关于对成都华泽钴镍材料股份有限公司及相关当事人给予
                  公开谴责纪律处分的公告



    经查明，成都华泽钴镍材料股份有限公司（以下简称“华泽钴镍”
或“公司”）及相关当事人存在以下违规行为：
    一、公司与关联方发生巨额非经营性资金往来，未履行审议程序
和信息披露义务
    公司全资子公司陕西华泽镍钴金属有限公司（以下简称“陕西华
泽”）2013 年至 2015 年主要通过开出的应付票据中的银行承兑汇票
和本票虚挂往来款，后通过陕西天慕灏锦有限公司和陕西臻泰融佳商
贸有限公司转账、贴现、回款等手段转入关联公司陕西星王企业集团
有限公司（以下简称“星王集团”），年末再用无效应收票据冲减往来
款，从而形成关联方非经营性资金占用。根据经瑞华会计师事务所（特
殊普通合伙）审核的《关于成都华泽钴镍材料股份有限公司 2015 年
度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》，公司与星王
集团 2015 年度累计发生的非经营性资金占用金额为 34.03 亿元，占
公司 2015 年期末经审计净资产的 270.77%；截至 2015 年 12 月 31 日
仍被占用的资金为 14.97 亿元，占公司 2015 年期末经审计净资产的
119.14%。上述事实已构成关联交易，且公司未履行任何内部审批程
序也未及时对外披露，严重违反了中国证券监督管理委员会《关于规
范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》
的有关规定。同时，根据本所《股票上市规则（2014 年修订）》第 13.3.1
条和第 13.3.2 条的规定，因公司针对上述资金占用问题未提出切实
可行的解决方案，公司股票已于 2016 年 5 月 4 日被实行其他风险警
示。
    二、业绩预告存在重大差异未及时修正
    2016 年 1 月 30 日，公司发布 2015 年度业绩预告披露其 2015 年
度归属于上市公司股东的净利润为盈利 1,000 万元至 3,300 万元。
2016 年 4 月 16 日，公司披露的 2015 年度业绩快报显示，其 2015 年
度归属于上市公司股东的净利润为-8,417 万元。2016 年 4 月 27 日，
公司披露的 2015 年度业绩快报修正公告显示，2015 年度归属于上市
公司股东的净利润为-12,262 万元。公司 2015 年年度报告显示，2015
年度归属于上市公司股东的净利润为-15,542 万元。上述事实显示，
公司业绩预告中披露的公司业绩与公司业绩快报、定期报告中披露的
公司业绩均存在较大差异，但公司未按本所的相关规定及时披露业绩
预告修正公告。
    三、存在前期重大会计差错
    公司于 2016 年 4 月 30 日披露的《2015 年年度报告》和《关于
2015 年度财务报告前期会计差错更正事项的审核报告》显示，公司
对全资子公司陕西华泽 2013 年和 2014 年财务报表相关项目进行差错
更正，调整对历年陕西华泽归属于母公司净利润均产生影响。其中，
影响 2014 年净利润 601 万元，影响 2013 年净利润 880 万元，其差错
率分别为 2.83%和 7.87%。此外，公司对全资子公司陕西华泽 2014 年
财务报表的其他应收款科目进行重大调整，调整前为 1,470.84 万元，
调增 14.15 亿元，调整后为 14.29 亿元。
    四、关联交易未及时履行审批程序和信息披露义务
    公司于 2015 年 4 月 30 日披露的《2015 年年度报告》显示，2015
年 11 月 16 日，华泽钴镍出具了《保兑函》，基本内容为：陕西华泽
向星王集团开具了编号为 0010006220622369，出票人为陕西华泽、
收款人为星王集团，金额为 3 亿元，出票日期为 2015 年 11 月 16 日，
到期日为 2016 年 5 月 15 日的商业承兑汇票；华泽钴镍为上述商业承
兑汇票的承兑人，并承诺此商业承兑汇票到期后，将无条件予以兑付
或按照该商业承兑汇票记载的票面金额支付。同日，星王集团将上述
承兑汇票背书质押给安信乾盛财富管理（深圳）有限公司。上述事项
已构成关联交易，其金额占 2015 年末公司经审计净资产的 23.87%，
但公司未履行任何关联交易的审批程序和及时信息披露义务。
    公司上述行为，违反了本所《股票上市规则（2014 年修订）》第
1.4 条、第 2.1 条、第 10.2.5 条、第 11.3.3 条以及本所《主板上市
公司规范运作指引（2015 年修订）》第 2.1.4 条的规定。
    公司实际控制人兼时任董事长王涛、实际控制人兼时任董事王辉、
实际控制人兼副董事长王应虎违反了本所《股票上市规则（2014 年
修订）》第 1.4 条、第 2.2 条、第 2.3 条、第 3.1.5 条和本所《主板
上市公司规范运作指引（2015 年修订）》第 4.1.1 条、第 4.2.11 条
和 4.2.12 条的规定，对公司上述违规行为负有主要责任。
    关联方星王集团作为资金直接占用方，违反了本所《股票上市规
则（2014 年修订）》第 1.4 条和本所《主板上市公司规范运作指引（2015
年修订）》第 4.1.1 条的规定。
    公司董事陈健，董事、时任副总经理朱若甫，独立董事雷华锋、
赵守国、宁连珠，监事朱小卫、阎建明、芦丽娜，总经理、时任副总
经理赵强，副总经理金涛，时任总经理陈胜利，时任副总经理兼时任
财务总监郭立红，未能恪尽职守、履行诚信勤勉义务，违反了本所《股
票上市规则（2014 年修订）》第 1.4 条和第 3.1.5 条的规定，对公司
上述违规行为负有责任。公司时任董事、董事会秘书吴锋未能恪尽职
守、履行诚信勤勉义务，违反了《股票上市规则（2014 年修订）》第
1.4 条、第 3.1.5 条和第 3.2.2 条的规定，对公司上述违规行为负有
责任。
    鉴于上述违规事实及情节，依据本所《股票上市规则（2014 年
修订）》第 17.2 条、第 17.3 条、第 17.4 条以及《主板上市公司公开
谴责标准》第四条、第五条和第六条的规定，经本所纪律处分委员会
审议通过，本所作出如下处分决定：
    一、对成都华泽钴镍材料股份有限公司予以公开谴责处分；
    二、对成都华泽钴镍材料股份有限公司实际控制人兼时任董事长
王涛、实际控制人兼时任董事王辉、实际控制人兼副董事长王应虎和
关联方陕西星王企业集团有限公司予以公开谴责处分；
    三、对公司董事陈健，董事、时任副总经理朱若甫，独立董事雷
华锋、赵守国、宁连珠，监事朱小卫、阎建明、芦丽娜，总经理、时
任副总经理赵强，副总经理金涛，时任总经理陈胜利，时任副总经理
兼时任财务总监郭立红，时任董事兼董事会秘书吴锋予以公开谴责处
分。
    对于成都华泽钴镍材料股份有限公司及相关当事人的上述违规
行为和本所给予的处分，本所将记入上市公司诚信档案，并向社会公
布。
    成都华泽钴镍材料股份有限公司对本所作出的上述公开谴责决
定不服的，可以在收到本处分决定书之日起的 15 个工作日内，向本
所申请复核。复核期间，上述决定不停止执行。
    本所重申：上市公司、其全体董事、监事和高级管理人员及其他

信息披露义务人应严格遵守《证券法》、《公司法》等法律法规及《股

票上市规则》的规定，真实、准确、完整、及时、公平地履行信息披

露义务。
深圳证券交易所
2016 年 7 月 8 日