甘肃亚太实业发展股份有限公司
2022 年半年度财务报告
（未经审计）
2022 年 8 月
1
2022 年半年度财务报告（未经审计）
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：甘肃亚太实业发展股份有限公司
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 28,010,623.21 47,660,660.52
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 5,794,733.76 4,060,000.00
应收账款 71,293,929.72 50,190,788.40
应收款项融资
预付款项 6,955,338.41 19,573,460.07
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 797,048.75 191,115.25
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 172,504,581.28 134,823,580.94
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 71,091.09
流动资产合计 285,356,255.13 256,570,696.27
非流动资产：
发放贷款和垫款
2
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 25,681,529.80 25,983,416.20
固定资产 237,341,383.64 247,791,603.64
在建工程 6,407,435.21 2,272,932.72
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 1,559,061.83 3,191,134.84
无形资产 32,720,463.79 34,056,929.53
开发支出
商誉 162,062,099.77 162,062,099.77
长期待摊费用 329,128.51 17,031.46
递延所得税资产 409,683.29 409,683.29
其他非流动资产 230,202.63
非流动资产合计 466,510,785.84 476,015,034.08
资产总计 751,867,040.97 732,585,730.35
流动负债：
短期借款 114,800,000.00 114,800,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 11,300,000.00 22,300,000.00
应付账款 97,080,857.85 58,679,302.67
预收款项
合同负债 6,501,299.04 7,002,238.33
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 652,151.64 1,294,434.04
应交税费 1,044,144.90 2,435,951.82
其他应付款 219,400,171.67 212,387,466.09
其中：应付利息 286,971.56 308,056.24
应付股利 3,920,000.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
3
一年内到期的非流动负债 1,565,411.81 3,084,672.28
其他流动负债 3,360,290.99
流动负债合计 452,344,036.91 425,344,356.22
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 49,800.00 49,800.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,074,015.31 1,139,749.99
递延所得税负债 5,393,761.33 5,745,239.59
其他非流动负债
非流动负债合计 6,517,576.64 6,934,789.58
负债合计 458,861,613.55 432,279,145.80
所有者权益：
股本 323,270,000.00 323,270,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 179,650,963.38 179,650,963.38
减：库存股
其他综合收益
专项储备 23,744.82 378.50
盈余公积 15,216,301.45 15,216,301.45
一般风险准备
未分配利润 -384,405,462.91 -381,662,066.84
归属于母公司所有者权益合计 133,755,546.74 136,475,576.49
少数股东权益 159,249,880.68 163,831,008.06
所有者权益合计 293,005,427.42 300,306,584.55
负债和所有者权益总计 751,867,040.97 732,585,730.35
法定代表人：马兵 主管会计工作负责人：杨伟元 会计机构负责人：乔昕爱
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 441,771.50 31,741.19
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
4
应收款项融资
预付款项 60,000.00 60,000.00
其他应收款 5,755,045.39 981,567.25
其中：应收利息
应收股利 4,080,000.00 0.00
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,388.49
流动资产合计 6,256,816.89 1,074,696.93
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 290,714,843.00 290,714,843.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 25,681,529.80 25,983,416.20
固定资产 64,963.91 68,015.01
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 97,621.79
无形资产 8,900,275.77 9,058,777.11
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 325,361,612.48 325,922,673.11
资产总计 331,618,429.37 326,997,370.04
流动负债：
短期借款 17,800,000.00 17,800,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 592,993.24 1,275,424.04
应交税费 122,636.56 155,034.80
5
其他应付款 215,443,847.38 212,239,271.65
其中：应付利息 152,249.34 159,861.80
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 233,959,477.18 231,469,730.49
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 233,959,477.18 231,469,730.49
所有者权益：
股本 323,270,000.00 323,270,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 174,572,453.03 174,572,453.03
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 15,216,301.45 15,216,301.45
未分配利润 -415,399,802.29 -417,531,114.93
所有者权益合计 97,658,952.19 95,527,639.55
负债和所有者权益总计 331,618,429.37 326,997,370.04
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 213,288,660.87 280,438,522.17
其中：营业收入 213,288,660.87 280,438,522.17
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 214,657,205.12 238,765,617.26
其中：营业成本 180,743,275.19 204,353,806.73
6
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,975,113.33 1,678,707.17
销售费用 1,559,439.20 2,729,972.60
管理费用 19,082,306.79 14,191,038.76
研发费用 8,599,651.19 8,740,965.99
财务费用 2,697,419.42 7,071,126.01
其中：利息费用 3,805,403.59 5,476,097.64
利息收入 293,645.22 348,548.50
加：其他收益 76,059.85 775,825.00
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-1,163,188.94 -1,352,725.29
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-28,998.96
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
-2,455,673.34 41,067,005.66
列）
加：营业外收入 930,634.03 263,637.51
减：营业外支出 1,516.33
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-1,526,555.64 41,330,643.17
填列）
减：所得税费用 -59,582.21 6,790,052.88
五、净利润（净亏损以“－”号填
-1,466,973.43 34,540,590.29
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
-1,466,973.43 34,540,590.29
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
7
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 -2,743,396.07 15,686,876.77
2.少数股东损益 1,276,422.64 18,853,713.52
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -1,466,973.43 34,540,590.29
归属于母公司所有者的综合收益总
-2,743,396.07 15,686,876.77
额
归属于少数股东的综合收益总额 1,276,422.64 18,853,713.52
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0085 0.0485
（二）稀释每股收益 -0.0085 0.0485
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：马兵 主管会计工作负责人：杨伟元 会计机构负责人：乔昕爱
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 0.00 0.00
减：营业成本 301,886.40 301,886.40
税金及附加 150.70
销售费用
管理费用 2,253,562.48 2,239,308.99
研发费用
财务费用 1,379,202.00 1,323,196.76
其中：利息费用 1,377,856.48 1,303,200.00
8
利息收入 99.85 71.55
加：其他收益
投资收益（损失以“－”号填
6,120,000.00
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-52,497.29 -379.13
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-1,139.01
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
2,132,701.13 -3,865,910.29
列）
加：营业外收入
减：营业外支出 1,388.49
三、利润总额（亏损总额以“－”号
2,131,312.64 -3,865,910.29
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填
2,131,312.64 -3,865,910.29
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
9
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 2,131,312.64 -3,865,910.29
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0066 -0.0120
（二）稀释每股收益 0.0066 -0.0120
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 113,560,713.66 170,184,998.97
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 748,277.51
收到其他与经营活动有关的现金 3,874,971.88 3,729,320.25
经营活动现金流入小计 118,183,963.05 173,914,319.22
购买商品、接受劳务支付的现金 80,014,264.97 81,114,193.56
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 29,380,660.26 28,194,848.17
支付的各项税费 4,774,994.73 12,920,228.93
支付其他与经营活动有关的现金 6,268,329.85 4,735,875.19
经营活动现金流出小计 120,438,249.81 126,965,145.85
经营活动产生的现金流量净额 -2,254,286.76 46,949,173.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
100.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 16,966.47
投资活动现金流入小计 17,066.47
购建固定资产、无形资产和其他长
2,374,008.96 2,324,284.12
期资产支付的现金
投资支付的现金
10
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 30,000,000.00
投资活动现金流出小计 2,374,008.96 32,324,284.12
投资活动产生的现金流量净额 -2,374,008.96 -32,307,217.65
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 33,107,118.17 32,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 30,000,000.00
筹资活动现金流入小计 33,107,118.17 62,000,000.00
偿还债务支付的现金 33,107,525.94 69,555,669.86
分配股利、利润或偿付利息支付的
5,761,302.30 3,303,097.54
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 38,868,828.24 72,858,767.40
筹资活动产生的现金流量净额 -5,761,710.07 -10,858,767.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1,740,032.17 -306,891.86
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -8,649,973.62 3,476,296.46
加：期初现金及现金等价物余额 25,355,989.04 16,232,461.16
六、期末现金及现金等价物余额 16,706,015.42 19,708,757.62
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,955,099.85 2,256,375.86
经营活动现金流入小计 2,955,099.85 2,256,375.86
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,264,637.56 1,042,264.72
支付的各项税费 517.86
支付其他与经营活动有关的现金 1,928,845.18 954,977.20
经营活动现金流出小计 3,194,000.60 1,997,241.92
经营活动产生的现金流量净额 -238,900.75 259,133.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 2,040,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
100.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,040,000.00 100.00
购建固定资产、无形资产和其他长
5,600.00 15,880.00
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
11
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 5,600.00 15,880.00
投资活动产生的现金流量净额 2,034,400.00 -15,780.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
1,385,468.94
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,385,468.94
筹资活动产生的现金流量净额 -1,385,468.94
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 410,030.31 243,353.94
加：期初现金及现金等价物余额 31,741.19 41,473.52
六、期末现金及现金等价物余额 441,771.50 284,827.46
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
-
323 179 15, 136 163 300
381
,27 ,65 216 ,47 ,83 ,30
一、上年期 378 ,66
0,0 0,9 ,30 5,5 1,0 6,5
末余额 .50 2,0
00. 63. 1.4 76. 08. 84.
