海南亚太实业发展股份有限公司
2013 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：海南亚太实业发展股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 4,460,533.89 881,822.24
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 24,525,790.35 18,826,559.95
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 1,802,050.11 1,773,019.87
买入返售金融资产
存货 162,557,486.82 162,410,138.54
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 193,345,861.17 183,891,540.60
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 47,958,081.14 49,917,126.11
投资性房地产
固定资产 168,454.23 189,866.00
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 11,700,457.92 11,857,259.28
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,759,037.54 1,759,037.54
其他非流动资产
非流动资产合计 61,586,030.83 63,723,288.93
资产总计 254,931,892.00 247,614,829.53
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 7,983,842.29 10,191,389.29
预收款项 8,273,071.00 5,878,673.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 97,211.52 97,211.52
应交税费 8,769,871.30 9,582,528.46
应付利息
应付股利
其他应付款 46,236,116.15 39,151,874.06
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 71,360,112.26 64,901,676.33
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 20,000,000.00 20,000,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 20,000,000.00 20,000,000.00
负债合计 91,360,112.26 84,901,676.33
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 323,270,000.00 323,270,000.00
资本公积 119,529,788.13 119,529,788.13
减：库存股
专项储备
盈余公积 15,216,301.45 15,216,301.45
一般风险准备
未分配利润 -311,128,476.85 -311,372,076.24
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 146,887,612.73 146,644,013.34
少数股东权益 16,684,167.01 16,069,139.86
所有者权益（或股东权益）合计 163,571,779.74 162,713,153.20
负债和所有者权益（或股东权益）总
254,931,892.00 247,614,829.53
计
法定代表人：龚成辉 主管会计工作负责人：王金玉 会计机构负责人：
赵建勇
2、母公司资产负债表
编制单位：海南亚太实业发展股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 34,380.79 154,681.39
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款 252,267.87 247,579.87
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 286,648.66 402,261.26
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 115,165,674.77 117,124,719.74
投资性房地产
固定资产 33,247.42 37,572.58
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 11,700,457.92 11,857,259.28
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,718,897.54 1,718,897.54
其他非流动资产
非流动资产合计 128,618,277.65 130,738,449.14
资产总计 128,904,926.31 131,140,710.40
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬 97,211.52 97,211.52
应交税费 1,270,546.50 1,269,897.56
应付利息
应付股利
其他应付款 12,983,466.49 12,196,759.16
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 14,351,224.51 13,563,868.24
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 20,000,000.00 20,000,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 20,000,000.00 20,000,000.00
负债合计 34,351,224.51 33,563,868.24
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 323,270,000.00 323,270,000.00
资本公积 119,412,581.75 119,412,581.75
减：库存股
专项储备
盈余公积 15,216,301.45 15,216,301.45
一般风险准备
未分配利润 -363,345,181.40 -360,322,041.04
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 94,553,701.80 97,576,842.16
负债和所有者权益（或股东权益）总
128,904,926.31 131,140,710.40
计
法定代表人：龚成辉 主管会计工作负责人：王金玉 会计机构负责人：
赵建勇
3、合并利润表
编制单位：海南亚太实业发展股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 14,358,665.00 15,754,409.00
其中：营业收入 14,358,665.00 15,754,409.00
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 10,213,831.77 9,079,791.91
其中：营业成本 7,261,585.94 7,049,245.06
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 947,618.10 614,537.07
销售费用 468,577.88 304,629.40
管理费用 1,536,883.64 1,114,121.85
财务费用 -833.79 -2,741.47
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
-1,959,044.97 -5,050,748.61
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,185,788.26 1,623,868.48
加：营业外收入
减：营业外支出 33,239.42
其中：非流动资产处置损
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
2,152,548.84 1,623,868.48
列）
减：所得税费用 1,293,922.30
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 858,626.54 1,623,868.48
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 243,599.39 451,023.19
少数股东损益 615,027.15 1,172,845.29
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.0008 0.0014
（二）稀释每股收益 0.0008 0.0014
七、其他综合收益
八、综合收益总额 858,626.54 1,623,868.48
归属于母公司所有者的综合收益
243,599.39 451,023.19
总额
归属于少数股东的综合收益总额 615,027.15 1,172,845.29
法定代表人：龚成辉 主管会计工作负责人：王金玉 会计机构负责人：
赵建勇
4、母公司利润表
编制单位：海南亚太实业发展股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 0.00 0.00
减：营业成本 0.00 0.00
营业税金及附加 0.00 0.00
销售费用 0.00 0.00
管理费用 1,063,568.62 727,728.81
财务费用 526.77 111.09
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-1,959,044.97 -5,050,748.61
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,023,140.36 -5,778,588.51
加：营业外收入
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-3,023,140.36 -5,778,588.51
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,023,140.36 -5,778,588.51
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 -0.0094 -0.0179
（二）稀释每股收益 -0.0094 -0.0179
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -3,023,140.36 -5,778,588.51
法定代表人：龚成辉 主管会计工作负责人：王金玉 会计机构负责人：
赵建勇
5、合并现金流量表
编制单位：海南亚太实业发展股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 19,194,036.05 7,741,292.12
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 4,751,327.10 14,434,667.26
经营活动现金流入小计 23,945,363.15 22,175,959.38
购买商品、接受劳务支付的现金 16,575,230.44 12,949,051.86
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
689,653.43 480,511.46
金
支付的各项税费 1,753,553.91 3,191,186.99
支付其他与经营活动有关的现金 1,348,213.72 4,289,076.70
经营活动现金流出小计 20,366,651.50 20,909,827.01
经营活动产生的现金流量净额 3,578,711.65 1,266,132.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 3,578,711.65 1,266,132.37
加：期初现金及现金等价物余额 881,822.24 1,593,758.88
六、期末现金及现金等价物余额 4,460,533.89 2,859,891.25
法定代表人：龚成辉 主管会计工作负责人：王金玉 会计机构负责人：
赵建勇
6、母公司现金流量表
编制单位：海南亚太实业发展股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 988,845.93 1,337,285.29
经营活动现金流入小计 988,845.93 1,337,285.29
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现
225,552.43 144,915.26
金
支付的各项税费 5,393.51
支付其他与经营活动有关的现金 878,200.59 1,212,365.24
经营活动现金流出小计 1,109,146.53 1,357,280.50
经营活动产生的现金流量净额 -120,300.60 -19,995.21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -120,300.60 -19,995.21
加：期初现金及现金等价物余额 154,681.39 78,687.06
六、期末现金及现金等价物余额 34,380.79 58,691.85
法定代表人：龚成辉 主管会计工作负责人：王金玉 会计机构负责人：
赵建勇
7、合并所有者权益变动表
编制单位：海南亚太实业发展股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
323,270 119,529, 15,216, -311,37 16,069,13 162,713,15
一、上年年末余额
,000.00 788.13 301.45 2,076.24 9.86 3.20
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 323,270 119,529, 15,216, -311,37 16,069,13 162,713,15
,000.00 788.13 301.45 2,076.24 9.86 3.20
三、本期增减变动金额（减少 243,599. 615,027.1
858,626.54
以“－”号填列） 39 5
243,599. 615,027.1
（一）净利润 858,626.54
39 5
（二）其他综合收益
243,599. 615,027.1
上述（一）和（二）小计 858,626.54
39 5
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
323,270 119,529, 15,216, -311,12 16,684,16 163,571,77
四、本期期末余额
,000.00 788.13 301.45 8,476.85 7.01 9.74
上年金额
单位：元
上年金额
项目
归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权
实收资 权益 益合计
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
323,270 119,529, 15,216, -312,50 14,228,84 159,742,88
一、上年年末余额
,000.00 788.13 301.45 2,052.98 9.38 5.98
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
323,270 119,529, 15,216, -312,50 14,228,84 159,742,88
二、本年年初余额
,000.00 788.13 301.45 2,052.98 9.38 5.98
三、本期增减变动金额（减少 1,129,97 1,840,290 2,970,267.
以“－”号填列） 6.74 .48 22
1,129,97 1,840,290 2,970,267.
