佳木斯造纸股份有限公司2000年年度报告摘要
重要提示：本公司董事会保证本报告摘要所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本报告摘要摘自年度报告，投资者欲了解详细内容应阅读年度报告。利安达信隆会计师事务所为本公司出具了有解释性说明的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。
一、 公司简介
1、 公司法定中文名称：佳木斯造纸股份有限公司
公司法定英文名称：Jiamusi Paper Co.,Ltd.
2、 公司注册及办公地址：
黑龙江省佳木斯市光复路306号
邮政编码：154005
公司国际互联网网址：http://www.jzgf.com
电子信箱：Email:jzgfgs@mail.hl.cn
3、 公司法定代表人：王永权
4、 董事会秘书：张社佳
董事会证券事务代表：孟宪有
联系地址：佳木斯市光复路306号
佳木斯造纸股份有限公司
联系电话：0454－8379070
传 真：0454－8391258
电子信箱：E—mail:jzgfgs@mail.hl.cn
5、 公司信息披露报纸名称：《证券时报》
公司年度报告登载网址：http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：董事会秘书处
6、 公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：佳纸股份
股票代码：0699
二、 会计数据和业务数据摘要
1、 公司本年度主要利润指标情况：
利润总额：－30680284.86元
净 利 润:－43611813.91元
扣出非经常性损益后的净利润:－45768376.25元
主营业务利润:85554731.76元
其他业务利润:－1882748.01元
营业利润:－22050311.14元
投资收益:－6404150.17元
营业外收支净额:－2225823.55元
经营活动产生的现金流量净额:20820058.14元
现金及现金等价物净增加额:5977939.88元
注：扣除的非经常性损益项目及额度2156562.34元（存货盘盈盘亏的净损失额）
2、 截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标如下：
单位：人民币元
项目
2000年 1999年 1998年
调整前 调整后
主营业务收入
573939316.01 612131772.75 397718071.56 397718071.56
净利润
－43611813.91 14362516.63 58934686.11 50778919.65
总资产
1662388639.36 1550944482.10 1139277401.64 1230071002.76
股东权益
523469217.75 577093556.95 511439119.93 562731040.32
每股收益
－0.1917 0.0631 0.2591 0.2233
每股净资产
2.3015 2.5373 2.2486 2.4171
净资产收益率
－8.33 2.49 11.52 9.02
调整后每股净资产
1.9243 2.2657 1.9878 2.2134
每股经营活动产生的
现金流量净额
0.0915 －0.2566 －0.3928
扣除非经常性损益后的
每股收益
－0.201 －0.077 －0.0414 －0.0499
扣除非经常性损益后的
加权净资产收益率
－8.74 －3.04
根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》规定计算的利润数据如下：
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 16.34 15.41 0.376 0.376
营业利润 －4.21 －3.97 －0.097 －0.097
净利润 －8.33 －7.85 －0.192 －0.192
扣除非经常损益后的净利润 －8.74 －8.23 －0.201 －0.201
注：计算公式
全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产
全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数
加权平均净资产收益率=报告期利润÷（期初净资产＋报告期净利润÷2＋报告期发行新股或债转股等新增净资产×新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数÷报告期月份数－报告期回购或现金分红等减少净资产×减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数÷报告期月份数）
加权平均每股收益=报告期利润÷（期初股份总数＋报告期因公积金转增或股票股利分配等增加股份数＋报告期因发行新股或债转股等增加股份数×增加股份下一月份起至报告期期末数月份数÷报告期月份数－报告期因回购或缩股等减少股份数×减少股份下一月份起至报告期末的月份数÷报告期月份数）
三、 股东情况介绍
1、报告期末，本公司共有股东24854户
2、报告期末前10名股东持股情况：
股东名称 持股数（股） 持股比例(%)
佳木斯纸业集团有限公司（国家股） 114550000 50.36
中国人民建设银行黑龙江分行直属支行（法人股） 4420000 1.94
黑龙江省国际信托投资公司（法人股） 2600000 1.14
光明集团公司（法人股） 1690000 0.74
山东淄博市交易营业部（流通股） 1677831 0.74
青岛万通证券有限责任公司（流通股） 1618971 0.71
青岛万通证券有限责任公司（流通股） 1516000 0.67
青岛经济技术开发区交易营业部（流通股） 1502000 0.66
山东平度市交易营业部（流通股） 1410000 0.62
安徽荣源投资咨询有限责任公司（流通股） 1357656 0.59
3、报告期内，公司持股5％以上股东为佳木斯纸业集团有限公司，因协议受让，2000年6月其所持股份增加520000股。2000年11月，山东省烟台市中级人民法院委托深圳市拍卖行对佳纸集团所持206万股佳纸股份的股权进行拍卖，其所持股份减少206万股，报告期内合计减少154万股。报告期内佳木斯纸业集团有限公司所持佳纸股份的1928万股因欠勃利县煤炭发展公司煤款，被其起诉冻结。后由于佳纸集团公司还部分煤款，冻结股权减少500万股，报告期内仍有1428万股股权冻结。报告期内其所持股份无质押情况。
4、佳木斯纸业集团有限公司系本公司第一大股东，持有本公司50.36％的股份，是唯一代表国家持有本公司股份的单位。
法定代表人：李宝君
经营范围：主营制造和销售造纸工业用网与纸制品经营。
与本公司之间存在关联交易：主要是佳纸集团公司为佳纸股份公司提供生产所用电、汽、浆、碱、设备检修及生活服务，佳纸股份为佳纸集团公司提供木片，双方已就以上事宜签订了生产生活服务协议。2000年5月26日经1999年度股东大会审议决议，佳纸集团以其拥有的浆、碱、电、汽、经营资产偿还佳纸股份的欠款。自此佳纸集团与佳纸股份关联交易主要是设备检修和生活服务，同时购买部分浆、电等。
本公司控股股东佳木斯纸业集团有限公司披露相关信息的指定报纸为《证券时报》。
四、 股东大会简介
报告期内本公司召开股东大会一次。
2000年5月26日在公司本部召开1999年度股东大会。会议召开公告刊登于2000年4月8日《证券时报》。出席会议股东及委托代理人34人，代表股份12655.2万股，占公司股份总数的55.64％。董事会提交股东、股东大会审议事宜十项，表决通过了十项。本次股东大会决议公告刊登在2000年5月27日《证券时报》上。
五、 董事会报告
