28 2,416,800.03
经营活动现金流入小计 47,858,984.28 21,707,378.03
购买商品、接受劳务支付的现金 35,767,434.11 51,762,338.44
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,008,230.70 552,194.52
支付的各项税费 1,138,841.79
支付其他与经营活动有关的现金 8,537,792.29 4,293,285.21
经营活动现金流出小计 46,452,298.89 56,607,818.17
经营活动生产的现金流量净额 1,406,685.39 -34,900,440.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 - -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 136,750.00
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 - 136,750.00
投资活动产生的现金流量净额 - -136,750.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 - -
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 - -
筹资活动产生的现金流量净额 - -
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,406,685.39 -35,037,190.14
加：期初现金及现金等价物余额 181,097.02 35,218,287.16
六、期末现金及现金等价物余额 -8- 1,587,782.41 181,097.02
法定代表人:梁德根 主管会计工作负责人: 王金玉 会计机构负责人：王金玉
母公司现金流量表
编制单位: 海南亚太实业发展股份有限公司 2011年度 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动生产的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,702,382.92 2,457,947.56
经营活动现金流入小计 1,702,382.92 2,457,947.56
购买商品、接受劳务支付的现金 86,126.00
支付给职工以及为职工支付的现金 261,871.70 311,176.52
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金 1,496,135.40 2,202,373.55
经营活动现金流出小计 1,758,007.10 2,599,676.07
经营活动生产的现金流量净额 -55,624.18 -141,728.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 - -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 30,050.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 - 30,050.00
投资活动产生的现金流量净额 - -30,050.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -55,624.18 -171,778.51
加：期初现金及现金等价物余额 128,334.77 300,113.28
六、期末现金及现金等价物余额 72,710.59 128,334.77
法定代表人: 梁德根 主管会计工作负责人:王金玉 会计机构负责人：王金玉
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合并股东权益变动表
编制单位: 海南亚太实业发展股份有限公司 2011年度 单位：元 币种：人民币
本期金额
项 目 归属于母公司股东权益
少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 323,270,000.00 119,529,788.13 15,216,301.45 -316,668,681.69 12,824,250.98 154,171,658.87
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 323,270,000.00 119,529,788.13 15,216,301.45 -316,668,681.69 12,824,250.98 154,171,658.87
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) 4,166,628.71 1,404,598.40 5,571,227.11
（一）净利润 4,166,628.71 1,404,598.40 5,571,227.11
（二）其他综合收益
上述（一）和（二)小计 4,166,628.71 1,404,598.40 5,571,227.11
（三）所有者投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.提取专项储备
2.使用专项储备
四、本年年末余额 323,270,000.00 119,529,788.13 15,216,301.45 -312,502,052.98 14,228,849.38 159,742,885.98
法定代表人:梁德根 主管会计工作负责人:王金玉 会计机构负责人：王金玉
- 11 -
合并股东权益变动表（续）
编制单位: 海南亚太实业发展股份有限公司 2011年度 单位：元 币种：人民币
上期金额
项 目 归属于母公司股东权益
少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 323,270,000.00 119,529,788.13 15,216,301.45 -326,512,319.89 12,631,548.12 144,135,317.81
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 323,270,000.00 119,529,788.13 15,216,301.45 -326,512,319.89 12,631,548.12 144,135,317.81
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) 9,843,638.20 192,702.86 10,036,341.06
（一）净利润 9,843,638.20 192,702.86 10,036,341.06
（二）其他综合收益
上述（一）和（二)小计 9,843,638.20 192,702.86 10,036,341.06
（三）所有者投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.提取专项储备
2.使用专项储备
四、本年年末余额 323,270,000.00 119,529,788.13 15,216,301.45 -316,668,681.69 12,824,250.98 154,171,658.87
法定代表人: 梁德根 主管会计工作负责人: 王金玉 - 12 - 会计机构负责人：王金玉
母公司股东权益变动表
编制单位: 海南亚太实业发展股份有限公司 2011年度 单位：元 币种：人民币
本期金额
项 目
股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 323,270,000.00 119,412,581.75 15,216,301.45 -319,146,957.85 138,751,925.35
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 323,270,000.00 119,412,581.75 15,216,301.45 -319,146,957.85 138,751,925.35
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) -4,875,124.66 -4,875,124.66
（一）净利润 -4,875,124.66 -4,875,124.66
（二）其他综合收益
上述（一）和（二)小计 -4,875,124.66 -4,875,124.66
（三）所有者投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的分配
3.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.提取专项储备
2.使用专项储备
四、本年年末余额 323,270,000.00 119,412,581.75 15,216,301.45 -324,022,082.51 133,876,800.69
法定代表人:梁德根 主管会计工作负责人:王金玉13 - 会计机构负责人：王金玉
母公司股东权益变动表(续)
编制单位: 海南亚太实业发展股份有限公司 2011年度 单位：元 币种：人民币
上期金额
项 目
股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 323,270,000.00 119,412,581.75 15,216,301.45 -311,564,018.33 146,334,864.87
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 323,270,000.00 119,412,581.75 15,216,301.45 -311,564,018.33 146,334,864.87
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) -7,582,939.52 -7,582,939.52
（一）净利润 -7,582,939.52 -7,582,939.52
（二）其他综合收益
上述（一）和（二)小计 -7,582,939.52 -7,582,939.52
（三）所有者投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的分配
3.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.提取专项储备
2.使用专项储备
四、本年年末余额 323,270,000.00 119,412,581.75 15,216,301.45 -319,146,957.85 138,751,925.35
法定代表人:梁德根 主管会计工作负责人:王金玉- 14 - 会计机构负责人：王金玉
海南亚太实业发展股份有限公司
财 务 报 表 附 注
2011 年度
（除非特别注明，以下币种为人民币，货币单位为元）
一、公司基本情况
海南亚太实业发展股份有限公司（以下简称本公司）原系由中国寰岛（集团）公司、
中国银行海口信托咨询公司和交通银行海南分行等单位共同发起，以定向募集方式设立的
股份有限公司。1997 年 1 月，经中国证监会批准发行社会公众股 3,100 万股。经历次送、
配股后，2006 年 10 月 9 日前股本总额为 25,818 万元。2001 年 5 月 21 日，中国寰岛（集团）
公司将其持有本公司 7,094.72 万股法人股转让给天津燕宇置业有限公司（以下简称天津燕
宇）后，天津燕宇持有本公司 27.48%股份并成为本公司第一大股东，中国寰岛（集团）公
司持有本公司 3.10%的股份，2006 年 9 月 22 日，天津燕宇将其持有本公司 12.48%股份计
3,222.02 万股转让给北京大市投资有限公司（以下简称北京大市）。2006 年 10 月 9 日，根
据本公司 2006 年第一次临时股东大会暨相关股东会议决议，本公司用资本公积转增股本
6,509 万股，变更后的股本总额为 32,327 万股。2007 年 10 月 18 日，天津燕宇通过二级市
场减持本公司的无限售条件流通股 1,615 万股，减持后天津燕宇持有本公司 2,257.7 万股份，
占股本总额的 6.98%，为本公司第二大股东。北京大市持有本公司 3,222.02 万股，占股份总
额的 9.97%，为公司第一大股东。
2009 年 3 月 31 日，兰州亚太工贸集团有限公司与北京大市的所有人魏军、赵伟签订《北
京大市投资有限公司股权转让协议》，依法受让二人持有的北京大市 100%的股权，通过北
京大市间接持有本公司 9.97%的股权，成为本公司的第一大股东。
2009 年 5 月 10 日，兰州亚太工贸集团有限公司的一致行动人兰州太华投资控股有限公
司通过司法程序竞拍取得天津燕宇持有本公司 2256.35 万股有限售条件流通股中的部分股
权，并于 2009 年 9 月 15 日办理了其中 2200.00 万股有限售条件流通股的股权过户登记手
续，占股份总额的 6.8055%，成为本公司的第二大股东。
2009 年 4 月 24 日，兰州亚太工贸集团有限公司通过二级市场大宗交易平台以 2.86 元/
股的价格购入本公司的股票 10,352,000 股，2009 年 6 月 22 日至 2009 年 12 月 2 日期间又
多次通过深圳证券交易所交易系统以买入方式在二级市场增持本公司股份共计 4,185,677
股。截止目前，兰州亚太工贸集团有限公司及其关联方兰州太华投资控股有限公司合计持
有本公司股份 69,269,377 股，占本公司总股本的 21.43%。
本公司法定代表人：梁德根，地址：海口市人民大道 25 号，经营范围：旅游业开发，
高科技开发，商业贸易，建材、旅游工艺品、普通机械的批发、零售、代购代销、技术服
务；农业种植；水产；农副畜产品销售；农牧业的技术服务、咨询。（凡需行政许可的项目
凭许可证经营）
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进
行确认、计量和编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司以公历年度为会计期间，即每年从 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价
值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账
面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投
资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的
原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份
面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及