（一）净利润
6.74 .48 22
（二）其他综合收益
1,129,97 1,840,290 2,970,367.
上述（一）和（二）小计
6.74 .48 22
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
323,270 119,529, 15,216, -311,37 16,069,13 162,713,15
四、本期期末余额
,000.00 788.13 301.45 2,076.24 9.86 3.20
法定代表人：龚成辉 主管会计工作负责人：王金玉 会计机构负责人：
赵建勇
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：海南亚太实业发展股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
323,270,00 119,412,58 15,216,301 -360,322,0 97,576,842
一、上年年末余额
0.00 1.75 .45 41.04 .16
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
323,270,00 119,412,58 15,216,301 -360,322,0 97,576,842
二、本年年初余额
0.00 1.75 .45 41.04 .16
三、本期增减变动金额（减少 -3,023,140. -3,023,140.
以“－”号填列） 36 36
-3,023,140. -3,023,140.
（一）净利润
36 36
（二）其他综合收益
-3,023,140. -3,023,140.
上述（一）和（二）小计
36 36
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
323,270,00 119,412,58 15,216,301 -363,345,1 94,553,701
四、本期期末余额
0.00 1.75 .45 81.40 .80
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
323,270,00 119,412,58 15,216,301 -324,022,0 133,876,80
一、上年年末余额
0.00 1.75 .45 82.51 0.69
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
323,270,00 119,412,58 15,216,301 -324,022,0 133,876,80
二、本年年初余额
0.00 1.75 .45 82.51 0.69
三、本期增减变动金额（减少以 -36,299,95 -36,299,95
“－”号填列） 8.53 8.53
-36,299,95 -36,299,95
（一）净利润
8.53 8.53
（二）其他综合收益
-36,299,95 -36,299,95
上述（一）和（二）小计
8.53 8.53
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
323,270,00 119,412,58 15,216,301 -360,322,0 97,576,842
四、本期期末余额
0.00 1.75 .45 41.04 .16
法定代表人：龚成辉 主管会计工作负责人：王金玉 会计机构负责人：
赵建勇
三、公司基本情况
海南亚太实业发展股份有限公司原系由中国寰岛（集团）公司、中国银行海口信托咨询公司和
交通银行海南分行等单位共同发起，以定向募集方式设立的股份有限公司。1997年1月，经中国证
监会批准发行社会公众股3,100万股。1997年2月28日，公司股票正式在深圳证券交易所挂牌上市，
经历次送、配股后，2006年10月9日之前公司股本总额为25,818万股。
2006年10月9日，根据公司2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议决议，公司用资本公积
转增股本6,509万股，变更后股本总额变为现在的32,327万股。
2009年4月2日，兰州亚太工贸集团有限公司（简称兰州亚太）与公司大股东北京大市投资有限
公司的所有人魏军、赵伟签订《北京大市投资有限公司股权转让协议》，依法受让二人持有的北京
大市100%的股权，兰州亚太通过北京大市间接持有公司9.97%的股权，成为公司的实际控股股东。
截止目前，兰州亚太与其关联方兰州太华投资控股有限公司通过直接及间接方式合计持有公司
股份72，371，706股，占公司总股本的22.39%。
公司法定代表人：龚成辉，地址：海口市人民大道25号，经营范围：旅游业开发，高科技开发，
商业贸易，建材、旅游工艺品、普通机械的批发、零售、代购代销、技术服务；农业种植；水产；
农副畜产品销售；农牧业的技术服务、咨询。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认、计量
和编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司以公历年度为会计期间，即每年从1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。
同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份
额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并
取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资
产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的
初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当递减权益性证券溢价
收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负
债表、合并利润表和合并现金流量表。
合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并
方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并
利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金
流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行
抵消。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行
或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及企业合并中发生的直接相关费用（但
不包括本公司作为购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用）之和。本公司作为购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关会计处理。
在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，
应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资
本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允
价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。购买方
应当在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新
计量产生的相关利得或损失的金额。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包
括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同
一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值
确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资
产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计
入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认的商誉；在控
股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期
母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
（3）与企业合并相关的递延所得税资产的处理原则
在企业合并中，购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确
认条件的不应予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已
经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，应当确认相关的递
延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确
认与企业合并相关的递延所得税资产，应当计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
本公司以控制为基础确定财务报表的合并范围。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和
经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单
位有表决权资本总额50％以上（不含50%）,或虽不足50%但有实质控制权的,全部纳入合并范围。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为依据，根据其他有关资料，
按照权益法调整对子公司的长期股权投资，抵消内部交易对合并财务报表的影响后由母公司编制。
合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项（包
括母公司和纳入合并范围的子公司与联营企业及合营企业之间的未实现内部交易损益）、内部债权
债务进行抵销。
本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，
按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司
的会计政策和会计期间另行编报财务报表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合
并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整
合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资
产负债表的期初数。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制利润表时，将该子公司合并当期
期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该
子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司,将该
子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制现金流量表时，将该子公司合并
当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该
子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公
司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（3）子公司超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中
所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处
理方法
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；权益性投资不作为现
金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司对于发生的外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即
期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入财务费用；以历史成
本计量的外币非货币性项目，仍按交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项
目，按公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，
作为公允价值变动收益计入当期损益，但与可供出售外币非货币性项目相关的汇兑差额应计入资本
公积。
（2）外币财务报表的折算
（2）资产负债表日外币项目的折算方法及外币报表折算的会计处理
资产负债表日外币项目的折算方法资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期
汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表
中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
（3）外币报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独
作为“外币报表折算差额”项目列示。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的分类
本公司的金融资产和金融负债于初始确认时分为以下五类：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产和其他金融负债。金
融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产或金融负债的相关交易
费用计入其初始确认金额。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入
当期损益，其他类别的金融资产和金融负债的相关交易费用计其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负
债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产，
主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近期
内回购而承担的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债，主要是指本公司基于风险管理，战略投资需要等所作的指定。
此类金融资产或金融负债取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但
尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。除作为有效的套期工具外，此类金融资产或金融负债所
有已实现和未实现损益均计入当期损益。
②持有至到期投资
持有至到期投资，是指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意
图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。
本公司对持有至到期投资在持有期间采用实际利率法、按照摊余成本计量。持有至到期投资发
生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失，均应当计入当期损益。处置持有至到期投资时，将
所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该类投资
出售或重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且
在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但下列情况
除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化
对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所
有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重
复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
③应收款项
应收款项，是指本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，包括应收账款、其他
应收款、长期应收款等。
应收款项按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额，在持有期间采用实际利率法，
按摊余成本计量。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述三类金
融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，其折、溢价
采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为
当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资
产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出
售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
⑤其他金融负债
其他金融负债，是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司对其他负债采用摊余成本或成本计量。其他金融负债在摊销、终止确认时产生的利得或
损失，应当计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
（3）金融资产转移
①本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或既没有转移也没有
保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬、但放弃了对该金融资产控制的，终止对该金融资产
的确认。
②金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
③金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期
损益：
A、终止确认部分的账面价值；
B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额之和。
④金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金
融负债。
⑤对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一
项金融资产，同时确认一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
（1）金融资产和金融负债的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证据表明发生减
值的，计提减值准备。
①持有至到期投资
根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。具体比照应收款项减
值损失计量方法处理。
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人
的信用评级已提高等)，原确认的减值损失应当予以转回，计人当期损益。但是，该转回后的账面价
值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产
有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这种下降趋势属于非暂
时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，
在确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入
减值损失。该转出的累积损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金
额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认
原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具
投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益转回。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变
的依据
尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：
（1）没有可利用的财务资源持续的为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至
到期：
（2）管理层没有意图持有至到期：
（3）受法律、行政法规限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期：
（4）其他表明本公司没有能力持有至到期
重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可提供出售金融资产需经董事会审批后决定。
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
①单项金额重大的判断依据或金额标准
单项金额重大是指单笔金额达某类应收款项余额10%且应收账款金额为500万元以上、其他应收
款金额为100万元以上的款项作为重大的应收款项。
② 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认
减值损失，计提坏账准备。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大是指单笔金额达某类应收款项余额 10%且
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款金额为 500 万元以上、其他应收款金额为 100 万
元以上的款项作为重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账
准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
账龄组合 账龄分析法 本公司对单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重大、
但经单独测试后未发生减值的应收款项，以账龄为类似信用
风险特征组合。
根据以前年度与之相同或相似的按账龄段划分的信用风险组
账龄组合 账龄分析法 合的历史损失率为基础，结合现时情况确定类似信用风险特
征组合及坏账准备计提比例，按账龄分析法计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 1% 1%
1－2 年 5% 5%
2－3 年 10% 10%
3 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减
单项计提坏账准备的理由
值，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，并根据测试结果确认减值损失，计提相应的坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类
公司存货分为：开发产品、库存商品、原材料、低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
发出存货时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有存
货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没有销
售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格（即市场销售价格）
作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。
本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌
价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，
