海南亚太实业发展股份有限公司
              实施内部控制规范体系工作方案


    为进一步加强和规范公司内部控制，全面提升公司经营管理水平和风险防
范能力，根据国家五部委《企业内部控制基本规范》及配套指引和中国证监会海
南监管局《关于实施企业内部控制规范体系的通知》精神，结合公司经营管理现
状及发展趋势，制订公司内部控制规范实施工作方案：
    一、    公司基本情况介绍
    公司简称：*ST 亚太
    股票代码：000691
    上市情况：1997 年在深圳证劵交易所上市
    公司规模：截止 2011 年 12 月 31 日，公司总资产 21700.7 万元，公司净资
产 14134.7 万元；公司总股本为 32327 万股。
    公司业务性质：以房地产开发与经营为主体的股份制企业。
    公司组织架构：公司最高权力机构是股东大会，下设董事会、监事会、经理
层。董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会和提名委员会。公
司管理层直接对董事会负责，公司设置职能部门包括办公室、人力资源部、财务
部、审计部、证劵部、业务部。
     公司控股参股公司情况：
               名称             业务性       注册资本     持股比例%
                                  质         （万元）
   兰州同创嘉业房地产开发有     房地产         8000         84.156
   限公司
   济南固锝电子器件有限公司     电子元       300 万美元      48
                                 器件

   北京蓝景丽家光明家具建材     家具经         20000         50
   有限公司                       营


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       二、   内部控制规范实施组织保障
    为了确保内控建设顺利进行，根据相关要求，公司设立内控工作领导小组和
内控办公室，成员包括董事长、审计委员会的召集人、分管领导、各部门和经营
单位负责人等。
    1、内控工作领导小组
    组长：梁德根
    副组长：王金玉
    成员：刘钊、兰秀金、瞿继栋、马世虎、李巍
    2、内控办公室（牵头部门：审计部）
    主任：王金玉
    副主任：马世虎、李巍
    成员：兰秀金、张颖、刘永玲、谈应旭、张毅铭
       3、内控实施工作预算
    根据工作开展情况待定。主要构成为咨询服务费、办公费、培训费、差旅费
等。
    三、内控制度实施启动工作计划
    完成时间：2012 年 2 月 13 日至 2012 年 3 月 31 日
    责任人：梁德根、王金玉
   1、制定本实施方案，于 3 月 28 日提交董事会审议后两日内报海南证监局备
案及交易所予以披露。
    2、确定内控制度实施范围
    公司范围：包括公司总部各部门、兰州同创嘉业房地产开发有限公司。
    制度范围：发展战略、组织架构、治理结构、企业文化、人力资源、业务管
理、财务管理、资产管理、信息披露、采购业务、安全生产、质量管理、销售业
务等。
    关注重点是公司发展战略及治理结构，优先控制的风险是兰州同创嘉业房地
产开发有限公司所面临的经营风险。
    3、召开内控制度建设启动会
    3 月 12 日召开全体员工参加的动员会议，对公司内控建设工作进行部署和


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动员，宣布工作机构和工作人员，要求全体员工积极参与、配合，献计献策，为
今后工作的开展打下一个良好的基础。
    4、组织开展内控规范体系的培训
    ①积极参加证劵监管部门及其他相关部门组织的培训。
    ②2 月 20 日起至 2 月 29 日公司组织全体员工每天下午用 1 小时时间进行学
习、讨论。
    ③3 月 12 日至 3 月 20 日，兰州同创嘉业房地产开发有限公司用一周时间进
行传达、学习和动员。
    ④每一工作阶段前均安排一次全员重点培训，同时进行上一阶段工作小结和
下一阶段工作动员部署。
    四、内控制度实施工作计划
    时间：2012 年 4 月 1 日至 2012 年 11 月 30 日
    责任人：王金玉
    1、阶段性动员和培训
    时间：4 月 2 日至 4 月 6 日
    责任人：梁德根、马世虎
    工作内容：对全体员工进行动员，让大家明确本阶段的工作内容和意义；对
工作人员进行专题培训，要求明确各自的工作职责和工作方法。
    2、内部控制基本规范比对分析、梳理
    时间：4 月 9 日至 5 月 18 日前
    责任人：王金玉、李巍
    工作内容：通过访谈，审阅文档等方式梳理业务流程和现行规章制度，对照
内控制度基本规范及配套指引，逐项形成对比分析记录，编程出风险清单。
    3、风险识别、查找内控缺陷
    时间：5 月 24 日至 6 月 30 日前
    责任人：王金玉、李巍
    工作内容：将现有的公司制度和业务控制流程与风险清单进行对比，通过穿
行测试、抽样和比较分析等方法，收集相关流程内控设计和运行是否有效的证据，
查找内控缺陷。帮助公司建立内部控制缺陷的报告机制，便于公司及时发现和整


                                      -3-
改内部控制缺陷。
    4、确定内控缺陷整改方案
    时间：7 月 1 日至 7 月 31 日前
    责任人：王金玉、马世虎、李巍
    工作内容：对发现的内控缺陷进行分类分析，评估内控缺陷影响程度，区分
设计缺陷和运行有效性缺陷，针对具体的控制缺陷提出整改时间表及责任部门、
人员，形成内控缺陷整改方案。
    5、完成内控缺陷整改
    时间：8 月 1 日至 11 月 30 日前
    责任人：梁德根、王金玉
    工作内容：按照内控缺陷整改方案，对发现的缺陷进行统一整改，可能包括
调整机构设置和流程，修订政策及制度、调配人员等。对整改后的控制活动进行
设计、运行有效性测试，并形成内控缺陷整改报告。
    6、固化内控建设成果
    时间：11 月 1 日至 11 月 30 日前
    责任人：王金玉、马世虎
    工作内容：总结内控建设成果并形成内控手册和记录关注内部控制活动的体
系文件，建立长效机制，形成持续检查、改进制度。
    五、内控自我评价计划
    时间：2012 年 12 月 1 日至 2012 年年报披露日
    责任人：王金玉
    1、本阶段专题培训
    时间：12 月 3 日
    责任人：梁德根、王金玉
    参加人员：全体参与内控工作人员
    2、编制内控自我评价计划
    时间：12 月 4 日至 12 月 9 日
    责任人：王金玉、马世虎
    工作内容：确定纳入自我评价范围的子公司和业务流程，确定评价工作的具


                                       -4-
体时间表和人员分工；确定内控缺陷的评价标准。
    3、组织实施自我评价工作
    时间：12 月 10 日至 12 月 31 日
    责任人：王金玉、马世虎
    工作内容：组织实施自我评价工作，编制内控评价工作底稿；编制缺陷评价
汇总表，逐项提出整改建议，明确整改任务单；编制内控自我评价报告；披露内
控自我评价报告（2012 年年报披露日）。
    六、内控审计工作计划
    时间：2012 年 9 月 24 日至 2012 年年报披露日
    责任人：王金玉、兰秀金
    1、聘请专业内部控制审计的会计师事务所，签订内控审计业务约定书。
    2、与审计的会计师事务所沟通，明确工作内容和时间，由会计师事务所作
出审计计划。
    4、配合会计师事务所实施审计。
    5、披露内部控制审计报告（2012 年年报披露日）。




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                                                           董 事 会
                                                   二○一二年三月二十八日




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