海南亚太实业发展股份有限公司
审 计 报 告
瑞华审字[2014]第 62030021 号
目 录
一、 审计报表 1-2
二、 已审财务报表
告
1、 合并资产负债表 3-4
2、 合并利润表
表 5
3、 合并现金流量表
表 6
4、 合并股东权益变动表表 7
表
5、 资产负债表 8-9
6、 利润表
表 10
7、 现金流量表
表 11
股东权益变动表表
8、 表 12
9、 财务报表附表 13-61
注 1
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
海南亚太实业发展股份有限公司
2013 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
海南亚太实业发展股份有限公司（以下简称本公司或公司）原系中国寰岛（集团）公司、中国银
行海口信托咨询公司和交通银行海南分行等单位共同发起，以定向募集方式设立的股份有限公司。
1997 年 1 月，经中国证监会批准发行社会公众股 3,100 万股。经历次送、配股后，2006 年 10 月 9
日前股本总额为 25,818 万元。2001 年 5 月 21 日，中国寰岛（集团）公司将其持有本公司 7,094.72
万股法人股转让给天津燕宇置业有限公司（以下简称天津燕宇）后，天津燕宇持有本公司 27.48%股
份并成为本公司第一大股东，中国寰岛（集团）公司持有本公司 3.10%的股份，2006 年 9 月 22 日，
天津燕宇将其持有本公司 12.48%股份计 3,222.02 万股转让给北京大市投资有限公司（以下简称北京
大市）。2006 年 10 月 9 日，根据本公司 2006 年第一次临时股东大会暨相关股东会议决议，本公司
用资本公积转增股本 6,509 万股，变更后的股本总额为 32,327 万股。2007 年 10 月 18 日，天津燕
宇通过二级市场减持本公司的无限售条件流通股 1,615 万股，减持后天津燕宇持有本公司 2,257.7 万
股份，占股本总额的 6.98%，为本公司第二大股东。北京大市持有本公司 3,222.02 万股，占股份总
额的 9.97%，为公司第一大股东。
2009 年 3 月 31 日，兰州亚太工贸集团有限公司(以下简称兰州亚太)与北京大市的所有人魏军、
赵伟签订《北京大市投资有限公司股权转让协议》，依法受让二人持有的北京大市 100%的股权，通
过北京大市间接持有本公司 9.97%的股权，成为本公司的第一大股东。
2009 年 5 月 10 日，兰州亚太工贸集团有限公司的一致行动人兰州太华投资控股有限公司通过
司法程序竞拍取得天津燕宇持有本公司 2256.35 万股有限售条件流通股中的部分股权，并于 2009 年
9 月 15 日办理了其中 2200.00 万股有限售条件流通股的股权过户登记手续，占股份总额的
6.8055%。
2009 年 4 月 24 日，兰州亚太工贸集团有限公司通过二级市场大宗交易平台以 2.86 元/股的价格
购入本公司的股票 10,352,000 股，2009 年 6 月 22 日至 2009 年 12 月 2 日期间又多次通过深圳证
券交易所交易系统以买入方式在二级市场增持本公司股份共计 4,133,677 股。 2012 年 5 月 2 日至
2012 年 5 月 3 日通过深圳证券交易所交易系统以买入方式在二级市场增持本公司股份 3,102,329 股，
增持股份均价为 4.835 元，增持的股份占本公司总股本的 0.96%。2013 年 11 月 5 日至 2013 年 12
月 13 日通过深圳交易所交易系统以买入方式在二级市场增持本公司股份 9,866,389 股，增持股份均
价为 5.028 元。截止目前，兰州亚太及其关联方兰州太华投资控股有限公司合计持有本公司股份
82,238,095 股，占本公司总股本的 25.439%。
公司营业执照注册号：460000000140586；法定代表人：龚成辉；公司住所：海口市人民大道
25 号；公司的经营范围：旅游业开发，高科技开发，日用百货、纺织品销售，建材、旅游工艺品、
普通机械的批发、零售、代购代销、技术服务；农业种植；水产品销售（食品除外）；农副畜产品销
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售；农牧业的技术服务、咨询。（凡需要行政许可的项目凭许可证经营）。公司营业期限：1988 年 2
月 12 日至 2026 年 10 月 28 日。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006
年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准
则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管
理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2010 年修订）
的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性
房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减
值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013 年 12 月 31
日的财务状况及 2013 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大
方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号
－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会
计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、记账本位币
本公司编制本财务报表时所采用的记账本位币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分
为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。同
一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作
为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的
资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价
值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
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调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初
始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当递减权益性证券溢价收入，
溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债
表、合并利润表和合并现金流量表。
合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方
在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润
表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，
涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或
承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及企业合并中发生的直接相关费用（但不包
括本公司作为购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用）
之和。本公司作为购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相
关会计处理。
在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应
当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公
积的部分，下同）转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。购买方应当在
附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生
的相关利得或损失的金额。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应
自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制
下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本
企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，
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有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利
润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认的商誉；在控股合
并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公
司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
（3）与企业合并相关的递延所得税资产的处理原则
在企业合并中，购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认
条件的不应予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经
存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，应当确认相关的递延所
得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企
业合并相关的递延所得税资产，应当计入当期损益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
本公司以控制为基础确定财务报表的合并范围。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经
营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位
有表决权资本总额 50％以上（不含 50%），或虽不足 50%但有实质控制权的，全部纳入合并范围。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为依据，根据其他有关资料，按
照权益法调整对子公司的长期股权投资，抵消内部交易对合并财务报表的影响后由母公司编制。合并
时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项（包括母
公司和纳入合并范围的子公司与联营企业及合营企业之间的未实现内部交易损益）、内部债权债务进
行抵销。
本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，
按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司
的会计政策和会计期间另行编报财务报表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合
并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整
合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资
产负债表的期初数。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制利润表时，将该子公司合并当期
期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将
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该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司，