且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。
包装物
摊销方法：一次摊销法
包装物领用时采用一次摊销法摊销。
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
①同一控制下的企业合并取得的长期股权投资通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以本公司在被合并方
于合并日按本公司会计政策调整后的账面净资产中所享有的份额作为初始投资成本。②非同一控制下的企业合并取
得的长期股权投资通过非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和作为该项投资的初始投资成本。③其他方式取得的长期股权投资以支付现金取得的长期股权投资，
按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公
允价值（不包括自被投资单位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。投资者投入的长期股
权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定的价值不公允的除外。在非货币性
资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股
权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资
成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
本公司对子公司的投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采
用权益法核算。按权益法核算长期股权投资时：① 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。② 取得长期
股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价
值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允
价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵消与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按
照持股比例计算归属于本公司的部分（但未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的
净利润进行调整后确认。③确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净
利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ④被投资单位宣告分派的利润
或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面价值。⑤对于被投资单位除净损益以外所有者权益的
其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价
值，同时增加或减少资本公积。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
① 共同控制的判断依据共同控制，是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合营企业基
本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。② 重大影响的判断依据重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策
有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接
拥有被投资单位 20％（含 20%）以上但低于 50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资
单位的生产经营决策从而不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20％（不
含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资
单位的生产经营决策，能够形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资，本公司按照附注二、26 所述方法计提减值准备。 对持有的对被
投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，本公司按
照附注二、9（5）的方法计提资产减值准备。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产
包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司对投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规
定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见本附注二、26。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持有的有形资产。固定资
产在满足下列条件时予以确认：1、与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；2、该固定资产的成本能够可
靠地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。融资租
赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折
旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间
内计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别，预计使用年限和预计净残值率确
定固定资产折旧率，在取得固定资产的次月按月计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固定资产和单
独计价入账的土地除外）。各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-40 4% 2.4-9.6
机器设备 5-15 4% 6.40-19.20
运输设备 5-9 4% 10.70-19.20
其他设备 5-8 4% 12.00-19.20
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其
可收回金额，进行减值测试。
（5）其他说明
①每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命
预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，
调整预计净残值。
②固定资产发生的修理费用，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本，不符合规定的固定
资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。
③符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短
的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
15、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预定可使用状态，
但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值
转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂
估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其
可收回金额，进行减值测试。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的
摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转
移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售
状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的，计入当期
损益。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，
借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用
时，该部分资产借款费用停止资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
本公司按季度计算借款费用资本化金额。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资
取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可
销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调
整每期利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的
资产成本。
17、生物资产
无
18、油气资产
无
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，
实质上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价
值；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿
证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公司估计
该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形资产为本公司带来
经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
项目 预计使用寿命 依据
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命不确定
的无形资产，不予摊销，期末进行减值测试。
本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
（4）无形资产减值准备的计提
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命，使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直
线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试，并计提无形资产减值准备。
本公司期末对无形资产逐项进行检查，如果存在某项无形资产已被其他新技术等所取代，使其为公
司创造经济利益的能力受到重大不利影响，或某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年
限内预期不会恢复，或某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值以及其他足以
证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形，则对可收回金额低于账面价值的差额，按单项计提
无形资产减值准备。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
无
（6）内部研究开发项目支出的核算
无
20、长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较
短的期限平均摊销。
（3）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩
余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
21、附回购条件的资产转让
无
22、预计负债
因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同、油气资产弃置义务等形成的现实义务，其履行很可能
导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
（1）预计负债的确认标准
预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑或有事项有
关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
（2）预计负债的计量方法
满足预计负债确认条件的油气资产弃置义务确认为预计负债，同时计入相关油气资产的原价，
金额等于根据当地条件及相关要求作出的预计未来支出的现值。
不符合预计负债确认条件的，在废弃时发生的拆卸、搬移、场地清理等支出在实际发生时作为
清理费用计入当期损益。
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公
积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每
个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
无
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无
24、回购本公司股份
无
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通
常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；相关
的收入和成本能够可靠的计量。 房地产销售在房产完工并验收合格，签订了销售合同，取得了买方付款证明并
交付使用时确认销售收入的实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
1.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
2.费用收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）确认提供劳务收入的依据
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。按照从接受劳
务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允
的除外。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本。
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提
供劳务收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。按照从接受劳
务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允
的除外。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本。
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提
供劳务收入。
26、政府补助
（1）类型
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计处理方法
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与资产相关的政府补助，确认为递
延收益，并在相关资产适用寿命内平均分配，计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以
后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补
偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性
差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差
异是在以下交易中产生的：(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；(2)
对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税
资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。资
产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，
并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 本公司在资产负债表日对递延所得税资产的
账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递
延所得税资产的账面价值，减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，
其减记金额也应计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
（2）确认递延所得税负债的依据
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：(1)商誉的
初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额；(2)具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合
并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；(3)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的
应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均
为经营租赁。
经营租赁的会计处理
①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计
入当期费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中
扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确
认为租赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则
予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额中
扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均
为经营租赁。
融资租赁会计处理
①融资租入资产：本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认
的融资费用。本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
②融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额
确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，本公司发生的与出租交易相
关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（3）售后租回的会计处理
无
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：一是本公司已经就处置该非流
动资产作出决议；二是本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内
完成。
（2）持有待售资产的会计处理方法
对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映
其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，
原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
30、资产证券化业务
无
31、套期会计
无
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
无
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
无
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
无
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
无
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
无
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
无
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
无
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 应纳税收入 17%
消费税 应纳税收入
营业税 应税营业收入 5%
城市维护建设税 应交流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
各分公司、分厂执行的所得税税率
无
2、税收优惠及批文
无
3、其他说明
无
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
1、兰州同创嘉业房地产开发有限公司（公司持有其84.156%的股份）：该公司主要从事房地产开发，商品房销售，
物业管理。注册资本8,000 万元，本报告期末,总资产为18533.11万元，净资产10530.27万元。报告期内，实现主营业
务收入1435.87万元，主营业务利润568.09万元，净利润 388.18万元，为本公司本报告期内贡献了326.67万元的利润。
2、天津市绿源生态能源有限公司；该公司主要从事燃料乙醇等的生产，2010年末已进入破产清算程序,故不再列
入合并范围。
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
期末实 实质上 表决权 少数股 从母公
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股
注册地 际投资 构成对 比例 东权益 司所有
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益
额 子公司 (%) 中用于 者权益
净投资 冲减少 冲减子
的其他 数股东 公司少
项目余 损益的 数股东
额 金额 分担的
本期亏
损超过
少数股
东在该
子公司
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
无
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 (%) 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
兰州同 房地产
创嘉业 有限公 甘肃 房地产 8,000.0 开发， 10,000. 16,684,
84.16% 84.16% 是
房地产 司 兰州 开发 0 商品房 00 167.01
开发有 销售，
限公司 物业管
理
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
无
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 (%) 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
天津市 天津市
绿源生 西青区 燃料乙
有限公 生产企 118,212,
态能源 新口镇 醇等的 51% 51% 否
司 业 900.00
有限公 工业园 生产
司 区
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
2010年末已进入破产清算程序。
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明
无
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
天津市绿源生态能源有限公司2010年末已进入破产清算程序,故不再列入合并范围.