其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其
他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当递
减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合
并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。
合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方
与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关
原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并
日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流
量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的
企业合并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资
产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及企业合并中发生的
直接相关费用（但不包括本公司作为购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他相关管理费用）之和。本公司作为购买方为企业合并发生的审计、法
律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理。
在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉
及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售
金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之
前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日
所属当期投资收益。购买方应当在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购
买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本
（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投
资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司
在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购
买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面
价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中
确认的商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差
额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润
表。
（3）与企业合并相关的递延所得税资产的处理原则
在企业合并中，购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得
税资产确认条件的不应予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购
买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够
实现的，应当确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确
认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，应当计入当期
损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
本公司以控制为基础确定财务报表的合并范围。控制是指本公司能够决定被投资单位
的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他
单位投资占被投资单位有表决权资本总额 50％以上（不含 50%），或虽不足 50%但有实质控
制权的，全部纳入合并范围。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为依据，根据其他有
关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，抵消内部交易对合并财务报表的影响
后由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司
利润分配、内部交易事项（包括母公司和纳入合并范围的子公司与联营企业及合营企业之
间的未实现内部交易损益）、内部债权债务进行抵销。
本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不
一致的，按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求
子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应
当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产
负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资
产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制利润表时，将该子公司
合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并
增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公
司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制现金流量表时，将该子
公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并
增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在
报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（3）子公司超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
7、现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；
权益性投资不作为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司对于发生的外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负
债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入财
务费用；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍按交易发生日的即期汇率折算；以公允
价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币
金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动收益计入当期损益，但与可供出
售外币非货币性项目相关的汇兑差额应计入资本公积。
（2）资产负债表日外币项目的折算方法及外币报表折算的会计处理
资产负债表日外币项目的折算方法资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日
的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期
汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
（3）外币报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项
目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合
同。
（1）金融资产和金融负债的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融资产和金融负债的分类和计量
本公司的金融资产和金融负债于初始确认时分为以下五类：以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产和
其他金融负债。金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他类
别的金融资产或金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产
或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产，主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效
套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指本公司基于风险管理，战略投资需要等所
作的指定。
此类金融资产或金融负债取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到
付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。除作为有效的套期工具外，此类金融
资产或金融负债所有已实现和未实现损益均计入当期损益。
②持有至到期投资
持有至到期投资，是指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司
有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。
本公司对持有至到期投资在持有期间采用实际利率法、按照摊余成本计量。持有至到期
投资发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失，均应当计入当期损益。处置持有至
到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该
类投资出售或重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售
金融资产，且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至
到期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到
期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期
偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出
售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
③应收款项
应收款项，是指本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，包括应收账款、
其他应收款、长期应收款等。
应收款项按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额，在持有期间采用实际利
率法，按摊余成本计量。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额
计入当期损益。
④可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
三类金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计
量，其折、溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金
融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的
单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认
的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期
损益。
⑤其他金融负债
其他金融负债，是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司对其他负债采用摊余成本或成本计量。其他金融负债在摊销、终止确认时产生的
利得或损失，应当计入当期损益。
（3）金融资产转移
①本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或既没有转移
也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬、但放弃了对该金融资产控制的，终
止对该金融资产的确认。
②金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
③金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金
额的差额计入当期损益：
A、终止确认部分的账面价值；
B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额之和。
④金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认
为一项金融负债。
⑤对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程
度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
（5）金融资产（不含应收款项）减值测试方法
本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证
据表明发生减值的，计提减值准备。
①持有至到期投资
根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。具体比照应
收款项减值损失计量方法处理。
