成都华泽钴镍材料股份有限公司
独立董事对公司关联方资金占用及对外担保情况的
专项说明和独立意见
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保
若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》
（证监发[2005]120 号）和《公司章程》的有关规定，作为成都华泽钴镍材料股份
有限公司（以下简称“成都华泽”或“公司”）的独立董事，我们认真阅读了公司提
供的相关资料，对公司截至 2018 年 6 月 30 日关联方资金占用情况及对外担保情况
进行了仔细核查。
现就相关情况作出如下专项说明和独立意见：
（一） 关联方资金占用情况
股东或关 报告期新增 报告期偿还 预计偿还方 预计偿还金 预计偿还时
占用时间 发生原因 期初数 期末数
联人名称 占用金额 总金额 式 额 间（月份）
现金清偿
陕西星王
以资抵债清
企业集团 以前年度 违规占用 148,726.36 78.92 148,647.44 无法合理预计
偿
有限公司
其他
合计 148,726.36 78.92 148,647.44 -- --
期末合计值占最近一期经审计净资
-96.08%
产的比例
相关决策程序 实际控制人通过两家票据公司操作，在公司未履行任何决策程序，未进行信息披露。
当期新增大股东及其附属企业非经
营性资金占用情况的原因、责任人追
无
究及董事会拟定采取措施的情况说
明
未能按计划清偿非经营性资金占用 关联方陕西星王企业集团有限公司及实际控制人王辉、王涛、王应虎已承诺，优先采
的原因、责任追究情况及董事会拟定 用现金方式偿还占用的华泽钴镍资金，若不能全部采用现金还款，将采用资产置入等
采取的措施说明 方式偿还未支付的占用资金。
注册会计师对资金占用的专项审核
2018 年 06 月 29 日
意见的披露日期
注册会计师对资金占用的专项审核
见“非经营性关联方资金往来专项审核报告”
意见的披露索引
上述陕西星王企业集团有限公司违规占用资金的期初数与 2017 年年报审计的
期末数是一致的。
（二） 对外担保情况
至报告期未，审批担保总额 137,700 万元，实际发生担保总额 123,878.67 万
元，占总资产 72.98%，其中：
1、截至 2018 年 6 月 30 日，公司对子公司的担保总额为 131,700 万元,实际发
生担保总额 117,878.67 万元,详细情况如下表:
单位：万元
公司对子公司的担保情况
担保额度
担保额 实际发生日期（协 实际担保金 是否履 是否为关联
担保对象名称 相关公告 担保类型 担保期
度 议签署日） 额 行完毕 方担保
披露日期
陕西华泽镍钴 2014 年 12 2015 年 02 月 16 连带责任保
5,000 5,000 1年 否 否
金属有限公司 月 15 日 日 证
陕西华泽镍钴 2015 年 11 2015 年 11 月 20 连带责任保
5,000 5,000 1年 否 否
金属有限公司 月 18 日 日 证
陕西华泽镍钴 2015 年 04 2015 年 04 月 11 连带责任保
30,000 16,391.67 1年 否 否
金属有限公司 月 17 日 日 证
陕西华泽镍钴 2016 年 09 2016 年 09 月 30 连带责任保
70,000 70,000 1年 否 否
金属有限公司 月 30 日 日 证
陕西华泽镍钴 2016 年 01 2016 年 02 月 01 连带责任保
5,400 5,400 3 个月 否 否
金属有限公司 月 14 日 日 证
平安鑫海资源 2015 年 08 月 05 连带责任保
6,000 6,000 1年 否 否
开发有限公司 日 证
平安鑫海资源 2015 年 07 月 18 连带责任保
4,300 4,087 5年 否 否
开发有限公司 日 证
平安鑫海资源 2016 年 08 月 23 连带责任保
6,000 6,000 1年 否 否
开发有限公司 日 证
报告期内审批对子公司担 报告期内对子公司担保
131,700 117,878.67
保额度合计（B1） 实际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公 报告期末对子公司实际
131,700 117,878.67
司担保额度合计（B3） 担保余额合计（B4）
2、截至 2018 年 6 月 30 日，子公司对子公司的担保总额 6,000 万元,实际发生
总额 6,000 万元,具体情况如下表：
单位：万元
子公司对子公司的担保情况
担保额度 是否为
实际发生日期 实际担保金 担保类 是否履行
担保对象名称 相关公告 担保额度 担保期 关联方
（协议签署日） 额 型 完毕
披露日期 担保
平安鑫海资源 2015 年 08 2015 年 08 月 05 连带责
6,000 6,000 1年 否 否
开发有限公司 月 06 日 日 任保证
报告期内对子公司担
报告期内审批对子公司担
6,000 保实际发生额合计 6,000
保额度合计（C1）
（C2）
3. 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日，公司没有发生对关联方担保的情况.
4、2018 年 1-6 月，没有发生新的对外担保。
(三) 截至报告期末，公司发生违规对外担保和违规债务转移总额 39,582 万元,其
中：违规对外担保 33,500 万元；违规债务转移 6,082 万元。具体情况如下：
单位：万元
与上市 占最近一期 截至报告 占最近一期 预计解除
担保对 违规担 担保类 预计解 预计解
公司的 经审计净资 担保期 期末违规 经审计净资 时间（月
象名称 保金额 型 除方式 除金额
关系 产的比例 担保余额 产的比例 份）
2015 年 10
控股股 连带责 司法途
王涛 3,500 月 25 日至 3,500 3,500 不确定
东 任担保 径
今
陕西华
2015 年 11 司法途
泽镍钴 子公司 30,,000 保证 30,,000 30,000 不确定
月 26 日 径
金属有
限公司
建行高 2016 年 4
合作银 违规债 司法途
新区支 2,794 月 29 日至 2,794 2,794 不确定
行 权转移 径
行 今
建行高 2016 年 5
合作银 违规债 司法途
新区支 3,288 月 19 日至 3,288 3,288 不确定
行 权转移 径
行 今
合计 39,582 -- -- 39,582 -- -- --
上述违规对外担保 3,500 万元，详见公司公告(公告编号：2018-079 号)
上述违规债务转移 2,794 万元，详见公司公告(公告编号：2017-075 号)
上述违规债务转移 3,288 万元，详见公司公告(公告编号：2017-57 号)
经审阅上述资料，我们认为：
公司应继续强化内控制度建设，防范经营风险，杜绝非经营性资金占用和违规
担保事项的发生，请董事会与管理层切实拿出解决的具体方案，加快推进以前违规
担保事项的风险化解工作，切实维护公司及广大投资者的合法权益。
独立董事（签字）：
张莹 武坚 张志伟
2018 年 8 月 25 日