□ 适用 √ 不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
无
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日
被合并方
业合并的判断依据 制人 并日的收入 的净利润 的经营活动现金流
同一控制下企业合并的其他说明
无
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
非同一控制下企业合并的其他说明
无
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明
无
8、报告期内发生的反向购买
合并中确认的商誉或计入当
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法
期的损益的计算方法
反向购买的其他说明
无
9、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
吸收合并的其他说明
无
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
无
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 12,891.31 -- -- 164,328.19
人民币 -- -- 12,891.31 -- -- 164,328.19
银行存款： -- -- 4,447,642.58 -- -- 717,494.05
人民币 -- -- 4,447,642.58 -- -- 717,494.05
合计 -- -- 4,460,533.89 -- -- 881,822.24
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
（2）变现有限制的交易性金融资产
单位： 元
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
（3）套期工具及对相关套期交易的说明
无
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期
的票据情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
无
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
无
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
无
4、应收股利
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因 相关款项是否发
生减值
其中： -- -- -- -- -- --
其中： -- -- -- -- -- --
说明
无
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
（2）逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
（3）应收利息的说明
无
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
应收账款种类的说明
无
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
无
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法计提坏账准
7,377,608.85 100% 5,575,558.74 75.57% 7,348,578.61 100% 5,575,558.74 75.87%
备的其他应收款
组合小计 7,377,608.85 100% 5,575,558.74 75.57% 7,348,578.61 100% 5,575,558.74 75.87%
合计 7,377,608.85 -- 5,575,558.74 -- 7,348,578.61 -- 5,575,558.74 --
其他应收款种类的说明
单项金额重大是指单笔金额达其他应收款余额10%且金额为100万元以上的其他应收款，剩余的作为
单项金额不重大的其他应收款。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
1 年以内小计 80,217.76 1.09% 2,598.22 259,821.67 3.54% 2,598.22
1至2年 125,000.00 1.69% 3,010.40 60,208.00 0.82% 3,010.40
2至3年 1,635,030.00 22.16% 157,030.00 1,570,300.00 21.37% 157,030.00
3 年以上 5,537,361.09 75.06% 5,412,920.12 5,458,248.94 74.27% 5,412,920.12
合计 7,377,608.85 -- 5,575,558.74 7,348,578.61 -- 5,575,558.74
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
本报告期本公司无实际核销的其他应收款。
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
说明
无
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
永登连生房地产公司 非关联方 1,570,000.00 2-3 年 21.28%
天津吉盛畜牧公司 非关联方 1,150,000.00 3 年以上 15.59%
资产置换差额 非关联方 1,137,712.51 3 年以上 15.42%
杨冰 非关联方 426,136.00 3 年以上 5.78%
张永彬 非关联方 60,000.00 1-2 年 0.81%
合计 -- 4,343,848.51 -- 58.88%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 20,787.60 0.08% 15,803,221.95 83.94%
1至2年 21,053,447.50 85.85% 3,003,338.00 15.95%
2至3年 3,451,555.25 14.07% 20,000.00 0.11%
合计 24,525,790.35 -- 18,826,559.95 --
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
甘肃四建 3#楼 非关联方 16,701,447.50 2 年 未到结算期
兰州太华建筑装饰有限
非关联方 3,000,000.00 2 年 未到结算期
公司
俞新元室外管网工程 非关联方 2,601,555.25 3 年 工程款尚未结算完毕
兰州太华商贸有限公司 非关联方 900,000.00 2 年 未到结算期
马建林 A06#门头装饰 非关联方 500,000.00 3 年 工程款尚未结算完毕
合计 -- 23,703,002.75 -- --
预付款项主要单位的说明
截至2013年6月30日，预付款项中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（4）预付款项的说明
截至2013年6月30日，预付款项中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
开发成本 162,557,486.82 162,557,486.82 162,410,138.54 162,410,138.54
合计 162,557,486.82 162,557,486.82 162,410,138.54 162,410,138.54
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例（%）
存货的说明
无
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
其他流动资产说明
无
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额 0.00 元，该金额占重分类前持有至到期投
资总额的比例 0%。
可供出售金融资产的说明
无
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位： 元
初始投资成 累计应收或
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 期末余额
本 已收利息
可供出售金融资产的长期债权投资的说明
无
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
持有至到期投资的说明
无
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位： 元
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例（%）
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明
无
13、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被投
被投资单位名 本企业持股比 期末净资产总 本期营业收入
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 例(%) 额 总额
比例(%)
一、合营企业
北京蓝景丽家
明光家具建材 50% 50%
有限公司
二、联营企业
济南固锝电子
48% 48% 57,693,961.90 44,261,708.44 13,432,253.46 56,129,079.34 -4,081,343.68
器件有限公司
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
北京蓝景
丽家明光 100,000,0 29,899,56 29,899,56 70,000,00
权益法 50% 50%
家具建材 00.00 4.90 4.90 0.00
有限公司
济南固锝
24,000,00 20,017,56 -1,959,04 18,058,51
电子器件 权益法 48% 48%
0.00 1.21 4.97 6.24
有限公司
三亚地产 成本法 12,600.00 12,600.00
天津绿源
39,410,48 39,410,48
生态能源 成本法 51% 51%
2.02 2.02
有限公司
163,423,0 49,917,12 -1,959,04 47,958,08 109,423,0
合计 -- -- -- --
82.02 6.11 4.97 1.14 82.02
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目
长期股权投资的说明
无
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
单位： 元
本期
（2）按公允价值计量的投资性房地产
单位： 元
本期增加 本期减少
期初公允价 期末公允
项目 自用房地产 公允价值变 转为自用房
值 购置 处置 价值
或存货转入 动损益 地产
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原
因和预计办结时间
无
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 709,985.51 709,985.51
其中：房屋及建筑物 88,000.00 88,000.00
运输工具 507,418.00 507,418.00
其他设备 114,567.51 114,567.51
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 520,119.51 21,411.77 541,531.28
其中：房屋及建筑物 22,641.66 5,225.00 27,866.66
运输工具 421,266.00 9,492.00 430,758.00
其他设备 76,211.85 6,694.77 82,906.62
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 189,866.00 -- 168,454.23
其中：房屋及建筑物 65,358.34 -- 60,133.34
运输工具 86,152.00 -- 76,660.00
其他设备 38,355.66 -- 31,660.89
其他设备 --
五、固定资产账面价值合计 189,866.00 -- 168,454.23
其中：房屋及建筑物 65,358.34 -- 60,133.34
运输工具 86,152.00 -- 76,660.00
其他设备 38,355.66 -- 31,660.89
本期折旧额 21,411.77 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
种类 期末账面价值
（5）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
固定资产说明
截至2013年6月30日，无暂时闲置的固定资产情况，无通过融资租赁租入的固定资产情况 ，无通过
经营租赁租出的固定资产，无持有待售的固定资产情况，无未办妥产权证书的固定资产情况。
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
工程投 其中：本
利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 入占预 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 算比例 度 资本化 源