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关
(如债务人的信用评级已提高等)，原确认的减值损失应当予以转回，计人当期损益。但是，
该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成
本。
②可供出售金融资产
有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这种下降趋势
属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金
融资产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形
成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累积损失，等于可供出售金融资产的初
始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的
余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观
上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通
过损益转回。
10、应收款项
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
① 单项金额重大的判断依据或金额标准
单项金额重大是指单笔金额达某类应收款项余额 10%且应收账款金额为 500 万元以上、
其他应收款金额为 100 万元以上的款项作为重大的应收款项。
② 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减
值，确认减值损失，计提坏账准备。
(2) 按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
本公司对单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重大、但经单
账龄分析法
独测试后未发生减值的应收款项，以账龄为类似信用风险特征组合。
按组合计提坏账准备的计提方法
根据以前年度与之相同或相似的按账龄段划分的信用风险组合的历
账龄分析法 史损失率为基础，结合现时情况确定类似信用风险特征组合及坏账
准备计提比例，按账龄分析法计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 1 1
1－2 年 5 5
2－3 年 10 10
3 年以上 100 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明
单项计提坏账准备的理由
其发生了减值，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况。
单独进行减值测试，并根据测试结果确认减值损失，计提相应的坏
坏账准备的计提方法
账准备。
11、存货
（1）存货的分类
公司存货分为：开发产品、库存商品、原材料、低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
发出存货时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法
产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净
值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，
若持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为
计算基础；没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售
价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现
净值的计算基础。
本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调
整存货跌价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的
存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有
相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物领用时采用一次摊销法摊销。
12、长期股权投资
（1）投资成本确定
①同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以本公司在被合并方于合并日按本公
司会计政策调整后的账面净资产中所享有的份额作为初始投资成本。
②非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
通过非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本作为初
始投资成本。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当以购买日之前所持被购买方的
股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为该项投资的初始投资成本。
③其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括
自被投资单位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但
合同或协议约定的价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始
投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币
性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投
资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃
市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司对被
投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
按权益法核算长期股权投资时：
① 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整
长期股权投资的成本。
② 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，
确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现
的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本
公司的会计政策及会计期间，并抵消与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损
益按照持股比例计算归属于本公司的部分（但未实现内部交易损失属于资产减值损失的，
应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。
③确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除
外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
④被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的
账面价值。
⑤对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，
本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加
或减少资本公积。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
① 共同控制的判断依据
共同控制，是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合营
企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
② 重大影响的判断依据
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单
位 20％（含 20%）以上但低于 50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能
参与被投资单位的生产经营决策从而不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影
响；本公司拥有被投资单位 20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具
有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，能够
形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资，本公司按照附注二、26 所述方法计
提减值准备。
对持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价
值不能可靠计量的长期股权投资，本公司按照附注二、9（5）的方法计提资产减值准备。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性
房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司对投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的
有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见本附注二、26。
14、固定资产
（1）固定资产的确认条件
固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年
度而持有的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别，预计使用年限和预计净残
值率确定固定资产折旧率，在取得固定资产的次月按月计提折旧（已提足折旧仍继续使用的
固定支持和单独计价入账的土地除外）。各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 10-40 4 2.4-9.6
机器设备 5-15 4 6.40-19.20
运输工具 5-9 4 10.70-19.20
其他设备 5-8 4 12.00-19.20
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司固定资产减值准备的计提方法见本附注二、26。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，
在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有
权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
①每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原
先估计数有差异的，调整预计净残值。
②固定资产发生的修理费用，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本，不符合规
定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。
③符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两
者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
15、在建工程
⑴在建工程核算方法
本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
⑵在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建
工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根
据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资
产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，
但不调整原已计提的折旧额。
⑶ 在建工程减值准备
本公司在建工程减值准备的计提方法见本附注二、26。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用包括借款利息、
折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当
期损益。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或
者可销售状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后
发生的，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完
工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额的确定方法
本公司按季度计算借款费用资本化金额。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂
时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率
计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价
金额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合
资本化条件的资产成本。
17、无形资产
（1）无形资产的初始计量
本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延
期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其
入账价值；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠
计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定