66.
00 38 5 49 06 55
84
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
323 179 15, - 136 163 300
,27 ,65 216 381 ,47 ,83 ,30
二、本年期 378
0,0 0,9 ,30 ,66 5,5 1,0 6,5
初余额 .50
00. 63. 1.4 2,0 76. 08. 84.
00 38 5 66. 49 06 55
12
84
三、本期增 - - - -
减变动金额 23, 2,7 2,7 4,5 7,3
（减少以 366 43, 20, 81, 01,
“－”号填 .32 396 029 127 157
列） .07 .75 .38 .13
- - -
1,2
2,7 2,7 1,4
（一）综合 76,
43, 43, 66,
收益总额 422
396 396 973
.64
.07 .07 .43
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- -
5,8 5,8
（三）利润
80, 80,
分配
000 000
.00 .00
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- -
3．对所有 5,8 5,8
者（或股 80, 80,
东）的分配 000 000
.00 .00
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
13
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
23, 23, 22, 45,
（五）专项
366 366 449 816
储备
.32 .32 .98 .30
1,0 1,0 1,0 2,1
1．本期提 98, 98, 55, 53,
取 488 488 410 899
.87 .87 .87 .74
1,0 1,0 1,0 2,1
2．本期使 75, 75, 32, 08,
用 122 122 960 083
.55 .55 .89 .44
（六）其他
-
323 179 15, 133 159 293
384
,27 ,65 23, 216 ,75 ,24 ,00
四、本期期 ,40
0,0 0,9 744 ,30 5,5 9,8 5,4
末余额 5,4
00. 63. .82 1.4 46. 80. 27.
62.
00 38 5 74 68 42
91
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
-
323 154 15, 94, 136 231
397
,27 ,21 216 835 ,99 ,82
一、上年期 6.5 ,86
0,0 6,3 ,30 ,95 3,8 9,8
末余额 0 6,6
00. 44. 1.4 7.5 70. 28.
95.
00 76 5 4 92 46
17
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
323 154 15, - 94, 136 231
二、本年期 6.5
,27 ,21 216 397 835 ,99 ,82
初余额 0
0,0 6,3 ,30 ,86 ,95 3,8 9,8
14
00. 44. 1.4 6,6 7.5 70. 28.
00 76 5 95. 4 92 46
17
三、本期增 15, 15, 18, 34,
减变动金额 2,0 686 688 855 544
（减少以 70. ,87 ,94 ,70 ,64
“－”号填 11 6.7 6.8 2.4 9.3
列） 7 8 5 3
15, 15, 18, 34,
686 686 853 540
（一）综合
,87 ,87 ,71 ,59
收益总额
6.7 6.7 3.5 0.2
7 7 2 9
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
15
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
2,0 2,0 1,9 4,0
（五）专项
70. 70. 88. 59.
储备
11 11 93 04
1,0 1,0 1,0 2,1
1．本期提 74, 74, 32, 07,
取 659 659 516 176
.97 .97 .45 .42
1,0 1,0 1,0 2,1
2．本期使 72, 72, 30, 03,
用 589 589 527 117
.86 .86 .52 .38
（六）其他
-
323 154 15, 110 155 266
382
,27 ,21 2,0 216 ,52 ,84 ,37
四、本期期 ,17
0,0 6,3 76. ,30 4,9 9,5 4,4
末余额 9,8
00. 44. 61 1.4 04. 73. 77.
18.
00 76 5 42 37 79
40
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
-
323,2 174,5 15,21 95,52
一、上年期 417,5
70,00 72,45 6,301 7,639
末余额 31,11
0.00 3.03 .45 .55
4.93
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
-
323,2 174,5 15,21 95,52
二、本年期 417,5
70,00 72,45 6,301 7,639
初余额 31,11
0.00 3.03 .45 .55
4.93
三、本期增
减变动金额 2,131 2,131
（减少以 ,312. ,312.
“－”号填 64 64
列）
2,131 2,131
（一）综合
,312. ,312.
16
收益总额 64 64
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
四、本期期 323,2 174,5 15,21 - 97,65
17
末余额 70,00 72,45 6,301 415,3 8,952
0.00 3.03 .45 99,80 .19
2.29
上年金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
-
323,2 149,1 15,21 81,66
一、上年期 405,9
70,00 37,83 6,301 7,758
末余额 56,37
0.00 4.41 .45 .43
7.43
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
-
323,2 149,1 15,21 81,66
二、本年期 405,9
70,00 37,83 6,301 7,758
初余额 56,37
0.00 4.41 .45 .43
7.43
三、本期增
- -
减变动金额
3,865 3,865
（减少以
,910. ,910.
“－”号填
29 29
列）
- -
（一）综合 3,865 3,865
收益总额 ,910. ,910.
29 29
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
18
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
323,2 149,1 15,21 77,80
四、本期期 409,8
70,00 37,83 6,301 1,848
末余额 22,28
0.00 4.41 .45 .14
7.72
三、公司基本情况
甘肃亚太实业发展股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于 1988 年 2 月，系中国寰岛
（集团）公司、中国银行海口信托咨询公司和交通银行海南分行等单位共同发起，以定向募集方式设立
的股份有限公司。1997 年 1 月，经中国证监会批准发行社会公众股 3,100 万股。经历次送、配股后，
2006 年 10 月 9 日前股本总额为 25,818 万元。
2001 年 5 月 21 日，中国寰岛（集团）公司将其持有本公司 7,094.72 万股法人股转让给天津燕宇置
业有限公司（以下简称天津燕宇）后，天津燕宇持有本公司 27.48%股份并成为本公司第一大股东，中
国寰岛（集团）公司持有本公司 3.10%的股份。
2006 年 9 月 22 日，天津燕宇将其持有本公司 12.48%股份计 3,222.02 万股转让给北京大市投资有限
公司（以下简称北京大市）。
2006 年 10 月 9 日，根据本公司 2006 年第一次临时股东大会暨相关股东会议决议，本公司用资本
公积转增股本 6,509 万股，变更后的股本总额为 32,327 万股。
19
2007 年 10 月 18 日，天津燕宇通过二级市场减持本公司的无限售条件流通股 1,615 万股，减持后天
津燕宇持有本公司 2,257.7 万股份(13,500 股无限售条件流通股和 2,256.35 万股有限售条件流通股），占
股本总额的 6.98%，为本公司第二大股东。北京大市持有本公司 3,222.02 万股，占股份总额的 9.97%，
为公司第一大股东。
2009 年 5 月 10 日，兰州亚太工矿集团有限公司（已更名为“兰州亚太矿业集团有限公司”，下同）
的一致行动人兰州太华投资控股有限公司通过司法程序竞拍取得天津燕宇持有本公司 2,256.35 万股有限
售条件流通股股权，2009 年 9 月 15 日办理了其中 2,200.00 万股的过户登记手续，2018 年 8 月 24 日办
理了剩余 56.35 万股的过户手续，占公司总股本的 6.98%。
2009 年至 2018 年 12 月 31 日，兰州亚太工矿集团有限公司多次通过深圳证券交易所交易系统以买
入方式在二级市场增持本公司股份共计 3217.73 万股，本次增持后兰州亚太工矿集团有限公司及其关联
方兰州太华投资控股有限公司合计直接持有本公司股份 5474.08 万股，占本公司总股本的 16.93%。
2020 年 5 月 20 日，兰州太华通过拍卖程序受让大市投资所持公司 32,220,200 股股票，其中 2020 年
12 月 14 日完成了 16,220,200 股股票过户； 2021 年 1 月 26 日完成了剩余 16,000,000 股股票的过户。
截至 2022 年 6 月 30 日，公司控股股东兰州亚太工矿集团有限公司及一致行动人兰州太华投资控股
有限公司合计持有公司 86,960,995 股股票，持有上市公司股份总数的 26.90%。
公司统一社会信用代码：91460000201263595J；法定代表人：马兵；公司住所：甘肃省兰州市兰州
新区亚太工业科技总部基地 A1 号楼；公司的经营范围：旅游业开发，高科技开发，日用百货、纺织品
销售，建材、旅游工艺品、普通机械的批发、零售、代购代销、技术服务；农业种植；水产品销售（食
品除外）；农副畜产品销售；农牧业的技术服务、咨询。（一般经营项目自主经营，许可经营项目凭相
关许可证或者批准文件经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）的项目
凭许可证经营）。公司营业期限：1988 年 2 月 12 日至 2026 年 10 月 28 日。
本公司 2022 年度上半年纳入合并范围的子公司共 2 户， 详见本附注九、1“在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会
计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后
颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下
合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务
报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
20
无
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31 日
的财务状况及 2021 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面
符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报
告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计
年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为
记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为
同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控
制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，
参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与
支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股
本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非
同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企
业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨
询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务
性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的
公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整
或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公
21
允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认
的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买
方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商
誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税
资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号
的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽
子交易”的判断标准（参见本附注四（五）、2，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子
交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四（十三）“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子
交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投
资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，
除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，
其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他
综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的
相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参
与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围
包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧
失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同
一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自
合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且
同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计
政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买
日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
22
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，
在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股
东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例
计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资
收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致
的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——
长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见
本附注四（十三）“长期股权投资”或本附注四（九）“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资
直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及
经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些
交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并
考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的长期股权投资” （详见本附注四（十三）长期股权投资）和“因处置部分股权投资
或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权
投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交
易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的
权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产
且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、（十三）（2）②“权益法核算的长期股
权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份
额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按
本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额
确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购
买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参
与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于