计金额 化率(%)
(%) 金额
在建工程项目变动情况的说明
无
（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
（5）在建工程的说明
无
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工程物资的说明
无
20、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况
无
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
（2）以公允价值计量
单位： 元
项目 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
生产性生物资产的说明
无
22、油气资产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
油气资产的说明
无
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 134,605,755.00 134,605,755.00
土地使用权 134,597,255.00 134,597,255.00
用友软件 8,500.00 8,500.00
二、累计摊销合计 21,460,705.95 156,801.36 21,617,507.31
土地使用权 21,457,164.20 155,951.34 21,613,115.54
用友软件 3,541.75 850.02 4,391.77
三、无形资产账面净值合计 113,145,049.05 -156,801.36 112,988,247.69
土地使用权 113,140,090.80 -155,951.34 112,984,139.46
用友软件 4,958.25 -850.02 4,108.23
四、减值准备合计 101,287,789.77 101,287,789.77
土地使用权 101,287,789.77 101,287,789.77
用友软件
无形资产账面价值合计 11,857,259.28 -156,801.36 11,700,457.92
土地使用权 11,852,301.03 -155,951.34 11,696,349.69
用友软件 4,958.25 -850.02 4,108.23
本期摊销额元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、
评估方法
无
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
无
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
长期待摊费用的说明
无
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 1,759,037.54 1,759,037.54
小计 1,759,037.54 1,759,037.54
递延所得税负债：
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 209,250,280.37 209,250,280.37
可抵扣亏损 4,247,469.83 4,247,469.83
合计 213,497,750.20 213,497,750.20
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
2015 156,212.81 156,212.81
2016 2,060,105.34 2,060,105.34
2017 2,031,151.68 2,031,151.68
合计 4,247,469.83 4,247,469.83 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
资产减值准备 7,036,150.16 7,036,150.16
小计 7,036,150.16 7,036,150.16
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 1,759,037.54 1,759,037.54
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
无
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 5,575,558.74 5,575,558.74
五、长期股权投资减值准备 109,423,082.02 109,423,082.02
十二、无形资产减值准备 101,287,789.77 101,287,789.77
合计 216,286,430.53 216,286,430.53
资产减值明细情况的说明
无
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
其他非流动资产的说明
无
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
短期借款分类的说明
无
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
资产负债表日后已偿还金额元。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日
无
30、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性金融负债的说明
无
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
下一会计期间将到期的金额元。
应付票据的说明
无
32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 336,392.26 468,908.26
1至2年 7,647,450.03 9,722,481.03
合计 7,983,842.29 10,191,389.29
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
应付账款1—2年金额764.75万元，其中：应付红旗建安工程款323.82万元，应付北京瑞利建材公司外墙保温材料
款133.41万元，应付兰州经贸发展公司铝合金门窗款111.67万元，其他小额款均为工程中零星应付款项。
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 2,394,398.00 5,498,673.00
1至2年 5,878,673.00 380,000.00
合计 8,273,071.00 5,878,673.00
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
无
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
97,211.52 546,130.00 546,130.00 97,211.52
贴和补贴
二、职工福利费 100,335.00 100,335.00
三、社会保险费 48,617.43 48,617.43
四、住房公积金 1,560.00 1,560.00
六、其他 5,339.04 5,339.04
合计 97,211.52 701,981.47 701,981.47 97,211.52
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 5,339.04 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
无
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -1,388.49 -1,388.49
营业税 4,869,744.45 4,410,404.90
企业所得税 2,563,698.80 4,024,673.70
个人所得税 662.94 14.00
城市维护建设税 288,070.22 265,103.24
教育费附加 188,645.41 165,678.42
土地使用税 275,521.38 275,521.38
土地增值税 480,327.04 342,525.16
价格调节基金 104,589.55 99,996.15
合计 8,769,871.30 9,582,528.46
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
无
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
应付利息说明
无
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
应付股利的说明
无
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 1,031,680.00 18,648,532.27
1至2年 3,616,938.30 703,000.60
2至3年 29,635,711.36 8,144,884.68
3 年以上 11,951,786.49 11,655,456.51
合计 46,236,116.15 39,151,874.06
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
北京大市投资有限公司 74,090.00 74,090.00
兰州亚太工贸集团有限公司 24,923,133.22 15,020,107.22
合计 24,997,223.22 15,094,197.22
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
无
（4）金额较大的其他应付款说明内容
无
39、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对外提供担保 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 20,000,000.00 20,000,000.00
预计负债说明
本公司控股股东亚太工贸就该事项作出承诺：将积极协助本公司就偿还交行天津分行、农行金
信支行两银行逾期担保金额本息限定在2000万元以内，如果最终还款额度超过2000万元，该超额部
分，亚太工贸可用现金或资产形式代为承担；同时，本公司应将该代偿部分对天津绿源的追偿权利
转让给亚太工贸，亚太工贸不再向本公司主张其他任何权利。所以该事项不会对本公司造成进一步
损失。
40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 期末数 期初数
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明
无
（3）一年内到期的应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
一年内到期的应付债券说明
无
（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
一年内到期的长期应付款的说明
无
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
其他流动负债说明
无
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
长期借款分类的说明
无
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等
无
43、应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间
无
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。
长期应付款的说明
无
45、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
专项应付款说明
无
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额
无
47、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 323,270,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 323,270,000.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行
不足 3 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立
时的验资情况
无
48、库存股
库存股情况说明
无
49、专项储备
专项储备情况说明
无
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 105,578,111.11 0.00 0.00 105,578,111.11
其他资本公积 13,951,677.02 0.00 0.00 13,951,677.02
合计 119,529,788.13 0.00 0.00 119,529,788.13
资本公积说明
无
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 15,216,301.45 0.00 0.00 15,216,301.45
合计 15,216,301.45 0.00 0.00 15,216,301.45
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
无
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明
无