将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制现金流量表时，将该子公司合并当
期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子
公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司
期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（3）子公司超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益
中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于
转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；权益性投资不作为现
金等价物。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司对于发生的外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期
汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入财务费用；以历史成本计
量的外币非货币性项目，仍按交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，按
公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公
允价值变动收益计入当期损益，但与可供出售外币非货币性项目相关的汇兑差额应计入资本公积。
（2）资产负债表日外币项目的折算方法及外币报表折算的会计处理
资产负债表日外币项目的折算方法资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇
率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的
收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
（3）外币报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独
作为“外币报表折算差额”项目列示。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工
具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期
从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场
交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考
熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前
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的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金
融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期
内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短
期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于
财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在
确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产
所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员
报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形
成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融
资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产
生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余
成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更
短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流
量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于
实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类
为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。如持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，
且不属于《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》第十六条规定的例外情况，使该投资的剩
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余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，
并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入股东权益，
在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应
收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产
生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，
加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，
并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和
外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公
积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
8、应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
①单项金额重大的判断依据或金额标准
单项金额重大是指单笔金额达某类应收款项余额 10%且应收账款金额为 500 万元以上、其他应
收款金额为 100 万元以上的款项作为重大的应收款项。
② 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减
值损失，计提坏账准备。
（2） 按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
本公司对单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重大、但经
账龄分析法 单独测试后未发生减值的应收款项，以账龄为类似信用风险特征
组合。
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法 根据以前年度与之相同或相似的按账龄段划分的信用风险组合
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的历史损失率为基础，结合现时情况确定类似信用风险特征组合
及坏账准备计提比例，按账龄分析法计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 1.00 1.00
1－2 年 5.00 5.00
2－3 年 10.00 10.00
3 年以上 100.00 100.00
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表
单项计提坏账准备的理由 明其发生了减值，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情
况。
单独进行减值测试，并根据测试结果确认减值损失，计提相应的
坏账准备的计提方法
坏账准备。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括开发产品、库存商品、原材料、低值易耗品。
（2）存货取得和发出的计价方法
发出存货时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有
存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货
跌价准备。存货跌价准备、按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于
其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
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对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日
按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的
长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允
价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投
资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、
投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期
股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也
计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的
长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益
法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，
作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现
金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在
确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基
础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联
营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此
基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8
号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，
相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则
21
按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在
收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价
款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长
期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的
相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当
期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的
比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前
述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，
按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同