其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货
币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不
确认损益。
（2）无形资产的后续计量
① 无形资产的使用寿命
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公
司估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形资
产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
② 无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命
不确定的无形资产，不予摊销，期末进行减值测试。
本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时
进行调整。
③ 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资
产的账面价值全部转入当期损益。
④ 无形资产的减值
本公司无形资产的减值准备计提方法见附注二、26。
18、长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各
项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限
两者中较短的期限平均摊销。
（3）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔
期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
19、预计负债
（1）因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同、油气资产弃置义务等形成的现实义务，
其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
（2）预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考
虑或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通
过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
（3）满足预计负债确认条件的油气资产弃置义务确认为预计负债，同时计入相关油气
资产的原价，金额等于根据当地条件及相关要求作出的预计未来支出的现值。
（4）不符合预计负债确认条件的，在废弃时发生的拆卸、搬移、场地清理等支出在实
际发生时作为清理费用计入当期损益。
20、股份支付及权益工具
（1）股份支付种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）股份支付的会计处理
对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用
和资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股
份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工
薪酬。
21、收入
（1）销售商品
销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认：已将商品所有权上的主要风险和报酬转
移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施
有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的计量。
房地产销售在房产完工并验收合格，签订了销售合同，取得了买方付款证明并交付使用
时确认销售收入的实现。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。按照从
接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或
协议价款不公允的除外。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情
况确定让渡资产使用权收入金额：
① 息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
⑤ 用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
22、政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认与计量
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（2）政府补助的会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产适用寿命内平均分配，计入当
期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直
接计入当期损益。
23、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有
者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，递延所得税均作为所得税费
用计入当期损益。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在
以下交易中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(3)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异
转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很
可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得
税影响。
本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无
法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账
面价值，减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产
部分，其减记金额也应计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递
延所得税资产账面价值可以恢复。
24、经营租赁、融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之
外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，计入当期费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租
金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，确认为租赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；
如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计
入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收
入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2)融资租赁会计处理
①融资租入资产：本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认的融资费用。
本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
②融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值
的差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，本公司发生
的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内
确认的收益金额。
25、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：一是本公司已经就处置
该非流动资产作出决议；二是本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项
转让将在一年内完成。
对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残
值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产
的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期
损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
26、资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的
投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、无形资产、商誉、探明石油天然气
矿区权益和井及相关设施等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、
金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
（1）本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，
本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
试。
（2）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（3）资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的
现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减
记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（4）就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组
组
合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组
组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回
金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
（5）资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
27、职工薪酬
职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的
会计期间内确认。对于资产负债表日后 1 年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其
现值列示。
本公司的职工参加由当地政府管理的养老保险，该养老保险在发生时计入当期损益。
28、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估
计和关键假设进行持续的评价。
29、主要会计政策、会计估计的变更
(1)会计政策变更
本报告期内本公司会计政策未发生变更。
(2)会计估计变更
本报告期内本公司会计估计未发生变更。
30、前期差错更正
(1)追溯重述法
本报告期内本公司未发生需要采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
(2)未来适用法
本报告期内本公司未发生需要采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
三、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应纳税收入 17%
营业税 应税营业收入 5%
城市维护建设税 应交流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育费附加 应交流转税额 2%
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
(1) 同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 注册资本 期末实际出
子公司全称 注册地 业务性质 经营范围
类型 （万元） 资额（万元）
兰州同创嘉业房地产 甘肃 房地产 房地产开发，商品房
有限公司 8,000.00 10,000.00
开发有限公司 兰州 开发 销售，物业管理
接上表
实质上构成对
少数股东权益中用于
子公司净投资 持股 表决权比 是否合
子公司全称 少数股东权益 冲减少数股东损益的
的其他项目余 比例(%) 例(%) 并报表
金额
额
兰 州 同 创嘉业房地
84.156 84.156 是 14,228,849.38
产开发有限公司
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 注册资本 期末实际出
子公司全称 注册地 业务性质 经营范围
类型 （万元） 资额
天津市
西青区
天津市绿源生态能
有限公司 新口镇 生产企业 23,179 万元 燃料乙醇等的生产 118,212,900.00
源有限公司
工业园
区
接上表
实质上构成对 持股比例(%)
少数股东权益中用
子公司净投资 表决权 是否合
子公司全称 少数股东权益 于冲减少数股东损
的其他项目余 直接 间接 比例(%) 并报表
益的金额
额 持股 持股
天津市绿源生态能
51.00 51.00 否
源有限公司
2、合并范围发生变更的说明
持有半数及半数以上表决权比例，但未纳入合并范围的公司
公司名称 表决权比例% 未纳入合并报表原因
天津市绿源生态能源有限公司 51.00 2010 年末已进入破产清算程序
五、合并财务报表项目注释
（以下附注期初数是指 2011 年 1 月 1 日余额，期末数是指 2011 年 12 月 31 日余额；本
期是指 2011 年度，上期是指 2010 年度。）
1、货币资金
期末余额 年初余额