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 -311,372,076.24 --
调整后年初未分配利润 -311,372,076.24 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 243,599.39 --
期末未分配利润 -311,128,476.85 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应
明确予以说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股
利中老股东享有的经审计的利润数
无
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 14,358,665.00 15,754,409.00
营业成本 7,261,585.94 7,049,245.06
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
房地产 14,358,665.00 7,261,585.94 15,754,409.00 7,049,245.06
合计 14,358,665.00 7,261,585.94 15,754,409.00 7,049,245.06
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
房地产销售 14,358,665.00 7,261,585.94 15,754,409.00 7,049,245.06
合计 14,358,665.00 7,261,585.94 15,754,409.00 7,049,245.06
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
西北地区 14,358,665.00 7,261,585.94 15,754,409.00 7,049,245.06
合计 14,358,665.00 7,261,585.94 15,754,409.00 7,049,245.06
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
杨广茂 467,000.00 3.25%
沙青梅 464,535.00 3.24%
马士珍 456,373.00 3.18%
张 勇 454,810.00 3.17%
毕建康 450,680.00 3.13%
合计 2,293,398.00 15.97%
营业收入的说明
无
55、合同项目收入
单位： 元
累计已确认毛利（亏
固定造价合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
累计已确认毛利（亏
成本加成合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
合同项目的说明
无
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 672,069.55 436,631.40 5%
城市维护建设税 33,603.48 21,831.54 7%
教育费附加 20,162.10 13,098.93 3%
甘肃教育费附加 13,441.39 8,732.63 2%
土地增值税 201,620.88 130,989.44
价格调节基金 6,720.70 3,253.13 1%
合计 947,618.10 614,537.07 --
营业税金及附加的说明
无
57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工 资 188,990.00 184,657.00
电话费 4,808.27 2,846.90
水电、天然气费 100,722.00
促销费 80,734.00 41,075.00
销售提成 64,006.00 38,737.00
广告费 740.00 3,600.00
汽车费 20,983.00 22,118.00
折旧 7,594.61 7,210.50
其他 4,385.00
合计 468,577.88 304,629.40
58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 297,140.00 262,661.00
办公费 70,252.30 69,391.10
董事会费 64,264.00 101,241.00
业务招待费 54,390.00 69,680.10
差旅费 107,856.50 98,512.20
养老保险金 48,617.43 31,321.46
住房公积金 1,560.00 1,872.00
中介服务费
交通费 50,380.39 43,134.24
无形资产摊销 156,801.36 156,801.36
信息披露费 8,550.00
低耗品摊销 4,430.00
水电费、物业费 23,708.53 24,935.08
税金 12,905.00
折旧 35,945.16 32,747.36
工会经费 5,339.04 5,097.00
福利费 100,335.00 36,179.38
通信费 11,287.43 9,824.97
租赁费 32,400.00 24,000.00
审计及咨询费 440,000.00 65,914.00
其他 28,056.50 63,474.60
合计 1,536,883.64 1,114,121.85
59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
减：利息收入 -1,360.56 -2,852.56
承兑汇票贴息
汇兑损失
减：汇兑收益
手续费 526.77 111.09
合计 -833.79 -2,741.47
60、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
公允价值变动收益的说明
无
61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,959,044.97 -5,050,748.61
合计 -1,959,044.97 -5,050,748.61
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
济南固锝电子器件有限公司 -1,959,044.97 -5,050,748.61
合计 -1,959,044.97 -5,050,748.61 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
无
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
营业外收入说明
无
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
其他 33,239.42 33,239.42
合计 33,239.42 33,239.42
营业外支出说明
无
65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 1,293,922.30
合计 1,293,922.30
66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 本期金额 上期金额
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 243599.39 451,023.19
报告期归属于公司普通股股东的非经常 F
性损益
报告期扣除非经常性损益后归属于公司 P2=P1-F 243599.39 451,023.19
普通股股东的净利润
稀释事项对归属于公司普通股股东的净 P3
利润的影响
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于 P4
公司普通股股东的净利润的影响
年初股份总数 S0 323,270,000.00 323,270,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分 S1
配等增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份 Si
数
增加股份下一月份起至报告期期末的月 Mi
份数
报告期因回购等减少股份数 Sj
减少股份下一月份起至报告期期末的月 Mj
份数
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 12.00 12.00
发行在外的普通股加权平均数 S=S0+S1+Si* 323,270,000.00 323,270,000.00
Mi/M0-Sj*Mj/
M0-Sk
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行 X1
普通股而增加的普通股加权平均数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 323,270,000.00 323,270,000.00
其中：可转换公司债转换而增加的普通
股加权数
认股权证/股份期权行权而增加的普通
股加权数
回购承诺履行而增加的普通股加权数
归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 0.0008 0.0014
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 Y2=P2/S 0.0008 0.0014
股东的基本每股收益
归属于公司普通股股东的稀释每股收益 Y3=（P1＋P3） 0.0008 0.0014
/X2
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 Y4=（P2＋P4） 0.0008 0.0014
股东的稀释每股收益 /X2
67、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他综合收益说明
无
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
利息收入 1,360.56
罚款收入
其他往来款 4,749,966.54
合计 4,751,327.10
收到的其他与经营活动有关的现金说明
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
办公费 70,252.30
差旅费 107,856.50
招待费 54,390.00
董事会费 64,264.00
中介机构费用 440,000.00
信息披露费 8,550.00
银行手续费
租赁费 32,400.00
水电费、物业费 124,430.53
补偿支出 33,239.42
通讯费 16,095.70
促销费 144,740.00
单位往来 147,685.04
交通费 71,363.39
法院冻结 4,743.34
广告费 740.00
其他 27,463.50
合计 1,348,213.72
支付的其他与经营活动有关的现金说明
无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的其他与投资活动有关的现金说明
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的其他与投资活动有关的现金说明
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
无
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 858,626.54 1,623,868.48
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 21,411.77 45,227.86
无形资产摊销 156,801.36 156,801.36
投资损失（收益以“－”号填列） 1,959,044.97 5,050,748.61
存货的减少（增加以“－”号填列） -147,348.28 2,299,820.72
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,728,260.64 -8,757,983.88
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,458,435.93 847,649.22
经营活动产生的现金流量净额 3,578,711.65 1,266,132.37
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 4,460,533.89 2,859,891.25
减：现金的期初余额 881,822.24 1,593,758.88
现金及现金等价物净增加额 3,578,711.65 1,266,132.37
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 4,460,533.89 881,822.24
其中：库存现金 12,891.31 164,328.19
可随时用于支付的银行存款 4,447,642.58 717,494.05
三、期末现金及现金等价物余额 4,460,533.89 881,822.24
现金流量表补充资料的说明
无
70、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项
无
八、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
无
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
单位： 元
名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