（一） 公司经营情况
1、 公司所处的行业及地位
公司主要从事的业务是以木材为原料采用硫酸盐法进行制浆造纸生产及纸板等产品的制造加工业务，从产业划分上属轻工行业。公司主导产品“雪松”牌系列纸袋纸的生产能力为国内造纸企业中同类产品生产能力之首；是国内工业包装用纸及纸板的主要生产基地。
2、 公司主营业务范围及经营情况
公司主营业务范围是：工业包装用纸、特种纸、制浆造纸副产品的销售、造纸机械设备制造、安装、加工及维修、科技咨询协作、对外贸易业务。
2000年，公司遇到了历史上前所未有的挑战，董事会、经理层采取各种措施克服种种困难，保证了公司各项工作的正常进行。全年共生产机制纸及商品浆85334吨，实现销售收入57394万元。
3、 在经营中出现的问题与困难及解决方案
报告期内公司经营遇到诸多问题和困难：一是国内造纸业竞争激烈，外资进入，乡镇企业异军突起，加剧了行业内部的竞争；二是木材原料紧张，国家限制森林采伐，冲击了公司原料供应市场；三是经营管理机制要进一步适应市场发展。针对上述问题，公司适时调整了营销策略，在全国各地建立十二个销售办事处（分公司），努力扩大市场占有率。积极调整原材料结构，加快自有营林基地建设，扩大木材供应渠道。加大技术改造力度，积极研制新产品，增加新的经济增长点。加快经营机制转换，强化内部管理，“减人增效”节能降耗，强化核算，控制非经营性支出。
（二） 公司财务状况
项目 2000年（元） 1999年（元） 增减（％）
总资产 1662388639.36 1550944482.10 7.19
长期负债 1138701460.11 973850925.15 16.33
股东权益 523469217.55 577093556.95 －9.29
主营业务利润 85554731.76 74967113.33 14.12
净利润 －43611813.91 14362516.64 －403.65
变动情况说明：
1、 总资产较上年同期增长7.19％，主要是报告期由佳纸集团购入碱回收、电站、制浆等部分固定资产。
2、 长期负债较上年同期增长16.93％，主要是斯达公司增加长期借款。
3、 股东权益较上年同期降低9.29％，主要原因是本公司本年度亏损。
4、 主营业务利润较上年同期增长14.12％，主要原因是斯达公司利润增加。
5、净利润较上年同期降低－403.65％，主要原因是本公司本年度亏损所致。
（三） 公司投资情况
1、报告期内，公司未有新增募集资金。
2、报告期内，公司前次募集资金使用情况：1997年度公司向社会公开发行5000万A股股票，募集资金2.35亿元，扣除发行费后，净筹资2.268亿元，此项资金按招股说明书所述，全部用于收购佳木斯纸业集团有限公司在建的木材处理工程和连续蒸煮等工程。
上述工程是生产挂面牛皮箱板纸的前段系列工序。由于造纸材质量下降，在前道工序木材处理设备剥皮过程中消耗过高，造成浆质量不稳定，碱耗高。虽经反复调试，装备尚不能满足系统要求，不能实现投产达效。鉴于以上情况，公司董事会经认真论证，并与佳纸集团公司共同制订了优化工艺系统的调整资产结构方案，经公司二届十次董事会和1999年度临时股东大会审议通过，将上述装备出售给佳纸集团公司，通过佳纸集团公司造纸系统工程的整体填平补齐，达到调整产品结构，满足市场需求，发挥在建工程的优势。
（四） 生产经营环境和宏观政策、法规对本公司的影响。
目前国内建材水泥包装大量采用复合袋、塑料编织袋等替代品，以及国家放宽对复合袋、塑料编织袋内衬纸的要求，对本公司产品有较大冲击，使公司的经营环境发生了较大变化。此外，近年来国家制定封山育林政策，限制采伐木材，尤其造纸材下山量锐减，原料供应紧张，价格上涨，已经开始对公司的财务状况和经营成果产生重要影响。当前，国内纸浆价格仍有上涨趋势，这将对公司的生产经营产生积极影响。
（五） 新年度业务发展计划
新的一年公司生产经营形势仍然严峻，为完成全年机制纸及商品浆109400吨，实现销售收入43360万元目标，董事会要认真贯彻股东大会决议，以发展为主题，以结构调整为主线，以改革和科技创新为动力，以提高经济效益为出发点，打好市场、品种、质量三个硬仗，努力实现扭亏目标。
进一步加大销售工作力度，要在领导力量、战略规划、组织安排等方面强化销售工作；加快技术改造步伐，加强结转工程管理，年内确保技改任务收尾工程顺利完成；加大新产品开发力度，年内重点开发出2－3个新品种；加大原料结构调整力度，适应国内原料市场的变化，大量组织坑木、木片进厂，组织开发俄罗斯木材资源，保证生产所需；进一步加强企业管理，挖掘企业内部潜力；进一步深化内部改革，建立新的劳动、人事、分配管理机制和经营运行机制。
（六） 董事会日常工作情况
报告期内董事会会议情况：
2000年度公司共召开四次董事会议。
1、2000年4月4日，在公司本部召开了二届十一次董事会议。会议重新选举了董事长；聘任了公司总经理；会议审议通过了更换部分董事的议案；1999年度报告；公司关于资产减值准备内部控制制度的议案等10项议案，主要是为年度股东大会做议案准备。会议决议公告刊登在2000年4月8日《证券时报》上。
2、2000年5月26日，在公司本部召开了二届十二次董事会议。会议增补了副董事长和更换部分高级管理人员。会议决议公告刊登在2000年5月27日《证券时报》上。
3、2000年8月8日在公司本部召开二届十三次董事会议，会议审议通过了总经理业务报告；公司2000年中期报告等三项议案。会议决议公告刊登在2000年8月10日《证券时报》上。
4、2000年9月28日，在公司本部召开二届十四次董事会议，会议主要审议公司为深圳赛万实业有限公司向中国光大银行深圳分行申请总额人民币1500万元，期限为一年的流动资金贷款提供信用担保事项。在提供担保同时，公司已办理了反担保措施。会议决议公告刊登在2000年9月29日《证券时报》上。
（七） 公司管理层情况
1、董事、监事、高级管理人员：
姓名 性别 年龄 职务 任期 持股数（股） 年度报酬
(男/女) (岁) (年) 年初 年末 （元）
王永权 男 52 董事长 3 3900 3900 11138
李 金 男 49 副董事长 总经理 3 0 0 9190
董 鹰 男 52 董事 副总经理 3 0 0 未在公司领取报酬
潘德海 男 41 董事 副总经理 3 2340 2340 9100
王启凤 男 55 董事 总工程师 3 3900 3900 9799
黄玉梅 女 54 董事 3 3900 3900 9562
娄太山 男 55 董事 3 3900 3900 未在公司领取报酬
王显周 男 55 董事 3 0 0 未在公司领取报酬
程树敏 男 52 董事 3 0 0 未在公司领取报酬
姜延学 男 52 董事 3 0 0 未在公司领取报酬
刘洪芹 女 43 董事 3 0 0 未在公司领取报酬
付 平 男 39 董事 3 0 0 9910
朱建平 男 52 董事 3 0 0 7854
冯志廷 男 51 监事会主席 3 3900 3900 9067
张永祥 男 56 监事会副主席 3 0 0 10866
张淑芳 女 52 监事 3 0 0 未在公司领取报酬
生淑杰 女 46 监事 3 0 0 7062
张兴元 男 35 监事 3 1560 1560 6600
张社佳 男 43 总经济师 董秘 3 1560 1560 8802
刘明波 男 45 总会计师 3 3120 3120 9171
2、报告期内离任董事、监事姓名及离任原因：
报告期内离任的董事姓名：
彭泽元，离任原因：工作变动；程鹏，离任原因：退休离职；孙海荣，离任原因：工作变动。
报告期内离任的监事姓名：
杜平礼，离任原因：工作变动；关庆贵，离任原因：工作变动。
3、聘任或解聘公司经理情况：
经2000年4月4日二届董事会十一次会议决定，因工作需要，王永权先生不再担任公司总经理，聘任李金先生为总经理。经2000年5月26日公司二届董事会十二次会议决定，因工作变动，王英先生不再担任公司副总经理。
（八） 本次利润分配预案和资本公积金转增股本预案
