佳木斯金地造纸股份有限公司
2006年半年度报告
目 录
重要提示 …………………………………………… 2
第一章 公司基本情况介绍 …………………………………… 2
第二章 股本变动和主要股东持股情况 ……………………… 3
第三章 董事、监事、高级管理人员情况 …………………… 5
第四章 公司管理层讨论与分析 ……………………………… 5
第五章 重要事项 ……………………………………………… 7
第六章 财务报告(未经审计) ………………………………… 10
第七章 备查文件 …………………………………………… 10
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人——董事长帅建伦先生、公司主管会计工作负责人——财务总监任家华先生、公司会计主管人员——财务部部长封秀萍女士声明：保证本半年度报告中的财务会计报告真实、完整。
公司2006年中期财务报告未经审计。
第一章 公司基本情况
一、公司基本情况简介
㈠法定中文名称：佳木斯金地造纸股份有限公司
法定英文名称：Jiamusijindi paper Co.,Ltd.
㈡股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：*ST佳纸
股票代码：000699
㈢注册地址：佳木斯市光复路306号
办公地址：佳木斯市光复路306号
邮政编码：154005
公司国际互联网网址：http://www.jdgfgs.com
电子信箱：jdgfgs@163.com
㈣法定代表人：帅建伦
㈤董事会秘书：罗 陈
证券事务代表：孟宪有
联系地址：佳木斯市光复路306号
电 话：0454-8377217
传 真：0454-8375080
电子信箱：jdgfgs@163.com
㈥公司信息披露报纸：《证券时报》
登载年度报告网站的网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室
㈦其他有关资料
公司首次注册登记日期：1997年1月24日
公司最近一次变更登记日期：2004年6月10日
公司注册登记地点：佳木斯市光复路306号
企业法人营业执照注册号：2300001100173
税务登记号码：230890129768168
公司聘请的会计师事务所名称：北京中和正信会计师事务所有限公司
办公地址：北京市朝阳区东三环中路25号住总大厦E层
二、主要财务数据和指标
㈠主要财务数据和指标
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指标项目 本报告期末 上年度期末 本报告期末比年初数
增减(%)
流动资产(元) 313291932.2 382115013.71 -18.01
0
流动负债(元) 1371669893. 1428727084.67 -3.99
29
总资产(元) 884961752.1 970824675.03 -8.84
9
股东权益(元)(不 -518081512. -461142532.95 12.35
含少数股东权益) 79
每股净资产 -2.2778 -2.0275 12.35
调整后的每股净资 -2.7138 -1.9523 39.01
产
净利润(元) -57238979.8 -681872162.27 -91.61
4
扣除非经常性损益 -56983383.5 -681138912.44 -91.63
后的净利润(元) 9
每股收益(元/股) -0.2517 -2.9979 -91.60
净资产收益率(%) 11.05 1.4786 647.33
经营活动产生的现 -224623.70 685303.17 -132.78
金流量净额
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注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额-1515407.33元
①投资收益-1259811.08元
②营业外收入20000元
③营业外支出275596.25元
㈡报告期利润表附表
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2006年中期利润 净资产收益率（%） 每股收益(元/股)
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 3.00 3.32 -6.84 -6.84
营业利润 10.76 11.38 -24.50 -24.50
净利润 11.05 11.69 -25.17 -25.17
扣除非经常损益后的净 11.00 11.63 -25.05 -25.05
利润
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注：利润表附表按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则(第9号)》要求编制。
第二章 股本变动和主要股东持股情况
一、公司股份变动情况
公司股份变动情况表(截至2006年6月30日，数量单位：股)
本报告期内公司股本结构、股份总数没有变化，期末股份总额为22744.8万股。
二、截止2006年6月30日，公司前十名股东、前十名流通股东持股表
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报告期末股东总数15097
前十名股东持股情况
股东名 报告 期末持股 比例(%) 股份类 质押或冻结的股 股东性质
称(全 期内 数量 别(已 份数量 (国有股
称) 增减 流通或 东或外资
末流通 股东)
)
成都科 57160827 25.13% 未流通 56944944 法人股
邦电信
（集团
）股份
有限公
司
中国信 33023048 14.52% 未流通 国有股东
达资产
管理公
司
佳木斯 20000000 8.79% 未流通 20000000 国有股东
纸业集
团有限
公司
中天恒 2700000 1.19% 未流通 法人股
投资管
理有限
公司
黑龙江 2600000 1.14% 未流通 法人股
省国际
信托投
资公司
勃利县 1916125 0.84% 未流通 法人股
发展煤
炭产销
有限责
任公司
哈尔滨 1778500 0.78% 未流通 法人股
大正产
权经营
有限责
任公司
光明集 1690000 0.74% 未流通 法人股
团股份
有限公
司
中国轻 1300000 0.57% 未流通 法人股
工物资
供销(
集团)
总公司
中轻物 1300000 0.57% 未流通 法人股
产集团
沈阳有
限公司
前十名流通股股东持股情况
股东名称(全称) 期末持有流通股的数量 种类(A、B、H股或其它
)
王思言 1567598 A
武晶 861478 A
朱洪涛 720600 A
胡康定 641978 A
杜余军 400000 A
郑玮清 390000 A
王正华 381850 A
杨庆龙 379900 A
汤先达 377000 A
何明生 359288 A
上述股东关联关系或一致行动 未发现上述股东具有关联关系或是一致行
的说明 动人
战略投资者或一般法人参与配 股东名称 约定持股期限
售新股约定持股期限的说明 无 无
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报告期末，股东总数为15097户，其中非流通股东51户。
三、公司控股股东情况
报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化，其所持有的公司股份质押并冻结。公司控股股东为成都科邦电信（集团）股份有限公司，公司实际控制人为华庆时代投资集团有限公司。
第三章 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事、高级管理人员持股情况
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有的公司股票无变动。
二、报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况
⑴2006年4月11日，公司二届临时董事会议，满佳丰先生辞去公司副总经理职务；聘任张亚民先生为公司副总经理。(该事项刊登于2006年4月12日《中国证券报》和《证券时报》上)。
⑵2006年6月30日，公司2005年度股东大会，选举刘亚文先生为公司董事。(该事项刊登于2006年7月1日《中国证券报》和《证券时报》上)。
第四章 公司管理层讨论与分析
一、报告期公司经营情况
㈠2006年上半年经营成果及财务状况简要分析
上半年公司生产经营遇到前所未有的困难。公司管理层立足主业，调整策略，推进内部改革，挖掘自身潜力，消化不利因素，向管理要效益，收到一定效果。但由于历史包袱重等因素影响，报告期业绩继续亏损。
报告期内，主营业务收入实现12260万元，比去年同期减少11.55%，主要原因：产量少于同期；主营业务利润实现1555万元，比去年同期减少40.34%，主要原因：产量少于上年同期；净利润实现-5724万元，主要原因：产量低，财务费用高。经营性亏损为5698万元。总资产为88496万元，比年初-8.84%；股东权益-51808万元，比年初-12.35%，原因：亏损所致。
㈡主营业务范围及经营状况
1、公司的主营业务范围是：公司经营范围为机制纸浆、工业包装用纸、特种纸、制浆造纸副产品的销售，造纸机械设备制造、安装、加工及维修，科技咨询协作，对外贸易、经济合作业务，木材、化工原料及产品；电信、电缆、通讯、多媒体器材及设备开发、制造和销售，热缩制品、给水管的生产销售。
2、主营业务分行业或产品构成情况 单位：(人民币)元
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分行业或分 主营业务 主营业务成 主营业 主营业 主营业 主营业
产品 收入 本 务利润 务收入 务成本 务利润
率(%) 比上年 比上年 率比上
同期增 同期增 年同期
减(%) 减(%) 增减(%)
机制纸 122603262 137455121. -12.11 -11.55 -7.92% 40.31%
.13 53 % %
高强纸袋纸 84185560 90592673 -8% -15% -15% -1%
伸性纸 3858724 4050711 -5% -7% -8% 1%
其中关联交 - - - - - -
易
关联交易的定价原则 按协议价格
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3、主营业务地区构成情况： 单位：(人民币)元
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地区 主营业务收入(元) 主营业务收入比上年增减(
%)
东北地区 120151196 -10%
华北地区 2452065 -2%
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㈢报告期内主营业务或其构成未发生重大变化。
㈣报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
㈤投资收益对公司净利润影响达到10%以上的参股公司情况
报告期内，没有对公司净利润影响达到10%以上的参股公司。