控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决
策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施
控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执
行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值
测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在
减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准
备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用
权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济
利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当
期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政
策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
22
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该
项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计
入当期损益。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态
的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧
率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 10-40 4 2.4-9.6
机器设备 5-15 4 6.40-19.20
运输工具 5-9 4 10.70-19.20
其他设备 5-8 4 12.00-19.20
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前
从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、24“资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，
也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租
赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计
量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时
计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则
作为会计估计变更处理。
13、在建工程
23
（1）在建工程核算方法
本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到
预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者
工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待
办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、24“资产减值”。
14、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、
辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状
态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额的确定方法
本公司按季度计算借款费用资本化金额。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取
得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计
算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整
24
每期利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件
的资产成本。
15、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司
且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出
和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在
土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金
额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计
变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产
为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政
策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计
入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、24“资产减值”。
16、长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长
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期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较
短的期限平均摊销。
（3）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩
余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
17、预计负债
（1）因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同、油气资产弃置义务等形成的现实义务，其履行很
可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
（2）预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流
出进行折现后确定最佳估计数。
18、股份支付
（1）股份支付种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的
负债的交易。
（2）股份支付的会计处理
对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积
（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资
产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。
19、收入
（1）销售商品
销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买
方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经
济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的计量。
房地产销售在房产完工并验收合格，签订了销售合同，取得了买方付款证明并交付使用时确认销
售收入的实现。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。按照从接受劳务
方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除
外。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并
26
按相同金额结转劳务成本。
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供
劳务收入。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让
渡资产使用权收入金额：
① 利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
20、政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认与计量
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为为非货币性资产的，按照公
允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（2）政府补助的会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产适用寿命内平均分配，计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确
认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
21、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债
表债务法确认递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事
项相关的递延所得税计入所有者权益外，递延所得税均作为所得税费用计入当期损益。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中
产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是
企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（3）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的
时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来
抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得
税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
27
①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确
认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债
期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，减记的金额
计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有
者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
22、租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为
经营租赁。
（1）经营租赁
①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入
当期费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认
为租赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以
资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
①融资租入资产：本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融
资费用。
本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
②融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确