称 人 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
兰州亚太
有限责任 76236867-
工贸集团 控股股东 甘肃兰州 李淑荣 母公司 10,000.00 22.39% 22.39% 朱全祖
公司 X
有限公司
本企业的母公司情况的说明
2009年3月31日，兰州亚太工贸集团有限公司与北京大市的所有人魏军、赵伟签订《北京大市投资有限公司
股权转让协议》，依法受让二人持有的北京大市100%的股权，通过北京大市间接持有本公司9.97%的股权，成为本
公司的第一大股东。兰州亚太工贸集团有限公司为兰州亚太实业（集团）股份有限公司的控股子公司，兰州亚太实
业（集团）股份有限公司系民营企业，控制人为朱全祖，因此朱全祖为本公司的实际控制人。
2、本企业的子公司情况
持股比例 表决权比例 组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
(%) (%) 码
天津市绿源 天津市西青
控股子公司 生产企业 孟 晖 燃料乙醇等 23,179 万元 51% 51%
生态能源 区新口镇
兰州市城关
兰州同创嘉
控股子公司 房地产企业 区中山路 梁德根 房地产开发 8,000 万元 84.16% 84.16% 67084674-2
业房地产
152-156 号
3、本企业的合营和联营企业情况
被投资单 法定代表 本企业持股 本企业在被 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 关联关系
位名称 人 比例(%) 投资单位表 码
决权比例
(%)
一、合营企业
北京蓝景
北京市海淀
丽家明光
有限公司 区明光村 满志通 20000 万元 50% 50% 参股公司
家具建材
44 号
有限公司
二、联营企业
济南市历城
济南固锝 区临港经济
电子器件 有限公司 开发区（南 董志强 300 万美元 48% 48% 参股公司 61320117-1
有限公司 区）三号路
6 号
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
朱全祖 实际控制人
兰州亚太工贸集团有限公司 股东 76236867-X
兰州太华投资控股有限公司 股东 68607652-7
兰州亚太西部置业有限公司 受同一实际控制人控制 71902947-X
兰州亚太房地产开发有限公司 受同一实际控制人控制 71039759-1
兰州亚太实业集团有限公司 受同一实际控制人控制 71021264-9
兰州万通房地产经营开发有限公司 受同一实际控制人控制 72026189-0
兰州亚太广告文化传播有限公司 受同一实际控制人控制 71271643-7
北京大市投资有限公司 股东 78395347-2
本企业的其他关联方情况的说明
无
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
本报告期确认的
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收
受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包
名称 称 型 益定价依据
收益
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/出包资产类 托管费/出包费定 本报告期确认的
委托/出包起始日 委托/出包终止日
名称 称 型 价依据 托管费/出包费
关联托管/承包情况说明
无
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定价依 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
据 租赁收益
公司承租情况表
单位： 元
本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
租赁费
关联租赁情况说明
无
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
关联担保情况说明
无
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
兰州亚太工贸集团有限
35,548,526.00
公司
拆出
兰州亚太房地产开发有
201,800.00
限公司
兰州亚太西部置业有限
20,000.00
公司
兰州亚太工贸集团有限
25,645,500.00
公司
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价原 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
类型 则 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
（7）其他关联交易
①本公司为子公司天津绿源保证借款7,700,000.00元(期限为2003年10月29日至2004年9月22日，
已逾期且涉及司法诉讼，详见附注九.2)提供保证担保。
②本公司为子公司天津绿源保证借款27,589,495.37元(期限为2005年6月24日至2006年6月11日，
已逾期且涉及司法诉讼，详见附注九.2)提供保证担保。
附注九.2中所述，本公司曾为子公司天津绿源向中国农业银行天津分行金信支行和交行天津分行的
银行借款提供连带担保责任，由于天津绿源已无持续经营能力，目前已进入破产还债程序，如若天
津绿源破产清算后，清算资产无法偿还上述贷款，本公司就会被要求承担相应的担保责任。为了消
除上述担保事宜可能对本公司造成的影响，本公司的控股股东兰州亚太工贸集团有限公司向本公司
做出承诺：将积极协助本公司就偿还上述银行借款本息金额限定在2000万元以内，如果最终还款额
度超过2000万元，该超额部分，该公司可以现金或资产形式代为承担；同时，我公司应积极将该代
偿部分对天津绿源的追偿权利转让给该司，该司可不再向本公司主张其他任何权利”。上述方案已经
本公司2010年11月24日第六届八次董事会研究通过。
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应付款 北京大市投资有限公司 74,090.00 74,090.00
其他应付款 兰州亚太工贸集团有限公司 24,923,133.22 15,020,107.22
兰州亚太房地产开发有限公
其他应付款 3,549,263.33 3,549,263.33
司
其他应付款 兰州亚太实业集团有限公司 26,000.00 26,000.00
兰州万通房地产经营开发有
其他应付款 4,429,903.61 4,429,903.61
限公司
其他应付款 兰州亚太西部置业有限公司 974,316.69 974,316.69
兰州亚太广告文化传播有限
其他应付款 240,356.00 240,356.00
公司
十、股份支付
1、股份支付总体情况
单位： 元
股份支付情况的说明
无
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
以权益结算的股份支付的说明
无
3、以现金结算的股份支付情况
单位： 元
以现金结算的股份支付的说明
无
4、以股份支付服务情况
单位： 元
5、股份支付的修改、终止情况
无
十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
无
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
（1）本公司控股子公司天津绿源与中国农业银行天津分行金信支行（以下简称金信支行）于2005
年6月24日签订了借款合同，借款金额为人民币4,480万元，本公司、本公司原第二大股东天津燕宇
及原控股子公司天津市中敖食品有限公司为该笔借款提供了连带责任担保。由于天津绿源未支付贷
款利息，且在农行金信支行的借款也已经逾期，截止本报告期末，该借款余额为人民币27,289,495.37
元。金信支行于2008 年6 月6 日向天津市第一中级人民法院（简称：天津一中院）提出了诉讼请求。
金信支行诉天津绿源、天津中敖畜牧集团有限公司、本公司、天津燕宇借款合同纠纷一案，天津一
中院于2008年6月10日出具民事裁定书（[2008]一中民二初字第93号）。天津一中院已冻结本公司银
行 存 款 233,563.27 元 ， 并 查 封 寰 岛 大 厦 A3 区 HK114312 号 ， 查 封 寰 岛 花 园 D2HK018832 、 D3
HK018828、D5 HK018824、D6HK018830，寰岛广场霞飞阁16A HK066792。本公司所持北京蓝景丽
家明光家具建材有限公司50%股权已被天津一中院查封。
2009年4月16日，本公司收到天津市第一中级人民法院《民事裁定书》（[2009]一中执裁字77 号），
其裁定如下：解除对被执行人海南寰岛实业股份有限公司银行存款的冻结，将存款余额241,867 .00
元扣划至天津市第一中级人民法院。本裁定送达后立即生效。公司在建行海口市龙珠支行（公司基
本帐户）、中行海口市海甸支行的银行存款计人民币241,867.00元已被扣划至天津市第一中级人民
法院，同时解除了对公司在建行海口市龙珠支行（公司基本帐户）、中行海口市海甸支行的银行帐
户冻结。
天津绿源与农行金信支行于2005年6月24日签订了关于以上借款的《抵押合同》，
抵押合同约定天津绿源用其名下的房产和土地使用作为抵押物，抵押物暂作价人民币8,075.90万元，
其最终价值以抵押权实现时实际处理抵押物的净收入为准。
（2）交行天津分行于2003年10月29日在天津市和平区滨江道32 号签订编号贷字A101F03006
号借款合同。天津绿源向交行天津分行借款1,980万元，同时，本公司、天津燕宇为天津绿源提供担
保。由于天津绿源未按期偿还全部贷款，截止2008年6月21日，尚欠贷款本金770万元，利息3,594,162.6
元，本公司、天津燕宇也未履行保证责任。交行天津分行依法向天津市第二中级人民法院（以下简
称：天津二中院）提出诉讼，请求依法维护其合法权利，追偿天津绿源、本公司、天津燕宇偿还贷
款权利至全部清偿贷款本息时止。
2008年12月18日，交行天津分行与天津绿源、本公司、天津燕宇四方达成调解意愿。因天津绿
源、本公司、天津燕宇未按规定履行生效的民事调解书确定的给付义务，交行天津分行于2009年2
月16日向天津二中院提出强制执行的申请。天津二中院裁定：冻结、扣划天津绿源、本公司、天津
燕宇存款人民币11,422,689.10元（含执行费78,744元）及利息或查封、扣押其相应的等值资产。即
日起内自动履行，逾期不履行，依法强制执行。
2010年1月12日，本公司控股子公司兰州同创嘉业房地产开发有限公司（以下简称：同创嘉业收
到天津二业）发来的《协助执行通知书》（[2009]二中执字第48-1号），具体内容为：关于交通银
行股份有限公司天津分行与海南联合油脂科技发展股份有限公司一案，我院作出的（2009）二中执
字第0048号民事裁定书已经发生法律效力。因执行工作需要，根据《中华人民共和国民事诉讼法》
的规定，请协助执行以下事项：请将应付被执行人海南联合油脂科技发展股份有限公司的红利
11,422,689.10元依法予以冻结不得向其发放，如私自发放未经本院准许将依法追究你公司的相应法
律责任。
2013年1月13日，本公司控股子公司兰州同创嘉业房地产开发有限公司（以下简称：同创嘉业收
到天津二业）发来的《协助执行通知书》（[2009]二中执字第48-1号），具体内容为：关于交通银
行股份有限公司天津分行与海南联合油脂科技发展股份有限公司一案，我院作出的（2009）二中执
字第0048号民事裁定书已经发生法律效力。因执行工作需要，根据《中华人民共和国民事诉讼法》
的规定，请协助执行以下事项：请将应付被执行人海南联合油脂科技发展股份有限公司的红利
11,422,689.10元依法予以冻结不得向其发放，如私自发放未经本院准许将依法追究你公司的相应法
律责任。
本公司为上述或有事项计提预计负债2,000万元。截止目前，天津绿源的破产清算工作仍在进行
之中。
其他或有负债及其财务影响
1、公司第一大股东北京大市所持我公司32,220,200 股，北京大市已将所持本公司股份32,220,200
股质押给浙江绍兴昕欣纺织有限公司，截止2008年6月18日，大市投资持有本公司股份32,220,200股
限售流通股，占本公司总股本的9.97%。该限售流通股32,220,200股已于2007年6月29日办理了质押，
并于2008年5月29日被司法冻结。
2、本公司原第二大股东天津燕宇持有本公司股份22,577,000股，占本公司总股本的6.984%，其
中13,500股社会公众股于2008年1月15日被司法冻结，占本公司总股本的0.004%，剩余22,563.500.00
股为限售流通股。2009年5月10日兰州太华投资控股有限公司通过司法程序竞拍所得天津燕宇持有
本公司的22,563.500.00股限售流通股，其中2200万股限售流通股已于2009年9月14日在中国证券登记
结算有限公司深圳分公司办理股权过户手续，并于2011年9月15日解除限售并上市流通，剩余
563,500.00股还处于司法冻结之中（于2008年6月11日被司法冻结），待司法解冻后再办理股权过户
登记事宜。
3、2012年9月14日，兰州太华将持有的本公司无限售条件流通股10,000,000股质押给上海浦东
发展银行股份有限公司兰州分行，质押期限为一年，目前该部分股权尚未解除质押。2013年2月5日，
兰州亚太将持有的本公司无限售条件流通14,480,000 股质押给中国建设银行股份有限公司兰州铁路
支行，质押期限为一年。
截至报告期未，兰州亚太及其关联方兰州太华共质押本公司股份24,480,000 股，占本公司总股
本的7.57％。
4、2009年度，本公司对内蒙通辽土地使用权和北京蓝景丽家明光家具建材有限公司股权计提
了共计1.70亿元的减值准备，为消除影响，本公司控制人兰州亚太工贸集团有限公司于2010年4月5
日做出如下承诺：其一，该公司将积极协助本公司处置内蒙通辽土地使用权，对变现处理后达不到