㈥经营中的问题与困难
报告期内，公司经营中的主要问题是原料供应紧张，产量偏低，固定成本高；加之历史债务负担重，加剧了流动资金短缺，财务费用居高不上。
二、公司投资情况
报告期内，公司没有新的募集资金，也没有新的投资项目。
三、对本年度第三季度公司业绩的预测
进入第三季度，公司生产经营形势有一定改善，产量明显提高，规模优势逐步显现。但由于上半年亏损较大，预计第三季度公司业绩继续亏损。
四、董事会对会计师事务所上年度“非标意见”涉及事项情况说明
上年度中和正信会计师事务所对本公司审计时出具的审计基本意见是：
①佳纸股份公司2005年12月31日在工行佳木斯市分行的贷款帐面数为38,864万元，除帐面数外在黑龙江省工行佳木斯市分行还有以贵公司的名义贷款共57,238万元，合计金额96,102万元。对该项贷款的确认，佳木斯市工行工银佳发字[2001]39号文件《关于佳纸集团和佳纸股份划分贷款的请示》中确认佳纸股份贷款额为39,100万元；工行黑龙江省分行黑发[2001]236号文件《关于佳纸集团和佳纸股份划分贷款事宜审查意见的报告》中同意工行佳木斯市分行对佳纸股份贷款额的确认；此后即2005年7月，工行黑龙江省分行与中国长城资产管理公司（哈尔滨）办事处签订了编号为：0904000000033号的债权转让协议，已将前述佳纸股份贷款本金人民币74,422万元及相应利息作为金融不良债权转让给了中国长城资产管理公司（哈尔滨）办事处。审计中，我们对截止2005年12月31日佳纸股份该项贷款余额分别向中国工商银行佳木斯市分行、中国长城资产管理公司（哈尔滨）办事处进行了函证，回函确认的佳纸股份欠工行佳木斯市分行贷款余额为22,900万元、欠中国长城资产管理公司（哈尔滨）办事处贷款本金74,422万元、表外利息43,689.60万元，合计金额141,011.60万元。对此，佳纸股份提供了于是乎2005年7月20日打给省政府并待批复的“关于对佳木斯纸业集团有限公司和佳木斯金地造纸股份有限公司银行贷款实行分帐管理的请示”，“恳请省政府继续协调佳木斯金地造纸股份有限公司、佳木斯纸业集团有限公司、长城资产管理公司，对历史贷款及相关贷款形成的遗留款项分开并对两企业实行分帐管理。此外，在中国建设银行佳木斯市分行历史上以佳纸股份名义但在佳木斯纸业集团有限公司核算的贷款1,040万元未作入帐处理，同属并帐管理造成的。由于上述款项分帐的不可确定性，将会对佳纸股份的资产负债率及相关财务状况造成重大影响。
②截止2005年12月31日，佳纸股份关联方占用资金余额为36,629.55万元，银行借款余额为73,034万元，其中逾期借款60,034万元，股东权益为-46,114万元；佳纸股份连续三年亏损，累计亏损数额为95,863万元；鉴于上述事项的存在，敬请本报告使用者关注其中可能的经营风险。
上半年为解决上述事项公司做了积极的工作，多次向省、市工商银行递交申请分开管理贷款的报告。针对工行黑龙江分行与长城资产管理公司（哈尔滨）办事处就本公司贷款74422万元作为金额不良债权进行转让，公司争取长城资产管理公司通过股权重组方式解决公司债务复杂问题。同时，继续积极争取省政府、省国资委等政府相关部门的支持。为保证公司持续经营，公司加强流动资金管理，加大应收款催收力度，采取法律等手段，解决关联方占用资金问题，已经制定了清欠方案，正在逐步实施。但从总体上看，上年度会计师事务所出具意见涉及事项的解决尚未取得重大进展。
第五章 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会的有关上市公司法律法规要求，不断完善法人治理结构，建立内部各项制度，规范公司运作，加强信息披露工作。
二、本年度中期，公司不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
三、重大诉讼、仲裁事项
报告期内公司新增重大诉讼、仲裁事项：
2006年5月26日，佳木斯兴达煤炭经销有限公司对佳纸股份依法提出起诉，诉讼标的额为2000万元。本案已于2006年6月17日在佳木斯市中级人民法院开庭审理，但截止目前尚未作出判决。
报告期内承续的几项重大诉讼、仲裁事项：
⑴2005年3月中国工商银行佳木斯市分行将本公司诉讼到佳木斯市中级人民法院，要求本公司偿还借款及利息。2005年5月30日，佳木斯市中级人民法院以（2005）佳民商初字第15号民事判决书，判决：本公司于判决生效后10日内给付中国工商银行佳木斯市分行贷款本金19,500,000.00元及利息（按中国人民银行同期贷款利率的有关规定计算，自2003年6月起至本金还时止），案件受理费119,830.元由本公司负担，此案已进入执行阶段。
⑵公司控股子公司都江堰市科邦热缩制品有限公司因向都江堰市农村信用合作社付款330万元，逾期尚有170万元及利息未还，被都江堰市农村信用社起诉。四川省都江堰市人民法院(2005)都江民初字第2385号民事判决书判定，被告都江堰市科邦热缩制品公司于本判决生效之日起十日内归还原告都江堰市信用联社借款170万元及该款利息，案件诉讼费24064元，由被告科邦热缩制品公司负担。
⑶2004年6月21日，广州福达企业集团有限公司以我公司拖欠其借款为由，在广州市天河区法院对本公司提出诉讼，案件标的额为3517596.83元，其中本金208万元，利息1437596.83元。依照法律规定，本案应由我公司所在地法院管辖，而广州市天河区法院对本案并无管辖权，因此本公司已向广州市中级法院就管辖权问题提出上诉。报告期内此案未结，本案已进入被执行阶段。
⑷2004年5月25日，深圳发展银行罗湖支行以本公司拖欠其3.15亿贷款本息为案由，在广东省高级法院对本公司提出起诉。黑龙江省电力开发公司和黑龙江省华夏造纸有限公司因担保法律关系亦被列为本案第二、第三被告。本案定于2004年8月19日在广东省高级法院第12庭正式开庭审理。此前原被告四方已于2004年7月23日相互交换了证据。预计下半年广东高院将对本案作出一审判决。
四、报告期内公司无重大资产收购、出售或处置事项。
五、重大关联交易事项
报告期内，公司与佳木斯量子经贸有限公司发生关联交易：
本公司自2005年1月1日至2005年6月30日向佳木斯量子经贸公司销售产品(商品)情况： 单位：人民币元
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纸袋纸类 其他特种纸类 金额合计
销量 均价 金额 销量 均价 金额
2006年1月1 20370 3782 77039340 9002 4600 41409200 11844854
日-6月30日 0
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六、重大合同及其履行情况
㈠报告期内，公司认真履行各项重大合同，按照合同约定事项承担依法享有相关权力，承担责任、义务。按期与佳木斯量子经贸公司订立产品销售重大合同，并落实执行。
㈡报告期内，公司未发生委托现金资产管理事项，也无以前委托现金资产管理事项。
七、承诺事项
公司或持有公司股份5%以上(含5%)的股东在报告期内无对外公开承诺及履行事项。
八、公司2006年中期财务报告未经审计。
九、其他对公司产生重大影响的事项
无对公司产生重大影响事项。
十、报告期内，控股股东及其子公司占用公司资金的事项
截止2005年末，原控股大股东及控股股东关联方非经营性占用资金2896万元，经营性占用资金34743.84万元。
1.关于现大股东及其附属企业成都科邦邮电建设工程有限责任公司与本公司形成的其他应收款，到2005年末共占用非经营性资金1308万元，经协商拟争取年末前以资产方式予以偿还。
2.关于前大股东佳纸集团及其附属企业与本公司形成的其他应收款项，至2005年末共占用资金36629.55万元，其中经营性资金占用34743.84万元，非经营性资金占用1588万元。非经营性占用资金经协商或采取司法手段争取用以资抵债的方式在2006年底予以清回。
十一、公司股权分置改革工作情况说明：
目前公司尚未进入股改程序，由于涉及大股东股权冻结等障碍，公司正在寻找解决途径。初步设计通过重组促进股改的方案草案，但尚未有进展。
十二、担保事项
报告期内，公司无担保事项。
十三、其他重要事项信息索引
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日期 公告内容 刊登报纸
3月9日 关于股票交易异常波动的风险提示公告 《中国证券报》、《证
券时报》
3月16 股票暂停上市风险提示性公告 《中国证券报》、《证
日 券时报》
4月4日 股票暂停上市风险提示性公告 《中国证券报》、《证
券时报》
4月5日 第二届董事会2006年第一次临时会议决 《中国证券报》、《证
议公告 券时报》
4月12 第二届董事会2006年第二次临时会议决 《中国证券报》、《证
日 议公告 券时报》
4月14 关于延期披露2005年年度报告的公告 《中国证券报》、《证
日 券时报》
股票暂停上市风险提示性公告 《中国证券报》、《证
券时报》
关于召开2006年度第一次临时股东大会 《中国证券报》、《证
的通知 券时报》
4月24 关于股票交易异常波动的风险提示公告 《中国证券报》、《证
日 券时报》
4月29 2005年度报告及摘要 《中国证券报》、《证
日 券时报》
2006年第一季度报告 《中国证券报》、《证
券时报》
二届二十三次监事会决议公告 《中国证券报》、《证
券时报》
股票停牌及将被暂停上市的提示性公告 《中国证券报》、《证
券时报》
2006年半年度业绩预亏公告 《中国证券报》、《证
券时报》
二届三十六次董事会决议公告 《中国证券报》、《证
券时报》
5月12 股票暂停上市公告 《中国证券报》、《证
日 券时报》
5月16 2006年第一次临时股东大会决议公告 《中国证券报》、《证
日 券时报》
5月27 关于召开2005年度股东大会的通知 《中国证券报》、《证
日 券时报》
6月21 董事会重要事项公告 《中国证券报》、《证
日 券时报》
7月1日 2005年度股东大会决议公告 《中国证券报》、《证
券时报》
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第六章 财务报告
一、本公司半年度财务会计报告未经审计。
二、会计报表（附后）
三、会计报表附注（附后）
第七章 备查文件
一、载有董事长签名的2006年半年度报告文本。
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件文本。
四、公司章程文本。
佳木斯金地造纸股份有限公司
董 事 会
二○○六年八月十八日
佳木斯金地造纸股份有限公司
财务报告
附注一、公司简介
佳木斯金地造纸股份有限公司（以下简称“本公司”）是根据《股份有限公司规范意见》经黑龙江省体改委黑体改复[1993]374号《关于同意组建佳木斯造纸股份有限公司的批复》批准，1994年1月以佳木斯纸业集团有限公司为独家发起人，采取定向募集方式设立的。本公司在1997年经中国证券监督管理委员会证监字（1997）42号文批准，向社会公众募集A股股票5000万股，并于1997年3月7日在深圳证券交易所挂牌交易。
截止2006年6月30日，本公司注册资本为227,448,000元，企业法人营业执照注册号为2300001100173。
本公司属造纸行业，经营范围：工业包装用纸、特种纸的销售，制浆造纸副产品的销售，造纸机械设备制造、安装、加工及维修，科技咨询协作，对外贸易业务。木材，化工原料及产品（不含危险品）。