认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，本公司发生的与出租交易相关的
初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
23、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：一是本公司已经就处置该非流动
资产作出决议；二是本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。
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对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其
公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账
面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
24、资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房
地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相
关设施等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减
值，按以下方法确定：
（1）本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司
将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚
未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
（2）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行
估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（3）资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，
减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（4）就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的
方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产
组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确
定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产
组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认
商誉的减值损失。
（5）资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
25、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公
积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的
建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不
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能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负
债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退
休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损
益（辞退福利）。
26、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键
假设进行持续的评价。
27、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期内本公司会计政策未发生变更。
（2）会计估计变更
本报告期内本公司会计估计未发生变更。
28、前期会计差错更正
（1）追溯调整法
本报告期内本公司未发生需要采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
（2）报告期内本公司未发生需要采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应纳税收入 17%
营业税 应税营业收入 5%
城市维护建设税 应交流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育费附加 应交流转税额 2%
土地增值税 每月预收房款额 1.5%
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）同一控制下企业合并取得的子公司
30
子公司 注册资本 期末实际出
子公司全称 注册地 业务性质 经营范围
类型 （万元） 资额（万元）
兰州同创嘉业房
房地产开发，商
地产开发有限公 甘肃 房地产
有限公司 8,000.00 品房销售，物业 10,000.00
司（以下简称” 兰州 开发
管理
兰州同创”）
接上表
实质上构成 持股比例(%)
是 否 少数股东权益中用
对子公司净 表决权
子公司全称 合 并 少数股东权益 于冲减少数股东损
投资的其他 比例(%)
直接持股 报表 益的金额
项目余额
兰州同创嘉业房
地产开发有限公 84.156 84.156 是 16,568,715.45
司
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 业务 注册资本 期末实际出
子公司全称 注册地 经营范围
类型 性质 （万元） 资额
天津市绿源生态
天津市西青区
能源有限公司 有限 生产 燃料乙醇等
新口镇工业园 23,179 万元 118,212,900.00
（以下简称“天 公司 企业 的生产
区
津绿源”）
接上表
实质上构成 持股比例(%)
是否
对子公司净 表决权 少数股东权 少数股东权益中用于冲
子公司全称 合并
投资的其他 比例(%) 益 减少数股东损益的金额
直接持股 报表
项目余额
天津市绿源生态
51.00 51.00 否
能源有限公司
2、合并范围发生变更的说明
本公司本报告期内合并范围未发生变动，持有半数及半数以上表决权比例，但未纳入合并范围的
公司如下：
公司名称 表决权比例% 未纳入合并报表原因
天津市绿源生态能源有限公司 51.00 2010 年末已进入破产清算程序
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2013 年 1 月 1 日，年末
31
指 2013 年 12 月 31 日。
1、货币资金
项 目 年末数 年初数
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
库存现金： 153,425.77 164,328.19
-人民币 153,425.77 164,328.19
银行存款： 2,901,014.53 717,494.05
-人民币 2,901,014.53 717,494.05
其他货币资金：
-人民币
合 计 3,054,440.30 881,822.24
货币资金说明：
因天津绿源未归还本公司提供担保的银行贷款，截止 2013 年 12 月 31 日银行存款中有 4,443.34
元被天津市第一中级人民法院冻结。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
账龄分析法计提坏账准备的其他应
7,538,237.12 100.00 7,001,811.76 92.88
收款
组合小计 7,538,237.12 100.00 7,001,811.76 92.88
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 7,538,237.12 100.00 7,001,811.76 92.88
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
32
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法计提坏账准备的其他应
7,348,578.61 100.00 5,575,558.74 75.87
收款
组合小计 7,348,578.61 100.00 5,575,558.74 75.87
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 7,348,578.61 100.00 5,575,558.74 75.87
（2）按账龄列示
年末数 年初数
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 247,579.25 3.28 259,821.67 3.54
1至2年 201,900.93 2.68 60,208.00 0.82
2至3年 60,208.00 0.80 1,570,300.00 21.37
3 年以上 7,028,548.94 93.24 5,458,248.94 74.27
合 计 7,538,237.12 100.00 7,348,578.61 100.00
（3）按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 247,579.25 3.28 2,475.79 259,821.67 3.54 2,598.22
1至2年 201,900.93 2.68 10,095.05 60,208.00 0.82 3,010.40
2至3年 60,208.00 0.80 6,020.80 1,570,300.00 21.37 157,030.00
3 年以上 7,028,548.94 93.24 6,983,220.12 5,458,248.94 74.27 5,412,920.12
合 计 7,538,237.12 100.00 7,001,811.76 7,348,578.61 100.00 5,575,558.74
（4）其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
截至 2013 年 12 月 31 日，其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
序 号 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例（%）
1 非关联方 1,570,000.00 3 年以上 20.83
2 非关联方 1,150,000.00 3 年以上 15.26
3 非关联方 1,137,712.51 3 年以上 15.09
4 非关联方 426,136.00 3 年以上 5.65
33
5 非关联方 200,000.00 3 年以上 2.65
合 计 4,483,848.51 59.48
（6）应收关联方账款情况
截至 2013 年 12 月 31 日，无应收关联方账款情况。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 10,993,393.03 65.21 15,803,221.95 83.94
1至2年 2,844,515.25 16.87 3,003,338.00 15.95
2至3年 3,000,000.00 17.80 20,000.00 0.11
3 年以上 20,000.00 0.12
合 计 16,857,908.28 100.00 18,826,559.95 100.00
（2）预付款项金额的前五名单位情况
序 号 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因
1 非关联方 8,340,061.10 1 年以内 未到结算期
2 非关联方 3,000,000.00 2至3年 未到结算期
3 非关联方 1,808,515.25 1至2年 未到结算期
4 非关联方 724,076.50 1 年以内 未到结算期
5 非关联方 643,040.23 1 年以内 未到结算期
合 计 14,515,693.08
（3）报告期预付款项中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
截至 2013 年 12 月 31 日，预付款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权的股份的股东欠款。
4、存货
（1）存货分类