经利安达信隆有限责任会计师事务所审计，2000年公司实现净利润－43611813.91元，加年初未分配利润69507013.68元，本年度可供股东分配利润合计为25895199.77元。鉴于公司现状及考虑公司生产经营的持续发展，董事会拟决定2000年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
以上分配预案需提交2000年度股东大会审议通过。
（九） 其他报告事项：
本公司选定的信息披露报刊为《证券时报》。
六、 监事会报告
报告期内监事会会议情况
1、2000年4月3日在公司本部召开二届八次监事会议。会议审议通过公司关于调整部分监事的议案；审议通过公司1999年度监事会工作报告；审议通过公司1999年度报告；审议通过公司关于资产减值准备内部控制制度的议案；审议通过公司1999年度财务决算报告及1999年度利润分配预案。会议决议公告刊登在2000年4月8日《证券时报》上。
2、2000年5月18日在公司本部召开二届九次监事会议，审议通过了关于变更监事人选的议案。会议决议公告刊登在2000年5月19日《证券时报》上。
3、2000年5月26日在公司本部召开二届十次监事会议，审议通过了增补监事会副主席的议案。会议决议公告刊登在2000年5月27日《证券时报》上。
七、重大事项
1、 报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、 报告期内，公司董事及高级管理人员未受到监管部门处罚。
3、 报告期内，公司控股股东无变更。
报告期内因工作需要，王永权先生不再担任总经理，聘任李金先生为公司总经理。
4、 重大收购资产事项。
报告期内，公司与佳木斯纸业集团有限公司实行资产重组。经过协商本公司与佳纸集团于2000年4月1日正式签订了《资产转让协议书》；2000年5月18日签订了《资产转让补充协议书》。佳纸集团以其属下的制浆厂资产、碱回收厂资产、热电厂资产，偿还对本公司的欠款。制浆厂资产、碱回收厂资产、热电厂资产，经双方协商同意以资产评估值314,493,413.04元为准作价出售，其差额部分由双方往来款项挂帐方式处理。
经本次资产重组后，本公司实现了生产系统的独立性、完整性，减少了与大股东之间的关联交易，优化了资产及生产系统工艺结构，改善资产质量，提高主导产品的营利能力，为公司主业经营的长期发展，创造良好的基础条件。上述有关资产重组的董事会决议和股东大会决议分别刊登在2000年4月8日和5月27日《证券时报》上。
5、 报告期内公司发生以下主要关联交易事项：
公司与控股股东佳木斯纸业集团有限公司按照公平合理的原则，签订生产协作协议，在报告期内发生以下关联交易：
本公司年度内以协议价格从佳木斯纸业集团有限公司采购材料120190857.63元；本公司向佳木斯纸业集团公司出售货物114254094.62元。
其他应收款：佳木斯纸业集团有限公司253077684.59元。
以上关联交易事项属正常的生产经营业务往来。
6、公司与控股股东在人员、资产、财务上的“三分开”情况：
1 在人员方面，公司在劳动、人事、工资管理方面独立；股份公司总经理、副总经理等高级管理人员均在上市公司领取薪酬。总经理李金兼任控股股东佳纸集团副总经理，总会计师刘明波兼任佳纸集团副总会计师。公司董事会已商定人事分开事宜，在2001年一季度解决管理层交叉任职问题。
2 在资产方面，公司拥有独立的生产体系、辅助生产系统和配套设施；商标权、专利权等无形资产由佳纸集团拥有，本公司与其共同使用；公司有独立的采购和销售系统。
3 在财务方面，公司设立独立的财会部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，有独立的银行帐户。
7、报告期内，公司无托管、承包其它公司或其它公司托管、承包、租赁本公司资产事项；报告期内公司租赁佳纸集团公司三纸厂、动力厂、副产品厂、制材厂、木材码头等五个专业厂资产。资产租赁期为2000年5月1日—2000年12月31日。五个专业厂资产合计79613662.88元。本公司按月向佳纸集团公司按有关规定的折旧率计提五个专业厂的折旧费，加税金。
8、报告期内公司无聘任、改聘、解聘会计师事务所事项。
9、报告期内公司各类业务合同正常进行，无重大合同纠纷发生。
报告期内公司为深圳赛万实业公司向中国光大银行深圳分行申请人民币1500万元，期限一年的流动资金贷款提供信用担保。公司办理了反担保措施。
10、报告期内公司名称和股票简称没有更改。
11、报告期内，公司或持股5％以上股东没有在指定报纸和网站上披露承诺事项。
12、其他重要事项：
1 报告期内，公司受原材料价格上涨及产量低，没有形成规模效益，成本增加，发生经营性亏损。预亏公告于2000年7月7日和2001年1月6日分别刊登在《证券时报》上。
2 报告期内，公司董事长、总经理发生变动。2000年4月4日召开二届十一次董事会议，会议决议通过彭泽元辞去董事长、选举王永权为董事长的议案；决议通过王永权辞去总经理、聘任李金为总经理的议案。有关上述公告于2000年4月8日刊登在《证券时报》上。
3 本公司与第一大股东佳木斯纸业集团有限公司存在着银行贷款合同未分开问题。1993年上级批准由原佳木斯造纸厂改制设立佳木斯纸业集团有限公司、佳木斯造纸股份有限公司时，主要债权银行将原佳木斯造纸厂（现属佳木斯纸业集团有限公司）的债务记为佳木斯造纸股份有限公司，并将两公司贷款合同以佳纸股份的户名列示至今，本公司对此一直向债权银行申请按两公司实际贷款合同分列，公司现仍在继续努力做债务分开工作。
八、财务会计报告
(一) 审计报告
审 计 报 告
利安达审字[2001〗第042号
佳木斯造纸股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了贵公司2000年12月31日的合并及母公司资产负债表、2000年度合并及母公司利润及利润分配表和2000年度合并及母公司现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是根据《中国注册会计师独立审计准则》进行的，在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2000年12月31日的财务状况及2000年度的经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性的原则。
此外，我们注意到由于中国工商银行佳木斯市分行多年来对贵公司与佳木斯纸业集团有限公司（以下简称“佳纸集团”）的银行贷款实行合并管理，致使截至审计报告日止仍有8.4亿元佳纸集团银行贷款挂在贵公司名下，贵公司对此事项未进行账务处理。为进一步规范股份制运作，维护广大投资者利益，贵公司已按中国证监会哈尔滨特派办下发的《限期整改通知书》（哈证监函[2000〗50号）的要求，向佳木斯市工商银行提出了《关于佳纸股份公司与佳纸集团公司贷款划分的请示》报告，中国工商银行佳木斯市分行就此事向中国工商银行黑龙江省分行递交了《关于佳纸集团和佳纸股份划分贷款的请示》，目前中国工商银行黑龙江省分行正对此事进行审议。
利安达信隆会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：王日宇
中国注册会计师：王 颖
中国.北京 报告日期：2001年3月30日
（二）会计报表（附后）
1、合并资产负债表
2、合并利润及利润分配表
3、合并现金流量表
（三）会计报表附注
附注一、公司简介：
佳木斯造纸股份有限公司（以下简称“本公司”），是根据《股份有限公司规范意见》，经黑龙江省体改委黑体改复[1993〗374号《关于同意组建佳木斯造纸股份有限公司的批复》批准，以佳木斯纸业集团为独家发起人，采取定向募集方式设立的。本公司在1997年经中国证券监督管理委员会证监字（1997）42号文批准，向社会公众募集A股股票5000万股，并于1997年3月10日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司是以生产工业用纸、特种纸为主的国内大型造纸工业企业。