至本会计年度末，本公司拥有三个控股子公司：连云港中奥教育投资有限公司、成都科邦电信科技有限公司、都江堰市科邦热缩制品有限责任公司，其中成都科邦电信科技有限公司和都江堰市科邦热缩制品有限责任公司于2003年5月至今委托他人经营管理。
本公司原名佳木斯造纸股份有限公司，2004年6月3日名称变更为佳木斯金地造纸股份有限公司。
附注二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司会计核算执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
采用公历年度，即公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
会计核算以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
公司对所发生的外币业务均采用业务发生当日的中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合为记账本位币记账。月份末将有关外币账户余额按期末市场汇价（中间价）进行调整，调整后记账本位币余额与原外币账面余额之间的差额，属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的予以资本化；属于筹建期间的计入长期待摊费用；其他部分作为汇兑损益，计入当期损益。
6、现金等价物的确定标准
现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、短期投资核算方法
⑴短期投资核算公司购入的能够随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资，包括各种股票、债券、基金等。
⑵短期投资以实际支付的全部价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到期尚未领取的债券利息后的金额作为投资成本。短期投资处置时，按实际取得的价款与短期投资的账面价值的差额，确认为投资损益。
⑶期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按投资总体计提跌价准备。
8、应收款项坏账损失的核算方法
⑴坏账损失的核算方法为备抵法，坏账准备计提比例为：
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账龄 计提比例%
1年以内 5%
1-2年 15%
2-3年 30%
3-5年 80%
5年以上 100%
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坏账准备计提的范围包括应收账款和其他应收款。
⑵坏账的确认标准为：
① 债务人破产或死亡、以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回。
② 债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。
以上确实不能收回的应收款项，经过董事会批准后作为坏账核销。
9、存货核算方法
⑴本公司存货是指生产经营过程中为销售或耗用而储存的各项有形资产，包括原材料、燃料、委托加工材料、在产品、低值易耗品和库存商品。
⑵存货的取得按实际成本计价，发出时按先进先出法计算成本。低值易耗品采用一次摊销法处理。
⑶存货跌价准备的确认标准和计提方法：本公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价，按个别存货项目的成本与其可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益。
⑷存货数量的盘存方法为永续盘存制。
10、长期投资核算方法
⑴长期股权投资：按投资时实际支付的全部价款入账。
①公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。
②公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%，但有重大影响的，采用权益法核算。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上（不含50%），采用权益法核算。
③股权投资差额的摊销：采用权益法核算的长期股权投资，取得时初始投资成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额的借方差额在“股权投资差额”中核算，并按一定期限平均摊销，计入损益；取得时初始投资成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额的贷方差额在“资本公积-股权投资准备”中核算。摊销时，如合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，没有规定期限的，股权投资差额按不超过十年的期限摊销。
⑵长期债权投资：按实际支付的全部价款扣除包含自发行日至债券购入日的应计利息后的余额，作为实际成本入账。溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时按直线法摊销。债券投资按期计算应收利息，计算的债券投资利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的余额，计入当期损益。
⑶长期投资减值准备：公司对被投资单位由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，且这种下降的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。长期投资减值准备按单项项目计提。
11、固定资产计价和折旧方法
⑴固定资产的标准：①固定资产是指使用年限在一年以上的房屋、建筑物、生产经营性机器设备、运输设备等；②使用年限在两年以上，并且单位价值在2,000元以上的不属于生产、经营主要设备的物品。
⑵固定资产的分类：房屋及建筑物、专用设备、通用设备、林地。
⑶固定资产计价和折旧：计价按实际成本计价，折旧根据固定资产原值、估计使用年限和预计残值率（为原值的3％），采用直线法进行计算。
固定资产中林地不计提折旧。
各类固定资产年折旧率如下：
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类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧（%）
房屋及建筑物 10－45年 3% 3.61%
专用设备 10－35年 3% 5.96%
通用设备 8－28年 3% 7.11%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑷固定资产减值准备的确认标准和计提方法: 会计期末按固定资产可收回金额低于账面价值的部份计提减值准备，计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。
12、在建工程核算方法
在建工程按实际发生的支出入账，并在达到预定可使用状态时，按工程实际发生的成本结转为固定资产。会计期末按在建工程可收回金额低于账面价值的部份计提减值准备，计入当期损益。
13、借款费用的核算方法
⑴借款费用的确认原则和资本化期间
为购建固定资产所借入的专门借款发生的利息、折价或溢价的摊销费用、辅助费用和汇兑差额，在同时符合下列条件时予以资本化，计入该项资产的成本：①资产支出已发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。其他的借款利息、折价或溢价的摊销费用、辅助费用和汇兑差额，计入发生当期的损益。
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用计入当期损益。
⑵借款费用资本化金额的计算方法
每一会计期间的借款费用资本化金额根据至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率确定。但借款费用资本化金额不超过当期专门借款发生的利息、折价或溢价的摊销费用、辅助费用和汇兑差额。
14、无形资产计价和摊销方法
⑴无形资产的计价：无形资产按取得时实际成本计价。
⑵无形资产的摊销方法和年限：无形资产的摊销自取得当月起按预计使用年限采用直线法摊销；无形资产有受益期的按自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销；如法律有规定年限的摊销期不超过法律规定年限；无受益期的按10 年摊销。
⑶无形资产减值准备的确认标准和计提方法：会计期末按无形资产可收回金额低于账面价值的部份计提减值准备，计入当期损益。无形资产减值准备按单项资产计提。
15、长期待摊费用摊销方法
⑴长期待摊费用按实际支出入账，在受益期内采用直线法摊销。
⑵筹建期间发生的费用（购建固定资产发生的除外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营的第一个月一次性进入当期损益。
16、收入确认原则
⑴商品销售：在下列条件均能满足时予以确认：
①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；
②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
③与交易相关的经济利益能够流入公司；
④相关的收入和成本能够可靠地计量。
⑵提供劳务：在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得索取价款的证据时，确认劳务收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按制度规定的条件以完工百分比法确认相关的劳务收入。
⑶他人使用本公司资产而发生的收入：以与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确认他人使用本公司资产而发生的收入的实现。
17、所得税的会计处理方法
所得税的会计处理采用应付税款法。
18、主要会计政策、会计估计变更
本期无主要会计政策、会计估计变更事项。
19、合并会计报表的编制方法
⑴合并会计报表范围的确定原则：占被投资单位资本总额50%以上，或投资比例虽小于50%但实际拥有控制权的，按照财政部财会字[1995]11号文《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》的规定编制合并会计报表。
⑵合并方法：以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，按照财政部财会字[1995]11号文《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》的规定编制而成。纳入合并会计报表的合并范围内的子公司的主要会计政策已按照母公司的会计政策进行调整，合并会计报表系以本公司及纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他资料为依据对各项目逐项合并而成，合并时将各公司相互间重大交易和资金往来均在会计报表合并时抵销。