由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产
的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一
般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
23
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的
外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：
①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处
理；②（仅适用于存在采用套期会计方法核算的套期保值的情况）用于境外经营净投资有效套期的套期
工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出
售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计
入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率
变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合
收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率
变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当
期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资
产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率
折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后
的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类
项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并
丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部
或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金
的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控
制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币
报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境
外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为
联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例
转入处置当期损益。
10、金融工具
（1）金融资产和金融负债的分类
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按照公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为以摊余成本计量的金融资
产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产三大类。
按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债
两大类。
（2）金融资产和金融负债的计量
金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相
关交易费用计入初始确认金额。
金融资产的后续计量方法如下：
①以摊余成本计量的债务工具投资：采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值
产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资：采用公允价值进行后续计量。其折
价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑
差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确
认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资：公司不可撤销地选择将部分非交易
性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入
当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入
留存收益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：采用公允价值进行后续计量，所有公允价值
变动计入当期损益。
金融负债的后续计量方法如下：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：以公允价值进行后续计量，除与套期会计有
关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
②其他金融负债：采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产的转移及终止确认
①满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：
a、收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
b、该金融资产已转移，且该转移满足准则关于终止确认的规定；
②金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。
对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资
产，同时确认一项金融负债。
（4）金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其
他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和
确认信用减值损失。
①减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简
化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，
本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
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预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确
认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个
月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，
包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著
增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备，依据其信用风险自初始确认后是否已显
著增加，而采用未来 12 月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。
②信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预
计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来
12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认
后信用风险是否显著增加。
③以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议
或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在
组合的基础上评估信用风险。
④金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金
额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
11、应收票据
公司对应收票据，无论是否包含重大融资成分，始终按照相当于整个续存期内预期信用损失的金额计量
其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。由于应收票
据期限较短、违约风险较低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，因此本公司将应收票
据视为具有较低的信用风险的金融工具，考虑公司应收票据结算仅使用银行承兑汇票，公司做出信用风
险自初始确认后未显著增加的假定，因此本公司对应收票据的固定坏账准备率为零。
12、应收账款
对于应收款项及合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期
信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当
期损益。计提方法如下：
（1）如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项单项计提坏账
准备并确认预期信用损失。
（2）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分
应收款项组合，在组合基础上计算预期信用损失。具体组合及计量预期信用损失的方法如下：
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收款项——信用风险 账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
特征组合 的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对
照表，计算预期信用损失。
应收款项——应收关联 关联方等组合 参照历史信用损失率，结合当前状况以及对未来经济状况的
方款项 预测，划分为该组合的款项不计提坏账准备。
采用以下账龄分析法计算预期信用损失：
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账龄 应收账款预期信用风险损失率（%） 其他应收款预期信用风险损失率（%）
1 年以内（含 1 年） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3 年以上 100 100
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
15、存货
（1）存货类别
本公司存货主要包括原材料、库存商品、自制半成品、发出商品、开发成本、开发产品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加
权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货
的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌
价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价
较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类
似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其
账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物均采用领用时一次摊销法。
16、合同资产
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决
于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债
以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
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17、合同成本
18、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非
流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司
已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项
交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关
的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并
中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值
高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金
额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产
减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——
持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资
产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产
减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的
各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售
准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利
息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类
别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别
前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金
额；（2）可收回金额。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
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22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四（九）“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与
决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付
的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，
长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，
应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前
的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融
资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽
子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属
于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会
计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他
综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资
取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投
资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权
投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投
资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投
资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加
上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
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采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收
益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别
确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或
现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合
收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应
享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被
投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本
公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易
损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资
单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营
企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值
作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当
期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合
并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资
单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预
计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分
享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与
该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款
与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股