年末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
开发产品 199,006,218.45 199,006,218.45
合 计 199,006,218.45 199,006,218.45
（续）
年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
34
开发产品 162,410,138.54 162,410,138.54
合 计 162,410,138.54 162,410,138.54
5、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
对合营企业投资 99,899,564.90 99,899,564.90
对联营企业投资 20,017,561.21 2,360,343.16 22,377,904.37
其他股权投资 101,503,281.63 101,503,281.63
减：长期股权投资减值准备 171,503,281.63 171,503,281.63
合 计 49,917,126.11 2,360,343.16 52,277,469.27
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数
北京蓝景丽家明光
权益法 100,000,000.00 99,899,564.90 99,899,564.90
家具建材有限公司
济南固锝电子器件
权益法 24,000,000.00 20,017,561.21 2,360,343.16 22,377,904.37
有限公司
三亚地产 成本法 12,600.00 12,600.00 12,600.00
天津绿源生态能源
成本法 32,932,916.68 39,410,482.02 39,410,482.02
有限公司
汉 鼎 光电 (内 蒙古 )
成本法 62,080,199.61 62,080,199.61 62,080,199.61
有限公司
合 计 219,025,716.29 221,420,407.74 2,360,343.16 223,780,750.90
（续）
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
单位享有 比例与表 本年计提 本年现
被投资单位 单位持股 减值准备
表决权比 决权比例 减值准备 金红利
比例（%）
例（%） 不一致的
说明
北京蓝景丽家明光家具建材有
50.00 50.00 70,000,000.00
限公司
济南固锝电子器件有限公司 48.00 48.00
三亚地产 12,600.00
天津绿源生态能源有限公司 51.00 51.00 39,410,482.02
35
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
单位享有 比例与表 本年计提 本年现
被投资单位 单位持股 减值准备
表决权比 决权比例 减值准备 金红利
比例（%）
例（%） 不一致的
说明
汉鼎光电(内蒙古)有限公司 62,080,199.61
合 计 171,503,281.63
（3）对合营企业投资和联营企业投资
① 合营企业情况
本企业在被
本企业
投资单位表
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 持股比
决权比例
例（%）
（%）
北京蓝景丽家明 北京市海淀
光家具建材有限 有限公司 区明光村 44 满志通 20000 万元 50.00 50.00
公司 号
（续）
年末资产 年末净资产 本年营业收入 关联 组织机构
被投资单位名称 年末负债总额 本年净利润
总额 总额 总额 关系 代码
北京蓝景丽家明
光家具建材有限
公司
② 联营企业情况
本企业在被
本企业
业务 投资单位表
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 注册资本 持股比
性质 决权比例
例（%）
（%）
济南市历城区临港
济南固锝电子器 电子
有限公司 经济开发区（南区） 董志强 300 万美元 48.00 48.00
件有限公司 器件
三号路 6 号
（4）长期股权投资减值准备明细情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
汉鼎光电(内蒙古)有限公司 62,080,199.61 62,080,199.61
北京蓝景丽家明光家具建材
70,000,000.00 70,000,000.00
有限公司
三亚地产 12,600.00 12,600.00
天津绿源生态能源有限公司 39,410,482.02 39,410,482.02
36
合 计 171,503,281.63 171,503,281.63
（5）长期股权投资的说明
2009 年度，本公司对北京蓝景丽家明光家具建材有限公司股权计提 7000 万元的减值准备。为
消除影响，本公司控股股东兰州亚太于 2010 年 4 月 5 日做出如下承诺：兰州亚太将积极协助本公司
向蓝景丽家有关责任人追讨属于本公司的相关资产，如日后确实无法追回时，由兰州亚太协助本公司
处置对蓝景丽家的投资，并保证对本公司追偿、变现处理后达不到计提上述减值准备 7000 万元之后
截止 2009 年 12 月 31 日账面价值 2990 万元的差额部分，由兰州工贸以现金或资产的形式全额补偿
给本公司。
6、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 709,985.51 26,868.00 736,853.51
其中：房屋及建筑物 88,000.00 88,000.00
机器设备
运输工具 507,418.00 507,418.00
其他设备 114,567.51 26,868.00 141,435.51
二、累计折旧 本年新增 本年计提
累计折旧合计 520,119.51 88,074.16 608,193.67
其中：房屋及建筑物 22,641.66 17,747.48 40,389.14
机器设备
运输工具 421,266.00 53,295.10 474,561.10
其他设备 76,211.85 17,031.58 93,243.43
三、账面净值合计 189,866.00 128,659.84
其中：房屋及建筑物 65,358.34 47,610.86
机器设备
运输工具 86,152.00 32,856.90
其他设备 38,355.66 48,192.08
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
其他设备
五、账面价值合计 189,866.00 128,659.84
37
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
其中：房屋及建筑物 65,358.34 47,610.86
机器设备 0.00 0.00
运输工具 86,152.00 32,856.90
其他设备 38,355.66 48,192.08
注：本年折旧额为 88,074.16 元。
7、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 134,605,755.00 134,605,755.00
土地使用权 134,597,255.00 134,597,255.00
其他 8,500.00 8,500.00
二、累计摊销合计 21,460,705.95 313,602.72 21,774,308.67
土地使用权 21,457,164.20 311,902.68 21,769,066.88
其他 3,541.75 1,700.04 5,241.79
三、减值准备累计金额合计 101,287,789.77 101,287,789.77
土地使用权 101,287,789.77 101,287,789.77
其他
四、账面价值合计 11,857,259.28 11,543,656.56
土地使用权 11,852,301.03 11,540,398.35
其他 4,958.25 3,258.21
注：本年摊销金额为 313,602.72 元。
（2）无形资产说明
本公司无形资产包含土地使用权和用友软件，其中土地使用权摊销年限为 50 年，用友
软件摊销年限为 5 年。
截止 2009 年度，内蒙通辽土地使用权计提 101,287,789.77 元的减值准备后的余额
12,780,401.68 元。为消除影响，本公司的控股股东兰州亚太做出如下承诺：兰州亚太将积
极协助本公司处置内蒙通辽土地使用权，对变现处理后达不到计提上述减值准备后截止 2009
年 12 月 31 日账面价值 12,780,401.68 元的差额部分，由兰州亚太以现金或资产的形式全额
补偿给本公司。
8、递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末余额 年初余额
38
递延所得税资产：
资产减值准备 2,113,514.38 1,759,037.54
合 计 2,113,514.38 1,759,037.54
（2）未确认递延所得税资产暂时性差异项目的明细
项 目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 271,338,825.64 271,410,697.74
可抵扣亏损 40,879,008.04 4,247,469.83
合 计 312,217,833.68 275,658,167.57
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 年初余额 备注
2015 年 156,212.81 156,212.81
2016 年 2,060,105.34 2,060,105.34
2017 年 36,299,958.53 2,031,151.68
2018 年 2,362,731.36 2013 年度亏损还需税务局核定
合 计 40,879,008.04 4,247,469.83
（4）可抵扣暂时性差异项目明细
项目 金额
可抵扣差异项目
资产减值准备 8,454,057.52
合 计 8,454,057.52
注：因无法预计本公司在未来期间是否有足够的应纳税所得额可以转回，故本公司本部未确认递
延所得税资产。
9、资产减值准备明细
本年减少
项 目 年初数 本年计提 年末数
转回数 转销数
一、坏账准备 5,575,558.74 1,426,253.02 7,001,811.76
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减
值准备
四、持有至到期投资减值
准备
五、长期股权投资减值准
171,503,281.63 171,503,281.63
备
39
六、投资性房地产减值准
备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值
准备
其中：成熟生产性生
物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备 101,287,789.77 101,287,789.77
十三、商誉减值准备
十四、其他
合 计 278,366,630.14 1,426,253.02 279,792,883.16
10、应付账款
（1）应付账款明细情况
账 龄 年末数 年初数
1 年以内 18,082,328.59 468,908.26
1至2年 5,000.00 9,722,481.03
2至3年 4,994,106.52
3 年以上
合 计 23,081,435.11 10,191,389.29
（2）报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况
截至 2013 年 12 月 31 日，应付账款中不存在欠付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
或关联方的款项。
11、预收款项
（1）预收款项明细情况
账 龄 年末数 年初数
1 年以内 2,000,600.00 5,498,673.00
1-2 年 180,177.00 380,000.00
2-3 年
3 年以上
40
合 计 2,180,777.00 5,878,673.00
（2）报告期预收款项中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况
截至 2013 年 12 月 31 日，预收款项中不存在欠付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
或关联方的款项
12、应付职工薪酬
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 97,211.52 1,166,734.00 1,165,969.00 97,976.52
二、职工福利费 155,918.00 155,918.00
三、社会保险费 93,788.30 82,736.20 11,052.10
其中:1.医疗保险费 14,397.32 14,397.32