附注三、税项
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税种 税率
增值税 本公司经税务机关核定为增值税一般纳税人，按
销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额
缴纳增值税，并执行17％的增值税税率。
营业税 按应税营业收入的5%计征。
城市维护建设税 按应缴纳流转税额的7%计征（控股子公司为5%）
。
教育费附加 按应缴纳流转税额的3%计征。
企业所得税 按应纳税所得额的33%计征企业所得税。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附注四、控股子公司及合营企业
1、公司控股子公司
单位：人民币万元
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企业名称 注册 注册资 本公司 拥有权 法人 经营范围
地址 本 投资额 益 代表
连云港中奥教 连云 2,500.0 8,008.0 90.00% 孙福 教育文化投资
育投资有限公 港 0 0 成 、管理、咨询
司 ；国际文化交
流（演出活动
除外）
成都科邦电信 成都 3,580.0 5,945.5 90.00% 朱文 电信产品开发
科技有限公司 崇州 0 9 富 制造、销售电
市王 力电缆及电信
场镇 电缆
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
未纳入合并范围的子公司：成都科邦电信科技有限公司、都江堰市科邦热缩制品有限责任公司。
鉴于本公司全体高管人员均集中在佳木斯，对本公司的控股子公司成都科邦电信科技有限公司、都江堰市科邦热缩制品有限责任公司经营管理不便，2003年4月28日本公司董事会决议将这两个子公司从2003年5月1日起委托给成都大邑莱特通信科技有限公司经营管理，并于2003年4月29日与成都大邑莱特通信科技有限公司签订了委托经营协议， 委托经营期限为2003年5月1日至2004年4月30日；2004年4月29日又与成都大邑莱特通信科技有限公司续签了委托经营协议，委托经营期限为2004年5月1日至2005年4月30日，2005年7月20日与成都大邑莱特通信科技有限公司签订了委托经营协议，委托经营期限为2005年1月1日至2005年12月31日，委托期间成都大邑莱特通信科技有限公司每月向本公司支付15万元委托经营费，委托经营期间该两个子公司的损益由成都大邑莱特通信科技有限公司承担与享有，因此本公司未将这两个子公司的会计报表纳入合并会计报表编制范围；长期股权投资也采用成本法核算。
3、本报告期内合并报表范围变更情况
本期本公司合并报表范围未发生变更。
附注五、合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年末余额 年初余额
现金 1,771.68 3,758.02
银行存款 8,704.93 117,136.33
合计 10,476.61 120,894.35
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司货币资金无抵押、冻结等对变现存在限制的情况，也没有存放境外、或有潜在回收风险的情况。
2、应收账款
⑴应收账款本年末余额中无持有本公司5%以上股份的股东单位的款项；
⑵应收账款2006年6月余额、账龄如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 年初余额 期末余额
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1年以 25260552. 9.64% 36832006. 22364508. 7.52% 36832006.7
内 66 72 48 2
1-3年 98724169. 37.67 3139441.7 48162991. 16.20% 3139441.78
06 % 8 18
3年以 138111532 52.69 138111532 226835701 76.28% 138111532.
上 .26 % .26 .32 26
合计 262096253 100% 220773874 258937458 100% 220773874.
.98 .23 .96 23
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⑶应收关联方款项
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欠款单位名称 金额 欠款时间 欠款原因
北京佳纸雪松纸业有 4035625.8 1年以内4035625.81 正常经营尚未结
限公司 1 元 算
佳木斯量子经贸有限 -51017618 1年以内 正常经营尚未结
公司 6.4 算
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⑷应收账款2006年6月余额欠款前5名的单位如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
欠款单位名称 金额 欠款时间 欠款原因
佳市鑫城物资贸易有限公 11308905. 2-3年 正常经营、尚未
司 83 结算
佳木斯宏兴社区服务有限 16140821. 3-5年 欠款单位资金紧
责任公司 58 张
辽宁铁岭水泥纸袋厂 13328331. 5年以上 欠款单位资金紧
24 张
廊坊市恒安昌商贸有限公 20899846. 2-3年 欠款单位资金紧
司 92 张
佳木斯裕龙包装有限公司 31279850. 3年以上3128万 欠款单位资金紧
18 元 张
合计 92957755. 占应收账款余额的44.53%
75
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、其他应收款
⑴其他应收款2006年6月末余额、账龄如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末余额 年初余额
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1年以 27726587.6 5.09 12984610.9 21880255.6 3.99 12984610.9
内 8 % 1 2 % 1
1-2年 174028280. 31.9 258573573. 323216966. 58.9 258573573.
82 3% 50 88 2% 50
3年以 343269197. 62.9 150756523. 150756523. 27.4 150756523.
上 63 8% 50 50 7% 50
合计 545024066. 100% 422314707. 548591613. 100% 422314707.
13 91 41 91
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑵其他应收款2006年6月余额中有应收持有本公司5%以上股份的股东佳木斯纸业集团公司346270815.50元。
⑶其他应收款2006年末余额欠款前5名的单位如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
欠款单位名称 金额 欠款时间 欠款原因
成都大邑莱特通信科技 3388281.1 1年以内 正常经营，尚
有限公司 9 未结算
深圳兴安达贸易有限公 25678831. 3年以上 欠款单位资金
司 92 紧张
黑龙江华夏造纸有限公 67819218. 1年以内38.9万元， 欠款单位资金
司 57 1-2年787.6万元，2 紧张
-3年4034.5万元，3
年以上1920万元。
佳木斯复兴物资有限公 79855707. 2-3年 欠款单位资金
司 40 紧张
佳木斯纸业集团有限公 346270815 1-2年3385万元，2- 欠款单位资金
司 .50 3年1202.6万元，3 紧张
年以上30038.7万元
。
合计 占其他应收款余额98.51%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、预付账款
⑴预付账款本年末余额中无持有本公司5%以上股份的股东单位的款项；
⑵预付账款2005年6月末余额、账龄如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 年初余额 期末余额
金额 比例 金额 比例
1年以内 324,595 0.12% 1,482,468.8 0.51%
1-2年
2-3年
3年以上 27,853,891.14 99.88% 27,747,532.3 99.49%
4
合计 28,178,486.14 100.00% 29,230,001.1 100%
4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑶账龄超过一年的大额预付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 金额 账龄 未收回的原因
北京石景山实业公司 2,943,000.00 3年以上 尚未结算
武汉特种锅炉成套设备 4,952,810.00 3年以上 尚未结算
有限公司
大连诚高电子有限公司 2,400,000.00 3年以上 尚未结算
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、存货
存货2006年6月末余额明细项目如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额 期末余额
原材料 47,316,159.54 36,775,062.15
在产品 3,588,067.15 938,585.36
产成品 1,894,782.34 19,298,945.20
辅助材料 31,953,760.45 33,053,204.29
合计 84,752,769.48 90,065,797.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6、长期投资
长期投资项目
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额
长期股权投资 92130074.2 3247466.41 88882607.84
5
其中：对子公司
的投资
对联营企业投资 - - - -
对合营企业投资 - - - -
长期债权投资 - - - -
其中：国债投资 - - - -
其他长期投资 - - - -
合计 92130074.2 3247466.41 88882607.84
5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7、固定资产、累计折旧及减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本年增加数 本年减少数 期末数
原值：
房屋建筑物 152,424,864. 152,424,864.