权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四（五）（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关
会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期
损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东
权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，
按比例结转入当期损益。
30
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的
控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期
损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余
股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得
时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和
计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按
金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次
处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控
制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置
建筑物，若管理层作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作
为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利
益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损
益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策
进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（三一）“长期资产减值”。
31
24、固定资产
（1） 确认条件
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时
满足下列条件时才能确认固定资产：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年折
旧率如下：
固定资产类别 预计净残值率(%) 预计使用年限(年) 年折旧率(%)
房屋建筑物及附属设施 5 10-40 2.38-9.50
机器设备 5 5-15 6.33-19.00
运输设备 5 3-9 10.56-31.67
其他设备 5 5-8 11.88-19.00
电子设备 5 3-5 19-31.67
已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣
除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚
未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成
本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发
现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，进行相应的调整。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态
前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、三一“长期资产减值”。
32
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生。
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期
间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂
停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生
产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在
符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
（3）资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息
金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每
期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息
金额。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件
的资产的成本。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或
者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确
认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
27、生物资产
28、油气资产
33
29、使用权资产
使用权资产是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。公司在租赁期开始日对租赁确
认使用权资产。使用权资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金
额；
（3）本公司发生的初始直接费用；
（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状
态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者
熟短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值
参照上述原则计提折旧。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产主要包括软件、土地使用权、专利权等。无形资产同时满足下列条件的，才能予以
确认：与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；该无形资产的成本能够可靠地计量。
1）无形资产的计价方法
①初始计量
本公司无形资产按照成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接
归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的
价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，
其成本为达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
②后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济
利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无
形资产，不予摊销。
2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
①来源于合同性权利或者其他法定权利的无形资产，其使用寿命按不超过合同性权利或者其他法定
权利的期限；
②合同性权利或者其他法定权利到期时因续约等延续、且有证据表明延续不需要付出大额成本的，
续约期一并记入使用寿命；
③合同或者法律没有使用寿命的，综合各方面情况判断，如与同行业情况进行比较、参考历史经验、
聘请专家论证等，以无形资产能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命；
④按照上述方法仍无法确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。
项 目 预计使用寿命（年） 依据
土地使用权 50 土地使用权证注明的使用年限
34
软件 3 年、10 年 预计带来收益的未来期限
专利权 10 年 法定保护期限
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
3）使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿
命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据：
①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；
②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产
使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（2） 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件
的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该
无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产
的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的
技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归
属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调
查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究
成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，
应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
31、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹
象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚
未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值
按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资
产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售
状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产
生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产
为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协
同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金
额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉
的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵
减其他各项资产的账面价值。
35
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本年和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的
各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计
期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让
商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和
到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以
净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工
薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费
和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计
划，非货币性福利以及其他短期薪酬。本公司离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退
休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。辞退福利，是
指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补
偿。本公司其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长
期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
短期薪酬的会计处理方法：本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认
为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
1）公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
2）对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤：
①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作
出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；
②设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤
字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余
和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未
来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；
36
③期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利
息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受益计划净负债
或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变
动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综
合收益确认的金额；
④在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
（3） 辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②公司确认与涉及支
付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除
此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净
资产所产生的变动计入当期损益后相关资产成本。
35、租赁负债
36、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置
义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
①该义务是本公司承担的现时义务。
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且
该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数
按如下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收
到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最
佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
本企业与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方
已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；
合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金
流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在
的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进
度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约
所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有
不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据
所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计
能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的
交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现
时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已
拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商
品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接
受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司销售的精细化工原料的业务通常仅包括转让精细化工原料的履约义务，在商品已经发出并到
客户接货验收时，商品的控制权转移，本公司在该时点确认收入实现。
40、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有
相应所有者权益而投入的资本。本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益
相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对
象，除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本公司将其划分为与收益相关的政府补助。政府
补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；