截止2000年12月31日，本公司注册资本为227,450,000元，企业法人营业执照注册号为2300001100173。
附注二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法：
1、会计制度
本公司执行中华人民共和国财政部颁发的《企业会计准则》、《股份有限公司会计制度》及其有关的补充规定。
2、会计年度
采用公历年度，即公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
会计核算以人民币为记账本位币。
4、记账原则和计价基础
以权责发生制为记账原则，以历史成本为计价基础。
5、外币业务核算方法
公司对所发生的非记账本位币业务均采用业务发生当日的中国人民银行公布的市场基准汇率折合为记账本位币记账，并同时登记外币金额。年度终了，有关外币账户余额按年末市场汇率调整，其差额计入当期损益。
6、现金等价物的确定标准
现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、坏账核算方法
坏账的确认标准为：
1 债务人破产或死亡、以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回部分。
2债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回的部分。
3坏账损失的核算方法为备抵法。按应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额的6％计提坏账准备，对于收回可能性极小的应收款项予以全额提取。
8、存货核算方法
⑴本公司存货是指生产经营过程中为销售或耗用而储存的各项有形资产，包括原材料、燃料、委托加工材料、在产品、低值易耗品和库存商品。
⑵存货的取得按实际成本计价，发出时按先进先出法计算成本。低值易耗品采用一次摊销法处理。
⑶存货跌价准备的确认标准和计提方法：本公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价，期末存货成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益。
9、短期投资核算方法：
⑴短期投资核算公司购入的能够随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资，包括各种股票、债券等。
⑵短期投资以实际支付的价款作为投资成本，如实际支付的价款中包括已宣告发放，但未领取的现金股利或利息，则单独核算。短期投资处置时，按实际收到的价款扣除短期投资的实际成本及已计未领取的现金股利、利息后的差额，确认为投资收益。
⑶短期投资跌价准备：期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按投资总体计提跌价准备。
10、长期投资核算方法
长期股权投资：按投资时实际支付的价款或确定的价值记账。
1 公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％以下或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20％或20％以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。
2 公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％或20％以上，或虽投资不足20％，但有重大影响的，采用权益法核算。
3 公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50％（不含50％）以上，或虽不足50％，但具有实质控制权的，按权益法核算，并编制合并会计报表。
4 股权投资差额的摊销：采用权益法核算的长期股权投资，取得时成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额的差额在“股权投资差额”中核算，并按一定期限平均摊销，计入损益，摊销时，如合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，没有规定期限的，借方差额按不超过十年的期限摊销，贷方差额按不低于十年的期限摊销。
5 长期债权投资：按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费，以及自发行日至债券购入日的应计利息后的余额，作为实际成本入账。溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时按直线法摊销。债券投资按期计算应收利息，计算的债券投资利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的余额，计入当期损益。
6 长期投资减值准备：公司对被投资单位由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，且这种下降的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
11、固定资产计价和折旧方法
⑴固定资产的标准：固定资产是指使用年限在一年以上的房屋、建筑物、生产经营性机器设备、运输设备；以及使用年限在两年以上，并且单位价值在2,000元以上的不属于生产经营性机器设备等资产。
⑵固定资产按实际成本计价，折旧采用直线法，按其使用年限和预计净残值率分类确定折旧率，具体分类如下：
类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率（％）
房屋及建筑物 10－45年 3％ 3.61
专用设备 10－35年 3％ 5.96
通用设备 8－28年 3％ 7.11
12、在建工程核算方法
在建工程是指兴建中的房屋建筑物和正在安装的设备及其他固定资产，按实际成本核算，其项目包括直接建筑及安装成本以及兴建、安装及调试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。并于交付使用时，按实际发生的全部合理支出转入固定资产。在建工程交付使用前发生的借款利息支出计入在建工程成本，交付使用后发生的借款利息支出计入当期损益。
13、无形资产计价和摊销方法
无形资产按取得时实际成本计价，其摊销采用直线法，能确定受益期的按受益期摊销，不能确定受益期的按10年摊销。
14、开办费、长期待摊费用摊销方法
开办费、长期待摊费用采用直线法摊销，开办费摊销期限为五年，长期待摊费用按其受益期确定摊销年限。
15、收入确认原则、
⑴商品销售：在下列条件均能满足时予以确认：
1 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；
2 公司既没有保留通常与所有权联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
3 与交易相关的经济利益能够流入公司；
4 相关的收入和成本能够可靠地计量。
⑵提供劳务：在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得索取价款的证据时，确认劳务收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按制度规定的条件以完工百分比法确认相关的劳务收入。
⑶他人使用本公司资产而发生的收入：以与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确认他人使用本公司资产而发生的收入的实现。