81 81
通用设备 84,377,718.8 396,476.43 84,774,195.2
2 5
专用设备 304,047,776. 304,047,776.
58 58
林地 45,100,049.0 45,100,049.
0
土地 23，760，470 23，760，470
合计 609,710,879. 396,476.43 610,107,354.
21 64
累计折旧：
房屋建筑物 28,535,643,7 2,670,414.26 31,206,057,9
2 8
通用设备 36,528,636.9 2,596,796.59 39,125,433.5
9 8
专用设备 122,249,732. 7,224,076.6 129,473,808,
32 92
土地 2,277,045.26 594,011.76 2,871,057.02
-
合计 189,591,058. 13,085,299.2 202,676,357.
29 1 5
净值 420,119,821. 407,430,997.
43 14
固定资产减值 -
准备：
固定资产净额 420,119,821. 407,430,997.
43 14
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8、工程物资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额 年末余额
设备改造备件 3,760,905.23 3,713,512.56
运输机械
合计 3,760,905.23 3,713,512.56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9、无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 实际成本 年初余额 本年增加 本年 本年摊 年末余额
转出 销
土地使 7,742,11 - - 7,742,116.
用权 6.69 69
合计 7,742,11 - - 7,742,116.
6.69 69
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
10、短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 年初余额 年末余额 备注
抵押借款 388,645,292.03 388,645,292.03 工行佳木斯市分行贷款
保证借款 2,196,518.27 2,196,518.27 建行贷款，已转让给信
达资产管理公司
合计 390,841,810.30 390,841,810.30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
逾期短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款单位 借款金额 年利率 借款用途 逾期原因
工行佳木斯市分 288,645,292. 5.31% 流动资金贷 资金紧张
行 03 款
建行佳木斯市分 2,196,518.27 11.088% 流动资金贷 资金紧张
行东风支行 款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
11、应付账款
⑴应付账款本年末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
⑵账龄超过3年的大额应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 金额 未偿还原因
大兴安岭林木产品经销总公 12,645,876.75 资金紧张
司
佳木斯港务局联运营业部 4,878,724.10 资金紧张
佳木斯船务公司 2,997,341.91 资金紧张
大兴安岭十八站林业局 1,000,000.00 资金紧张
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
12、预收账款
预收账款年末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
13、应付工资
本期期末余额10,940,312.64元，其中拖欠1998年度工资2,694,715.59元，拖欠1999年度工资3,544,093.05元,拖欠2002年度工资1,624,994.00元,拖欠2003年度工资 1,377,614.00元, 拖欠2004年 1,698,896.00元,拖欠工资合计 10,940,312.64元。
14、应付股利
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年末余额 年初余额
法人股 3,113,000.00 3,113,000.00
职工股 428,470.00 428,470.00
合计 3,541,470.00 3,541,470.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应付股利系1994、1995年分配的股利。
15、应交税金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额 年末余额
增值税 71807616.98 73803835.43
营业税 11105752.05 11155954.89
城建税 5650135.6 6141357.12
所得税 16719238 16719238
代扣个人所得税 82316 82316
房产税 2022362.53 2272018.53
土地使用税 40000 80000
车船使用税
其它 6692 6692
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
16、其他应付款
⑴其他应付款本年末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
⑵其他应付款2006年6月余额82,753,644.13元
⑶账龄超过3年的大额其他应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 金额 未偿还原因
黑龙江北方林业有限公司 11,048,426.50 尚未结算
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
17、预计负债
期末余额为15,997,166.84元。
中国银行黑龙江省分行起诉佳木斯纸业集团有限公司追索外汇贷款，同时要求本公司承担连带还款责任，该案已于2004年5月终审判决。根据黑龙江省高院（2003）黑商终字第145号民事判决书，本公司应对佳纸集团应付中国银行黑龙江省分行的1,918,319.56美元借款承担连带清偿责任，并负担120,195.00元的案件受理费。依据该判决，本公司计提预计负债15,997,166.84元和对佳纸集团的其他应收款15,876,971.84元（按2004年12月31日美元基准价827.65计算），计提管理费用120,195.00元。
18、一年内到期的长期负债
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 期末数 年初数 备注
保证借款 300,000,000.00 300,000,000.00 深发展贷款，已逾期
，诉讼中
抵押借款 10,000,000.00 39,500,000.00 以中奥教育公司土地
使用权抵押
合计 310,000,000.00 339,500,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
19、长期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 年末余额 年初余额
抵押借款 30,939,000.00 840,000.00
保证借款
合计 30,939,000.00 840,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
20、长期应付款
长期应付款期末余额890,000.00 元，为子公司中奥教育公司在学生入学时一次性收取并于学生毕业离校时应返还给学生的款项，学生就读期间不再收取学费。
21、股本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本次变动增减（+、 年末数
配 送 其 小 -）
股 股 他 计
一、未上
市流通股
份
1、发起人 48,818,9 - 48,818,931.00
股份 31.00
其中:国家 48,818,9 - 48,818,931.00
持有股份 31.00
境内法人 - -
持有股份
境外法人 - -
持有股份
其他 - -
2、募集法 85,029,0 - 85,029,069.00
人股 69.00
3、内部职 - -
工股
4、优先股 - -
或其他
其中：转 - -
配股
未上市流 133,848, - - - - 133,848,000.00
通股份合 000.00
计
二、已上
市流通股
份
1、人民币 93,598,4 - 93,598,440.00
普通股 40.00
2、境内上 - -
市的外资
股
3、境外上 - -
市的外资
股
4、其他 1,560.00 - 1,560.00
已上市流 93,600,0 - - - - 93,600,000.00
通股份合 00.00
计
三、股份 227,448, - - - - 227,448,000.00
总数 000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
22、资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额 本年增加 本年减 年末余额
少
股本溢价 214,386,164 214,386,164
.98 .98
接受非现金资产捐赠
准备
股权投资准备
拨款转入
外币资本折算差额
资产评估增值准备
关联交易差价 189,361.99 189,361.99
其他资本公积 24,186,896. 300,000.00 24,486,896.
94 94
合计 238,762,423 300,000.00 239,062,423
.91 .91
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
23、盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积金 15,639,574. 15,639,574.
77 77
法定公益金 15,639,574. 15,639,574.
77 77
任意盈余公积金 -
合计 31,279,149. - - 31,279,149.
54 54
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
24、未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年数 本年数
一、净利润 -681,872,162.27 -57,238,979.84
加：年初未分配利润* -276,759,944.13 -958,632,106.40
其中：上年年末余额
期初未分配利润调整数
盈余公积转入
二、可供分配的利润 -958,632,106.40 -1,015,871,086.2
4
减：提取的法定盈余公积
提取的法定公益金
三、可供股东分配的利润 -958,632,106.40 -1,015,871,086.2
4
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
四、未分配利润 -958,632,106.40 -1,015,871,086.2
4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
25、主营业务收入
⑴业务分部
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 上年发生数 本期发生数
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成
本
纸制品 255705587.12 282203793.67 122603262.13 137455121.
53
劳务
合计 255705587.12 282203793.67 122603262.13 137455121.