公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，并在相
关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转
38
让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。与收益相关的政
府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间
计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区
分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与
日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入
当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预
期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规
定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法
规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表
债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可
抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得
税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制
暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所
得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资
产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、
联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，
或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。
除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵
扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的
未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或
清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税
所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他
综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延
所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
39
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期
所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税
负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来
每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资
产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
报。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
本公司作为出租人。本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
本公司作为出租人。于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应
收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折
现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司作为承租人：
本公司租赁资产的类别主要为机器设备和房屋建筑物。
①初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租
赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公
司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
②后续计量
本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附
注四、（十五）“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产
剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与
租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益
或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成
本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁
付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生
变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
③短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化
处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将
租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
40
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应纳税销售收入 13%、5%
城市维护建设税 缴纳的流转税 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
教育费附加 缴纳的流转税 3%
地方教育费附加 缴纳的流转税 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
沧州临港亚诺化工有限公司 15%
2、税收优惠
公司的子公司沧州临港亚诺化工有限公司享受高新技术企业 15%的所得税优惠税率。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
41
库存现金 12,201.04
银行存款 16,710,623.21 25,348,459.48
其他货币资金 11,300,000.00 22,300,000.00
合计 28,010,623.21 47,660,660.52
因抵押、质押或冻结等对
11,304,607.79 22,304,671.48
使用有限制的款项总额
其他说明
货币资金中受限金额共计 11,304,607.79 元，其中票据保证金 11,300,000.00 元、农民工工资保证金 4,607.79 元。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 5,794,733.76 4,060,000.00
合计 5,794,733.76 4,060,000.00
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
其
中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
42
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明：
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
43
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
75,046, 3,752,3 71,293, 52,832, 2,641,6 50,190,
账准备 100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
241.81 12.09 929.72 408.84 20.44 788.40
的应收
账款
其
中：
75,046, 3,752,3 71,293, 52,832, 2,641,6 50,190,
合计 100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
241.81 12.09 929.72 408.84 20.44 788.40
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 75,046,241.81
合计 75,046,241.81
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 2,641,620.44 1,110,691.65 3,752,312.09
合计 2,641,620.44 1,110,691.65 3,752,312.09
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
44
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户 1 20,885,876.80 27.83% 1,044,293.84
客户 2 18,000,000.00 23.99% 900,000.00
客户 3 9,593,630.00 12.78% 479,681.50
客户 4 6,562,412.00 8.74% 328,120.60
客户 5 5,875,830.30 7.83% 293,791.52
合计 60,917,749.10 81.17%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
45
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 6,728,028.41 96.73% 19,512,210.07 99.69%
1至2年 8,560.00 0.12% 1,250.00 0.01%
2至3年 4,750.00 0.07% 60,000.00 0.30%
3 年以上 214,000.00 3.08%
合计 6,955,338.41 19,573,460.07
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
名称 期末余额 占预付账款余额比例（%） 账龄 未结算原因
供应商 1 2,082,207.00 29.94% 1 年以内 预付款
供应商 2 1,745,000.00 25.09% 1 年以内 预付款
供应商 3 570,580.00 8.20% 1 年以内 预付款
供应商 4 565,000.00 8.12% 1 年以内 预付款
供应商 5 465,500.00 6.69% 1 年以内 预付款
合计 5,428,287.00 78.04%
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 797,048.75 191,115.25
合计 797,048.75 191,115.25
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
46
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、备用金 239,917.22 89,837.33
其他 627,219.43 118,868.53
合计 867,136.65 208,705.86
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
损失 损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
47
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 17,590.61 17,590.61
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 52,497.29 52,497.29
2022 年 6 月 30 日余
70,087.90 70,087.90
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 230,022.11
1至2年 587,376.54
3 年以上 49,738.00
3至4年 26,010.00
4至5年 16,000.00
5 年以上 7,728.00
合计 867,136.65
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏
17,590.61 52,497.29 70,087.90
账准备
合计 17,590.61 52,497.29 70,087.90
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
48
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 备用金 627,219.43 1 年以内 72.33% 31,360.97
第二名 备用金 130,500.00 1 年以内 15.05% 0.00
第三名 备用金 40,099.33 1-2 年 4.62% 4,009.93
第四名 押金 26,010.00 3-4 年 3.00% 26,010.00
第五名 押金 16,000.00 4-5 年 1.85% 0.00
合计 839,828.76 96.85% 61,380.90
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准 存货跌价准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备或合同履 备或合同履
49
约成本减值 约成本减值
准备 准备
原材料 25,408,579.70 25,408,579.70 28,819,923.03 28,819,923.03
库存商品 137,630,517.83 137,630,517.83 96,199,039.71 96,199,039.71
发出商品 3,730,610.51 3,730,610.51
自制半成品 5,734,873.24 5,734,873.24 9,804,618.20 9,804,618.20
合计 172,504,581.28 172,504,581.28 134,823,580.94 134,823,580.94
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明
11、持有待售资产
单位：元
50
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵税额 1,388.49
其他 69,702.60
合计 71,091.09
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
51
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
52
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
53
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 28,599,765.00 28,599,765.00
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转
入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 28,599,765.00 28,599,765.00
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 2,616,348.80 2,616,348.80
2.本期增加金额 301,886.40 301,886.40
（1）计提或
301,886.40 301,886.40
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 2,918,235.20 2,918,235.20
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
54
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 25,681,529.80 25,681,529.80
2.期初账面价值 25,983,416.20 25,983,416.20
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 237,341,383.64 247,791,603.64
合计 237,341,383.64 247,791,603.64
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 93,109,228.21 268,746,447.81 3,384,705.13 3,065,719.07 368,306,100.22
2.本期增加
4,133,604.73 1,391,602.96 61,035.99 5,586,243.68
金额
（1）购
3,433,238.10 1,391,602.96 61,035.99 4,885,877.05
置
（2）在
700,366.63 700,366.63
建工程转入
（3）企
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
55
置或报废
4.期末余额 97,242,832.94 270,138,050.77 3,384,705.13 3,126,755.06 373,892,343.90
二、累计折旧
1.期初余额 21,064,327.34 95,491,572.26 1,555,921.97 2,402,675.01 120,514,496.58
2.本期增加
2,347,744.55 13,241,714.87 273,233.79 173,770.47 16,036,463.68
金额
（1）计
2,347,744.55 13,241,714.87 273,233.79 173,770.47 16,036,463.68
提
3.本期减少
金额
（1）处
置或报废
4.期末余额 23,412,071.89 108,733,287.13 1,829,155.76 2,576,445.48 136,550,960.26
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
73,830,761.05 161,404,763.64 1,555,549.37 550,309.58 237,341,383.64
价值
2.期初账面
72,044,900.87 173,254,875.55 1,828,783.16 663,044.06 247,791,603.64
价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
56