2.基本养老保险费 70,958.10 59,906.00 11,052.10
3. 失业保险费 6,600.00 6,600.00
4.工伤保险费 1,078.00 1,078.00
5.生育保险费 754.88 754.88
四、住房公积金 2,808.00 2,808.00
五、工会经费和职工教育经费 11,854.14 11,854.14
六、非货币性福利
七、辞退福利
八、以现金结算的股份支付
九、其他
合 计 97,211.52 1,431,102.44 1,419,285.34 109,028.62
13、应交税费
项 目 年末数 年初数
增值税 -1,388.49 -1,388.49
消费税
营业税 4,532,376.50 4,410,404.90
企业所得税 3,627,183.31 4,024,673.70
土地增值税 379,116.64 342,525.16
城市维护建设税 271,201.82 265,103.24
代扣代缴个人所得税 422.44 14.00
价格调节基金 100,589.51 99,996.15
教育费附加 171,777.00 165,678.42
41
项 目 年末数 年初数
土地使用税 -0.02 275,521.38
合 计 9,081,278.71 9,582,528.46
14、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项 目 年末数 年初数
1 年以内 29,342,367.11 18,648,532.27
1至2年 15,412,903.70 703,000.60
2至3年 681,312.60 8,144,884.68
3 年以上 19,790,208.19 11,655,456.51
合 计 65,226,791.60 39,151,874.06
（2）报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项情况
单位名称 年末数 年初数
兰州亚太工贸集团有限公司 35,733,133.22 15,020,107.22
北京大市投资有限公司 74,090.00 74,090.00
合 计 35,807,223.22 15,094,197.22
15、预计负债
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
对外提供担保 20,000,000.00 20,000,000.00
合 计 20,000,000.00 20,000,000.00
预计负债说明：详见附注九、或有事项
16、股本
年初数 本年增减变动（+ -） 年末数
项目 发行 公积金 其 小
金额 比例 送股 金额 比例
新股 转股 他 计
一、无限售条件股份 290,486,300.00 89.86 290,486,300.00 89.86
二、限售股股份 32,783,700.00 10.14 32,783,700.00 10.14
三、股份总数 323,270,000.00 100.00 323,270,000.00 100.00
17、资本公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
股本溢价 105,578,111.11 105,578,111.11
其他资本公积 13,951,677.02 13,951,677.02
42
合 计 119,529,788.13 119,529,788.13
18、盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 15,216,301.45 15,216,301.45
合 计 15,216,301.45 15,216,301.45
19、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项 目 本年数 上年数 提取或分配比例
调整前上年未分配利润 -311,372,076.24 -312,502,052.98
年初未分配利润调整合计数（调
增+，调减-）
调整后年初未分配利润 -311,372,076.24 -312,502,052.98
加：本年归属于母公司股东的净
2,626,252.61 1,129,976.74
利润
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积 10%
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 -308,745,823.63 -311,372,076.24
20、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生数 上年发生数
主营业务收入 22,494,467.00 48,489,286.00
其他业务收入
营业收入合计 22,494,467.00 48,489,286.00
主营业务成本 13,636,513.09 27,514,706.55
其他业务成本
营业成本合计 13,636,513.09 27,514,706.55
（2）主营业务（分行业）
行业名称 本年发生数 上年发生数
43
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
房地产 22,494,467.00 13,636,513.09 48,489,286.00 27,514,706.55
合 计 22,494,467.00 13,636,513.09 48,489,286.00 27,514,706.55
（3）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商品房销售 22,494,467.00 13,636,513.09 48,489,286.00 27,514,706.55
合 计 22,494,467.00 13,636,513.09 48,489,286.00 27,514,706.55
（4）前五名客户的营业收入情况
期 间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2013 年 2,358,278.00 10.48
2012 年 6,354,580.18 13.11
21、营业税金及附加
项 目 本年发生数 上年发生数
消费税
营业税 989,059.60 1,989,507.75
城市维护建设税 49,452.98 61,623.57
教育费附加 31,462.11 36,974.14
资源税
价格调控基金 9,264.24 12,324.72
甘肃教育费附加 17,990.87 24,649.43
土地增值税 296,717.88 501,455.94
合 计 1,393,947.68 2,626,535.55
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
22、销售费用
项 目 本年发生数 上年发生数
职工薪酬 430,877.50 480,831.00
差旅费 3,260.00 46,719.85
办公费 7,455.23
广告展览费 12,740.00 9,200.00
销售服务费 115,988.50 72,957.00
折旧 16,741.25 14,421.00
44
项 目 本年发生数 上年发生数
其他 378,791.07 43,675.40
合 计 958,398.32 675,259.48
23、管理费用
项 目 本年发生数 上年发生数
职工薪酬 761,834.09 666,178.33
董事会费 194,591.00 137,499.00
业务招待费 77,643.00 155,992.10
办公费 141,272.72 300,296.84
差旅费 242,561.50 250,775.74
固定资产累计折旧 8,092.91 73,962.52
无形资产累计摊销 313,602.72 313,602.72
低值易耗品摊销 10,000.00 5,760.00
咨询、评估、审计费 453,240.00 711,046.42
诉讼费及法律服务费 738,662.73 108,575.00
其他 259,011.26 664,146.12
合 计 3,200,511.93 3,387,834.79
24、财务费用
项 目 本年发生数 上年发生数
利息支出
减：利息收入 6,638.91 11,200.91
承兑汇票贴息
汇兑损失
减：汇兑收益
手续费 6,069.81 7,895.35
其他
合 计 -569.10 -3,305.56
25、投资收益
（1）投资收益项目明细
项 目 本年发生数 上年发生数
权益法核算的长期股权投资收益 2,360,343.16 -6,047,439.88
合 计 2,360,343.16 -6,047,439.88
26、资产减值损失
45
项 目 本年发生数 上年发生数
坏账损失 1,426,253.02 560,490.71
合 计 1,426,253.02 560,490.71
27、营业外支出
计入当期非经常性
项 目 本年发生数 上年发生数
损益的金额
对外捐赠 100,000.00
罚没支出 18,610.88 -18,610.88
其他 33,239.42 729,045.00 -33,239.42
合 计 51,850.30 829,045.00 -51,850.30
28、所得税费用
项 目 本年发生数 上年发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税 1,416,553.56 3,901,097.94
递延所得税调整 -354,476.84 -20,085.56
合 计 1,062,076.72 3,881,012.38
29、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计
算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确
定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）
当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；
以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和： 1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；
及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期
间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转
换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本年发生数 上年发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东
0.0081 0.0081 0.0035 0.0035
的净利润
扣除非经常性损益后归
0.0082 0.0082 0.0051 0.0051
属于公司普通股股东的
46
净利润
① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项 目 本年发生数 上年发生数
归属于普通股股东的当期净利润 2,626,252.61 1,129,976.74
其中：归属于持续经营的净利润 2,626,252.61 1,129,976.74
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
2,662,894.50 1,653,245.07
净利润
其中：归属于持续经营的净利润 2,662,894.50 1,653,245.07
归属于终止经营的净利润
② 计算稀释性每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项 目 本年发生数 上年发生数
归属于普通股股东的当期净利润 2,626,252.61 1,129,976.74
当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的
利息扣除所得税影响后归属于普通股股东
的部分
稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或
费用扣除所得税影响后归属于普通股股东
的部分
其中：归属于持续经营的净利润 2,626,252.61 1,129,976.74
归属于终止经营的净利润
③ 计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项 目 本年发生数 上年发生数
年初发行在外的普通股股数 323,270,000.00 323,270,000.00
加：本年发行的普通股加权数
减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 323,270,000.00 323,270,000.00