53
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑵地区分部
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区 本期发生数 上年发生数
东北地区 120151196.89 249453252.76
华北地区 2452065.24 5076732.35
华南地区 656563.82
华东地区 523886.54
合计 122603262.13 255710435.47
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑶2006年6月末前五名客户销售情况列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
客户名称 金额 占总收入比例%
佳木斯量子经贸有限公司 112346852.64 92%
佛山市科伦纸业有限公司 10256409.49 8%
合计 122603262.13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26、其他业务利润2006年6月末发生额明细项目如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 收入 成本 利润
木楔 44.87 44.87
租赁费 1004056.9 1004056.9
劳务 1196 1196
浆 2134006.84 2134006.84
水电热 10912236.16 15875479.64 -4963243.48
风（空气） 4734.97 4734.97
其他 1955656.77 1873010.25 82646.52
合计 16011932.51 19882496.73 -3870564.22
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
27、营业费用
本期营业费用1750835.55元，比上期发生额367956.02元增加1382879.53元，主要是因为本期产品大部分销售给佳木斯量子经贸有限公司和北京佳纸雪松纸业有限公司，故本期营业费用较上期增加。
28、管理费用
本期管理费用14415672.14元，比上期发生额17364805.72元减少2949133.58元。
29、财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年数 上年数
利息支出 20109600 54427920.10
贴现利息支出 21466.80 1050000
减：利息收入 1289.58
汇兑损失
减：汇兑收益
手续费支出 1825.97 5425.42
其他 3702800.23
合计 20132892.77 59184856.17
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
30、投资收益
投资收益2006年6月末发生额明细项目如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年数 上年数
短期投资收益
长期债权投资收益
长期股权投资收益 -74,587.64 -94,296,805.08
股权投资差额摊销 -1,185,223.54 -6,964,356.65
长期投资减值准备 -87,332,448.43
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
31、营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年数
处理固定资产净损失 733,249.83
债务重组损失
赔偿金支出 275,596.25 3,320.00
合计 275,596.25 736,569.83
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
32、预提费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 半年末数 年初数 年末结存余额原
因
利息 201,029,528.28 180,919,928.28 应付未付银行利
息
水电费
销售包干费用 92,418.48 92,418.48 应付未付款
排污费 9,320,000.00 7,945,000.00 应付未付款
董事会基金 2,080,197.21 1,844,989.71 应付未付款
外供电 46,408.76 953,568.00 应付未付款
土地租赁费 24,7947.50 247,947.50 应付未付款
合计 212,816,500.23 192,003,851.97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附注六、母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
⑴应收账款本年末余额中无持有本公司5%以上股份的股东单位的款项；
⑵应收账款2006年6月余额、账龄如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 年初余额 期末余额
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1年以 10871318. 4.14% 543565.94 12364508. 4.8% 618225.42
内 74 48
1-3年 14389233. 5.5% 3139441.7 9737249.1 3.8% 2921174.75
92 8 6
3年以 236835701 90.36 217090957 236835701 91.4% 217090957.
上 .32 .87 .32 87
合计 262096253 100% 220773874 258937458 100% 220630358.
.98 .23 .96 04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑶应收关联方款项
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
欠款单位名称 金额 欠款时间 欠款原因
北京佳纸雪松纸业有限 9138828. 1年以内9138828. 正常经营尚未结算
公司 86 86元
佳木斯量子经贸有限公 23054.23 1年以内 正常经营尚未结算
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑷应收账款2006年6月余额欠款前5名的单位如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
欠款单位名称 金额 欠款时间 欠款原因
佳市鑫城物资贸易有限公 11308905. 2-3年 正常经营、尚未
司 83 结算
佳木斯宏兴社区服务有限 16140821. 3-5年 欠款单位资金紧
责任公司 58 张
辽宁铁岭水泥纸袋厂 13328331. 5年以上 欠款单位资金紧
24 张
廊坊市恒安昌商贸有限公 20899846. 2-3年 欠款单位资金紧
司 92 张
佳木斯裕龙包装有限公司 31279850. 3年以上3128万 欠款单位资金紧
18 元 张
合计 92957755. 占应收账款余额的44.53%
75
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、其他应收款
⑴其他应收款2006年6月末余额、账龄如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末余额 年初余额
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1年以内 1484110.3 0.27% 74205.51 3022464.44 0.57 151123.22
7 %
1-2年 35204374. 6.62% 5280656.1 34426408.4 6.46 5163961.27
35 5 4 %
3年以上 494742918 93.11 415320671 495853746 92.9 415894173.
.77 % .14 7% 69
合计 531431403 100% 420675532 533302618. 100% 421209258.
.49 .80 88 18
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑵其他应收款2006年6月余额中有应收持有本公司5%以上股份的股东佳木斯纸业集团公司347,921,630.36元。
⑶其他应收款2006年末余额欠款前5名的单位如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
欠款单位名称 金额 欠款时间 欠款原因
成都大邑莱特通信科技 3388281.1 1年以内 正常经营，尚
有限公司 9 未结算
深圳兴安达贸易有限公 25678831. 3年以上 欠款单位资金
司 92 紧张
黑龙江华夏造纸有限公 67819218. 1年以内38.9万元，1 欠款单位资金
司 57 -2年787.6万元，2-3 紧张
年4034.5万元，3年
以上1920万元。
佳木斯复兴物资有限公 79855707. 2-3年 欠款单位资金
司 40 紧张
佳木斯纸业集团有限公 346270815 1-2年3385万元，2-3 欠款单位资金
司 .50 年1202.6万元，3年 紧张
以上30038.7万元。
合计 占其他应收款余额98.51%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、长期投资
长期投资项目
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额 本期增加数 本期减少数 年末余额
长期股权投资 88086480.5 1185223.54 86901257.02
6
其中：对子公司
的投资
对联营企业投资 - - - -
对合营企业投资 - - - -
长期债权投资 - - - -
其中：国债投资 - - - -
其他长期投资 - - - -
合计 88086480.5 1185223.54 86901257.02
6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、主营业务收入
⑴业务分部
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 上年发生数 本期发生数
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成
本
纸制品 255705587.12 282203793.67 122603262.13 137455121.
53
劳务
合计 255705587.12 282203793.67 122603262.13 137455121.
53
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑵地区分部
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区 本期发生数 上年发生数
东北地区 120151196.89 249453252.76
华北地区 2452065.24 5076732.35
华南地区 656563.82
华东地区 523886.54
合计 122603262.13 255710435.47
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑶2006年6月末前五名客户销售情况列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
客户名称 金额 占总收入比例%
佳木斯量子经贸有限公司 112346852.64 92%
佛山市科伦纸业有限公司 10256409.49 8%
合计 122603262.13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、投资收益
投资收益2006年6月末发生额明细项目如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年数 上年数
短期投资收益
长期债权投资收益
长期股权投资收益 -74,587.64 -94,296,805.08
股权投资差额摊销 -1,185,223.54 -6,964,356.65
长期投资减值准备 -87,332,448.43
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附注七、关联方关系及其交易
1、关联方关系
⑴存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 注册 企业 法定 与本 经营范围
地 类别 代表 企业
人 关系
成都科邦电信 成都 股份 樊继 第一 制造销售通信产品、数字通
（集团）股份 市 有限 光 大股 信电缆；加工销售矿产品；
有限公司 公司 东 房地产开发经营、技术投资
、管理投资、旅游服务、商
贸信息服务
连云港中奥教 连云 有限 孙福 子公 教育文化投资、管理、咨询
育投资有限公 港 责任 成 司 ；国际文化交流（演出活动
司 公司 除外）
成都科邦电信 成都 有限 朱文 子公 电信产品开发制造、销售电
科技有限公司 崇州 责任 富 司 力电缆及电信电缆
市 公司
都江堰市科邦 都江 有限 孙志 子公 热缩制品、交联电缆、给水
热缩制品有限 堰市 责任 明 司 管的生产销售
责任公司 公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑵存在控制关系的关联方注册资本及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 年初数 本期增加 本期减少 年末数
成都科邦电信（集团 461,688,000. 461,688,000.