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 4,758,045.11 955,056.38
工程物资 1,649,390.10 1,317,876.34
合计 6,407,435.21 2,272,932.72
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
吡啶衍生物连
续化反应改造 596,323.42 596,323.42 297,005.35 297,005.35
项目
废气处理提升
686,184.86 686,184.86 658,051.03 658,051.03
改造项目
吡啶反萃项目 69,675.48 69,675.48
硝化连续化改
393,865.04 393,865.04
造项目
MVR 节能改造
530,754.12 530,754.12
项目
精制改造项目 427,610.25 427,610.25
技改项目 54,824.99 54,824.99
MVR 浓液处理
341,953.84 341,953.84
项目
烟酸衍生物项
923,557.43 923,557.43
目
冷冻水系统升
535,242.58 535,242.58
级改造
循环水系统升
198,053.10 198,053.10
级改造
合计 4,758,045.11 4,758,045.11 955,056.38 955,056.38
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
57
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用材料 1,649,390.10 1,649,390.10 1,317,876.34 1,317,876.34
合计 1,649,390.10 1,649,390.10 1,317,876.34 1,317,876.34
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋建筑物 机器设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 562,761.08 5,990,141.57 6,552,902.65
2.本期增加金额
58
3.本期减少金额
4.期末余额
二、累计折旧
1.期初余额 366,697.05 2,995,070.76 3,361,767.81
2.本期增加金额 134,537.63 1,497,535.38 1,632,073.01
（1）计提 134,537.63 1,497,535.38 1,632,073.01
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 501,234.68 4,492,606.14 4,993,840.82
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 61,526.40 1,497,535.43 1,559,061.83
2.期初账面价值 196,064.03 2,995,070.81 3,191,134.84
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 排污权 合计
一、账面原值
1.期初余
150,218,535.92 15,580,384.22 419,334.14 451,499.90 166,669,754.18
额
2.本期增
加金额
（1
）购置
（2
）内部研发
（3
）企业合并增
加
59
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余
150,218,535.92 15,580,384.22 419,334.14 451,499.90 166,669,754.18
额
二、累计摊销
1.期初余
26,239,797.42 4,336,808.04 405,734.14 342,695.28 31,325,034.88
额
2.本期增
350,890.98 963,735.12 0.00 2,550.00 19,289.64 1,336,465.74
加金额
（1
350,890.98 963,735.12 0.00 2,550.00 19,289.64 1,336,465.74
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余
26,590,688.40 5,300,543.16 0.00 408,284.14 361,984.92 32,661,500.62
额
三、减值准备
1.期初余
101,287,789.77 101,287,789.77
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余
101,287,789.77 101,287,789.77
额
四、账面价值
1.期末账
22,340,057.75 10,279,841.06 0.00 11,050.00 89,514.98 32,720,463.79
面价值
2.期初账
22,690,948.73 11,243,576.18 13,600.00 108,804.62 34,056,929.53
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
60
其他说明
本公司报告期末账面无形资产包括原值为 134,597,255.00 元的土地使用权，土地位于内蒙古通辽珠
日河牧场，权证为《通珠国用（2001）字第 541 号国有土地使用权证》，所有权人为海南寰岛实业股份
有限公司，系本公司前身，尚未办理名称变更登记。该宗土地由于沙化等原因，基本无法创造效益，目
前为闲置状态。截至 2022 年 6 月 30 日已计提 101,287,789.77 元的减值准备。
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项
被投资单位名
企业合并形成
称或形成商誉 期初余额 处置 期末余额
的
的事项
沧州临港亚诺
162,062,099.77 162,062,099.77
化工有限公司
合计 162,062,099.77 162,062,099.77
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
61
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
公租房物业费 17,031.46 409,542.19 97,445.14 329,128.51
合计 17,031.46 409,542.19 97,445.14 329,128.51
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 2,641,620.44 396,243.07 2,641,620.44 396,243.07
使用权资产折旧 89,601.47 13,440.22 89,601.47 13,440.22
合计 2,731,221.91 409,683.29 2,731,221.91 409,683.29
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
35,958,408.87 5,393,761.33 38,301,597.30 5,745,239.59
资产评估增值
合计 35,958,408.87 5,393,761.33 38,301,597.30 5,745,239.59
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 409,683.29 409,683.29
递延所得税负债 5,393,761.33 5,745,239.59
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
62
可抵扣暂时性差异 3,822,399.99 6,934,381.51
可抵扣亏损 34,451,837.02 34,451,837.02
合计 38,274,237.01 41,386,218.53
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 118,397.71 118,397.71
2023 16,090,218.90 16,090,218.90
2024 6,735,359.28 6,735,359.28
2025 153,860.41 153,860.41
2026 11,354,000.72 11,354,000.72
合计 34,451,837.02 34,451,837.02
其他说明
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付的设备款 230,202.63 230,202.63
合计 230,202.63 230,202.63
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 114,800,000.00 114,800,000.00
合计 114,800,000.00 114,800,000.00
短期借款分类的说明：
公司子公司临港亚诺与沧州银行股份有限公司维明路支行签订借款合同，应贷款银行方面要求，公
司将沧渤国用（2015）第 Z-007 号土地使用权，及其地上房屋沧临房房权证中企字第 00384 号、冀
（2018）沧州市不动产权第 0038063 号、冀（2018）沧州市不动产权第 0038045 号、冀（2018）沧州市
不动产权第 0038055 号、冀（2018）沧州市不动产权第 0038023 号、冀（2018）沧州市不动产权第
0038039 号，抵押给银行（抵押合同号：2020 年抵字第 04010252 号）。上述抵押物在临港亚诺分立时
已划为沧州临港亚诺生物医药有限公司所有。截止目前，尚未办理权属变更手续。截至 2022 年 6 月 30
日，该笔借款余额为 3,200.00 万。
63
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 11,300,000.00 22,300,000.00
合计 11,300,000.00 22,300,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
工程款 296,502.45 1,977,372.57
设备款 6,865,637.81 9,137,298.07
原料款 89,606,459.17 38,678,352.25
其他 312,258.42 8,886,279.78
合计 97,080,857.85 58,679,302.67
64
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 6,501,299.04 7,002,238.33
合计 6,501,299.04 7,002,238.33
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 1,294,434.04 969,534.05 1,611,816.45 652,151.64
二、离职后福利-设定
53,941.00 53,941.00
提存计划
合计 1,294,434.04 1,023,475.05 1,665,757.45 652,151.64
（2） 短期薪酬列示
单位：元
65
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
1,294,104.04 725,166.69 1,426,277.49 592,993.24
和补贴
2、职工福利费 138,490.64 7,990.64 130,500.00
3、社会保险费 39,163.16 39,163.16
其中：医疗保险
37,871.16 37,871.16
费
工伤保险
1,292.00 1,292.00
费
4、住房公积金 47,020.00 118,691.60 -71,671.60
5、工会经费和职工教
330.00 19,693.56 19,693.56 330.00
育经费
合计 1,294,434.04 969,534.05 1,611,816.45 652,151.64
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 51,680.00 51,680.00
2、失业保险费 2,261.00 2,261.00
合计 53,941.00 53,941.00
其他说明
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 110,251.19 1,240,116.64
企业所得税 775,964.52 847,188.45
个人所得税 35,292.63 77,196.17
城市维护建设税 86,808.17
教育费附加 62,005.83
房产税 120,119.01 120,119.01
土地使用税 2,130.00 2,130.00
印花税 387.55 387.55
合计 1,044,144.90 2,435,951.82
其他说明
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 286,971.56 308,056.24
66
应付股利 3,920,000.00
其他应付款 215,193,200.11 212,079,409.85
合计 219,400,171.67 212,387,466.09
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 286,971.56 308,056.24
合计 286,971.56 308,056.24
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 3,920,000.00
合计 3,920,000.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位往来款 19,211,649.01 18,580,488.38
关联方资金拆解 105,058,763.87 102,358,763.87
股权收购款 89,598,290.00 89,598,290.00
员工社保金 -92,344.28
其他 1,416,841.51 1,541,867.60
合计 215,193,200.11 212,079,409.85
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
河北亚诺生物科技股份有限公司 89,598,290.00 未到支付时间
兰州太华投资控股有限公司 105,058,763.87 未归还的借款
天津分公司并入单位 5,308,512.07 历史遗留问题
67
合计 199,965,565.94
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 1,565,411.81 3,084,672.28
合计 1,565,411.81 3,084,672.28
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
已背书且在资产负债表日尚未到期的
2,450,000.00
应收票据
合同负债中的待转销项税 910,290.99
合计 3,360,290.99
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
68
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 ——
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
69
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 49,800.00 49,800.00
合计 49,800.00 49,800.00
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
售后回租 49,800.00 49,800.00
减：未确认的融资费用
减：一年内到期部分
合计 49,800.00 49,800.00
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
70
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 1,139,749.99 10,090.32 75,825.00 1,074,015.31
合计 1,139,749.99 10,090.32 75,825.00 1,074,015.31
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计
本期计入 本期冲减 与资产相关
本期新增补 入营业 其他
负债项目 期初余额 其他收益 成本费用 期末余额 /与收益相
助金额 外收入 变动
金额 金额 关
金额
中央预算
内基建支 465,625.01 18,749.99 446,875.02 与资产相关
出拨款
2013 年
市级工业
74,500.01 3,000.00 71,500.01 与资产相关
技术改造
专项资金
2014 年
工业企业
112,500.00 16,875.00 95,625.00 与资产相关
技术改造
专项资金
2016 年
工业转型
升级和创 94,637.49 8,475.00 86,162.49 与资产相关
新专项资
金
2017 市
级工业转
型升级和 204,049.99 15,900.00 188,149.99 与资产相关
创新转型
资金
71
2018 省
级工业转
35,437.49 2,625.00 32,812.49 与资产相关
型省级专
项资金
2019 省
级工业转
型升级 153,000.00 10,200.01 142,799.99 与资产相关
（技改）
专项资金
一次性留
5,500.00 5,500.00 与收益相关
工补助
稳岗补贴 4,590.32 4,590.32 与收益相关
合计 1,139,749.99 10,090.32 75,825.00 1,074,015.31
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
323,270,00 323,270,00
股份总数
0.00 0.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
72
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
105,460,904.73 105,460,904.73
价）
其他资本公积 74,190,058.65 74,190,058.65
合计 179,650,963.38 179,650,963.38
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 378.50 1,098,488.87 1,075,122.55 23,744.82
合计 378.50 1,098,488.87 1,075,122.55 23,744.82
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
73
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 15,216,301.45 15,216,301.45
合计 15,216,301.45 15,216,301.45
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -381,662,066.84 -397,866,695.17
调整后期初未分配利润 -381,662,066.84 -397,866,695.17
加：本期归属于母公司所有者的净利
-2,743,396.07 16,204,628.33
润
期末未分配利润 -384,405,462.91 -381,662,066.84