④ 计算稀释每股收益时，为发行在外普通股加权平均数的计算过程如下：
项 目 本年发生数 上年发生数
计算基本每股收益的普通股加权平均数 323,270,000.00 323,270,000.00
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而
增加的普通股加权平均数
47
其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加
权数
回购承诺履行而增加的普通股加权数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 323,270,000.00 323,270,000.00
30、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
其他往来流入 6,686,269.36 4,285,633.37
利息收入 6,638.91 11,200.91
合 计 6,692,908.27 4,296,834.28
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
其他往来支出 63,863.84
办公费 136,526.94 139,435.07
差旅费 188,383.50 333,684.59
招待费 77,643.00 155,992.10
董事会费 120,000.00 167,499.00
中介机构费用 1,065,930.00 932,964.00
信息披露费 6,000.00 159,167.00
银行手续费 6,069.81 8,495.35
租赁费 93,200.00 79,150.00
水电费 150,246.42 24,467.02
赔偿款 33,239.42 718,200.00
捐赠支出 100,000.00
促销费 115,988.50 72,957.00
其他 548,432.52 202,046.99
合 计 2,605,523.95 3,094,058.12
31、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本年金额 上年金额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 3,125,828.20 2,970,267.22
48
项 目 本年金额 上年金额
加：资产减值准备 1,426,253.02 560,490.71
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 88,074.16 10,722.52
无形资产摊销 313,602.72 313,602.72
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－ ”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -2,360,343.16 6,047,439.88
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -354,476.84 -20,085.56
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -36,596,079.91 9,020,005.21
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,778,993.16 -14,114,317.58
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 34,778,234.71 -5,499,461.76
其他
经营活动产生的现金流量净额 2,200,086.06 -711,336.64
②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 3,049,996.96 876,778.90
减：现金的年初余额 876,778.90 1,588,115.54
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 2,173,218.06 -711,336.64
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 年末数 年初数
○1 现金 3,049,996.96 876,778.90
其中：库存现金 153,425.77 164,328.19
可随时用于支付的银行存款 2,896,571.19 712,450.71
49
项 目 年末数 年初数
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
○2 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
○3 期末现金及现金等价物余额 3,049,996.96 876,778.90
（3）货币资金与现金和现金等价物的关系
列示于现金流量表的现金及现金等价物 本期金额 上期金额
期末货币资金 3,054,440.30 881,822.24
减：使用受到限制的存款 4,443.34 5,043.34
加：持有期限不超过三个月的国债投资
期末现金及现金等价物余额 3,049,996.96 876,778.90
减：年初现金及现金等价物余额 876,778.90 1,588,115.54
现金及现金等价物净增加/（减少）额 2,173,218.06 -711,336.64
注：因本公司对天津绿源的担保贷款逾期未归还，截止 2013 年 12 月 31 日银行存款中有 4,443.34
元被天津市第一中级人民法院冻结。
八、关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况 单位：万元
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
兰州亚太工贸集
母公司 有限责任公司 甘肃兰州 段晋华
团有限公司
（续）
母公司对本企业
母公司对本企业 本企业最终
母公司名称 注册资本 的表决权比例 组织机构代码
的持股比例（%） 控制方
（%）
兰州亚太工贸
10,000.00 25.439% 25.439% 朱全祖 76236867-X
集团有限公司
2、本公司的子公司情况 单位：万元
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代 业务性质
天津市绿源生态能 天津市西青区新口 燃料乙醇等的
有限公司 生产企业 孟 表晖
源有限公司 镇工业园区 生产
50
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代 业务性质
兰州同创嘉业房地 兰州市城关区中山 表
有限公司 房地产企业 梁德根 房地产开发
产开发有限公司 路152-156号
接上表
持股比例 表决权比例
子公司全称 注册资本 组织机构代码
(%) (%)
天津市绿源生态能源有限公司 23,179 51.00 51.00
兰州同创嘉业房地产开发有限公司 8,000 84.156 84.156 67084674-2
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司的合营企业情况见附注七、5（3），本公司的联营企业情况见附注七、5（3）
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
朱全祖 实际控制人
北京大市投资有限公司 第一大股东
兰州太华投资控股有限公司 第三大股东 68607652-7
兰州亚太西部置业有限公司 受同一实际控制人控制 71902947-X
兰州亚太房地产开发有限公司 受同一实际控制人控制 71039759-1
兰州亚太实业集团有限公司 受同一实际控制人控制 71021264-9
兰州万通房地产经营开发有限公司 受同一实际控制人控制 72026189-0
兰州亚太广告文化传播有限公司 受同一实际控制人控制 71271643-7
5、关联交易情况
（1）采购商品/接受劳务情况表
本报告期无购销商品、提供和接受劳务的关联交易。
（2）其他关联交易
本报告无其他关联交易。
6、关联方交易情况
（1）关键管理人员报酬
年度报酬区间 本年数 上年数
总额 38 万元 35 万元
其中：（各金额区间人数） 5 5
[20 万元以上]
[15～20 万元]
[10～15 万元] 1
51
[10 万元以下] 4 5
7、关联方应收应付款项
（1）上市公司应收关联方款项
本公司无应收关联方的款项。
（2）上市公司应付关联款项
名称 关联方 期末余额 年初余额
其他应付款 兰州亚太工贸集团有限公司 35,733,133.22 15,020,107.22
其他应付款 兰州亚太房地产开发有限公司 3,549,263.33 3,549,263.33
其他应付款 兰州亚太实业集团有限公司 26,000.00 26,000.00
其他应付款 兰州万通房地产经营开发有限公司 4,429,903.61 4,429,903.61
其他应付款 兰州亚太西部置业有限公司 974,316.69 974,316.69
其他应付款 兰州亚太广告文化传播有限公司 240,356.00 240,356.00
其他应付款 北京大市投资有限公司 74,090.00 74,090.00
九、或有事项
为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
本公司为控股子公司天津绿源提供连带担保责任的交通银行天津分行的银行借款7,700,000.00
元(期限为2003年10月29日至2004年9月22日)已逾期且涉及司法诉讼；本公司为控股子公司天津绿源
提供连带担保责任的农业银行天津分行金信支行的银行借款27,589,495.37元(期限为2005年6月24
日至2006年6月11日)已逾期且涉及司法诉讼。由于天津绿源已无持续经营能力，目前已进入破产还
债程序，如若天津绿源破产清算后，清算资产无法偿还上述贷款，本公司就会被要求承担相应的担保
责任。为了消除上述担保事宜可能对本公司造成的影响，本公司的控股股东兰州亚太集团有限公司向
本公司做出承诺：“兰州亚太将积极协助本公司就偿还上述银行借款本息金额限定在2000万元以内，
如果最终还款额度超过2000万元，超额部分兰州亚太以现金或资产形式代为承担；同时，本公司将
该代偿部分对天津绿源的追偿权利转让给兰州亚太，兰州亚太不再向本公司主张其他任何权利。”
本公司为上述或有事项计提预计负债2,000万元。截止本报告日，天津绿源的破产清算工作仍在
进行之中。
上述事项的详细情况见本公司公告。
十、承诺事项
截至 2013 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
52
截至本财务报告批准报出日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
1、截止 2013 年 12 月 31 日，北京大市投资有限公司所持本公司限售流通股 32,220,200 股全部
被司法冻结、质押；
2013 年 9 月 26 日，兰州太华将持有本公司 10,000,000 股质押给上海浦东发展银行股份公司兰
州分行，质押期为限一年；
2013 年 2 月 6 日，兰州亚太将持有本公司 14,480,000 股质押给中国建设银行股份有限公司兰州
铁路支行，质押期为限一年；
2014 年 1 月 29 日，兰州亚太将持本公司 12,974,000 股和兰州太华持有的 12,000,000 股共同
质押给中国建设银行股份有限公司兰州铁路支行，质押期为限一年。
2、2009年度，本公司对内蒙通辽土地使用权和北京蓝景丽家明光家具建材有限公司股权计提了
共计1.71亿元的减值准备，为消除影响，本公司控制人兰州亚太做出如下承诺：其一，兰州亚太将积
极协助本公司处置内蒙通辽土地使用权，对变现处理后达不到计提上述减值准备1.01亿元之后截止
2009年12月31日账面价值12,780,401.68元的差额部分，由兰州亚太以现金或资产的形式全额补偿给
本公司；其二，兰州亚太将积极协助本公司向蓝景丽家有关责任人追讨属于本公司的相关资产，如日
后确实无法追回时，由兰州亚太协助本公司处置对蓝景丽家的投资，并保证对本公司追偿、变现处理
后达不到计提上述减值准备7000万元之后截止2009年12月31日账面价值2990万元的差额部分，由兰
州亚太以现金或资产的形式全额补偿给本公司。
3、截至2013年12月31日，本公司共计持有联营企业济南固锝电子器件有限公司48%的股权，经
协商，公司向山东同欣电子有限公司转让其中21%的股权，转让价款为人民币875万元。本次股权转
让已经2014年1月20日临时股东大会审议已通过。
4、2014年4月3日，本公与藤道法、滕晓琳签订股权转让协议，以现金方式购买藤道法、滕晓琳
所持有兰州伟慈制药有限责任公司的100%股权，股权转让款预估值为400万元，最终转让价款依据
