佳木斯造纸股份有限公司1999年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容, 应阅读年度报告。
一、公司简介
1、 公司法定名称:
中文名称:佳木斯造纸股份有限公司
英文名称:Jiamusi paper Co.,ltd
2、公司法定代表人:彭泽元
3、公司董事会秘书及其授权代表情况:
董事会秘书:张社佳
授权代表: 陈丽燕
联系地址:黑龙江省佳木斯市光复路306号
联系电话:0454-8377314
传 真:0454-8391437
电子信箱:
4、公司注册及办公地址:黑龙江省佳木斯市光复路306号
邮政编码:154005
5、公司信息披露报纸名称:《证券时报》
公司年度报告登载网址:http://www.cninfo.com.cn
年度报告备置地点:董事会秘书处
6、公司股票上市交易所:深圳证券交易所
股票简称:佳纸股份
股票代码:0699
二、会计数据和业务数据摘要
1、 公司本年度主要利润指标情况:
利润总额:16,897,078.39元
净 利 润:14,362,516.63元
扣出非经常性损益后的净利润:-17,545,407.20元
主营业务利润:74,967,113.33元
其他业务利润: -575,955.01元
营业利润:-16,388,998.68元
投资收益:-1,154,095.17
营业外收支净额;34,440,172.24元
经营活动产生的现金流量净额:-58,365,839.34元
现金及现金等价物净增加额: -4,897,692.09元
2、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标如下:
项目 99年 98年 调整前 调整后
97年
调整前 调整后
1 主营业务收入 612131772.75 397718071.56 397718071.56
514263671.42 514263671.42
2 净利润 14362516.63 58934686.11 50778919.65
53032699.93 35850840.20
3 总资产 1550944482.10 1139277401.64 1230071002.76
1159491354.27 1139277401.64
4 股东权益 577093556.95 511439119.93 562731040.32 528620979.66 511439119.93
5 每股收益 0.0631 0.2591 0.2233
0.3031 0.2049
6 每股净资产 2.5373 2.2486 2.4171
2.3241 2.9232
7 净资产收益率 2.49 11.52 16.21
10.03 7.01
8 调整后每股净资产 2.2657 1.9878 2.2134
1.9941 1.9185
9 每股经营活动产生
的现金流量净额 -0.2566 -0.3923
10扣除非经营性损益
后的每股收益 -0.077
每股收益、每股净资产、调整后的每股净资产、 每股经营活动产生的现金流量净额和净资产收益率等财务指标的计算公式如下:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/ 年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
调整后的每股净资产=( 年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理(流动、固定) 资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房公积金负数余额)/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度抹股东权益×100％
注:"应收款项”包括应收帐款、其他应收款、预付帐款、应收股利、应收利息、应收补贴款。
3、报告期内股东权益变动情况:
单位:元
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金
未分配利润 股东权益合计
期初数 227448000 224186161.73 39749268.44 19874634.32 71347610.15 562731040.32
本期增加 2872503.32 1436251.56
11490013.31 14362516.63
本期减少
期末数 227448000 224186161.73 42621771.76 21316885.88
82837623.46 577093556.95
变动原因
三、股本变动及股东情况
1、报告期末公司股东总数54849户, 其中内部职工股股东数量17043户。
2、前10名股东持股情况:
股东名称
年初持股数(股) 年内送股(股) 年末持股数(股) 持股比例(％)
佳木斯纸业集团有限公司(国家股)
116090000 116090000 51.04
中国人民建设银行黑龙江分行直属支行
4420000 4420000 1.94
黑龙江省国际信托投资公司
2600000 2600000 1.14
光明集团公司
1690000 1690000 0.74
黑龙江省造纸总公司
1300000 1300000 0.57
中国轻工业供销东北分公司
1300000 1300000 0.57
中国轻工业物资供销集团总公司
1300000 1300000 0.57
黑龙江省石油公司双鸭山分公司
650000 650000 0.29
黑龙江省轻工业对外贸易公司
520000 520000 0.23
黑龙江省轻工业供销总公司
520000 520000 0.23
合 计
130390000 130390000 57.33
3、 报告期内,公司持股5％以上股东为佳木斯纸业集团有限公司,其所持股份无变动、质押或冻结情况。
4、 佳木斯纸业集团有限公司系本公司第一大股东,持有本公司51.04％的股份,是唯一代表国家持有本公司股份的单位。
法定代表人:刘耀中。
经营范围为主营制造和销售造纸工业用网与纸制品经营。
与本公司之间存在关联交易, 主要是佳纸集团公司为佳纸股份公司提供生产所用电、汽、浆、碱、 设备检修及生活服务; 佳纸股份公司为佳纸集团公司提供木片和出售在建工程。 双方就以上事宜分别签订了《生产生活服务协议》、 《资产出售协议》和《资产出售补充协议》。
四、股东大会简介
报告期内本公司共召开两次股东大会
1998年度股东大会于1999年5月21日在公司办公大楼701会议室举行。本次股东大会决议公告刊登在 1999年5月22日《证券时报》上。
1999年度临时股东大会于1999年12月31 日在公司办公大楼701 会议室召开, 本次股东大会决议公告刊登在2000年1月4日《证券时报》上。
五、 董事会报告
(一) 公司经营情况
1、公司所处的行业及地位。