）股份有限公司 00 00
连云港中奥教育投资 25,000,000.0 25,000,000.0
有限公司 0 0
成都科邦电信科技有 35,800,000.0 35,800,000.0
限公司 0 0
都江堰市科邦热缩制 28,880,000.0 28,880,000.0
品有限责任公司 0 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑶存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 年初数 本期增加 本期减少 年末数
金额 % 金额 金额 金额 %
连云港中奥教 22,500,0 22,500,0 90.0
育投资有限公 00.00 00.00 0%
司
成都科邦电信 32,220,00 90.0 32,220,0 90.0
科技有限公司 0.00 0% 00.00 0%
都江堰市科邦 28,703,83 99.3 28,703,8 99.3
热缩制品有限 2.00 9% 32.00 9%
责任公司
成都双流科邦 27,522,00 99.0 23,630,00 3,892,00 14.0
电信器材有限 0.00 0% 0.00 0.00 0%
责任公司
黑龙江斯达造 226,467,1 49.0 226,467,1
纸有限公司 06.00 0% 06.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑷不存在控制关系的关联方的性质
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 与本公司关系
佳木斯纸业集团有限公司 为本公司第三大股东
北京佳纸雪松纸业有限公司 本公司副经理为该公司法定代表人
佳木斯量子经贸有限公司 佳纸雪松控股子公司
成都科邦邮电建设工程有限责任 受同一控股股东控制
公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、关联方交易
⑴价格政策
本公司与关联方的交易均执行市场购销价格。
⑵采购货物
2006年6月末本公司未从关联方采购货物。
⑶产品销售
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 交易内容 金额（元）
上期数 本期数
佳木斯量子经贸有限公 购纸 133309588.1 112346852.64
司
北京佳纸雪松纸业有限 购纸 2927701.23
公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑷其他业务销售
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 交易内容 金额（元）
上期数 本期数
佳木斯量子经贸有限公 水、电、热 23054.23 7728.36
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑸关联方应收应付款项余额：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年末数 年初数
应收账款：
北京佳纸雪松纸业有限公司 4035625.81 5718674.47
佳木斯量子经贸有限公司 -50176186.4 -67790092.97
其他应收款：
佳木斯纸业集团有限公司 346270815.50 347438393.97
成都科邦邮电建设工程有限责任
公司
预收账款：
佳木斯量子经贸有限公司 14218873.93
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附注八、会计报表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产负债表
会企01表
编制单位：佳木斯金地造纸股份有限公司2006年6月30日单
位：人民币元
资 产 行次 年初数
母公司 合并数
流动资产： 1
货币资金 2 119,903.56 120,894.35
短期投资 3 -
应收票据 4 - -
应收股利 5 -
应收利息 6
应收账款 7 41,322,379.75 41,322,379.
75
其他应收款 8 112,093,360.70 126,276,905
.50
预付账款 9 124,329,037.11 124,329,037
.11
应收补贴款 10
存货 11 90,065,797.00 90,065,797.
00
待摊费用 12 -
一年内到期 13
的长期债权投
资
其他流动资 14
产
流动资产合 15 367,930,478.12 382,115,013
计 .71
长期投资 16
长期股权投 17 88,086,480.56 92,130,074.
资 25
长期债权投 18
资
合并价差 19 62,679,209.
86
长期投资合 20 88,086,480.56 92,130,074.
计 25
固定资产： 21
固定资产原 22 609,710,879.21 678,029,572
价 .54
减：累计 23 189,591,058.29 192,794,194
折旧 .74
固定资产净 24 420,119,820.92 485,235,377
值 .80
减：固定 25
资产减值准备
固定资产净 26 420,119,820.92 485,235,377
额 .80
工程物资 27 3,760,905.23 3,760,905.2
3
在建工程 28 -
固定资产清 29 - -
理
固定资产合 30 423,880,726.15 488,996,283
计 .03
无形资产及其 31
他资产：
无形资产 32 7,583,304.0
4
长期待摊费 33
用
其他长期资 34
产
无形资产及 35 - 7,583,304.0
其他资产合计 4
36 - -
递延税项： 37 - -
递延税款借 38 - -
项
资产总计 39 879,897,684.83 970,824,675
.03
企业负责人：财务负责人：制表人：
资产负债表
会企01表
编制单位：佳木斯金地造纸股份有限公司2006年6月30日单
位：人民币元
资 产 行次 期末数
母公司 合并数
流动资产： 1
货币资金 2 10,096.63 10,476.61
短期投资 3
应收票据 4 -
应收股利 5 -
应收利息 6
应收账款 7 76,589,326.75 76,589,326.
75
其他应收款 8 110,230,462.74 122,709,358
.22
预付账款 9 29,230,001.14 29,230,001.
14
应收补贴款 10
存货 11 84,752,769.48 84,752,769.
48
待摊费用 12 -
一年内到期 13
的长期债权投
资
其他流动资 14
产
流动资产合 15 300,812,656.74 313,291,932
计 .20
长期投资 16
长期股权投 17 86,186,669.38 88,882,607.
资 84
长期债权投 18
资
合并价差 19 60,856,025.
74
长期投资合 20 86,186,669.38 88,882,607.
计 84
固定资产： 21
固定资产原 22 610,107,355.64 678,426,048
价 .97
减：累计 23 202,676,357.50 207,173,872
折旧 .39
固定资产净 24 407,430,998.14 471,252,176
值 .58
减：固定 25
资产减值准备
固定资产净 26 407,430,998.14 471,252,176
额 .58
工程物资 27 3,713,512.56 3,713,512.5
6
在建工程 28 - -
固定资产清 29 - -
理
固定资产合 30 411,144,510.70 474,965,689
计 .14
无形资产及其 31
他资产：
无形资产 32 7,821,523.0
1
长期待摊费 33
用
其他长期资 34
产
无形资产及 35 - 7,821,523.0
其他资产合计 1
36 - -
递延税项： 37 - -
递延税款借 38 - -
项
资产总计 39 798,143,836.82 884,961,752
.19
资产负债表（续）
会企01表
编制单位：佳木斯金地造纸股份有限公司2005年6月30日单
位：人民币元
负债及所 行次 年初数
有者权益 母公司 合并数
流动负债
：
短期借 68 390,841,810.30 390,841,810
款 .30
应付票 69 -
据
应付账 70 171,982,255.78 176,113,706
款 .69
预收账 71 88,563,393.22 88,563,393.
款 22
应付工 72 10,656,147.74 10,656,147.
资 74
应付福 73 12,174,743.21 12,254,362.
利费 59
应付股 74 3,541,470.00 3,541,470.0
利 0
应交税 75 107,434,113.16 107,434,113
金 .16
其他应 80 1,345,393.99 1,345,393.9
交款 9
其他应 81 46,499,871.57 88,275,668.
付款 17
预提费 82 192,003,851.97 194,203,851
用 .97
预计负 83 15,997,166.84
债
一年内 86 300,000,000.00 339,500,000
到期的长 .00
期负债
其他流 90
动负债
15,997,166.
84
流动负 100 1,341,040,217.7 1,428,727,0
债合计 8 84.67
长期负债
：
长期借 101 -
款
应付债 102 -
券
长期应 103
付款
专项应 106 840,000.00
付款
其他长 108
期负债
长期负 110 - 840,000.00
债合计
递延税项
：
递延税 111
款贷项
负债合 114 1,341,040,217.7 1,429,567,0
计 8 84.67
少数股东 2,400,123.3
权益 1
所有者权
益：
股本 115 227,448,000.00 227,448,000
.00
减： 116
已归还投
资
实收资 117 227,448,000.00 227,448,000
本净额 .00
资本公 118 238,762,423.91 238,762,423
积 .91
盈余公 119 31,279,149.54 31,279,149.
积 54
其中 120 15,639,574.77 15,639,574.
：法定公 77
益金
未分配 121 -958,632,106.40 -958,632,10
利润 6.40
所有者 122 -461,142,532.95 -461,142,53
权益合计 2.95
负债及 135 879,897,684.83 970,824,675
所有者权 .03
益总计
企业负责人：财务负责人：制表人：
资产负债表（续）
会企01表
编制单位：佳木斯金地 2006年6月30日单位：人民币元
造纸股份有限公司
负债及所 行次 期末数
有者权益 母公司 合并数
流动负债
：
短期借 68 390,841,810.30 390,841,810
款 .30
应付票 69 -
据
应付账 70 103,033,986.33 106,461,173
款 .49
预收账 71 104,573,393.22 104,573,393
款 .22
应付工 72 10,940,312.64 10,952,247.
资 64
应付福 73 12,643,244.89 12,720,659.
利费 91
应付股 74 3,541,470.00 3,541,470.0
利 0
应交税 75 110,261,411.97 110,261,411
金 .97
其他应 80 1,555,920.80 1,555,920.8
交款 0
其他应 81 50,020,132.39 89,748,138.
付款 89
预提费 82 212,816,500.23 215,016,500
用 .23
预计负 83 15,997,166.84 15,997,166.
债 84
一年内 86 300,000,000.00 310,000,000
到期的长 .00
期负债
其他流 90
动负债
流动负 100 1,316,225,349.6 1,371,669,8
债合计 1 93.29
长期负债
：
长期借 101 30,049,000.
款 00
应付债 102
券
长期应 103 890,000.00
付款
专项应 106
付款
其他长 108
期负债
长期负 110 - 30,939,000.