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： 75,015.36 132,763.81
人民币 75,015.36 132,763.81
银行存款： 1,518,743.52 54,309.68
人民币 1,518,743.52 54,309.68
其他货币资金：
人民币
合 计 - 1,593,758.88 - 187,073.49
货币资金说明：
因本公司对天津绿源的担保贷款逾期未归还，本公司银行存款中有 5,643.34 元被天津
市第一中级人民法院冻结。
2、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 3,003,338.00 99.34 4,389,141.80 100.00
1至2年 20,000.00 0.66
2至3年
3 年以上
合 计 3,023,338.00 100.00 4,389,141.80 100.00
(2)预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
1 非关联方 3,000,000.00 1 年以内 工程款尚未结算完
毕
2 非关联方 20,000.00 1-2 年 工程款尚未结算完
3 毕
工程款尚未结算完
非关联方 3,338.00 1 年以内
毕
合 计 3,023,338.00
(3)预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付款项中无预付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
3、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
账龄分析法计提坏账准备的其他
7,202,440.74 100.00 5,015,068.03 69.63
应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款
合计 7,202,440.74 100.00 5,015,068.03 69.63
续上页
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
账龄分析法计提坏账准备的其他
7,030,548.94 100.00 4,923,975.67 70.04
应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款
合计 7,030,548.94 100.00 4,923,975.67 70.04
其他应收款种类的说明：
单项金额重大是指单笔金额达其他应收款余额 10%且金额为 100 万元以上的其他应收
款，剩余的作为单项金额不重大的其他应收款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例
(%)
1 年以内 173,891.80 2.41 1,738.92 1,572,300.00 22.36 15,723.00
1至2年 1,570,300.00 21.80 78,515.00 531,228.90 7.56 26,561.45
2至3年 531,228.90 7.38 53,122.89
3 年以上 4,927,020.04 68.41 4,881,691.22 4,927,020.04 70.08 4,881,691.22
合计 7,202,440.74 100.00 5,015,068.03 7,030,548.94 100.00 4,923,975.67
(2)本报告期内已大额计提坏账准备的转回或其他应收款收回情况
本公司本报告期无前期已大额计提坏账准备，但在本期又全额转回或收回，或在本期收
回或转回比例较大的其他应收款。
(3)本报告期内实际核销的其他应收款情况
本报告期本公司无实际核销的其他应收款。
(4)其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(5)其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额
序号 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
1 非关联方 2,588,978.71 5 年以上 35.95
2 非关联方 1,570,000.00 2-3 年 21.80
3 非关联方 1,150,000.00 4-5 年 15.97
4 非关联方 1,137,712.51 4-5 年 15.80
5 非关联方 426,136.00 2-3 年 5.92
合 计 6,872,827.22 95.42
（6）应收关联方账款情况
本报告期内其他应收款余额中无应收其他关联单位的欠款。
（7）终止确认的其他应收款情况
本报告期内本公司不存在不符合终止确认条件的其他应收款的转移。
（8）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
本报告期内本公司无以其他应收款为标的资产进行证券化。
4、存货
(1)存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
开发成本 171,430,143.75 171,430,143.75 138,943,351.19 138,943,351.19
合 计 171,430,143.75 171,430,143.75 138,943,351.19 138,943,351.19
5、对合营企业和联营企业投资
（1）对合营企业投资
被投资单位名 企业类 表决权比 组织机构
注册地 法人代表 业务性质 注册资本 持股比例%
称 型 例% 代码
北京蓝景丽家
有限 北京市海淀区 20000
明光家具建材 满志通 50.00 50.00
公司 明光村 44 号 万元
有限公司
续：
期末净资产总 本期营业收入总
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
额 额
北 京 蓝 景丽 家 明光 家 具
建材有限公司
（2）对联营企业投资
被投资单 企业类 表决权比 组织机构
注册地 法人代表 业务性质 注册资本 持股比例%
位名称 型 例% 代码
济南固锝 济南市历城区临港
有限 300 万
电子器件 经济开发区（南区） 董志强 48.00 48.00
公司 美元
有限公司 三号路 6 号
续：
期末净资产总 本期营业收入总
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
额 额
济南固锝电子器件有限
76,211,386.71 46,315,382.48 29,896,004.23 148,554,910.40 -1,746,225.34
公司
对合营企业和联营企业投资说明：
本公司目前无法取得北京蓝景丽家明光家具建材有限公司截止 2011 年 12 月 31 日的会
计报表。
6、长期股权投资
长期股权投资分类
核算 本期
被投资单位 投资成本 年初余额 本期减少 期末余额
方法 增加
北京蓝景丽家明光家
权益法 100,000,000.00 29,899,564.90 29,899,564.90
具建材有限公司
济南固锝电子器件有
权益法 24,000,000.00 26,903,189.25 838,188.16 26,065,001.09
限公司
三亚地产 成本法 12,600.00
天津绿源生态能源有
成本法 39,410,482.02
限公司
合 计 163,423,082.02 56,802,754.15 838,188.16 55,964,565.99
接上表
在被投 在被投资 在被投资单位
资单位 单位表决 持股比例与表 本期计提 现金
被投资单位 减值准备
持股比 权比例 决权比例不一 减值准备 红利
例(%) (%) 致的说明
北 京 蓝 景 丽 家明 光 家
50.00 50.00 70,000,000.00
具建材有限公司
济 南 固 锝 电 子器 件 有
48.00 48.00
限公司
三亚地产 12,600.00
天 津 绿 源 生 态能 源 有
51.00 51.00 39,410,482.02
限公司
合 计 109,423,082.02
7、固定资产
(1)固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计： 709,985.51 709,985.51
其中：房屋及建筑物 88,000.00 88,000.00
机器设备 -
运输工具 507,418.00 507,418.00
其他设备 114,567.51 114,567.51
-- 本期新增 本期计提 -- --
二、累计折旧合计： 339,208.07 92,527.92 431,735.99
其中：房屋及建筑物 1,741.66 10,450.00 12,191.66
机器设备
运输工具 286,497.20 71,890.32 358,387.52
其他设备 50,969.21 10,187.60 61,156.81
三、固定资产账面净值合计 370,777.44 -- -- 278,249.52
其中：房屋及建筑物 86,258.34 -- -- 75,808.34
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
机器设备 -- --
运输工具 220,920.80 -- -- 149,030.48
其他设备 63,598.30 -- -- 53,410.70
四、减值准备合计 -- --
其中：房屋及建筑物 -- --
机器设备 -- --
运输工具 -- --
其他设备 -- --
五、固定资产账面价值合计 370,777.44 -- -- 278,249.52
其中：房屋及建筑物 86,258.34 -- -- 75,808.34
机器设备 -- --
运输工具 220,920.80 -- -- 149,030.48
其他设备 63,598.30 -- -- 53,410.70
本期折旧额 92,527.92 元。
8、无形资产
（1）无形资产情况
项目 期初账面余 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 额
134,605,755.00 134,605,755.00
土地使用权 134,597,255.00 134,597,255.00
用友软件 8,500.00 8,500.00
二、累计摊销合计 20,833,500.51 313,602.72 21,147,103.23
土地使用权 20,833,358.84 311,902.68 21,145,261.52
用友软件 141.67 1,700.04 1,841.71
三、无形资产账面净值合计 113,772,254.49 113,458,651.77
土地使用权 113,763,896.16 -- -- 113,451.993.48
用友软件 8,358.33 -- -- 6,658.29
四、减值准备合计 101,287,789.77 101,287,789.77
五、无形资产账面价值合计 12,484,464.72 -- -- 12,170,862.00
土地使用权 12,476,106.39 -- -- 12,164,203.71
用友软件 8,358.33 -- -- 6,658.29
本期摊销额 313,602.72 元。
9、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 1,738,951.98 1,722,822.54
小 计 1,738,951.98 1,722,822.54
递延所得税负债：
小 计
（2）未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 208,770,131.90 208,759,257.30
可抵扣亏损 3,835,378.91 156,212.81
合 计 212,605,510.81 208,915,470.11
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 年初余额 备注
2015 年 156,212.81 156,212.81
2016 年 3,679,166.10 2011 年度亏损还需税务局核定
合计 3,835,378.91 156,212.81
(4)应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异项目明细
项目 金额
应纳税差异项目
小计
可抵扣差异项目
资产减值准备 6,955,807.92
小计 6,955,807.92
10、资产减值准备明细
本期减少
项 目 年初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
一、坏账准备 4,923,975.67 91,092.36 5,015,068.03
二、长期股权投资减值准备 109,423,082.02 109,423,082.02
三、无形资产减值准备 101,287,789.77 101,287,789.77
合 计 215,634,847.46 91,092.36 215,725,939.82
11、应付账款
（1）账龄分析
账龄 期末余额 年初余额
1 年以内 22,719,980.06 2,953,068.95
1至2年
2至3年
3 年以上
合 计 22,719,980.06 2,953,068.95
(2)应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情
况
本报告期应付账款中无应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位
的款项。
12、预收款项
(1)账龄分析
账龄 期末余额 年初余额
1 年以内 14,243,393.00 9,575,996.00
1至2年 259,859.00
2至3年
3 年以上
合 计 14,503,252.00 9,575,996.00
(2)预收款项中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情
况
本报告期预收款项中无预收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位
的款项。
13、应付职工薪酬
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 113,511.52 920,418.00 936,718.00 97,211.52
二、职工福利费 39,074.15 39,074.15
三、社会保险费 28,520.55 28,520.55
1、基本医疗保险费
2、补充医疗保险
3、基本养老保险费 28,520.55 28,520.55
4、年金缴费
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
5、失业保险费
6 工伤保险费
7、生育保险费
四、住房公积金
五、辞退福利
六、工会经费和职工教育经费 220.00 220.00