兰州伟慈制药有限责任公司最终确定的资产评估值协商确定。
5、本公司拟向不超过十名特定对象非公开发行股票募集资金。本次非公开发行股票数量为不超
过15,000万股（含15,000万股）。本公司控股股东兰州亚太工贸集团有限公司与公司签署《海南亚太
实业发展股份有限公司与兰州亚太工贸集团有限公司之附条件生效的非公开发行股份认购合同》，将
以现金方式认购公司本次非公开发行最终发行股份数量的100%，作为唯一认购方参与本次非公开发
行。本公司本次非公开发行股票的发行价格为定价基准日前二十个交易日本公司股票交易均价的
90%，即本次非公开发行价格为4.5元/股。定价基准日为第七届董事会2014年第二次会议决议公告日。
上述1、3、4、5事项的详细情况见本公司公告。
十三、公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
53
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法计提坏账准备的其他应
34,317,828.25 100% 34,079,670.41 99.31%
收款
组合小计 34,317,828.25 100% 34,079,670.41 99.31%
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 34,317,828.25 100% 34,079,670.41 99.31%
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法计提坏账准备的其他应
36,585,504.61 100% 36,337,924.74 99.32%
收款
组合小计 36,585,504.61 100% 36,337,924.74 99.32%
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 36,585,504.61 100% 36,337,924.74 99.32%
（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1 年以内 844.38 203,821.67 0.56
1至2年 201,900.93 0.59 208.00
2至3年 208.00 300.00
3 年以上 34,114,874.94 99.41 36,381,174.94 99.44
合 计 34,317,828.25 100.00 36,585,504.61 100.00
（3）坏账准备的计提情况
54
①按组合计提坏账准备的其他应收款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 844.38 8.44 203,821.67 0.56 2,038.22
1至2年 201,900.93 0.59 10,095.05 208.00 10.40
2至3年 208.00 20.80 300.00 30.00
3 年以上 34,114,874.94 99.41 34,069,546.12 36,381,174.94 99.44 36,335,846.12
合 计 34,317,828.25 100.00 34,079,670.41 36,585,504.61 100.00 36,337,924.74
2、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
子公司企业投资 67,207,593.63 67,207,593.63
对合营企业投资 99,899,564.90 99,899,564.90
对联营企业投资 20,017,561.21 2,360,343.16 22,377,904.37
其他股权投资 101,503,281.63 168,710,875.26
减：长期股权投资减值准备 171,503,281.63 101,503,281.63
合 计 117,124,719.74 2,360,343.16 119,485,062.90
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数
北京蓝景丽家明光家
权益法 100,000,000.00 99,899,564.90 99,899,564.90
具建材有限公司
济南固锝电子器件有
权益法 24,000,000.00 20,017,561.21 2,360,343.16 22,377,904.37
限公司
三亚地产 成本法 12,600.00 12,600.00 12,600.00
天津绿源生态能源有
成本法 32,932,916.68 39,410,482.02 39,410,482.02
限公司
汉鼎光电(内蒙古)有
成本法 62,080,199.61 62,080,199.61 62,080,199.61
限公司
兰州同创嘉业房地产
成本法 67,207,593.63 67,207,593.63 67,207,593.63
有限公司
合 计 286,233,309.92 288,628,001.37 2,360,343.16 290,988,344.53
（续）
55
在被投资单
在被投资
在被投资 位持股比例 本年计
单位享有 本年现金
被投资单位 单位持股 与表决权比 减值准备 提减值
表决权比 红利
比例（%） 例不一致的 准备
例（%）
说明
北京蓝景丽家明光家具建材有
50.00 50.00 70,000,000.00
限公司
济南固锝电子器件有限公司 48.00 48.00
三亚地产 12,600.00
天津绿源生态能源有限公司 51.00 51.00 39,410,482.02
汉鼎光电(内蒙古)有限公司 62,080,199.61
兰州同创嘉业房地产有限公司 84.156 84.156
合 计 171,503,281.63
3、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 2,360,343.16 -6,047,439.88
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资持有期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合 计 2,360,343.16 -6,047,439.88
4、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项 目 本年数 上年数
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 2,239,338.13 -36,299,958.53
加：资产减值准备 -2,258,254.33 28,135,311.87
56
项 目 本年数 上年数
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,092.91 10,722.52
无形资产摊销 313,602.72 313,602.72
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－ ”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -2,360,343.16 6,047,439.88
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,267,676.36 1,552,786.13
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -252,922.75 316,689.74
其他
经营活动产生的现金流量净额 -42,810.12 76,594.33
（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 102,087.93 149,638.05
减：现金的年初余额 149,638.05 73,043.72
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -47,550.12 76,594.33
（2）现金和现金等价物的构成
项 目 本年数 上年数
一、现金 102,087.93 149,638.05
其中：库存现金 102,087.93 149,638.05
可随时用于支付的银行存款
可随时用于支付的其他货币资金
57
项 目 本年数 上年数
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 102,087.93 149,,638.05
（3）货币资金与现金和现金等价物的关系
列示于现金流量表的现金及现金等价物 本年数 上年数
期末货币资金 106,531.27 154,681.39
减：使用受到限制的存款 4,443.34 5,043.34
加：持有期限不超过三个月的国债投资
期末现金及现金等价物余额 102,087.93 149,638.05
减：年初现金及现金等价物余额 149,638.05 73,043.72
现金及现金等价物净增加/（减少）额 -47,550.12 76,594.33
注：因本公司对天津绿源的担保贷款逾期未规还，2013 年 12 月 31 日银行存款中有 4,443.34 元
被天津是第一人民法院冻结。
十四、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本年数 上年数
非流动性资产处置损益
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
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项 目 本年数 上年数
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -51,850.30 -829,045.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 -51,850.30 -829,045.00
所得税影响额 -8,309.86 305,776.67
少数股东权益影响额（税后） -6,898.55
合 计 -36,641.89 -523,268.33
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非
经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的
0.0178 0.0081 0.0081
净利润
扣除非经常损益后归属于
0.0180 0.0082 0.0082
普通股股东的净利润
3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
资产负债表项目：
1）、货币资金：2013年12月31日年末数为3,054,440.30元，比年初数增加246.38%，其主要原
59
因是收到往来款所致。
2）、其他应收款2013年12月31日年末数为536,425.36元，比年初数减少69.75%，其主要原因是
本年还款所致。
3）、 固定资产2013年12月31日年末数为128,659.84元，比年初数减少32.24%，其主要原因是：
本年计提折旧所致。
4）、应付账款2013年12月31日年末数为23,081,435.11元，比年初数增加126.48%，其主要原因
是未到结算期暂欠所致。
5）、预收账款2013年12月31日年末数为2,180,777.00元，比年初数减少62.90%，其主要原因是
预收售房款减少所致。
6）、其他应付款2013年12月31日年末数为65,226,791.60元，比年初数增加66.60%，其主要原
因是公司间往来款增加所致。
利润表项目：
1）、营业收入2013年度发生数为22,494,467.00 元，比上年数减少53.61%，其主要原因是本期
房屋销售量下降所致。
2）、营业成本2013年度发生数为13,636,513.09 元，比上年数减少53.44%，其主要原因是本期
房屋销售量下降成本相应减少所致。
3）、营业税金及附加2013年度发生数为1,393,947.68元，比上年数减少46.93%，其主要原因是
房屋销售量下降税金计提基数相应下降所致。
4）、销售费用2013年度发生数为958,398.32 元，比上年数增加41.93%，其主要原因是本期销
售宣传增加所致。
5）、财务费用2013年度发生数为-569.10元，比上年数减少82.78%，其主要原因是本期利息收入
下降所致。
6）、资产减值损失 2013 年度发生数为 1,426,253.02 元，比上年数上涨 154.47%，其主要原因
是本期坏账准备计提额增加所致。
7）、投资收益2013年度发生数为2,360,343.16元，比上年数上涨139.03%。其主要原因是本年本
公司联营企业盈利所致。
60
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