计提上述减值准备1亿元之后截止2009年12月31日账面价值12,780,401.68元的差额部分，由该公司以
现金或资产的形式全额补偿给本公司；其二，该公司将积极协助本公司向蓝景丽家有关责任人追讨
属于本公司的相关资产，如日后确实无法追回时，由该公司协助本公司处置对蓝景丽家的投资，并
保证对本公司追偿、变现处理后达不到计提上述减值准备7000万元之后截止2009年12月31日账面价
值2990万元的差额部分，由该公司以现金或资产的形式全额补偿给本公司。截止目前，再未发生其
他不确定性的事项。
5、本公司的控股子公司同创嘉业开发的“亚太玫瑰园”项目已于2010年4月开工建设，并于2010
末实现销售，本公司近年来无主营业务的状况得以改善。
“亚太玫瑰园”项目位于甘肃省兰州市永登县中心区，占地近七十亩，是建设新型的永登县城、
繁荣地域经济的重点项目。项目建设包括高档住宅楼、商务写字楼及商业街等，为功能齐备的综合
性商住小区。总投资3亿多元，建筑总面积近15万平方米，其中：商业地产6万平方米，住宅9万平
方米，总体规划分为A、B、C、D四个功能区域，独立配备主题景观园、休闲广场等，小区绿化率
46.8%。该项目拟分四期进行开发建设。
目前国家对房地产行业的宏观调控政策并未放松，对全国房地产行业经营造成了一定的影响，
虽然同创嘉业开发的“亚太玫瑰园”项目位于甘肃省永登县境内，但如果国家继续加大对房地产行业
的调控力度，则本公司的经营业绩会受到不同程度的影响。
十二、承诺事项
1、重大承诺事项
1、“你公司对北京蓝景丽家明光家具建材有限公司长期股权投资经计提减值准备7000万元并追溯调整后2009年12月
31日的帐面价值为3000万元。鉴于该公司在原海南联合油脂科技发展股份有限公司经营时期正常经营已停止多日，
无法向你公司提供正确及时的财务数据，你公司正在通过有关手段向相关人员追查，根据目前掌握的信息预计可收
回3000万元。经我公司董事会商议决定：积极协助你公司向有关责任人追讨属于你公司的相关资产；如日后确实无
法追回时，协助你公司处置该项投资，并保证对你公司追偿、变现处理后达不到3000万元的差额部分，由我公司以
现金或资产的形式，全额补偿给你公司。”2、 “你公司持有内蒙古通辽市无形资产（通辽市珠日河牧场乌尼格歹分
场，面积：9,288,975.50平方米），截止2009年12月31日计提减值准备后的余额为12,780,401.68元。在原海南联合油
脂科技发展股份有限公司经营时期已无法提供任何经济利益流入，你公司根据目前掌握的信息认为未来如果需要处
置上述资产预计可收回的金额可覆盖上述无形资产的帐面价值。我公司作为你公司主要股东，经公司董事会商议决
定：积极协助你公司处置该项资产；如在变现处理后，达不到12,780,401.68元的差额部分，由我公司以现金或资产
的形式，全额补偿给你公司。3、将积极协助本公司就偿还交通银行股份有限公司天津分行、中国农业银行天津分行
金信支行两银行逾期担保金额本息限定在2000万元以内，如果最终还款额度超过2000万元，该超额部分，兰州亚太
工贸集团公司（简称：兰州亚太）可用现金或资产形式代为承担；同时，本公司将该代偿部分对天津市绿源生态能
源有限公司的追偿权利转让给兰州亚太，兰州亚太不再向本公司主张其他任何权利。
2、前期承诺履行情况
因公安部门还未对蓝景丽家的投资事项进行立案追讨，内蒙通辽的珠日河牧场因价格和土地沙化问题尚未完成处
置以及天津绿源破产还未完成，所以兰州亚太工贸集团有限公司尚未履行上述相关承诺。
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
3、其他资产负债表日后事项说明
截至本财务报表签发日（董事会批准报出日），本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
无
2、债务重组
无
3、企业合并
无
4、租赁
无
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
无
6、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
上述合计 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00
7、外币金融资产和外币金融负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
金融资产小计 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00
8、年金计划主要内容及重大变化
无
9、其他
无
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款
应收账款种类的说明
无
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
本报告期本公司无实际核销的应收账款。
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
无
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0.00 元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
本报告期内本公司无以其他应收款为标的资产进行证券化。
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法计提坏账准备 99.31 99.32
36,590,192.61 100% 36,337,924.74 36,585,504.61 100% 36,337,924.74
的其他应收款 % %
99.31 99.32
组合小计 36,590,192.61 100% 36,337,924.74 36,585,504.61 100% 36,337,924.74
% %
合计 36,590,192.61 -- 36,337,924.74 -- 36,585,504.61 -- 36,337,924.74 --
其他应收款种类的说明
截至2013年06月30日，其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 1,637.00 1% 16.37 203,821.67 1% 2,038.22
1至2年 508.00 5% 25.40 208.00 5% 10.40
2至3年 5,000.00 10% 500.00 300.00 10% 30.00
3 年以上 36,583,047.61 99.33% 36,337,382.97 36,381,174.94 99.87% 36,335,846.12
合计 36,590,192.61 -- 36,337,924.74 36,585,504.61 -- 36,337,924.74
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
本公司本报告期无前期已大额计提坏账准备，但在本期又全额转回或收回，或在本期收回或转回比
例较大的其他应收款。
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
截至2013年06月30日，无实际核销的其他应收款情况
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
无
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
1 关联方 30,922,926.00 3 年以上 84.51%
2 非关联方 2,756,951.63 3 年以上 7.54%
3 非关联方 1,150,000.00 3 年以上 3.14%
4 非关联方 1,137,712.51 3 年以上 3.11%
5 非关联方 426,136.00 3 年以上 1.16%
合计 -- 36,393,726.14 -- 99.46%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
兰州同创嘉业房地产有限公
子公司 30,922,926.00 84.51%
司
合计 -- 30,922,926.00 84.51%
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0.00 元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
本报告期内本公司无以其他应收款为标的资产进行证券化。
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
北京蓝景
丽家明光 100,000,0 29,899,56 29,899,56 70,000,00
权益法 50% 50%
家具建材 00.00 4.90 4.90 0.00
有限公司
济南固锝
24,000,00 20,017,56 1,959,044 18,058,51
电子器件 权益法 48% 48%
0.00 1.21 .97 6.24
有限公司
三亚地产 成本法 12,600.00 12,600.00
天津绿源
39,410,48 39,410,48
生态能源 成本法 51% 51%
2.02 2.02
有限公司
兰州同创
嘉业房地 67,207,59 67,207,59 67,207,59
成本法 84.16% 84.16%
产有限公 3.63 3.63 3.63
司
230,630,6 117,124,7 1,959,044 115,165,6 109,423,0
合计 -- -- -- --
75.65 19.74 .97 74.77 82.02
长期股权投资的说明
无
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业成本 0.00 0.00
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
地区名称 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例(%)
营业收入的说明
无
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,959,044.97 -5,050,748.61
合计 -1,959,044.97 -5,050,748.61
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
济南固锝电子器件有限公司 -1,959,044.97 -5,050,748.61
合计 -1,959,044.97 -5,050,748.61 --
投资收益的说明
无
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -3,023,140.36 -5,778,588.51
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,325.16 6,397.36
无形资产摊销 156,801.36 156,801.36
投资损失（收益以“－”号填列） 1,959,044.97 5,050,748.61
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,688.00 486,521.87
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 787,356.27 58,124.10
经营活动产生的现金流量净额 -120,300.60 -19,995.21
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 34,380.79 58,691.85
减：现金的期初余额 -154,681.39 78,687.06
现金及现金等价物净增加额 -120,300.60 -19,995.21
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况
单位： 元
项目 公允价值 确定公允价值方法 公允价值计算过程 原账面价值
反向购买形成长期股权投资的情况
单位： 元
项目 反向购买形成的长期股权投资金额 长期股权投资计算过程
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -33,239.42
减：所得税影响额 -8,309.86
少数股东权益影响额（税后） -3,949.84
合计 -20,979.72 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，
以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经
常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 243,599.39 451,023.19 146,887,612.73 146,644,013.34
按国际会计准则调整的项目及金额
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 243,599.39 451,023.19 146,887,612.73 146,644,013.34
按境外会计准则调整的项目及金额
无
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
无
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.17% 0.0008 0.0008
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
0.18% 0.0008 0.0008
的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
无
海南亚太实业发展股份有限公司
董事长：龚成辉
董事会报送批准日期：2013 年 8 月 8 日