16、所得税的会计处理方法
所得税的会计处理采用应付税款法。
17、合并会计报表的编制方法
合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，按照财政部财会字[1995〗11号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》的规定编制而成。凡是占被投资单位资本总额50％以上，或投资比例虽小于50％但实际拥有控制权的，均按权益法核算，编制合并会计报表。
附注三、税项
税种 税率
增值税 本公司及所属子公司执行17％的增值税率。
营业税 按营业收入的3％或5％计征。
城市维护建设税 按应交增值税和营业税的5％或7％计征。
教育费附加 按应交增值税和营业税的3％计征。
企业所得税 根据黑龙江省人民政府黑政函字[1996〗92
号文批准，母公司按应纳税所得额的15％计
征企业所得税，其子公司按33％计征。
附注四、控股子公司和合营企业
1、 公司控制的所有子公司情况及合并报表的合并范围
单位：人民币万元
本公司 拥有
企业名称
注册地址 注册资本 投资额 权益％ 法人代表 经营范围
佳木斯市远东纸张销售公司
佳木斯市 50 45 90 张永祥 工业用纸、纸制品销售
黑龙江斯达造纸有限公司
齐齐哈尔市 2410美元 9800 49 来准方 生产、销售各类纸张、纸制品及纸袋
上述子公司均为有限责任公司，已纳入合并会计报表的合并范围。本公司对黑龙江斯达造纸有限公司投资权益比例，原协议比例为49％。但由于该公司合资方应注入资金尚未到位，故2000年度按实际出资比例100％编制合并会计报表。
2、 子公司变动情况
本年度纳入合并范围的子公司增加了2000年10月新组建的有限责任公司——佳木斯市远东纸张销售公司。
3、 合并会计报表的处理方法
本公司所属各子公司均为有限责任公司，按比例合并法予以合并，由于子公司所采用的会计政策与本公司所规定的会计政策不同，依照《合并会计报表暂行规定》，已将子公司会计报表按照母公司所采用的会计政策进行了调整。集团内公司间的重大交易、资金往来等，均已在合并时抵销。
附注五、合并会计报表主要项目注释
1、 货币资金
项 目 2000/12/31 1999/12/31
现 金 15,978.50 64,880.98
银行存款 13,034,571.61 6,833,308.18
其他货币资金 558,971.78 733,392.85
合 计 13,609,521.89 7,631,582.01
原币余额 汇率 折合人民币 原币金额 汇率 折合人民币
现 金
人民币 15,978.50 15,978.50 64,880.98 64,880.98
合 计 15,978.50 15,978.50 64,880.98 64,880.98
原币余额 汇率 折合人民币 原币金额 汇率 折合人民币
银行存款
人民币
12,635,836.97 12,635,836.97 6,363,778.48 6,363,778.48
美 元
48,167.41 8.2781 398,734.64 56,711.28 8.2793 469,529.70
合 计
13,034,571.61 6,833,308.18
2、应收款项
（1）帐龄分析
帐 龄
2000/12/31 1999/12/31
金 额 比例(％) 坏帐准备 金 额 比例（％） 坏帐准备
1年以内
135,971,866.34 38.28 9,062,538.68 150,630,012.92 38.16 9,037,800.78
1—2年
88,638,083.84 24.95 24,934,466.96 94,698,849.81 23.99 5,681,930.99
2—3年
46,774,857.86 13.17 6,004,820.25 94,531,943.07 23.95 5,671,916.58
3 年以上
83,852,163.28 23.60 10,276,258.25 54,892,075.27 13.90 3,293,524.52
合 计
355,236,971.32 100 50,278,084.14 394,752,881.07 100 23,685,172.87
(2)应收帐款期末余额中无持有本公司5％以上（含5％）股份的股东单位欠款。
（3）欠款金额前五名的单位:
欠款单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
佳木斯集团裕龙包装有限公司 29,772,106.60 94－2000年 销售货款
辽宁省铁岭市水泥纸袋厂 16,488,214.36 93－97年 销售货款
南京苏佳纸业公司 14,206,331.12 96－2000年 销售货款
安徽一轻供销公司 13,318,914.58 93－2000年 销售货款
深圳卫东纸业有限公司 11,931,962.07 99－2000年 销售货款
合 计 85,717,528.73
3、其他应收款
（1）帐龄分析
帐 龄 2000/12/31 1999/12/31
金 额 比例(％) 坏帐准备 金 额 比例（％）坏帐准备
1年以内 203,943,900.36 70.26 11,562,896.26 374,783,005.14 67.52 22,486,980.31
1—2年 8,215,505.11 2.83 492,930.31 107,124,804.08 19.30 6,427,488.24
2—3年 76,324,220.96 26.29 4,579,453.26 73,122,122.85 13.18 4,387,327.37
3 年以上 1,802,706.30 0.62 108,162.38
合 计 290,286,332.73 100 16,743,442.21 555,029,932.07 100 33,301,795.92
（2）其他应收款期末余额中持有本公司5％以上股份的股东为佳木斯纸业集团有限公司。
（3）其他应收款较上年下降了47.70％，主要原因是本年从佳木斯纸业集团有限公司购入了固定资产使其欠款减少所致。
（4）欠款金额前五名的单位
欠款单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
佳木斯纸业集团有限公司 253,077,684.59 99－2000年 往来款
黑龙江省兴达导航定位
应用技术公司 11,228,962.50 2000年
北方工业纸张销售公司 1,300,000.00 2000年 往来款
佳纸集团建筑安装公司 1,130,649.50 2000年 往来款
黑龙江省石天公司 1,000,000,00 2000年 往来款
合 计 267,737,296.59
说明：应收黑龙江省兴达航定位应用技术公司11,228,962.50，系本公司控股子公司黑龙江斯达造纸有限公司在中国工商银行齐齐哈尔分行富裕支行开设的三个银行帐户，即：2420002109户、242003932户和242001463户，被北京市第二中级人民法院冻结，而暂存黑龙江省兴达导航定位应用技术公司的款项。2001年3月22日黑龙江斯达造纸有限公司已接到北京市第二中级人民法院对上述三个银行帐户解除冻结通知书，因此斯达公司可立即收回上述款项，所以未对其计提坏帐准备。
4、预付帐款
帐 龄 2000/12/31 1999/12/31
金 额 比例(％) 金 额 比例(％)
1年以内 77,577,902.31 79.13％ 3,580,299.59 22.42％
1－2年 14,993,860.28 15.29％ 5,251,678.06 32.88％
2－3年 5,469,793.85 5.58％ 7,140,398.53 44.70％
合 计 98,041,556.44 100％ 15,972,376.18 100％