七、非货币性福利
八、其他
其中：现金结算的股份支付
合 计 113,511.52 988,232.70 1,004,532.70 97,211.52
14、应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 -1,388.49 -1,388.49
营业税 3,653,368.60 1,814,028.90
企业所得税 3,164,996.23 729,100.65
城市维护建设税 265,103.25 126,982.02
教育费附加 165,678.43 73,711.45
土地使用税 367,358.40 91,839.60
土地增值税 750,810.65 154,324.62
价格调节基金 99,996.15 99,996.15
合 计 8,465,923.22 3,088,594.90
15、其他应付款
(1)账龄分析
账龄 期末余额 年初余额
1 年以内 2,564,536.26 7,967,276.92
1至2年 5,869,190.84 11,011,256.61
2至3年 7,006,966.94 4,497,006.44
3 年以上 7,417,296.01 3,628,588.39
合 计 22,857,990.05 27,104,128.36
(2)其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况
单位名称 期末余额 年初余额
北京大市 74,090.00 74,090.00
合 计 74,090.00 74,090.00
16、预计负债
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
对外提供担保 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 20,000,000.00 20,000,000.00
预计负债说明：
本公司以前年度为原子公司天津绿源的贷款提供了连带责任担保，由于天津绿源未能按
时偿还贷款，本公司为此或有事项计提了 2000 万元的预计负债（详见下述附注七）。
17、股本
(1)股本变动情况
本期变动增减（+、一）
股份类别 年初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
限售股份
无限售股份 323,270,000.00 323,270,000.00
股份总数 323,270,000.00 323,270,000.00
18、资本公积
(1)资本公积变动情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 105,578,111.11 105,578,111.11
其他资本公积 13,951,677.02 13,951,677.02
合计 119,529,788.13 119,529,788.13
19、盈余公积
盈余公积变动情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 15,216,301.45 15,216,301.45
合计 15,216,301.45 15,216,301.45
20、未分配利润
提取或
项目 本期金额 上期金额
分配比例
上期末未分配利润 -316,668,681.69 -326,512,319.89
加：年初未分配利润调整数
本期年初未分配利润 -316,668,681.69 -326,512,319.89
加：本期归属于母公司股东的净利润 4,166,628.71 9,843,638.20
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
本年提取职工奖励及福利基金
期末未分配利润 -312,502,052.98 -316,668,681.69
21、营业收入和营业成本
(1)营业收入和营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 41,226,983.00 9,714,582.00
其他业务收入
营业收入合计 41,226,983.00 9,714,582.00
主营业务成本 24,453,048.56 5,462,594.70
其他业务成本
营业成本合计 24,453,048.56 5,462,594.70
(2)主营业务（分业务）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
房地产 41,226,983.00 24,453,048.56 9,714,582.00 5,462,594.70
合 计 41,226,983.00 24,453,048.56 9,714,582.00 5,462,594.70
(3)主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
房地产销售 41,226,983.00 24,453,048.56 9,714,582.00 5,462,594.70
合 计 41,226,983.00 24,453,048.56 9,714,582.00 5,462,594.70
(3)前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收 占公司全部营业收
序号 本期金额 本期金额
入的比例(%) 入的比例(%)
1 1,320,308.00 3.00 397,341.40 4.00
2 849,840.00 2.00 397,341.40 4.00
3 690,320.00 2.00 397,341.40 4.00
4 688,160.00 2.00 395,486.94 4.00
5 673,106.00 2.00 392,970.60 4.00
合 计 4,221,734.00 10.00 1,980,481.74 20.00
22、营业税金及附加
项 目 计缴标准 本期金额 上期金额
营业税 5% 2,307,711.95 964,528.90
城市维护建设税 7% 161,539.84 67,517.02
土地增值税 692,313.59 154,324.62
教育费附加 3% 69,231.36 28,935.87
甘肃教育费附加 2% 46,154.24 19,290.58
合 计 3,276,950.98 1,234,596.99
23、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
工资 406,260.00 81,086.00
养老保险 1,360.00
办公费 2,465.90 14,501.80
促销费 160,652.00 252,499.80
广告费 1,170.00 287,044.00
差旅费 36,321.00
折旧 14,421.00
其他 7,822.00 70,901.21
合 计 629,111.90 707,392.81
24、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
工资 573,719.85 2,775,735.53
办公费 107,739.80 226,579.62
董事会费 183,069.00 218,823.30
业务招待费 118,657.80 168,771.50
差旅费 414,341.61 458,652.18
养老保险金 52,845.75 326,014.84
住房公积金 4,680.00 4,992.00
中介服务费 699,408.00 1,302,672.60
运输费 55,680.68
无形资产摊销 313,602.72 1,049,677.57
信息披露费 130,000.00 200,000.00
低耗品摊销 85,676.00
水电费 42,924.06 19,666.28
税金 275,518.80 45,919.80
折旧 78,106.92 77,015.67
其他 77,238.64 315,096.44
合 计 3,071,852.95 7,330,974.01
25、财务费用
项 目 本期金额 上期金额
利息支出
减：利息收入 2,643.02 39,025.69
承兑汇票贴息
汇兑损失
减：汇兑收益
手续费 34,023.25 3,108.93
合 计 31,380.23 -35,916.76
26、资产减值损失
项 目 本期金额 上期金额
一、坏账损失 91,092.36 1,975,648.88
合 计 91,092.36 1,975,648.88
27、投资收益
(1)投资收益明细情况
项 目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -838,188.16 341,188.74
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资持有期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其他 38,834,561.20
合 计 -838,188.16 39,175,749.94
(2)按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
济南固锝电子器件有限公司 -838,188.16 341,188.74
合 计 -838,188.16 341,188.74
28、营业外收入
项目 本期金额 上期金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
其他 1,160.00 680.00
合计 1,160.00 680.00
29、营业外支出
项目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 17,700.00
罚没支出 300,019.86
其他 21,691,030.50
合计 317,719.86 21,691,030.50
30、所得税费用
项 目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 2,963,700.33 492,274.75
递延所得税费用 -16,129.44 -3,925.00
合 计 2,947,570.89 488,349.75
31、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 本期金额 上期金额
报告期归属于公司普通股股东的净利
P1 4,166,628.71 9,843,638.20
润
报告期归属于公司普通股股东的非经
F -307,984.86 17,144,210.70
常性损益
报告期扣除非经常性损益后归属于公
P2=P1-F 4,474,613.57 -7,300,572.50
司普通股股东的净利润
稀释事项对归属于公司普通股股东的
P3
净利润的影响
稀释事项对扣除非经常性损益后归属
P4
于公司普通股股东的净利润的影响
年初股份总数 S0 323,270,000.00 323,270,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利
S1
分配等增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股
Si
份数
增加股份下一月份起至报告期期末的
Mi
月份数
报告期因回购等减少股份数 Sj
减少股份下一月份起至报告期期末的
Mj
月份数
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 12.00 12.00
S=S0+S1+S
i*Mi/M0-S
发行在外的普通股加权平均数 323,270,000.00 323,270,000.00
j*Mj/M0-S
k
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发
X1
行普通股而增加的普通股加权平均数
计算稀释每股收益的普通股加权平均
X2=S+X1 323,270,000.00 323,270,000.00
数
其中：可转换公司债转换而增加的普
通股加权数
认股权证/股份期权行权而增加的普
通股加权数
回购承诺履行而增加的普通股加权
数
归属于公司普通股股东的基本每股收
Y1=P1/S 0.0129 0.0305
益
扣除非经常性损益后归属于公司普通
Y2=P2/S 0.0138 -0.0226
股股东的基本每股收益
归属于公司普通股股东的稀释每股收 Y3=（P1＋
0.0129 0.0305
益 P3）/X2
扣除非经常性损益后归属于公司普通 Y4=（P2＋
0.0138 -0.0226
股股东的稀释每股收益 P4）/X2
32、现金流量表项目注释
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
利息收入 2,643.02 39,657.03
罚款收入 60.00
其他往来款 1,702,042.26 2,377,143.00
合 计 1,704,745.28 2,416,800.03
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
办公费 110,205.70 197,949.01
差旅费 465,228.61 515,864.86
招待费 118,657.80 168,771.50
董事会费 183,069.00 218,823.30
中介机构费用 449,408.00 1,097,762.60
信息披露费 30,000.00 200,000.00
银行手续费 33,946.73 1,410.04
租赁费 305.00 107,453.14
水电费 50,134.06 48,608.08
罚没支出 300,019.86
捐赠支出 17,700.00
促销费 236,716.00
单位往来 6,479,421.89 1,570,000.00
其他 62,646.51 160,666.21
法院冻结 5,976.47
合 计 8,537,459.16 4,293,285.21
33、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 5,571,227.11 10,036,341.06
加：资产减值准备 91,092.36 1,975,648.88
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 92,527.92 79,088.25
无形资产摊销 313,602.72 1,049,819.24
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） - -
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） - -
投资损失（收益以“－”号填列） - -
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 838,188.16 -39,175,749.94