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 213,147,956.10 180,441,388.79 280,408,271.72 204,051,920.33
其他业务 140,704.77 301,886.40 30,250.45 301,886.40
合计 213,288,660.87 180,743,275.19 280,438,522.17 204,353,806.73
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
化工产品销售 213,147,956.10 213,147,956.10
其他业务 140,704.77 140,704.77
按经营地区分类
其中：
河北沧州 213,288,660.87 213,288,660.87
市场或客户类型
74
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 213,288,660.87 213,288,660.87
与履约义务相关的信息：
公司在与客户签订合同以及收到订单但未向客户交付产品之前，将已从客户收取的合同对价金额确认为合同负债。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 5,753,361.98 元，其中，
5,753,361.98 元预计将于 2022 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 844,616.97 668,749.57
教育费附加 603,297.49 477,674.20
房产税 298,498.05 286,420.94
土地使用税 116,571.39 115,875.00
车船使用税 3,659.60 2,550.00
印花税 100,019.90 126,716.05
环保税 8,449.93 721.41
合计 1,975,113.33 1,678,707.17
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,187,194.12 769,721.17
折旧费 54,779.91 54,779.88
75
车辆费 5,340.13 4,628.59
办公费 5,907.50 100.00
差旅费 16,329.27 34,840.92
业务招待费 139,103.71 29,879.34
运输费 1,115,760.82
展会费 13,716.98
包装费 98,886.84 230,128.86
货物运输保险费 290,800.00
代理费 29,918.23 175,453.39
商检费 15,008.64
低值易耗品摊销 2,551.98
其他 4,418.87 10,162.65
合计 1,559,439.20 2,729,972.60
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工薪 8,898,956.82 7,089,954.83
福利费 1,202,570.07 747,695.16
办公费 84,325.87 172,246.52
差旅费 50,325.62 156,907.94
业务招待费 416,457.70 365,756.49
交通费 1,480.18
车辆费 318,417.94 212,382.36
工会经费 11,415.63 32,423.29
职工教育经费 44,120.74
固定资产、使用权资产折旧 3,344,833.66 2,183,540.96
无形资产摊销 1,336,465.74 1,333,915.74
审计、评估、咨询费 1,438,622.69 648,996.41
服务费 23,560.00 84,936.00
物业管理费 6,216.30 6,186.00
环保费 12,745.28 930,885.65
通讯费 39,810.00 15,400.00
水电气 332,138.97 117,361.73
其他 5,699.41 19,808.78
低值易耗品摊销 64,133.73 27,039.98
排污费 940,530.54
修理费 17,689.79
危废处置费 456,751.41
清淤费、清污费 80,639.62
合计 19,082,306.79 14,191,038.76
其他说明
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
76
职工薪酬 3,487,237.14 4,234,749.39
材料费 2,321,212.44 2,201,627.06
燃料及动力 1,254,624.22 1,007,062.51
折旧 1,249,689.80 963,535.30
其他 286,887.59 333,991.73
合计 8,599,651.19 8,740,965.99
其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,805,403.59 5,476,097.64
减：利息收入 293,645.22 348,548.50
汇兑损失 452,974.17
减：汇兑收益 898,448.20
手续费支出 10,449.34 7,594.09
未确认融资费用 73,659.91 1,483,008.61
合计 2,697,419.42 7,071,126.01
其他说明
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
中央预算内基建支出拨款 18,750.00 18,750.00
2013 年市级工业技术改造专项资金 3,000.00 3,000.00
2014 年工业企业技术改造专项资金 16,875.00 16,875.00
2016 年工业转型升级和创新专项资金 8,475.00 8,475.00
2017 市级工业转型升级和创新转型资
15,900.00 15,900.00
金
2018 省级工业转型省级专项资金 2,625.00 2,625.00
2019 省级工业转型升级（技改）专项
10,200.00 10,200.00
资金
2020 年科技创新平台建设及研发费用
700,000.00
专项资金
个税手续费返还 234.85
合计 76,059.85 775,825.00
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
77
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -52,497.29 -379.13
应收账款坏账损失 -1,110,691.65 -1,352,346.16
合计 -1,163,188.94 -1,352,725.29
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 190,277.60 190,277.60
其他 740,356.43 263,637.51 740,356.43
合计 930,634.03 263,637.51 930,634.03
78
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
因承担国
家为保障
某种公用
人力资源 事业或社
稳岗返还 190,277.6 与收益相
和社会保 补助 会必要产 否 否 0.00
补贴 0 关
障局 品供应或
价格控制
职能而获
得的补助
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
罚没支出 127.84 127.84
其他 1,388.49 1,388.49
合计 1,516.33 1,516.33
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 291,896.05 7,264,415.74
递延所得税费用 -351,478.26 -474,362.86
合计 -59,582.21 6,790,052.88
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -1,526,555.64
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -59,582.21
所得税费用 -59,582.21
其他说明：
79
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
存款利息收入 303,688.91 348,513.72
其他往来款 2,700,000.00 2,256,304.31
政府补助 201,247.92 842,651.58
其他 670,035.05 281,850.64
合计 3,874,971.88 3,729,320.25
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 125,706.85 137,608.90
差旅费 100,623.92 199,451.07
业务招待费 447,385.11 348,530.35
董事会费
审计、咨询等中介费用 1,250,142.86 200,882.00
保险费 360,000.00
广宣费
运杂费 1,413,364.76 1,710,444.23
包装费
修理费 375,456.00 91,320.00
水电气 1,800.90 1,002.50
租赁费
罚款支出
车辆费用 289,093.95 316,982.88
市场投入费
银行手续费 9,992.17 4,579.20
其他往来款 359,501.09 184,852.04
环保费、污水处理费 81,212.00 930,885.65
其他费用 410,403.83 158,033.70
交通费 1,480.18
物业管理费 6,186.00
检测费 519,686.41 244,240.19
培训费 500,400.00 114,460.30
服务费 23,560.00 84,936.00
合计 6,268,329.85 4,735,875.19
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
80
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他 16,966.47
合计 16,966.47
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
股权交易对价款 30,000,000.00
合计 30,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
资金拆借 30,000,000.00
合计 30,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -1,466,973.43 34,540,590.29
81
加：资产减值准备 1,163,188.94 1,352,725.29
固定资产折旧、油气资产折
16,338,350.08 15,100,937.81
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 1,275,586.19 1,083,722.28
无形资产摊销 1,692,952.56 1,333,915.74
长期待摊费用摊销 97,445.14 41,494.24
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号
填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
5,545,435.76 5,476,097.64
列）
投资损失（收益以“－”号填
列）
递延所得税资产减少（增加以
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-351,478.26 -474,362.86
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-37,681,000.34 1,821,071.10
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-15,733,127.86 -6,698,045.40
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
26,865,334.46 -6,628,972.76
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -2,254,286.76 46,949,173.37
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 16,706,015.42 19,708,757.62
减：现金的期初余额 25,355,989.04 16,232,461.16
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -8,649,973.62 3,476,296.46
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
82
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 16,706,015.42 25,355,989.04
其中：库存现金 0.00 12,201.04
可随时用于支付的银行存款 16,706,015.42 25,343,788.00
三、期末现金及现金等价物余额 16,706,015.42 25,355,989.04
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 11,304,607.79 票据保证金及农民工工资保证金
固定资产 52,067,027.73 抵押
无形资产 12,484,512.00 抵押
投资性房地产 25,681,529.80 抵押
合计 101,537,677.32
其他说明：
83
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 1,705,350.75 6.7114 11,445,291.02
欧元
港币
应收账款
其中：美元 3,112,000.00 6.7114 20,885,876.80
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
84
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
85
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
86
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
87
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
沧州临港亚诺 非同一控制下
河北 河北沧州 制造业 51.00%
化工有限公司 合并
甘肃亚美商贸
甘肃 甘肃兰州 商贸 100.00% 设立
有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
88
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
沧州临港亚诺化工有
49.00% 1,276,422.64 5,880,000.00 159,249,880.68
限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
沧州
临港
284,1 269,8 553,9 220,8 8,072 228,9 256,3 278,7 535,1 193,8 6,934 200,7
亚诺
68,89 01,91 70,80 98,15 ,898. 71,05 94,29 45,10 39,40 55,61 ,789. 90,40
化工
1.95 6.59 8.54 3.92 14 2.06 7.15 4.20 1.35 5.73 58 5.31
有限
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
沧州临港 -
213,288,6 2,604,944 2,604,944 280,438,5 38,476,96 38,476,96 46,727,27
亚诺化工 2,044,916
60.87 .15 .15 22.17 6.36 6.36 4.59
有限公司 .45
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
89
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
90
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
91
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
92
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注
四。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降
至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策
略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各
种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：
(一) 信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其
他应收款、长期应收款等。本公司银行存款主要存放于信用评级较高的金融机构，本公司预期银行存款
不存在重大的信用风险。对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以
控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户
的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本
公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
此外，本公司于每个资产负债表日审核应收款项的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账
准备。
(二) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务
93
部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在
所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
(三) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
主要包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面
临的利率风险主要来源于银行长期借款以及短期借款。公司银行借款均为固定利率，不存在利率风
险。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司期
末外币货币性项目金额较小，因此汇率的变动不会对本公司造成风险。
（3）其他价格风险
其他价格风险，是指利率风险和汇率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是
由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关
的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。
本公司持有的部分投资在资产负债表日以公允价值计量，因此本公司承担着证券市场变动的风险。