债合计 00
递延税项
：
递延税 111
款贷项
负债合 114 1,316,225,349.6 1,402,608,8
计 1 93.29
少数股东 434,371.69
权益
所有者权
益：
股本 115 227,448,000.00 227,448,000
.00
减： 116
已归还投
资
实收资 117 227,448,000.00 227,448,000
本净额 .00
资本公 118 239,062,423.91 239,062,423
积 .91
盈余公 119 31,279,149.54 31,279,149.
积 54
其中 120 15,639,574.77 15,639,574.
：法定公 77
益金
未分配 121 -1,015,871,086. -1,015,871,
利润 24 086.24
所有者 122 -518,081,512.79 -518,081,51
权益合计 2.79
负债及 135 798,143,836.82 884,961,752
所有者权 .19
益总计
利润及利润分配表
会企02表
编制单位：佳木斯金地造纸股份有限公司2006年6月 单位：元
项 目 行次 本年累计数
母公司 合并数
一、主营业务收入 1 122,603,262 122,603,262.13
.13
减：主营业务成 4 137,455,121 137,455,121.53
本 .53
主营业务税 5 701,748.33 701,748.33
金及附加
二、主营业务利润 10 -15,553,607 -15,553,607.73
.73
加：其他业务利 11 -3,870,564. -3,870,564.22
润 22
减：营业费用 14 1,750,835.5 1,750,835.55
5
管理费用 15 14,415,672. 14,415,672.14
14
财务费用 16 20,132,892. 20,132,892.77
77
三、营业利润 18 -55,723,572 -55,723,572.41
.41
加：投资收益 19 -1,259,811. -1,259,811.18
18
补贴收入 22
营业外收入 23 20,000.00 20,000.00
减：营业外支出 25 275,596.25 275,596.25
四、利润总额 27 -57,238,979 -57,238,979.84
.84
减：所得税 28
控股前利润
少数股东权益
五、净利润 30 -57,238,979 -57,238,979.84
.84
加：年初未分配 2 -958,632,10 -958,632,106.40
利润 6.40
其他转入 4
七、可供分配的利 8 -1,015,871, -1,015,871,086.24
润 086.24
减：提取法定盈 9
余公积
提取法定公 10
益金
提取职工奖励 11
及福利基金
提取储备基 12
金
提取企业发 13
展基金
利润归还投 14
资
八、可供投资者分 16 -1,015,871, -1,015,871,086.24
配的利润 086.24
减：应付优先股 17
股利
提取任意盈 18
余公积
应付普通股 19 -
股利
转作资本的 20
普通股股利
九、未分配利润 25 -1,015,871, -1,015,871,086.24
086.24
补充资料：
1、出售、处置部门
或被投资单位所的
收益
2、自然灾害发生的
损失
3、会计政策变更增
加利润总额
4、会计估计变更增
加利润总额
5、债务重组损失
6、其他
企业负责人：财务负责人：制表人：
利润及利润分配表
会企02表
编制单位：佳木斯金地造纸股份有限公司2006年6月 单位
：元
项 目 行次 上年同期数
母公司 合并数
一、主营业务收入 1 138,611,984 138,611,984
.15 .15
减：主营业务成 4 149,270,702 149,270,702
本 .34 .34
主营业务税 5 425,847.61 425,847.61
金及附加
二、主营业务利润 10 -11,084,565 -11,084,565
.80 .80
加：其他业务利 11 -7,253,200. -7,253,200.
润 03 03
减：营业费用 14 367,956.02 367,956.02
管理费用 15 13,069,987. 13,069,987.
49 49
财务费用 16 17,713,101. 17,713,101.
00 00
三、营业利润 18 -49,488,810 -49,488,810
.34 .34
加：投资收益 19 1,920,000.0 1,920,000.0
0 0
补贴收入 22
营业外收入 23
减：营业外支出 25
四、利润总额 27 -47,568,810 -47,568,810
.34 .34
减：所得税 28 -
控股前利润 -
少数股东权益 -
五、净利润 30 -47,568,810 -47,568,810
.34 .34
加：年初未分配 2 -276,759,94 -276,759,94
利润 4.13 4.13
其他转入 4
七、可供分配的利 8 -324,328,75 -324,328,75
润 4.47 4.47
减：提取法定盈 9
余公积
提取法定公 10
益金
提取职工奖励 11
及福利基金
提取储备基 12
金
提取企业发 13
展基金
利润归还投 14
资
八、可供投资者分 16 -324,328,75 -324,328,75
配的利润 4.47 4.47
减：应付优先股 17
股利
提取任意盈 18
余公积
应付普通股 19 -
股利
转作资本的 20
普通股股利
九、未分配利润 25 -324,328,75 -324,328,75
4.47 4.47
补充资料：
1、出售、处置部门
或被投资单位所的
收益
2、自然灾害发生的
损失
3、会计政策变更增
加利润总额
4、会计估计变更增
加利润总额
5、债务重组损失
6、其他
现金流量表
会企03表
单位名称：佳木斯金地造纸股份有限公司2006年6月30
日金额单位：人民币元
项目 附 母公司 合
注 并
数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现 68,388, 68,
金 622.56 388
,62
2.5
6
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现 5,520.0 560
金 0 ,09
7.9
3
现金流入小计 68,394, 68,
142.56 948
,72
0.4
9
购买商品、接受劳务支付的 51,075, 51,
现金 495.86 101
,44
6.3
6
支付给职工以及为职工支付 7,822,7 7,8
的现金 74.77 22,
774
.77
支付的各项税费 5,271,3 5,2
80.13 84,
479
.64
支付的其他与经营活动有关 4,334,2 4,9
的现金 95.10 64,
643
.42
现金流出小计 68,503, 69,
945.86 173
,34
4.1
9
经营活动产生的现金流量净 -109,80 -22
额 3.30 4,6
23.
70
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收回的现金
处置固定资产、无形资产和 -
其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关
的现金
现金流入小计 - -
购建固定资产、无形资产和 -
其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关
的现金
现金流出小计 - -
投资活动产生的现金流量净 - -
额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 -
收到的其他与筹资活动有关
的现金
现金流入小计 - -
偿还债务所支付的现金 -
分配股利、利润或偿付利息 3.63 3.6
所支付的现金 3
支付的其他与筹资活动有关 -
的现金
现金流出小计 3.63 3.6
3
筹资活动产生的现金流量净 -3.63 -3.
额 63
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -109,80 -22
6.93 4,6
27.
33
现金流量表(续表)
会
企0
3表
单位名称：佳木斯金地造纸股份有限公司2006年6月30
日金额单位：人民币元
补充资料 母公司 合
并
数
1、将净利润调节为经营活动现金流量
：
净利润 -57,238 -57
,979.84 ,23
8,9
79.
84
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧 13,085, 14,
299.35 658
,93
1.3
5
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用费用增加（减：减少 20,812, 20,
） 648.26 812
,64
8.2
6
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用
投资损失（减：收益） 1,259,8 1,2
11.18 59,
811
.18
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 5,313,0 5,5
27.52 92,
689
.52
经营性应收项目的减少（减： -44,904 -44
增加） ,049.04 ,13
0,4
88.
15
经营性应付项目的增加（减： 61,132, 61,
减少） 208.14 349
,03
9.9
7
其他 430,231 -2,
.13 528
,27
5.9
9
经营活动产生的现金流量净额 -109,80 -22
3.30 4,6
23.
70
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 10,096. 11,
63 087
.42
减：现金的期初余额 119,903 235
.56 ,71
4.7
5
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -109,80 -22
6.93 4,6
27.
33
企业负责人:财务负责人制表人:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产减值准备明细表
会企01表附
表1
编制单位：佳木斯金地造纸股份 2006年6月 单位：元
有限公司
项目 年初余额 本期增加数 本期 期末余额
转回
数
一、坏帐准备合计 643,088, - 643,088,287
287.14 .14
其中：应收帐款 220,773, - 220,773,874
874.23 .23
其他应收款 422,314, - 422,314,412
412.91 .91
二、短期投资跌价准
备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合
计
其中：库存商品
工程施工
原材料
四、长期投资减值准 87,332,4 87,332,448.
备合计 48.43 43
其中：长期股权投资 87,332,4 87,332,448.
48.43 43
长期债券投资
五、固定资产减值准
备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
运输工具
其他
六、无形资产减值准
备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准
备
八、委托货款减值准
备、
企业负责人：财务负责人：制表人：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━