佳木斯造纸股份有限公司是以木材为原料, 采用硫酸法进行制浆造纸生产及纸板等产品的工业企业, 属轻工类制浆造纸业。 主导产品“雪松”牌系列纸袋纸的生产能力为国内造纸企业中同类产品生产能力之首, 产品质量获国家银奖,居国内领先地位。 是国内工业包装用纸及纸板的主要生产基地。
2、 公司主营业务经营情况
1999年公司共生产机制纸73639 吨, 实现销售收入61213万元,实现主营业务利润7496万元。
3、 在经营中出现的问题与困难及解决方案
报告期内公司在经营中出现的问题:
(1) 国内外纸包装行业发展迅猛, 行业内部竞争日益激烈;
(2) 木材等主要原材料价格上涨,采购成本增加;
(3)公司内部管理机制要进一步整顿,进一步适应市场竞争机制;
(4)新产品开发步伐急需加快。
报告期内公司采取了以下措施:
1、调整营销策略,扩大市场占有率。进一步理顺了销售机构,规范营销机制,重组了销售处和市场开发处,强化产品市场的区域管理, 选拔优秀技术人员充实了营销队伍,强化售后服务。灵活运用价格杠杆的调节作用,实行区域性销售价格政策,全年产销率达104％。
2、提高经济效益,稳定系统生产。坚持生产有订单产品,生产有市场潜力产品,生产高附加值产品, 努力保持系统均衡稳定。
3、调整原材料及产品结构。以造纸研究所为基地,积极组织科技人员瞄准市场需求进行新产品研制开发。调动科技人员积极性,相继开发出了电池基纸、防水纸、纸被及胶带原纸。 对箱板纸染色及璜化化学浆等技术项目进行了生产实验,成功地解决了箱板纸染色问题, 生产出颜色、质量均达到用户要求的板纸, 并投放市场。完成了商品浆系统技术改造,年底投入生产, 并取得较好效益。
4、转换机制,强化管理。按国家“减员增效”的原则,公司从去年的2356人精简到目前的1748人。 同时采取一系列措施,降低各项成本及费用,对原木、 煤炭等大中原料实行采购价格钢性指标控制, 全年原料采购成本较去年同期降低1182万元;严格资金审批制度, 控制各项费用支出,各项管理费用较去年有所下降。
(二) 公司财务状况
总资产:九九年度总资产155094万元, 比调整后九八年度总资产150230万元,增加4864万元。
1.流动资产增加25653万元。
其中:
a.货币资金减少490万元。
b.应收帐款减少7949万元, 主要原因是:佳纸集团公司欠本公司纸款4002万元并入其它应收帐款户。
c.预付备件款减少1979万元。
d.其它应收款增加38054万元,主要原因是佳纸集团公司往来款项增加38787万元,其中包括银行贷款8200万元;出售工程款27134万元,由应收帐款户并入4002万元。
e.坏帐准备增加1806万元,减少资产。
f.待摊费用减少499万元,主要是税务部门批准本公司的期初存货进项税在本年度全部抵扣。
2.长期投资净额减少116万元。 主要是本公司对被投资单位方正纸厂计提减值准备30％。
3.固定资产减少21499万元。其中:
a 固定资产净值增加1681万元。
b 工程物质减少2275万元。
c 在建工程减少20905万元。
主要是根据与母公司佳纸集团公司签订的《资产出售协议书》与《资产出售补充协议》, 本公司将在建的连续蒸煮工程、木材处理工程、热磨工程、2＃造纸机改造工程出售给佳纸集团公司,减少工程款27134万元。
股东权益:1999年末股东权益合计57709万元,比上年度56273万元增加1436万元,主要变化如下:
a 99年度提取法定公益金、盈余公积金计287万元。
b 未分配利润增加1149万元。
主营业务利润:本年度实现主营业务利润7497万元,比上年减少3113万元。主要原因是:
佳纸股份公司本部利润减少3425万元, 控股子公司黑龙江斯达造纸有限公司利润增加312万元。本公司利润减少的主要因素变化如下:
1.机制纸实现销售利润2052万元,较上年5600 万元减少3548万元。其中:
a 由于机制纸每吨实际平均售价4009.75元,较上年4078.32元,降低68.57元,减少利润508万元;
b 由于机制纸每吨实际单位成本3615.10元,较上年3453万元,增加161.93元,减少利润1200万元;
c 由于产品实际销售量为74085 吨, 比上年销售量91648吨少销售17563吨,减少利润1091万元;
d 由于产品结构变化,减少利润272万元;
e 其他因素减利477万元。
2.主营税金及附加本年度实现146万元, 比上年同期269万元减少123万元,增加利润123万元
净利润:本年度实现利润总额1690万元, 扣除应上交15％所得税253万元,净利润1437万元。按净利润10％提取法定公益金144万元,按净利润10％提取盈余公积金144万元,加年初未分配利润7135万元(已扣除97、98年计提四项准备追溯调整3674万元), 本年度可供股东分配的利润为8284万元。按总股本22744.8万股计算,每股税后盈利0.364元。1999年度当年每股税后盈利0.0631元。
(三)公司投资情况
1、 报告期内,公司未有新增募集资金;
2、 报告期内,公司前次募集资金使用情况
1997年度公司向社会公开发行5000万A股股票,募集资金2.35亿元,扣除发行费后净筹资2.268亿元,此项资金按招股说明书所述, 全部用于收购佳木斯纸业集团有限公司在建的木材处理工程和连续蒸煮等工程。
上述工程是生产挂面牛皮箱板纸的前段系列工序。由于造纸材质量下降, 在前道工序木材处理设备剥皮过程中消耗过高,造成浆质量不稳定,碱耗高。 虽经反复调试,装备尚不能满足系统要求, 不能实现投产达效。鉴于以上情况,公司董事会经认真论证, 并与佳纸集团公司共同制订了优化工艺系统的调整资产结构方案, 经公司二届十次董事会和1999年度临时股东大会审议通过,将上述装备出售给佳纸集团公司, 通过佳纸集团公司造纸系统工程的整体填平补齐,达到调整产品结构, 满足市场需求,发挥在建工程的优势。 上述有关资产出售中的董事会决议和股东大会决议分别刊登在1999年12月1日和2000年1月4日的《证券时报》上。
3、 报告期内,公司其他投资收益情况:、
被投资单位名称
投资额(元) 持股比例 减值准备(元)
方正纸厂
3,858,193.89 1,157,458.17
广东发展银行
50.000.00 无
(四)新年度业务发展计划
1、,系1)年度业务发展计划? 确定以利润为中心的经济效益管理体系,加强规范化管理,完善激励机制、考核机制,充分发挥各级员工的积极性,降低各项费用,提高经济效益。
2、进一步完善销售管理体系,用好用活国家有关政策,依托自身的资源优势,以西部大开发为契机, 加大产品推销力度,努力开发重点地区重点市场, 不断探索和开发主导产品在化工、农业等领域的新用途, 扩大市场的占有率。
3、调整原料结构,开发新产品。对系统进行必要的技术改造,加大产品结构调整力度,提高产品档次, 增加产品附加值,实现“产品多样化,原料多元化”, 达到产品“生产一代,研制一代,开发一代”。
4、积极探索公司资本运营,以资本运营和生产经营为重点,发挥上市公司优势,开发新的经济增长点, 实现资本的低成本扩张,壮大公司实力。
(五)董事会日常工作情况
1、报告期内董事会的会议情况及决议内容。
本公司1999年度召开四次董事会。