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -16,129.44 -3,925.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -32,486,792.56 -44,694,037.36
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 4,708,012.00 -3,461,170.24
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 22,295,290.25 39,293,544.97
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 1,407,018.52 -34,900,440.14
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,588,115.54 181,097.02
减：现金的年初余额 181,097.02 35,218,287.16
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 1,407,018.52 -35,037,190.14
(2)现金和现金等价物的构成
项目 本期金额 上期金额
一、现金 1,588,115.54 181,097.02
其中：库存现金 75,015.36 132,763.81
可随时用于支付的银行存款 1,513,100.18 48,333.21
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,588,115.54 181,097.02
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物
六、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
北京大市投资有限公司 股东 有限公司 北京市 赵伟 投资
接上表
母公司对本企业 母公司对本公司的 本公司 组织机
母公司名称 注册资本
的持股比例(%) 表决权比例(%) 最终控制方 构代码
北京大市投资有限公司 5,000.00 万 9.97 9.97 朱全祖
本公司母公司情况说明：
2009 年 3 月 31 日，兰州亚太工贸集团有限公司与北京大市的所有人魏军、赵伟签订《北京大市投资
有限公司股权转让协议》，依法受让二人持有的北京大市 100%的股权，通过北京大市间接持有本公司 9.97%
的股权，成为本公司的第一大股东。兰州亚太工贸集团有限公司为兰州亚太实业（集团）股份有限公司的
控股子公司，兰州亚太实业（集团）股份有限公司系民营企业，控制人为朱全祖，因此朱全祖为本公司的
实际控制人。
2、本企业的子公司情况
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
天津市绿源生态能源 天津市西青区新口镇 燃料乙醇等
有限公司 生产企业 孟 晖
有限公司 工业园区 的生产
兰州同创嘉业房地产 兰州市城关区中山路
有限公司 房地产企业 梁德根 房地产开发
开发有限公司 152-156号
接上表
子公司全称 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
天津市绿源生态能源有限公司 23,179 万元 51.00 51.00
兰州同创嘉业房地产开发
8,000 万元 84.156 84.156 67084674-2
有限公司
3、本企业的合营和联营企业情况
本公司的合营企业情况见附注五、5（1），本公司的联营企业情况见附注五、5（2）。
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
朱全祖 实际控制人
兰州亚太工贸集团有限公司 股东 76236867-X
兰州太华投资控股有限公司 本公司第二大股东
兰州亚太西部置业有限公司 受同一实际控制人控制 71902947-X
兰州亚太房地产开发有限公司 受同一实际控制人控制 71039759-1
兰州亚太实业集团有限公司 受同一实际控制人控制 71021264-9
兰州万通房地产经营开发有限公司 受同一实际控制人控制 72026189-0
兰州亚太广告文化传播有限公司 受同一实际控制人控制 71271643-7
5、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
本报告期无购销商品、提供和接受劳务的关联交易。
(2)关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
兰州亚太工贸集团有限公司 27,748,243.50
拆出
兰州亚太工贸集团有限公司 29,811,891.00
兰州万通房地产经营开发有限 4,670,096.39
公司
兰州亚太房地产开发有限公司 30,000.00
(3) 其他关联交易
①本公司为子公司天津绿源保证借款7,700,000.00元(期限为2003年10月29日至2004年9月
22日，已逾期且涉及司法诉讼，详见附注九.2)提供保证担保。
②本公司为子公司天津绿源保证借款27,589,495.37元(期限为2005年6月24日至2006年6月
11日，已逾期且涉及司法诉讼，详见附注九.2)提供保证担保。
③ 附注九.2中所述，本公司曾为子公司天津绿源向中国农业银行天津分行金信支行和交
行天津分行的银行借款提供连带担保责任，由于天津绿源已无持续经营能力，目前已
进入破产还债程序，如若天津绿源破产清算后，清算资产无法偿还上述贷款，本公司
就会被要求承担相应的担保责任。为了消除上述担保事宜可能对本公司造成的影响，
本公司的控股股东兰州亚太工贸集团有限公司向本公司做出承诺：将积极协助本公司
就偿还上述银行借款本息金额限定在2000万元以内，如果最终还款额度超过2000万
元，该超额部分，该公司可以现金或资产形式代为承担；同时，我公司应积极将该代
偿部分对天津绿源的追偿权利转让给该司，该司可不再向本公司主张其他任何权利”。
上述方案已经本公司2010年11月24日第六届八次董事会研究通过。
6、关联方应收应付款项
(1)上市公司应收关联方款项
本公司无应收关联方的款项。
(2)上市公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
其他应付款 北京大市投资有限公司 74,090.00 74,090.00
其他应付款 兰州亚太工贸集团有限公司 2,823,728.85 4,227,376.35
其他应付款 兰州万通房地产经营开发有限公司 4,429,903.61 9,100,000.00
其他应付款 兰州亚太实业集团有限公司 26,000.00 26,000.00
其他应付款 兰州亚太房地产开发有限公司 3,751,063.33 3,781,063.33
其他应付款 兰州亚太西部置业有限公司 994,316.69 994,316.69
其他应付款 兰州亚太广告文化传播有限公司 240,356.00 240,356.00
七、或有事项
1、 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
（1）本公司控股子公司天津绿源与中国农业银行天津分行金信支行（以下简称金信支
行）于 2005 年 6 月 24 日签订了借款合同，借款金额为人民币 4,480 万元，本公司、本公司
原第二大股东天津燕宇及原控股子公司天津市中敖食品有限公司为该笔借款提供了连带责
任担保。由于天津绿源未支付贷款利息，且在农行金信支行的借款也已经逾期，截止本报
告期末，该借款余额为人民币 27,289,495.37 元。金信支行于 2008 年 6 月 6 日向天津市第
一中级人民法院（简称：天津一中院）提出了诉讼请求。金信支行诉天津绿源、天津中敖
畜牧集团有限公司、本公司、天津燕宇借款合同纠纷一案，天津一中院于 2008 年 6 月 10
日出具民事裁定书（[2008]一中民二初字第 93 号）。天津一中院已冻结本公司银行存款
233,563.27 元，并查封寰岛大厦 A3 区 HK114312 号，查封寰岛花园 D2HK018832、D3
HK018828、D5 HK018824、D6HK018830，寰岛广场霞飞阁 16A HK066792。本公司所持北
京蓝景丽家明光家具建材有限公司 50%股权已被天津一中院查封。
2009 年 4 月 16 日，本公司收到天津市第一中级人民法院《民事裁定书》（[2009]一中执
裁字 77 号），其裁定如下：解除对被执行人海南寰岛实业股份有限公司银行存款的冻结，
将存款余额 241,867 .00 元扣划至天津市第一中级人民法院。本裁定送达后立即生效。公司
在建行海口市龙珠支行（公司基本帐户）、中行海口市海甸支行的银行存款计人民币
241,867.00 元已被扣划至天津市第一中级人民法院，同时解除了对公司在建行海口市龙珠支
行（公司基本帐户）、中行海口市海甸支行的银行帐户冻结。
天津绿源与农行金信支行于 2005 年 6 月 24 日签订了关于以上借款的《抵押合同》，
抵押合同约定天津绿源用其名下的房产和土地使用作为抵押物，抵押物暂作价人民币
8,075.90 万元，其最终价值以抵押权实现时实际处理抵押物的净收入为准。
（2）交行天津分行于 2003 年 10 月 29 日在天津市和平区滨江道 32 号签订编号贷字
A101F03006 号借款合同。天津绿源向交行天津分行借款 1,980 万元，同时，本公司、天津
燕宇为天津绿源提供担保。由于天津绿源未按期偿还全部贷款，截止 2008 年 6 月 21 日，
尚欠贷款本金 770 万元，利息 3,594,162.6 元，本公司、天津燕宇也未履行保证责任。交行
天津分行依法向天津市第二中级人民法院（以下简称：天津二中院）提出诉讼，请求依法
维护其合法权利，追偿天津绿源、本公司、天津燕宇偿还贷款权利至全部清偿贷款本息时
止。
2008 年 12 月 18 日，交行天津分行与天津绿源、本公司、天津燕宇四方达成调解意愿。
因天津绿源、本公司、天津燕宇未按规定履行生效的民事调解书确定的给付义务，交行天
津分行于 2009 年 2 月 16 日向天津二中院提出强制执行的申请。天津二中院裁定：冻结、
扣划天津绿源、本公司、天津燕宇存款人民币 11,422,689.10 元（含执行费 78,744 元）及利
息或查封、扣押其相应的等值资产。即日起内自动履行，逾期不履行，依法强制执行。
2010年1月12日，本公司控股子公司兰州同创嘉业房地产开发有限公司（以下简称：同创嘉业收到天津
二业）发来的《协助执行通知书》（[2009]二中执字第48-1号），具体内容为：关于交通银行股份有限公司天
津分行与海南联合油脂科技发展股份有限公司一案，我院作出的（2009）二中执字第0048号民事裁定书已
经发生法律效力。因执行工作需要。根据《中华人民共和国民事诉讼法》的规定，请协助执行以下事项：
请将应付被执行人海南联合油脂科技发展股份有限公司的红利11,422,689.10元依法予以冻结不得向其发
放，如私自发放未经本院准许将依法追究你公司的相应法律责任。
2010 年 1 月 12 日，同创嘉业同时收到兰州市工商行政管理局（下称兰州市工商局）以
传真形式转发的由天津二中院出具给兰州市工商局的《协助执行通知书》（[2009]二中执字
第 48 号），具体内容为：关于交通银行股份有限公司天津分行与海南联合油脂科技发展股
份有限公司一案，我院作出的（2009）二中执字第 0048 号民事裁定书已经发生法律效力。
因执行工作需要。根据《中华人民共和国民事诉讼法》的规定，请协助执行以下事项：请
将被执行人海南联合油脂科技发展股份有限公司所持有的兰州同创嘉业房地产开发有限公
司价值 11,422,689.10 元的股权依法予以查封，未经本院准许不得为其办理转让、过户、抵
押、质押等相关手续。
本公司为上述或有事项计提预计负债 2,000 万元。截止目前，天津绿源的破产清算工作
仍在进行之中。
八、承诺事项
截至 2011 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
截止 2011 年 3 日 28 日，本公司无需要说明的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
1、公司第一大股东北京大市所持我公司 32,220,200 股，北京大市已将所持本公司股份
32,220,200 股质押给浙江绍兴昕欣纺织有限公司，截止 2008 年 6 月 18 日，大市投资持有本
公司股份 32,220,200 股限售流通股，占本公司总股本的 9.97%。该限售流通股 32,220,200 股
已于 2007 年 6 月 29 日办理了质押，并于 2008 年 5 月 29 日被司法冻结。
2、本公司原第二大股东天津燕宇持有本公司股份 22,577,000 股，占本公司总股本的
6.984%，其中 13,500 股社会公众股于 2008 年 1 月 15 日被司法冻结，占本公司总股本的
0.004%，剩余 22,563.500.00 股为限售流通股。2009 年 5 月 10 日兰州太华投资控股有限公
司通过司法程序竞拍所得天津燕宇持有本公司的 22,563.500.00 股限售流通股，其中 2200 万
股限售流通股已于 2009 年 9 月 14 日在中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理股权过
户手续，并于 2011 年 9 月 15 日解除限售并上市流通，剩余 563,500.00 股还处于司法冻结之
中（于 2008 年 6 月 11 日被司法冻结），待司法解冻后再办理股权过户登记事宜。
3、本公司实际控股股东兰州亚太工贸集团有限公司及其关联方兰州太华投资控股有限
公司合计持有本公司股份69,269,377股，占本公司总股本的21.43%，其中合计持有无限售条
件流通股为14,485,677股，占总股本的4.48%，合计持有有限售条件流通股为54,783,700 股，
占总股本的16.95%。2010 年9月14日，兰州亚太工贸集团有限公司以其持有的本公司无限
售条件流通股14,480,000 股（占公司总股本的4.48％）、兰州太华投资控股有限公司以其持
有的本公司有限售条件流通股10,000,000 股（占公司总股本的3.09％）质押给上海浦东发展
银行股份有限公司兰州支行，质押期限为2010年9月10日至2011年9月9日。2011年1月24日，
本公司接到兰州太华投资控股有限公司发来的传真，兰州太华投资控股有限公司再以其持
有的本公司有限售条件流通股12,000,000 股（占公司总股本的3.71％）质押给上海浦东发展
银行股份有限公司兰州支行，质押期限为2011年1月21日至2012年2月28日。本次股权质押登
记手续已于2011 年1月24日在中国证券登记结算公司深圳分公司办理完毕。截至目前，兰州
亚太工贸集团有限公司及其关联方兰州太华投资控股有限公司共质押本公司股份
36,480,000 股，占本公司总股本的11.28％。
4、2009年度，本公司对内蒙通辽土地使用权和北京蓝景丽家明光家具建材有限公司股
权计提了共计1.70亿元的减值准备，为消除影响，本公司控制人兰州亚太工贸集团有限公司