(1) 预付帐款期末余额中无预付持有本公司5％（含5％）以上股份的股东单位款项。
(2) 预付帐款比上年增加了513.82％，系由本年原材料紧张，预付原材料款增加所致。
（3）欠款金额前五名的单位
欠款单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
大兴安岭鑫源经贸有限公司 8,509,540.35 2000年 原材料款
大连运胜木材经销部 5,542,032.08 2000年 原材料款
双鸭山佳信电控公司 5,100,000.00 2000年 原材料款
绥芬河华城国际经济
技术合作有限公司 4,961,016.86 2000年 原材料款
武汉特种锅炉成套公司 4,952,810.00 2000年 设备款
合 计 29,065,399.29
5、存货
2000/12/31 1999/12/31
项 目 金 额 金 额
原 材 料 43,746,701.47 49,621,951.93
燃 料 2,384,981.37
委托加工原料 362,156.70
在 产 品 3,753,852.13 1,283,473.02
产 成 品 84,099,299.49
辅助材料 35,910,952.48 13,905,764.38
库存商品 441,025.64 92,748,774.66
低值易耗品 126,711.06 249,749.77
其 他 846,904.59
合 计 170,825,680.34 158,656,618.35
6、待摊费用
类 别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
大修理费 7,319,903.78 5,420,153.55 12,657,863.29 82,194.04
保险费 425,501.74 425,501.74
其 他 49,751.71 443,417.82 447,213.48 45,920.05
合 计 7,795,121.23 5,863,571.37 13,530,578.51 128,114.09
7、固定资产及累计折旧
（1） 固定资产原值
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末余额
房屋建筑物 85,444,916.57 70,188,246.28 155,633,162.85
通用设备 48,681,659.77 65,909,867.79 485,930.00 114,105,597.56
专用设备 240,382,210.81 200,079,794.37 22,735,742.00 417,726,263.18
不需用设备 822,327.00 22,735,742.00 23,558,069.00
合 计 375,331,114.15 358,913,650.44 23,221,672.00 711,023,092.59
(2)累计折旧
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末余额
房屋建筑物 29,142,716.28 4,907,849.22 34,050,565.50
通用设备 20,853,285.31 8,056,078.15 38,968.97 28,870,394.49
专用设备 96,111,431.50 18,682,558.74 114,793,990.24
合 计 146,107,433.09 31,646,486.11 38,968.97 177,714,950.23
(3)净值 229,223,681.06 533,308,142.36
期末数中因借款而抵押的固定资产547,793,484.81元，其中房屋建筑101,460,668.00元，机械设备446,512,816.81元。
固定资产比上年增加89.44％，主要原因是本公司从佳木斯纸集团有限公司购入制浆厂、碱回收厂、电站，共计314,493,413.04元；由在建工程转入8,084,365.29元。
8、在建工程：
工程名称
期初数 本期增加 本期转入 其他减少数 期末数
固定资产数
白泥工程
12,115,284.50 779,811.03 12,895,095.53
3150纸机工程
59,403,704.34 21,327,848.39 80,731,552.73
商品浆工程
4,546,321.75 4,546,321.75
碱回收技改工程
5,314,150.51 5,314,150.51
电站技改工程
2,270,347.00 2,270,347.00
污水处理工程
6,423.48 6,976,714.28 6,983,137.76
其他
8,223,814.09 737,782.12 8,084,365.29 877,230.92
合计
79,749,226.41 41,952,975.08 8,084,365.29 113,617,836.20
(1) 在建工程比上年增加了42.47％，主要原因是本公司之子公司——黑龙江斯达造纸有限公司本年加大了对3150工程和污水处理工程的投入，同时本公司对新购入的制浆厂、碱回收厂、电站进行技术改造。
(2) 利息资本化金额为12,741,790.63，其中：期初利息资本化为6,123,000.00元。
本期利息资本化为6,618,790.63元。
9、开办费
期初数 本期增加 本期摊销 期末数
黑龙江斯达
造纸有限公司 2,363,227.21 383,563.80 1,979,663.41
10、短期借款
借款类别 2000/12/31 1999/12/31
担保借款 6,760,000.00 73,791,691.60
抵押借款 172,945,296.03 153,445,296.03
信用借款 37,500,000.00
合计 217,205.296.03 227,236,987.63
其中从黑龙江省工商银行中央大街支行借款37,500,000.00元及从佳木斯建设银行华丰分理处借款2,260,000.00元已逾期。
11、应付帐款：
2000/12/31 1999/12/31
298,010,033.00 240.879.318.58
欠款金额前五名单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
双鸭山林业局 21,650,218.32 2000年 材料款
呼中林业局 21,394,907.00 2000年 材料款
大兴安岭林木产品经销总公司 15,004,382.97 99－2000年 材料款
塔河林业局林木产品经销总公司 13,538,482.66 99－2000年 材料款
呼河林业局林产品经销总公司 8,249,945.03 2000年 材料款
合 计 79,837,935.98
注：应付帐款期末余额中无持有本公司5％（含5％）以上股份的股东单位款项。
12、预收帐款
2000/12/31 1999/12/31
121,717,414.38 73,947,515.39
欠款金额前五名单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
黑龙江省方正
高新纸业有限公司 8,000,000.00 2000年 纸款
双鸭山佳信电控设备有限公司 7,040,847.52 2000年 纸款
佳木斯纸业集团有限
公司进出口分公司 5,300,000.00 2000年 纸款
佳木斯市明泽贸易有限公司 5,310,410.36 2000年 纸款
黑龙江省电力开发公司 5,000,000.00 2000年 纸款
合 计 30,651,257.88
(1)预收账款期末余额中无持有本公司5％（含5％）以上股份的股东单位款项。
(2)预收账款比上年增加了64.60％,系近年来纸市场疲软，货款回收不及时，导致资金极为紧张，使原材料款不能及时付出，使得部分原材料供应客户与我公司签订协议，以本公司产品机制纸抵偿所欠应付账款，因而增加预收账款。