(1)1999年2月24日召开了二届七次董事会, 会议审议通过刘耀中先生辞去公司二届董事会董事长和董事的议案; 审议选举彭泽元先生为公司二届董事会董事长的议案; 审议关于更换公司总经理等高级管理人员的议案。
(2)1999年4月8日由公司董事长主持在公司办公大楼701会议室召开二届八次董事会。会议决议内容为:审议通过了1998年度董事会工作报告;审议通过了1998 年度总经理业务报告;审议通过了1998 年度公司财务决算报告;审议通过了1998年度利润分配方案; 审议通过了关于增补公司部分董事、监事的议案; 审议通过了公司1998年年度报告及摘要; 决定1999年5月21 日召开公司1998 年度股东大会。 二届八次董事会决议公告刊登在1999年4月10日的《证券时报》上。
(3)1999年8月6日由公司董事长主持在公司办公大楼701会议室召开公司二届九次董事会,会议决议内容主要为:审议通过了公司1999年度中期报告。 公司二届九次董事会决议公告和公司1999年度中期报告刊登在 1999年8月10日的《证券时报》上。
(4)1999年11月29日公司701 会议室召开公司二届十次董事会议。 会议决议内容为:审议并通过了关于资产重组的议案; 审议通过了关于扩大公司主营业务的议案;审议通过了关于修改公司章程的议案;决定于 1999年12月31日召开1999年度临时股东大会的议案。 二届十次董事会决议公告及关于召开临时股东大会的通知公告刊登在1999年12月1日的《证券时报》上。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内公司董事会严格按照《公司法》及《公司章程》进行规范运作,根据1998年度股东大会及1999 年度临时股东大会的各项决议, 组织完成了与佳纸集团公司采用出售方式进行的资产重组, 促进了公司资产结构的优化,增强了公司抗风险能力; 根据中国证监会下发的《上市公司章程指引》要求,完成了公司章程的修改;调整了公司部分董事会及监事会成员;按1998 年度股东大会制定的1999年度经营目标,适时调整经营策略, 使公司在十分困难的经营环境下,取得了较好的经营业绩。
(六)公司管理层及员工情况:
1、董事、监事、高级管理人员:
序号 姓名 性别 年龄 职务 任期 持股数
(男/女) (岁) (年) (股)
年度报酬
(元)
1 彭泽元 男 46 董事长 3 3210
5186
2 程 鹏 男 61 副董事长 3 3900
未在公司领取报酬
3 王永权 男 51 董事 总经理 3 3900
9640
4 董 鹰 男 51 董事 副总经理 3 0
未在公司领取报酬
5 潘德海 男 40 董事 副总经理 3 2340
11765
6 王启凤 男 54 董事 总工程师 3 3900
5565
7 孙海荣 男 51 董事 3 3900
未在公司领取报酬
8 黄玉梅 女 53 董事 3 3900
未在公司领取报酬
9 娄太山 男 54 董事 3 3900
未在公司领取报酬
10 王显周 男 54 董事 3 0
未在公司领取报酬
11 程树敏 男 51 董事 3 0
未在公司领取报酬
12 姜延学 男 51 董事 3 0
未在公司领取报酬
13 刘洪芹 女 42 董事 3 0
未在公司领取报酬
14 冯志廷 男 50 监事会主席 3 3900
未在公司领取报酬
15 杜平礼 男 51 监事会副主席 3 2340
未在公司领取报酬
16 张淑芳 女 51 监事 3 0
未在公司领取报酬
17 关庆贵 男 50 监事 3 3120
未在公司领取报酬
18 张兴元 男 34 监事 3 1560
5250
19 张社佳 男 42 总经济师 董秘 3 1560
4606
20 刘明波 男 44 总会计师 3 3120
5595
21 王 英 男 39 副总经理 3 2340
5250
上述人员在报告期内持股数量没有发生变化。
2、公司员工的数量、专业构成(如生产人员、销售人员、技术人员、财务人员、 行政人员)教育程度及退休职工人数情况。
公司现有员工1748人。其中:生产人员 1290人,销售人员203人,技术人员170人,财务人员40人, 管理人员6人,行政人员15人。有大中专以上文化程度的 326人,占员工总人数的18.65％,具有中高级以上专业职称的有299人,占员工总数的17％。
3、聘任或解聘公司经理、董事会秘书的情况。
经1999年2月24日公司第二届董事会第七次决定:因工作需要,王启凤先生不再担任公司总经理; 冯志廷先生、吕占文先生不再担任公司副总经理; 靳玉书先生不再担任公司总工程师;王颐先生不再担任公司总经济师。公司二届七次董事会聘任王永权先生为总经理; 聘任董鹰先生、潘德海先生、王英先生为公司副总经理; 王启凤先生为公司总工程师;张社佳先生为总经济师。
经1999年8月6 日公司二届九次董事会议决定:因工作变动,王颐先生不再担任公司董事会秘书; 聘任张社佳先生为董事会秘书。
(七)本次利润分配预案和资本公积金转增股本预案。
经龙源有限责任会计师事务所审计,1999 年公司实现净利润14,362,516.63元, 提取法定公积金 10％计1,436,251.66元,提取公益金10％计1,436,251.66元,余额为11,490,013.31元,加年初未分配利润71,347, 610.15元,本年度可供股东分配利润合计为82,837,623. 46元。鉴于公司目前正处于产品结构调整和技术改造阶段,2000年度公司拟对生产系统进行配套改造, 资金需求量大。 为保证公司生产经营的持续发展, 董事会拟决定1999年度不进行利润分配, 也不进行资本公积金转增股本。
以上分配预案需提交1999年度股东大会审议通过。
(八)公司信息披露报纸为《证券时报》
(九)中国加入WTO对公司未来经营的影响
公司所处的行业是生产工业包装及技术用纸, 属于完全竞争性行业,国内外市场早已开放, 各种外来品牌早已进入中国市场,多年来, 公司坚持调整产品结构,适时开发新产品,降低产成品成本,生产质高价廉, 适应市场需求的产品。因此, 公司产品早已具备市场竞争能力。
六、监事会报告
1、报告期内监事会会议情况。
(1)1999年4月6日召开了公司二届五次监事会。会议审议了公司1998年度董事会工作报告;公司1998 年度财务决算报告;公司1998年度利润分配预案; 关于增补公司部分董监事的议案;并通过了1998 年度监事会工作报告。
(2)1999年8月6日召开了公司二届六次监事会。会议审议了公司1999年度中期报告。
(3)1999年11月29日召开公司二届七次监事会。会议审议了公司出售资产的议案;.关于修改公司章程的议案;关于增加主营业务的议案议案。
2、报告期内监事会严格按照公司法及公司章程有关规定,认真履行职责,对公司董事会、 经理层落实执行股东大会决议、公司经营财务运行情况及公司董事、 高级管理人员遵纪守法情况进行了全面监督检查, 监事会认为:
(1) 公司董事会及高级管理人员在报告期内认真执行股东大会决议,董事、 总经理等高级管理人员在执行公司职务时以提高公司的整体效益为宗旨, 切实维护公司及股东的合法权益,公司依法运作,无违反法律、 法规、公司章程或损害公司利益的行为。 公司全年披露的信息真实准确,无虚假信息。
(2)公司于1997年公开发行股票募集资金实际投入项目和承诺投入项目基本一致。
(3)公司在报告期内与第一大股东佳纸集团公司进行资产出售,是按照双方签订的协议, 在公平合理等价有偿的情况下实施的。 本次交易涉及双方的资产由中咨资产评估事务所进行了评估,并经财政部确认。 交易价格公平合理,没有内幕交易, 没有损害股东的权益或造纸成公司资产流失。
(4)公司与第一大股东佳纸集团公司之间存在关联交易, 主要是佳纸集团公司为佳纸股份公司提供生产所用电、汽、碱、浆、设备检修及生活服务; 佳纸股份为佳纸集团提供木片及出售在建工程。 双方已就以上事宜签订了相关协议。关联交易公平,没有损害上市公司利益。
( 5) 经黑龙江龙源有限责任会计师事务所对本公司1999年度财务状况审计, 出具的审计报告没有解释性说明、保留意见、 无法表示意见或否定意见的审计报告所涉及事项的说明。
七、重大事项
1.报告期内公司没有重大诉讼、仲裁事项。
2.报告期内,公司、公司董事及高级管理人员未受到监管部门处罚。
3.报告期内,公司控股股东无变更。
报告期内因公司工作需要, 王启凤先生不再担任总经理; 公司二届七次董事会决定聘任王永权先生为公司总经理;
报告期内因工作变动, 王颐先生不再担任公司董事会秘书。 经公司二届九次董事会聘任张社佳先生为公司董事会秘书。
4.报告期内公司出售资产简要情况及进程。
经1999年12月31日公司1999 度临时股东大会通过公司资产重组的方案,公司在建的连续蒸煮工程、 木材处理工程、热磨工程和2＃造纸机改造工程全部资产(截止1999年6月30日帐面资产原值为234,870,911.69元)委托中咨资产评估事务所评估对以上资产进行评估, 评估值为271,340,367.00元。 本次资产出售的交易方是佳木斯纸业集团有限公司, 双方经协商佳纸集团公司同意以评估值为准购买上述资产,双方签定了资产出售协议。 佳纸集团公司是本公司第一大股东,持有本公司股份11609万股,占公司总股本的51.04％。佳纸集团公司购买本公司在建的连续蒸煮工程、木材处理等工程。 本次资产重组本公司出售资产总价值共计271,340,367.00元。 本次资产出售方案经1999年12月31日公司1999 年度临时股东大会审议通过。
5.重大关联交易事项
公司与控股股东佳木斯纸业集团有限公司按照公平合理的原则签订的生产协作协议, 在报告期内共发生以下关联交易:
本公司年度内以协议价格向佳木斯纸业集团有限公司销售木片收入184,633,531.81元; 出售工程收入 271,340,367.00元。
本公司从佳木斯纸业集团有限公司购入浆235, 315,623.28元; 购入水2,068,769.14元,购入风694,449.27元,购入电15,438,505.97元,购入热15,886,663.49元,购买辅助材料23,934,672. 28元用于维持正常生产经营;支付佳纸集团公司服务费1,487,792.31元。
其他应收款:佳木斯纸业集团有限公司512,138,296.92元
以上关联交易事项属正常的生产经营业务往来。
6. 报告期内公司与关联方佳木斯纸业集团有限公司存在债权债务往来。 形成债权债务的原因是:持有本公司5％以上股份的股东佳木斯纸业集团有限公司欠款增加38787万元。其中:(1)欠购买本公司工程款27134万元;(2)欠本公司贷款8200万元;(3 )由应收帐款户并入的货款4002万元。
本期帐令为二至三年的其他应收款增加至7300万元,主要是由于应收帐款户并入的货款4002 万元的帐令全部为二至三年所致。
7.报告期内公司与控股股东在人员、资产、 财务上完全分开,达到人员独立、财务独立、资产完整。
8. 报告期内公司没有逾期未收回的委托存款或委托贷款。
9.报告期内公司没有改聘、解聘会计师事务所情况。
10.报告期内公司没有其它重大合同(含担保、 租赁经营、委托经营等)。
11.报告期内公司没有更改名称或股票简称的情况。
12.报告期内公司其它重大事项。
13.[99]35号文对公司财务状况及经营成果产生的影响。
本年度公司根据财政部财会字(99)35 号文《关于印发股份有限公司会计制度股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定问题解答的通知》的有关规定,从1999年1月1日改变了会计政策。其中:
(1)将坏帐准备的计提标准由原来的按应收帐款余额的0.5％,改为按应收款项(包括应收帐款和其它应收款)余额的6％计提坏帐准备。
(2)长期投资减值准备
本公司于1998年根据股东大会和董事会的决议, 拟将申请批准的部分配股资金用于方正纸厂合作经营, 双方达成协议后,本公司先后对该厂投资累计达386万元,但因申请配股未获批准,无法按原计划实施, 该厂因没有流动资金进行设备改造而被迫停机。 本公司确定按投资额30％计提长期投资减值准备。
(3)将期末存货按成本计价,改为按成本与可变现净值孰低计价,公司期末存货实际成本低于可变现净值,因此未计提跌价准备。
由于上述会计政策的调整,累计影响公司1999 年度留存收益-3674万元;1997年调减利润1799万元; 1998年度调减利润922元;调减1999年年初留存收益,其中:未分配利润调减了2027万元,盈余公积金调减了506万元,所得税调减了477万元,调减了其它应付款694 万元(斯达公司以前年度利润已全部上交前控股公司, 故调减其它应付--黑龙江造纸厂应付款项)。
八、财务会计报告
(一) 审计意见
公司财务报告经黑龙江龙源有限责任会计师 注册会计师王日宇、刘立刚审计, 并出具了无保留意见的审计报告[黑会计师审字(2000)第23号]。
(二)会计报表(见附表)
1、比较式合并资产负债表
2、比较式合并利润及利润分配表
3、合并现金流量表
(三)会计报表附注
附注一、公司简介:
佳木斯造纸股份有限公司(以下简称“本公司”),是根据《股份有限公司规范意见》, 经黑龙江省体改委黑体改复[1993]374号《关于同意组建佳木斯造纸股份有限公司的批复》批准,以佳木斯纸业集团有限公司为独家发起人,采取定向募集方式设立的。本公司在1997年经中国证券监督管理委员会证监发字(1997)42 号文批准,向社会公众募集A股股票5000万股,并于1997年3月7日在深圳证券交易所挂牌交易。 本公司是以生产工业用纸,特种纸为主的国内大型造纸工业企业。
本公司于年度末,按照1999 年度临时股东大会的审议,批准佳纸股份公司与母公司佳纸集团签订的《资产出售协议书》与《资产出售补充协议书》将股份公司在建的连续蒸煮、木材处理、热磨、2＃造纸机改造共四项工程出售给母公司,价格以中咨资产评估事务所评估价值:271,340,367元,并获得财政部财评字[1999]671 号文件确认,资产出售及移交生效日为股东大会通过之日。
附注二、本公司采用的主要会计政策、 会计估计和合并会计报表的编制方法