本公司密切关注价格变动对公司权益证券投资价格风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避
其他价格风险，但管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式
降低权益证券投资的价格风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
94
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
兰州亚太工矿集
团有限公司（已
更名为“兰州亚 甘肃兰州 10,000.00 9.95% 9.95%
太矿业集团有限
公司”）
本企业的母公司情况的说明
兰州亚太工矿集团有限公司（已更名为“兰州亚太矿业集团有限公司”）成立于 2004 年 6 月，住
所为兰州市城关区中山路 152 号，法定代表人：刘进华，注册资本：壹亿元整；经营范围：黄金、金矿
石、金精粉、食品、电梯、建筑材料、汽车配件、农机配件、化工产品（不含化学危险品及易制毒品）
批发零售；矿山开发；房地产开发销售；商务代理；以下项目限分支机构经营：金矿石、金精粉加工，
电梯的维保；饮料制品的加工。（以上项目依法须经批准的，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本企业最终控制方是朱全祖。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
95
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
兰州太华投资控股有限公司 控股股东一致行动人
兰州亚太新能源汽车有限公司 实际控制人控制的企业
兰州新区亚太科技产业配套有限公司 实际控制人控制的企业
兰州亚太澳泊智能设备有限公司 实际控制人控制的企业
兰州亚太矿业有限公司 实际控制人控制的企业
陕西省镇安县保鑫矿业有限责任公司 实际控制人控制的企业
金塔县西川矿业有限公司 实际控制人控制的企业
兰州亚太富康生物科技有限公司 实际控制人控制的企业
兰州亚太富力电梯有限公司 实际控制人控制的企业
兰州亚太工业加工配套有限公司 实际控制人控制的企业
兰州亚太工业生产配套有限公司 实际控制人控制的企业
岷县金鑫有色金属实业有限责任公司 实际控制人控制的企业
兰州伟慈制药有限责任公司 实际控制人控制的企业
兰州飞天酒业有限公司 实际控制人控制的企业
兰州亚太三星电梯有限公司 实际控制人控制的企业
兰州万通投资控股有限公司 实际控制人控制的企业
兰州亚太实业（集团）股份有限公司 实际控制人控制的企业
兰州亚太房地产集团管理有限公司 实际控制人控制的企业
兰州万佳置业有限公司 实际控制人控制的企业
兰州亚兴资产经营管理有限公司 实际控制人控制的企业
兰州中太商贸发展有限公司 实际控制人控制的企业
兰州亚太经贸发展集团有限公司 实际控制人控制的企业
兰州一碗百年沧桑牛肉面管理有限公司 实际控制人控制的企业
兰州亚太生态农业发展有限公司 实际控制人控制的企业
兰州亚太酒店管理有限公司 实际控制人控制的企业
兰州亚太富华资产经营管理有限公司 实际控制人控制的企业
兰州亚太园林绿化投资管理有限公司 实际控制人控制的企业
兰州太华电梯营销有限公司 实际控制人控制的企业
兰州亚太电梯工程安装有限公司 实际控制人控制的企业
兰州亚太物业管理集团有限公司 实际控制人控制的企业
兰州亚太生态餐饮有限公司 实际控制人控制的企业
兰州亚太餐饮有限公司 实际控制人控制的企业
兰州亚太热力供应有限公司 实际控制人控制的企业
兰州新区万通物业管理有限公司 实际控制人控制的企业
兰州万达物业管理有限公司 实际控制人控制的企业
兰州同创嘉业物业管理有限公司 实际控制人控制的企业
海南亚太房地产开发有限公司 实际控制人控制的企业
海南亚太物业服务有限责任公司 实际控制人控制的企业
海南银泉进出口贸易有限公司 实际控制人控制的企业
兰州万达资产管理集团有限公司 实际控制人控制的企业
武威亚太物业管理有限公司 实际控制人控制的企业
甘肃富力房地产开发有限公司 实际控制人控制的企业
96
甘肃万达房地产开发有限公司 实际控制人控制的企业
兰州亚太房地产开发集团有限公司 实际控制人控制的企业
兰州至新房地产开发有限公司 实际控制人控制的企业
兰州万通房地产经营开发有限公司 实际控制人控制的企业
兰州新区亚太工业科技总部股份有限公司 实际控制人控制的企业
兰州同创嘉业房地产开发有限公司 实际控制人控制的企业
兰州亚太西部置业有限公司 实际控制人控制的企业
甘肃亚太生物科技有限公司 实际控制人控制的企业
兰州富力欣农业发展有限公司 实际控制人控制的企业
兰州亚太资产管理有限公司 实际控制人控制的企业
兰州亚太物资运营有限公司 实际控制人控制的企业
兰州市城关区亚太小额贷款股份有限公司 实际控制人控制的企业
兰州欧亚投资控股有限公司 实际控制人控制的企业
上海宝新投资控股集团有限公司 实际控制人控制的企业
浙江宝新房地产开发有限公司 实际控制人控制的企业
宝新农业发展（上海）有限公司 实际控制人控制的企业
上海宝新生物科技有限公司 实际控制人控制的企业
上海宝新餐饮管理有限公司 实际控制人控制的企业
上海宝新房地产开发有限公司 实际控制人控制的企业
甘肃富力投资控股集团有限公司 实际控制人控制的企业
中国亚太实业投资控股有限公司 实际控制人控制的企业
浙江宝新澳泊智能停车设备有限公司 实际控制人控制的企业
兰州亚太投资管理有限公司 实际控制人控制的企业
甘肃富力信用担保有限公司 实际控制人控制的企业
兰州太华建筑装饰工程有限公司 实际控制人控制的企业
兰州万山红餐饮有限公司 其他关联自然人控制的企业
河北亚诺生物科技股份有限公司 其他关联自然人控制的企业
沧州临港亚诺生物医药有限公司 其他关联自然人控制的企业
石家庄信诺化工有限公司 其他关联自然人控制的企业
内蒙古亚诺医药科技有限公司 其他关联自然人控制的企业
乌海市兰亚化工有限责任公司 其他关联自然人控制的企业
石家庄沃泰生物科技有限公司 其他关联自然人控制的企业
河北尚都环境科技有限公司 其他关联自然人控制的企业
甘肃精致装饰工程有限公司 其他关联自然人控制的企业
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
河北尚都环境科
购买产品 405,506.21 1,500,000.00 否 0.00
技有限公司
乌海市兰亚化工
委托加工 1,272,566.37 32,625,000.00 否 0.00
有限责任公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
97
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
河北亚诺生物科技股份有限
销售产品 10,952,814.14 38,476,574.35
公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
沧州临
接受关
港亚诺
联人提 1,592, 1,592, 3,765,
生物医 0.00
供的劳 920.38 920.38 000.00
药有限
务
公司
关联租赁情况说明
本公司控股子公司沧州临港亚诺化工有限公司与沧州临港亚诺生物医药有限公司签订污水处理中心租赁
合同，租赁期限为 3 年，自 2020 年 1 月 1 日起至 2022 年 12 月 31 日止，沧州临港生物医药有限公司将
位于沧渤国有（2015）第 Z-007 号土地占地面积为 2421.01 ㎡的污水处理中心连同附属房屋 0 平方米土
98
地 0 平方米及所有该土地上现有的建筑物、设施、装置出租给沧州临港亚诺化工有限公司用作日常污水
处理使用。赁期限内的年租金为 3,600,000.00 元（含税）。
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
刘晓民、李真、李燕
97,000,000.00 2021 年 10 月 19 日 否
川、雒启珂
河北亚诺生物科技股
47,530,000.00 2020 年 10 月 23 日 否
份有限公司
关联担保情况说明
上述担保事项，均为关联方为公司控股子公司沧州临港亚诺化工有限公司 9,700 万银行借款做出的担保。
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
兰州太华投资控股有
105,058,763.87
限公司
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 388,800.00 472,318.94
（8） 其他关联交易
99
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
河北亚诺生物科
应收账款 3,400,488.97 170,024.45
技有限公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
乌海市兰亚化工有限责任公
预付账款 2,082,207.00 0.00
司
乌海市兰亚化工有限责任公
应付账款 0.00 3,079,793.00
司
应付账款 河北尚都环境科技有限公司 440,842.00 0.00
其他应付款 兰州亚太工贸集团有限公司 158,642.91 158,642.91
河北亚诺生物科技股份有限
其他应付款 89,598,290.00 89,598,290.00
公司
其他应付款 兰州太华投资控股有限公司 105,058,763.87 102,358,763.87
7、关联方承诺
参见“第六节 重要事项 一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至
报告尚未履行完毕的承诺事项”相关内容。
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
100
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
雒启珂、刘晓民和李真承诺临港亚诺化工 2020 年度、2021 年度和 2022 年度净利润数分别不低于 4,500.00 万元、
5,300.00 万元及 6,200.00 万元，合计业绩承诺期实现承诺净利润总额 16,000.00 万元。上述净利润以经具备证券期货业务
资格的会计师事务所经审计的扣除非经常性损益前后孰低为计算依据。
公司与雒启珂、刘晓民和李真一致同意，业绩承诺期届满，若临港亚诺化工 2020 年度、2021 年度和 2022 年度三个
会计年度实际实现净利润总额达到承诺净利润总额 16,000.00 万元的 90%（含），可视为雒启珂、刘晓民、李真完成业
绩承诺，业绩承诺方不需要进行业绩补偿。
公司与雒启珂、刘晓民和李真一致同意，在业绩承诺期内，若临港亚诺化工实现的累计净利润未达到约定的承诺净
利润总额，即：临港亚诺化工业绩承诺期内实现净利润总额小于承诺净利润总额的 16,000.00 万元的 90%，则由雒启珂、
刘晓民和李真承担补偿责任。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
101
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
102
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
截至目前，控股股东兰州亚太工矿集团有限公司（已更名为“兰州亚太矿业集团有限公司”）被执行金额为
146,327.10 万元、一致行动人兰州太华投资控股有限公司被执行金额为 30,516.89 万元，实际控制人被执行金额
285,074.07 万元。其中，兰州亚太工矿集团有限公司被执行金额中的 141,353.27 万元与实际控制人的被执行金额重复
计算，兰州太华投资控股有限公司的 30,516.89 万元被执行金额与兰州亚太工矿集团和实控人的被执行金额均重复计算。
剔除重复计算金额，实际控制人、控股股东兰州亚太工矿集团有限公司及其一致行动人兰州太华投资控股有限公司实际
合计被执行金额应为 290,077.07 万元。
2022 年 8 月 22 日，公司控股股东所持公司股份被司法冻结 5,677,295 股，被司法标记 26,500,000 股，合计
32,177,295 股。截至 2022 年 8 月 24 日，公司控股股东及其一致行动人兰州太华投资控股有限公司所持股份累计被冻结
和被标记分别为 5,677,295 股和 26,500,000 股，合计占其所持股份比例的 37.00%，合计占公司总股本比例 9.95%。具体
内容详见公司于 2022 年 8 月 25 日披露于《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于
控股股东股份被司法冻结和司法标记的公告》（公告编号：2022-037）。
8、其他
由于乌海市兰亚化工有限责任公司在公司收购沧州临港亚诺化工有限公司（以下简称“临港亚诺化工”）之前已投入
建设 2,3-二氯吡啶生产线与临港亚诺化工所生产产品具有替代性或竞争性的产品生产线。本公司承诺为了避免同业竞争
问题，经过交易双方沟通，待将上述生产线建成投产后，由临港亚诺化工以受托经营方式管理，具体受托经营事项届时
103
另行签订合作协议约定。在临港亚诺化工工商变更登记完成之日起 3 年内，将上述竞争性生产线剥离至一个法律主体内，
在该法律主体培育发展阶段，将该法律主体继续委托由临港亚诺化工经营；待该法律主体具备被公司收购条件的（包括
但不限于公司可以独立正常经营、实现盈利等），临港亚诺化工拥有以市场公允价格优先收购该法律主体的权利，以消
除同业竞争；在临港亚诺化工工商变更登记完成之日起 3 年内，若该法律主体未具备被公司收购的条件，河北亚诺生物
科技股份有限公司、乌海兰亚承诺将所持有该法律主体的所有股权转让至无关联关系的第三方以解决同业竞争问题。
由于乌海兰亚 2,3-二氯吡啶生产线建成投产并达到生产条件，已触发同业竞争问题，为解决同业竞争问题并有效履
行相关承诺，临港亚诺化工与关联方乌海兰亚签署《独家委托加工协议》。2021 年 7 月 9 日，公司召开了第三届董事会
第十九次会议，审议通过了《关于控股子公司与关联方签订独家委托加工协议的议案》，关联董事刘晓民已回避表决。
独立董事对相关事项进行了认真审查，发表了独立意见。2021 年 7 月 26 日，公司召开了 2021 年第三次临时股东大会，
审议通过了《关于控股子公司与关联方签订独家委托加工协议的议案》。临港亚诺化工与关联方乌海兰亚签署了《独家
委托加工协议》。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
账准备 0.00 0.00 0.00 0.00
的应收
账款
其
中：
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
合计 0.00
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
104
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 4,080,000.00 0.00
其他应收款 1,675,045.39 981,567.25
合计 5,755,045.39 981,567.25
105
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
沧州临港亚诺化工有限公司 4,080,000.00 0.00
合计 4,080,000.00 0.00
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、备用金 92,444.39 73,837.33
106
往来款 1,024,496.64 906,778.30
其他 628,192.26 18,542.23
合计 1,745,133.29 999,157.86
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 17,590.61 17,590.61
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 52,497.29 52,497.29
2022 年 6 月 30 日余
70,087.90 70,087.90
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,124,018.75
1至2年 587,376.54
3 年以上 33,738.00
3至4年 26,010.00
5 年以上 7,728.00
合计 1,745,133.29
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏
17,590.61 52,497.29 70,087.90
账准备
合计 17,590.61 52,497.29 70,087.90
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
107
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 往来款 1,024,496.64 1 年以内，1-2 年 58.71% 0.00
第二名 备用金 627,219.43 1 年以内 35.94% 31,360.97
第三名 备用金 40,099.33 1-2 年 2.30% 4,009.93
第四名 押金 26,010.00 3-4 年 1.49% 26,010.00
第五名 备用金 16,607.06 1 年以内 0.95% 830.35
合计 1,734,432.46 99.39% 62,211.25
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
108
对子公司投资 290,714,843.00 290,714,843.00 290,714,843.00 290,714,843.00
对联营、合营
0.00
企业投资
合计 290,714,843.00 290,714,843.00 290,714,843.00 290,714,843.00
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额（账面价 期末余额（账面 减值准备期
被投资单位 追加 计提减值准
值） 减少投资 其他 价值） 末余额
投资 备
甘肃亚美商
14,843.00 14,843.00 0.00
贸有限公司
沧州临港亚
诺化工有限 290,700,000.00 290,700,000.00 0.00
公司
合计 290,714,843.00 290,714,843.00
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
合计 0.00
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
其他业务 301,886.40 301,886.40
合计 301,886.40 301,886.40
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
109
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 6,120,000.00
合计 6,120,000.00
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
110
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
75,825.00
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和
929,117.70
支出
减：所得税影响额 150,949.68
少数股东权益影响额 419,136.94
合计 434,856.08 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
-2.03% -0.0085 -0.0085
利润
扣除非经常性损益后归属于
-2.35% -0.0098 -0.0098
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
111