13、其他应付款
2000/12/31 1999/12/31
66,229,553.43 110,716,936.33
欠款金额前五名单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
互联网彩票有限公司 16,894,282.46 2000年 借款
黑龙江省电力开发公司 7,579,352.00 2000年 借款
齐齐哈尔市第二建筑公司 3,953,045.21 2000年 借款
齐齐哈尔市安装公司 1,211,610.19 2000年 借款
太平洋保险公司 672,712.78 99－ 2000年 保险费
合 计 30,311,002.64
注：其他应付款期末余额中无持有本公司5％（含5％）以上股份的股东单位款项。
14、应交税金
类 别 金 额
增值税 18,241,945.06
营业税 6,726,801.34
个人所得税 1,250.49
城建税 1,648,966.27
企业所得税 28,741,450.39
房产税 492,595.05
土地税使用税 1,025,432.39
印花税 311,734.90
合 计 57,190,175.89
15、预提费用
项目 2000/12/31 1999/12/31
利息 33,073,095.24 12,213,102.80
水电费 6,591,623.40 51,763.50
育林费 1,439,370.90 904,170.94
木材服务费 943,070.00 993,070.00
其他 －1,002,380.81 1,583,937.76
合计 41,044,778.73 15,746,045.00
16、长期借款
借款单位 金 额 借款期限 月利率 借款条件
工行佳木斯支行 200,000,000.00 2000/12/22－2002/1/21 5.5275‰ 抵押
工行富裕支行 73,490,000.00 2000/9/29－2005/8/31 5.5275‰ 抵押
齐市环保基金管理办 300,000.00 2000/11/8－2002/11/8 3.96‰ 抵押
合计 273,790,000.00
长期借款较上年增加了37％，系本公司控股子公司黑龙江斯达造纸有限公司增加长期借款73,790,000.00元所致。
17、股本公司股份变动情况表
数量单位：股
本次变 本次变动增减（＋、－）
动前 配股 送股 公积金 增发 其他 小计 本次变动后
转股
(一)尚未流通股份
1、发起人股份
其中:
国家持有股份
116,090,000 －2,060,000 －1,540,000 114,550,000
520,000
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股
17,758,000 2,060,000
－520,000 －1,540,000 19,298,0003
、内部职工股
28,600,000 －28,577,380 －28,577,380 22,620
4、优先股或其他
其中：转配股
未上市流通股份合计
162,448,000 －28,577,380 －28,577,380 133,870,620
(二)已上市流通股份
1.人民币普通股
65,000,000 28,577,380 28,577,380 93,577,380
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计
65,000,000 28,577,380 28,577,380 93,577,380
(三)股份总数
227,448,000 227,448,000
报告期内国家股持有单位佳木斯纸业集团有限公司协议受让法人股520,000股，因涉及诉讼被拍卖所持的国家股2，060，000股，合计减少1，540，000股；内部职工股2，860，000股于2月25日上市流通，其中高管股22，620股尚被锁定。
18、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 214,347,389.98 214,347,389.98
其 他 9,838,771.75 3,361,784.95 13,200,556.70
合 计 224,186,161.73 3,361,784.95 227,547,946.68
资本公积增加主要系公司本年上缴的排污费于本年返还3,300,000.00元所致。
19、未分配利润
期初未分配利润 82,662,821.56
调整期初未分配利润率 －13,155,807.88
其中：补99年出售四项工程增值税及附加等 －10,227,421.04
补摊99年股权投资差额 －5,250,000.00
转回以前年度多提所得税 2,321,613.16
本年利润转入 －43,611,813.91
期末未分配利润 25,895,199.77
20、财务费用
类 别 本年发生数 上年发生数
利息支出 42,172,317.64 49,022,982.74
减:利息收入 10,071,845.11 11,610,111.89
汇兑损失 38,103.28 12,291.53
减:汇兑收益 430.61
其 他 31,377.55 20,350.68
合 计 32,169,522.75 37,445,513.06
21、投资收益本年发生额－6,404,150.17元，较上年降低5,250,055.00元，主要原因是由于采用权益法合并控股子公司——黑龙江斯达造纸有限公司产生股权投资差额147,000,000元，按投资期限28年摊销，本年应摊销5.250.000.00元。
22、支付的其他与经营活动有关的现金26,875,566.68元
其中：营业费用 8,558,725.96
管理费用 12,528,092.75
其他 5,788,747.97
附注六、关联方关系及交易
1、 关联方及其关联关系
（1） 存在控制关系的关联方
企 业 名 称 注册地 企业类别 法定代表人 与本企业关系
佳木斯纸业集团有限公司 佳木斯 有限责任 李宝君 控 股
(2)存在控制关系的关联方主营业务
企业名称：佳木斯纸业集团有限公司
主营业务：造纸工业用网制造、纸制品经营、货物公路运输服务、工业用纸、造纸设备、压力容器制造安装
(3)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
木斯纸业集团有限公司 220,750,000.00 220,750,000.00
(4)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称 期初数 占股本比例％ 本期减少 期末数 占股本比例％
佳木斯纸业集团有限公司 116,090,000.00 51.04 1,540,000.00 114,550,000.00 50.36％
(5)不存在控制关系的关联方
企业名称 与本企业的关系
佳木斯造纸网有限公司 受同一母公司控制
佳木斯纸业集团裕龙包装有限公司 受同一母公司控制
佳木斯纸业集团建筑安装有限公司 受同一母公司控制
佳木斯纸业集团雪松工贸有限公司 受同一母公司控制
佳木斯纸业集团雪松运输有限公司 受同一母公司控制
大连佳连纸制品有限公司 受同一母公司控制
黑龙江省绿洲有限公司 受同一母公司控制
北京勃承泰经营部队 受同一母公司控制
深圳兴佳纸业有限公司 受同一母公司控制
深圳富友联有限公司 受同一母公司控制
铁岭佳纸雪松纸业有限公司 受同一母公司控制
佳木斯纸业集团进出口公司 受同一母公司控制
黑龙江省方正高新纸业有限公司 受同一母公司控制
2、 关联方交易
（1） 关联方交易定价方法
本公司与关联方的交易遵循独立核算的原则和以市价为基础的公允原则，以市场价格为依据进行公平交易和核算。
（2） 主要交易事项
1 关联方销售货物