(1)、会计制度: 本公司执行《股份有限公司会计制度》。
(2)、会计期间: 公历1月1日至12月31日
(3)、记帐本位币: 人民币。
(4)、记帐基础和计价原则:本公司以权责发生制为记帐基础,以历史成本为计价原则。
(5)、外币业务核算方法:外币业务均按实际发生时当日的市场汇率折合人民币记帐, 并同时登记外币金额。年度终了对外币帐户余额按年末汇率进行折合调整,折合差异计入当期汇兑损益。
(6)、现金等价物的确定标准:现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小坏帐核算方法:
(7)、坏帐核算方法:
A. 坏帐确认标准为:
1.债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后,仍无法收回的款项。
2.债务人逾期未履行其偿债义务,且具有明显特征表明无法收回的款项。
B.公司采用备抵法核算坏帐。 按应收款项的期末余额的6％计提坏帐准备。
(8)、存货的分类:原料、辅助材料、库存商品、 在产品、低值易耗品。
存货核算方法:存货盘存制度采用永续盘存制。 各类存货购入和入库按实际成本计价, 领用或发出时采用“先进先出法”核算, 低值易耗品领用时采用一次性摊销法。
本公司存货按实际成本与可变现净值孰低计价,1999年末所有的存货帐面成本价均不高于可变现净值,故未提取存货跌价准备。
(9)、长期投资核算方法:
一般股权投资按实际成本计价。 股权及联营投资占被投资企业股权比例在20％以下的,按成本法核算收益;股权比例在20％至50％的,按权益法核算收益; 股权比例在50％以上的不含50％, 按权益法核算收益并编制合并会计报表。
长期投资减值准备的确认标准:由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因, 导致其可收回金额低于帐面价值, 并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复。
(10)、 固定资产核算方法:固定资产标准为使用年限在一年以上的经营性资产及使用年限在两年以上、 单位价值在2000元以上的非生产经营性主要设备。
固定资产分类为:房屋及建筑物,专用设备, 通用设备,不需用设备。
固定资产计价:按实际成本计价。
固定资产折旧采用直线法,实行分类折旧, 预计残值率为3％。
类 别 折旧年限 年折旧率(％)
房屋及建筑物 10-45年 3.61
专用设备 10-35年 5.96
通用设备 8-28年 7.11
(11)、 在建工程核算方法:在建工程成本包括在建工程前期费用,建筑安装工程支出, 建设单位管理费,建设期的资金利息,交付生产使用前的试生产净支出等。在建工程经验收合格办理移交手续, 正式交付生产使用后,确认为固定资产。
(12)、开办费、 长期待摊费用摊销方法:以实际成本计价,按实际受益期摊销。
(13)、收入确认原则:商品销售, 已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时,确认营业收入的实现。
(14)、所得税会计处理方法:
所得税的会计处理采用应付税款法。
(15)、 利润分配方法:根据本公司章程的规定,按税后利润的10％,分别提取法定公积金和法定公益金,剩余部分根据股东会议的决议进行分配。
(16)合并会计报表的编制方法
本公司的合并会计报表以母公司及一个控股子公司的会计报表和其他有关资料为基础依据, 按照“合并会计报表暂行规定”编制而成。 子公司的主要会计政策,按照母公司的会计政策厘定, 母子公司间的内部往来、长期投资、投资收益等均已在会计报表合并时予以抵销。
(17)会计政策变更
本年度公司根据财政部财会字(1999)35 号文《关于印发〈股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定〉的通知》和财政部财会字(1999)49 号文《关于〈股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定问题解答〉的通知》的有关规定,从99年1月1 日起改变如下会计政策:
1.坏帐准备的计提标准由原来的按应收帐款余额的0.5％, 改为按应收款项(包括应收帐款和其它应收款)余额的6％计提坏帐准备。
2.长期投资减值准备
本公司于九八年根据当时股东大会和董事会的决议,拟将申请批准的部分配股资金用于方正纸厂合作经营,双方达成协议后,我公司先后对该厂进行投资累计达386万元,但后因申请配股未获批准, 无法按原计划实施,该厂因没有流动资金进行设备改造而被迫停机。 本公司确定按投资额的30％计提长期投资减值准备。
3.期末存货原按实际成本计价,现改为按成本与可变现净值孰低计价, 本公司期末存货实际成本低于可变现净值,故未计提存货跌价准备。
上述会计政策变更已采用追溯调整法调整了一九九九年度会计报表相关项目的期初数或上年数, 并调整了一九九九年年初留存收益, 上述会计政策变更的累计影响数为-3674万元。 其中:坏帐准备计提比例的变更影响数为-3674万元;长期投资计提减值准备影响 0万元。由于会计政策变更,一九九七年度调减利润 1799万元;一九九八年度调减利润 922万元;一九九七年、 一九九八年共调减利润为2721万元。 已调减了一九九九年年初留存收益,其中未分配利润调减了2027,盈余公积调减了506万元,所得税调减了447万元,调减了其它应付款-应付利润694万元。(斯达公司以前年度利润已全部上交前控股公司,股调节其它应付款-黑龙江造纸厂应付款项)
附注三、税项
1、增值税:按产品销售收入的17％计算销项税,从中扣除允许抵扣的进项税后计征。
2、城建税:按应交流转税额的7％计征。
3、教育费附加:按应交流转税额的3％计征。
4、所得税:根据黑龙江省人民政府黑政函[ 1996]年92 号《关于同意佳木斯造纸股份有限公司企业所得税按15％的税率征收的函》,本公司从96年1月1日起, 按15％税率缴纳所得税。
5、营业税:按营业额的5％计征。
附注四、控股子公司
本公司控股单位名称:黑龙江斯达造纸有限公司
注册资本:2410万美元
经营范围:生产、销售各类纸张、纸制品及纸袋
本公司占权益比例:100％
本公司对斯达公司投资权益比例,原协议为49 ％,由于该公司合资方注入资金未能到位,1999 年末实收股本9800万元,全部由佳纸股份投入,即形成100％佳纸股份控股。
附注五:报告期内公司没有需要说明的或有事项
附注六:报告期内公司没有需要说明的承诺事项
九、公司的其他有关资料
1. 公司注册登记日期:1994年1月28日。
地点:黑龙江省佳木斯市。
2.企业法人营业执照注册号:2300001100173。
3.税务登记号码:230805129733731。
4. 公司未流通股票的托管机构名称:黑龙江省证券登记公司。
5. 公司聘请的会计师事务所名称:黑龙江龙源有限责任会计师事务所
办公地点:黑龙江省哈尔滨市。
十、备查文件
1.载有法定代表人、财务负责人、 会计经办人员签名并盖章的会计报表。