于2010年4月5日做出如下承诺：其一，该公司将积极协助本公司处置内蒙通辽土地使用权，
对 变 现 处 理 后 达 不 到 计 提 上 述 减 值 准 备 1 亿 元 之 后 截 止 2009 年 12 月 31 日 账 面 价 值
12,780,401.68元的差额部分，由该公司以现金或资产的形式全额补偿给本公司；其二，该公
司将积极协助本公司向蓝景丽家有关责任人追讨属于本公司的相关资产，如日后确实无法
追回时，由该公司协助本公司处置对蓝景丽家的投资，并保证对本公司追偿、变现处理后
达不到计提上述减值准备7000万元之后截止2009年12月31日账面价值2990万元的差额部
分，由该公司以现金或资产的形式全额补偿给本公司。截止目前，再未发生其他不确定性
的事项。
5、本公司的控股子公司同创嘉业开发的“亚太玫瑰园”项目已于2010年4月开工建设，
并于2010末实现销售，本公司近年来无主营业务的状况得以改善。
“亚太玫瑰园”项目位于甘肃省兰州市永登县中心区，占地近七十亩，是建设新型的
永登县城、繁荣地域经济的重点项目。项目建设包括高档住宅楼、商务写字楼及商业街等，
为功能齐备的综合性商住小区。总投资3亿多元，建筑总面积近15万平方米，其中：商业地
产6万平方米，住宅9万平方米，总体规划分为A、B、C、D四个功能区域，独立配备主题景
观园、休闲广场等，小区绿化率46.8%。该项目拟分四期进行开发建设，预计三年全部建成。
一期项目开发总面积为7万平方米，目前已开工建设的A04#、A05#、A06#楼面积总计31546
平方米， 其中：A04#楼为多层住宅，已于2010年底完工并交付使用； A05#、A06#楼为高
层，均于2011年度完工实现销售。另外，一期项目的A03#楼在2011年开工建设。
目前国家对房地产行业的宏观调控政策出台，已对全国一、二线城市的房地产行业经
营造成了一定的影响，虽然同创嘉业开发的“亚太玫瑰园”项目位于甘肃省永登县境内，
但如果国家对房地产行业的调控力度及影响不断加大，本公司的经营业绩也可能受到不同
程度的影响。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
账龄分析法计提坏账准备的其他
38,138,290.74 100.00 8,202,612.87 21.51
应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款
合计 38,138,290.74 100.00 8,202,612.87 21.51
续上页
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
账龄分析法计提坏账准备的其他
39,192,274.94 100.00 6,594,861.97 16.83
应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款
合计 39,192,274.94 100.00 6,594,861.97 16.83
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
坏账准备 比例 坏账准备
金额 比例(%) 金额
(%)
1 年以内 2,115.80 0.01 21.16 2,300.00 0.01 23
1至2年 300.00 15.00 34,262,954.90 87.42 1,713,147.75
2至3年 33,208,854.90 87.07 3,320,885.49
3 年以上 4,927,020.04 12.92 4,881,691.22 4,927,020.04 12.57 4,881,691.22
合计 38,138,290.74 100.00 8,202,612.87 39,192,274.94 100.00 6,594,861.97
(2)本报告期内已大额计提坏账准备的转回或其他应收款收回情况
本公司本报告期无前期已大额计提坏账准备，但在本期又全额转回或收回，或在本期收
回或转回比例较大的其他应收款。
(3)本报告期内实际核销的其他应收款情况
本报告期本公司无实际核销的其他应收款。
(4)其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(5)其他应收款金额前五名单位情况
序号 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额
的比例(%)
1 关联方 32,677,626.00 2-3 年 85.68
2 非关联方 2,588,978.71 3 年以上 6.79
3 非关联方 1,150,000.00 3 年以上 3.02
4 非关联方 1,137,712.51 3 年以上 2.98
5 非关联方 426,136.00 2-3 年 1.12
合 计 37,980,453.22 99.59
（6）应收关联方账款情况
本报告期内其他应收款余额中无应收其他关联单位的欠款。
（7）终止确认的其他应收款情况
本报告期内本公司不存在不符合终止确认条件的其他应收款的转移。
（8）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
本报告期内本公司无以其他应收款为标的资产进行证券化。
2、长期股权投资
长期股权投资分类
核算 本期
被投资单位 投资成本 年初余额 本期减少 期末余额
方法 增加
北京蓝景丽家明光家
权益法 100,000,000.00 29,899,564.90 29,899,564.90
具建材有限公司
济南固锝电子器件有
权益法 24,000,000.00 26,903,189.25 838,188.16 26,065,001.09
限公司
三亚地产 成本法 12,600.00
天津绿源生态能源有
成本法 39,410,482.02
限公司
兰州同创嘉业房地产
成本法 67,207,593.63 67,207,593.63 67,207,593.63
有限公司
合 计 230,630,675.65 124,010,347.78 838,188.16 123,172,159.62
接上表
在被投 在被投资 在被投资单位
资单位 单位表决 持股比例与表 本期计提 现金
被投资单位 减值准备
持股比 权比例 决权比例不一 减值准备 红利
例(%) (%) 致的说明
北 京 蓝 景 丽 家明 光 家
50.00 50.00 70,000,000.00
具建材有限公司
济 南 固 锝 电 子器 件 有
48.00 48.00
限公司
三亚地产 12,600.00
天 津 绿 源 生 态能 源 有
51.00 51.00 39,410,482.02
限公司
兰 州 同 创 嘉 业房 地 产
84.156 84.156
有限公司
合 计 109,423,082.02
3、投资收益
（1）投资收益明细情况
项 目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -838,188.16 341,188.74
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资持有期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合 计 -838,188.16 341,188.74
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
济南固锝电子器件有限公司 -838,188.16 341,188.74
合 计 -838,188.16 341,188.74
4、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -4,875,124.66 -7,582,939.52
加：资产减值准备 1,607,750.90 3,102,134.12
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 14,866.92 13,685.67
无形资产摊销 313,602.72 304,436.96
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） 838,188.16 -341,188.74
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,053,984.20 2,497,971.56
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 991,440.71 1,864,171.44
其他
经营活动产生的现金流量净额 -55,291.05 -141,728.51
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 73,043.72 128,334.77
减：现金的年初余额 128,334.77 300,113.28
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -55,291.05 -171,778.51
十二、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
项 目 本期金额 上期金额
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -316,559.86 584.09
其他符合非经常性损益定义的损益项目 17,143,626.61
非经常性损益总额 -316,559.86 17,144,210.70
减：非经常性损益的所得税影响数 -4,425.00
非经常性损益净额 -312,134.86 17,144,210.70
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） -4,150.00
归属于公司普通股股东的非经常性损益 -307,984.86 17,144,210.70
2、净资产收益率及每股收益
（1）净资产收益率
报告期利润 本期金额 上期金额
归属于公司普通股股东的净利润 2.90 7.22
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3.12 -5.35
计算过程：
项 目 本期金额 上期金额
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 4,166,628.71 9,843,638.20
报告期归属于公司普通股股东的非经常
F -307,984.86 17,144,210.70
性损益
报告期扣除非经常性损益后归属于公司
P2=P1-F 4,474,613.57 -7,300,572.50
普通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的年初净资产 E0 141,347,407.89 131,503,769.69
报告期发行新股或债转股等新增的归属
Ei
于公司普通股股东的净资产
新增净资产下一月份起至报告期期末的
Mi
月份数
报告期回购或现金分红等减少的归属于
Ej
公司普通股股东的净资产
减少净资产下一月份起至报告期期末的
Mj
月份数
其他事项引起的净资产增减变动 Ek
其他净资产变动下一月份起至报告期期
Mk
末的月份数
报告期月份数 M0 12.00 12.00
归属于公司普通股股东的期末净资产 E1 145,514,036.61 141,347,407.89
归属于公司普通股股东的加权平均净资 E2=E0+P1/2+Ei*
Mi/M0-Ej*Mj/M0+ 143,430,722.25 136,425,588.79
产
Ek*Mk/M0
归属于公司普通股股东的加权平均净资
Y1=P1/E2 2.90 7.22
产收益率
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
Y2=P2/E2 3.12 -5.35
股东的加权平均净资产收益率
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号――财务报告的一般规定》（2011
年修订），本公司 2011 年年度间变动幅度达 30%以上，或占公司报表日资产总额 5%或报告
期利润总额 10%以上的报表项目具体情况及变动原因如下：
（1）资产负债表项目具体变动情况
两期变动幅度 占资产总额比例
项目 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
(%) (%)
货币资金 1,593,758.88 187,073.49 751.94 0.57
应付账款 22,719,980.06 2,953,068.95 669.37 7.96
预收款项 14,503,252.00 9,575,996.00 51.45 1.98
应交税费 8,465,923.22 3,088,594.90 174.10 2.16
资产负债表项目变动原因
（1）货币资金较期初增加是因为子公司同创嘉业本期收到的售房款增加。
（2）应付账款较期初增加是因为同创嘉业开发的“亚太玫瑰园”A 区 5#、6#楼于 2011
年度继续建造完工，应付的工程建造款增加。
（3）预收款项较期初增加主要是因为同创嘉业预收的“亚太玫瑰园”售房款。
（4）应交税费较期初增加是因为同创嘉业本期售房收入较上期增加，相应涉及应交的
各项税费增加。
（2）损益表项目具体变动情况及原因
变动额占利润总
项目 2011 年度 2010 年度 两期变动幅度(%)
额的比例(%)
营业收入 41,226,983.00 9,714,582.00 324.38 -114.04
营业成本 24,453,048.56 5,462,594.70 347.65 -64.12
营业税金及附加 3,276,950.98 1,234,596.99 165.43 -14.49
管理费用 3,071,852.95 7,330,974.01 -58.10 -86.06
资产减值损失 91,092.36 1,975,648.88 -95.39 -23.19
营业外支出 317,719.86 21,691,030.50 -98.54 -254.63
所得税费用 2,947,570.89 488,349.75 503.58 -5.73
损益表项目变动原因
（1）营业收入、营业成本、营业税金及附加所得税费用较上期增加，是因为本期同创
嘉业开发的“亚太玫瑰园”项目 5#、6#楼已完工实现销售。
（2）管理费用和资产减值损失较上期大幅减少是因为子公司天津绿源上年 1-9 月还纳
入合并范围，本期不再纳入合并范围。
（3）营业外支出较上期大幅减少主要是因为上期天津绿源不再纳入合并范围，本公司
以前年度计提但在合并范围层次抵销的对天津绿源的贷款提供担保计提的预计负债在上期
转回。
（4）所得税费用较上期大幅增加主要是因为同创嘉业的开始的“亚太玫瑰园”项目 5#、
6#楼在本期全面实现销售，应纳税所得额相应增加。
十三、财务报表的批准
本公司申报财务报表及财务报表附注业经本公司第六届董事会 2012 年第 1 次会议于
2012 年 3 月 28 日批准。
海南亚太实业发展股份有限公司
二〇一二年三月二十八日