2.载有会计师事务所盖章、 注册会计师签名并盖章的审计报告正本。
3. 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
上述备查文件在中国证监会及下属机构、 深圳证券交易所要求提供时和股东依据法规或《公司章程》要求查阅时,公司将及时予以提供。
佳木斯造纸股份有限公司董事会
2000年4月8日
合并资产负债表
编制单位:佳木斯造纸股份有限公司 1999年12月31日 单位:元
资产 年初数 年末数
流动资产：
货币资金 12529274.04 7631582.01
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据 0.00 830000.00
应收帐款 474238838.36 394752881.07
其他应收款 174492577.52 555029932.07
减：坏帐准备 38923884.95 56986968.79
应收帐款净额 609807530.93 892795844.35
预付帐款 35760857.43 15972376.18
存货 156768798.48 158656618.35
减：存货跌价准备
存货净额 156768798.48 158656618.35
待摊费用 12285000.14 7795121.23
流动资产合计 827151461.02 1083681542.12
长期投资：
长期股权投资 142415411.08 150908193.89
减：长期投资减值准备 0.00 1157458.17
合并价差
长期投资净额 142415411.08 149750735.72
固定资产：
固定资产原价 385438210.28 375331114.15
减：累计折旧 173024230.78 146107433.09
固定资产净值 212413979.50 229223681.06
工程物资 28932248.71 6176069.58
在建工程 288796615.29 79749226.41
固定资产合计 530142843.50 315148977.05
无形资产及其他资产：
无形资产
长期待摊费用
其他长期资产
开办费 2588237.73 2363227.21
递延税款借项
无形资产及其它资产合计 2588237.73 2363227.21
资产总计 1502297953.33 1550944482.10
流动负债：
短期借款 156940987.63 227236987.63
应付票据 14900000.00 6280000.00
应付帐款 217385224.13 240879318.58
预收帐款 93102941.66 73947515.39
应付工资 5527968.99 8851545.65
应付福利费 -1159929.87 2019935.02
应付股利 3843470.00 3843470.00
应交税金 31504097.01 50250675.49
其他应交款 3823867.75 4078496.06
其他应付款 178790415.93 110716936.33
预提费用 4907869.78 15746045.00
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 709566913.01 743850925.15
长期负债：
长期借款 200000000.00 200000000.00
长期应付款 30000000.00 30000000.00
长期负债合计 230000000.00 230000000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 939566913.01 973850925.15
股东权益
股本 227448000.00 227448000.00
资本公积 224186161.73 224186161.73
盈余公积 39749268.34 442621771.76
其中：公益金 19874634.22 21310885.88
未分配利润 71347610.15 82837623.46
股东权益合计 562731040.32 577093556.95
负债及股东权益总计 1502297953.33 1550944482.10
资产负债表
编制单位:佳木斯造纸股份有限公司 1999年12月31日 单位:元
资产 调整后年初数 年末数
流动资产：
货币资金 11336485.68 3786294.59
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收帐款 368444990.55 315399699.16
其他应收款 159074958.59 539532613.71
减：坏帐准备 31651196.95 51295938.77
应收帐款净额 495868752.19 803636374.10
预付帐款 1938373.44 8646815.55
存货 106228678.58 108576392.75
减：存货跌价准备
存货净额 106228678.58 108576392.75
待摊费用 12127365.95 7506656.28
流动资产合计 627499655.84 932152533.27
长期投资：
长期股权投资 248915411.08 268938039.06
长期投资减值准备 0.00 1157458.17
长期投资净额 248915411.08 267780580.89
固定资产：
固定资产原价 218820908.28 222249212.92
减：累计折旧 101413290.05 112496776.53
固定资产净值 117407618.23 109752436.39
工程物资 1377405.92 1866604.11
在建工程 234870911.69
固定资产合计 353655935.84 11619040.50
无形资产及其他资产：
无形资产
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1230071002.76 1311552154.66
负债及股东权益
流动负债：
短期借款 132409296.03 197705296.03
应付票据 9400000.00
应付帐款 158769205.43 184841879.22
预收帐款 90390755.86 67232597.87
应付工资 2791474.94 6343993.64
应付福利费 -1159929.87 113032.21
应付股利 3843470.00 3843470.00
应交税金 36490759.15 45642683.95
其他应交款 3299364.13 4078496.06
其他应付款 28105566.77 13447224.46
预提费用 3000000.00 11428426.63
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 467339962.44 534677100.07
长期负债： 200000000.00 200000000.00
长期借款
长期负债合计 200000000.00 200000000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 667339962.44 734677100.07
股东权益
股本 227448000.00 227448000.00
资本公积 224186161.73 224186161.73
盈余公积 39749268.44 42578071.30
其中：公益金 19874634.22 21289035.65
未分配利润 71347610.15 82662821.56
股东权益合计 562731040.32 576875054.59
负债及股东权益总计 1230071002.76 1311552154.66
1999年利润及利润分配表
编制单位:佳木斯造纸股份有限公司 单位:元
项目 本年累计数 上年同期数
一、主营业务收入 427215303.65 397718071.56
减：折扣与折让
主营业务收入净额 427215303.65 397718071.56
减：主营业务成本 406693129.58 341717545.93
主营业务税金及附加 1460355.62 2691556.39
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列) 19061818.45 53308969.24
加：其他业务利润(亏损以"-"号填列) -962103.41 -1567109.01
减：存货跌价损失
营业费用 11700989.89 9689162.83
管理费用 27138990.92 31208224.75
财务费用 15995225.36 13191603.31
三、营业利润(亏损以"-"号填列) -36735491.13 -2347130.66
加：投资收益(损失以"-"号填列) 18875750.00
补贴收入
营业外收入 34704222.43 62576290.41
减：营业外支出 204464.51 415866.14
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列) 16640016.79 59813293.61
减：所得税 2496002.52 9034373.96
五、净利润(净亏损以"-"号填列) 14144014.27 50778919.65
项目
一、净利润 14144014.27 50778919.65
加：年初未分配利润 71347610.15 87532474.43
盈余公积转入
二、可供分配的利润 85491624.42 138311394.08
减：提取法定盈余公积 2828802.86 10155783.93
提取法定公益金 1414401.43 5077891.97
三、可供股东分配的利润 82662821.56 128155610.15
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 0.00 4320000.00
转作股本的普通股股利 0.00 52488000.00
四、未分配利润 82662821.56 71347610.15
1999年合并利润及利润分配表
1999年度
编制单位:佳木斯造纸股份有限公司 单位:元
项目 本年累计数 上年同期数
一、主营业务收入 612131772.75 559278722.66
减：折扣与折让
主营业务收入净额 612131772.75 559278722.66
减：主营业务成本 534329555.85 449185140.08
主营业务税金及附加 2835103.57 3997223.07
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列) 74967113.33 106096359.51
加：其他业务利润(亏损以"-"号填列) -575955.01 -905231.87
减：存货跌价损失
营业费用 13860021.83 11384890.45
管理费用 39474622.11 44650812.45
财务费用 37445513.06 11314032.90
三、营业利润(亏损以"-"号填列) -16388998.68 37841391.84
加：投资收益(损失以"-"号填列) -1154095.17
补贴收入
营业外收入 35166275.15 63028038.48
减：营业外支出 726102.91 617727.92
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列) 16897078.39 100251702.40
减：所得税 2534561.76 9034373.96
五、净利润(净亏损以"-"号填列) 14362516.63 91217328.44
项目
一、净利润 14362516.63 91217328.44
加：年初未分配利润 71347610.15 83291419.91
盈余公积转入
二、可供分配的利润 85710126.78 174508748.35
减：提取法定盈余公积 2872503.32 10155783.93
提取法定公益金 1436251.66 5077891.97
三、可供股东分配的利润 82837623.46 164352964.42
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 0.00 40517354.27
转作股本的普通股股利 0.00 52488000.00
四、未分配利润 82837623.46 71347610.15
现金流量表
编制单位:佳木斯造纸股份有限公司 1999年度 单位:元
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 119627406.67
收取的租金
收到的增值税销项税额和退回的增值税款 51105.33
收到的除增值税以外的其他税费返还 494.60
收到的其他与经营活动有关的现金 31477.25
现金流入小计 119710483.85
购买商品、接受劳务支付的现金 188004494.64
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 4946129.85
支付的增值税款 17712550.74
支付的所得税款 1150000.00
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 1917148.15
支付的其他与经营活动有关的现金 604082.81
现金流出小计 214334406.19
经营活动产生的现金流量净额 -94623922.34
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金 3363.00
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 48.40
现金流入小计 3411.40
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
50611.16
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 510611.16
投资活动产生的现金流量净额 -507199.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 150850000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 150850000.00
偿还债务所支付的现金 45554000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支支付的现金 17702777.46
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 63256777.46
筹资活动产生的现金流量净额 87593222.54
四、汇率变动对现金的影响 -12291.53
五、现金及现金等价物净增加额 -7550191.09
附注：
项目
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 14144014.27
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 -49453713.82
固定资产折旧 11083486.48
无形资产摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
固定资产报废损失
财务费用 2135866.58
投资损失(减收益) -18872387.00
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) -1097800.24
经营性应收项目的减少(减增加) -3480260.45
经营性应付项目的增加(减减少) -42669513.55
增值税增加净额(减减少) -21085347.61
其他 14671733.00
经营活动产生的现金流量净额 -94623922.34
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 3786294.59
减:货币资金的期初余额 11336485.68
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -7550191.09
合并现金流量表
编制单位:佳木斯造纸股份有限公司 1999年度 单位:元
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 321832841.67
收取的租金
收到的增值税销项税额和退回的增值税款 51105.33
收到的除增值税以外的其他税费返还 494.60
收到的其他与经营活动有关的现金 653702.25
现金流入小计 322538143.85
购买商品、接受劳务支付的现金 311574201.64
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 27468667.85
支付的增值税款 29670456.74
支付的所得税款 1150000.00
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 4771193.15
支付的其他与经营活动有关的现金 6269463.81
现金流出小计 380903983.19
经营活动产生的现金流量净额 -58365839.34
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金 3363.00
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 48.40
现金流入小计 3411.40
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
18035506.16
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 18035506.16
投资活动产生的现金流量净额 -18032094.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 155850000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 2418000.00
现金流入小计 158268000.00
偿还债务所支付的现金 45554000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支支付的现金 41201466.40
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 86755466.40
筹资活动产生的现金流量净额 75512533.60
四、汇率变动对现金的影响 -12291.53
五、现金及现金等价物净增加额 -4897692.03
附注：
项目
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 14362516.63
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 -50785992.18
固定资产折旧 14943353.48
无形资产摊销 225011.00
待摊费用的减少(减:增加) -130831.00
预提费用的减少(减:减少) 2409749.00
财务费用 23586154.58
投资损失(减收益) 1157458.00
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) -637906.24
经营性应收项目的减少(减增加) -49899193.45
经营性应付项目的增加(减减少) -3321429.55
增值税增加净额(减减少) -21085347.61
其他 10810618.00
经营活动产生的现金流量净额 -58365839.34
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 7631582.01
减:货币资金的期初余额 12529274.04
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -4897692.03