本公司向关联方销售货物有关明细资料如下：
企业名称 本年交易额
佳木斯纸业集团有限公司 114,254,094.62
佳木斯纸业集团裕龙包装有限公司 36,274,864.10
深圳兴佳纸业有限公司 5,159,711.11
大连佳连纸制品有限公司 1,510,927.35
铁岭佳纸雪松纸业有限公司 972,248.72
合 计 158,171,845.90
2 关联方采购材料
本公司向关联方采购材料有关明细资料如下：
企业名称 本年交易额
佳木斯纸业集团有限公司 120,190,857.63
佳木斯造纸网有限公司 865,493.16
合 计 121,056,350.79
(3) 关联方往来未结算金额
1 预收账款明细
企业名称 2000/12/31
黑龙江省方正高新纸业有限公司 8,000,000.00
佳木斯纸业集团进出口公司 5,300,000.00
合 计 13,300,000.00
2 应收账款明细
企业名称 2000/12/31
佳木斯纸业集团裕龙包装有限公司 29,950,769.00
深圳兴佳纸业有限公司 4,505,374.00
大连佳连纸制品有限公司 1,709,680.25
铁岭佳纸雪松纸业有限公司 1,054,088.76
合 计 37,219,912.01
3 其他应收款明细
企业名称 2000/12/31
佳木斯纸业集团有限公司 253,077,684.59
合 计 253,077,684.59
4 应付账款明细
企业名称 2000/12/31
佳木斯纸业集团雪松运输有限公司 783,675.59
合 计 783,675.59
附注七、承诺事项
截至审计报告日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
附注八、或有事项
本公司为深圳赛万实业有限公司在中国光大银行深圳分行壹仟伍佰万元流动资金贷款（期限为一年）提供了担保。
附注九、期后事项
截至审计报告日止，本公司无需要披露的重大期后事项。
九、公司的其他有关资料
1、 公司注册登记日期：1994年1月28日。
注册地点：黑龙江省佳木斯市。
2、 企业法人营业执照注册号：2300001100173。
3、 税务登记号码：230805129733731。
4、 公司未流通股票的托管机构名称：黑龙江证券登记有限公司。
5、公司聘请的会计师事务所名称：利安达信隆有限责任会计师事务所。
办公地点：北京市东城区建国门内大街8号。
十、备查文件
1、 载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表。
2、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。
3、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
4、 载有董事长亲笔签名的年度报告正本。
上述备查文件在中国证监会、深圳证券交易所要求提供时和股东依据法规或公司章程要求查阅时，公司将及时予以提供。
佳木斯造纸股份有限公司董事会
二ОО一年四月六日
资产负债表
编制单位:佳木斯造纸股份有限公司 2000年12月31日 金额单位:人民币元
资产 1999年12月31日 2000年12月31日
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金
7631582.01 3786294.59 13609521.89 5453197.03
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
830000 30000
应收股利
应收利息
应收帐款
394752881.07 315399699.16 355236971.32 267089050.61
其它应收款
555029932.07 539532613.71 290286332.73 280702531.3
减：坏帐准备
56986968.79 51295938.77 67021526.35 61214700.75
应收帐款净额
892795844.35 803636374.1 578501777.7 486576881.16
预付帐款
15972376.18 8646815.55 98041556.44 71473073.21
应收补贴款
存货
158656618.35 108576392.75 170825680.34 113561319.58
减：存货跌价准备
存货净额
158656618.35 108576392.75 170825680.34 113561319.58
待摊费用
7795121.23 7506656.28 128114.09 82204.04
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其它流动资产
流动资产合计
1083681542.12 932152533.27 861136650.46 677146675.02
长期投资：
长期股权投资
150908193.89 268938039.06 140408193.89 284679426.83
长期债权投资
其它长期投资
长期投资合计
150908193.89 268938039.06 140408193.89 284679426.83
减：长期投资减值准备
1157458.17 1157458.17 2314916.34 2314916.34
长期投资净额
149750735.72 267780580.89 138093277.55 282364510.49
其中：合并价差
147000000 136500000
股权投资差额
固定资产：
固定资产原值
375331114.15 222249212.92 711023092.59 544207367.42
减：累计折旧
146107433.09 112496776.53 177714950.23 136906945.79
固定资产净值
229223681.06 109752436.39 533308142.36 407300421.63
工程物资
6176069.58 1866604.11 14253069.38 12590664.92
在建工程
79749226.41 113617836.2 12130819.26
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计
315148977.05 111619040.5 661179047.94 432021905.81
无形及其它资产：
无形资产
开办费
2363227.21 1979663.41
长期待摊费用
其它长期资产
无形资产及其它资产合计
2363227.21 1979663.41
递延税项：
递延税款借项
资产总计：
资产总计
1550944482.1 1311552154.66 1662388639.36 1391533091.32
流动负债：
短期借款
227236987.63 197705296.03 217205296.03 191005296.03
应付票据
6280000 15330196
应付帐款
240879318.58 184841879.22 298010033 262709847.49
预收帐款
73947515.39 67232597.87 121717414.38 111990099
代销商品款
应付工资
8851545.65 6343993.64 9422232.65 6238788.64
应付福利费
2019935.02 113032.21 4179291.63 1748433.56
应付股利
3843470 3843470 3838470 3838470
应付税金
50250675.49 45642683.95 57190175.89 49974676.28
其它应交款
4078496.06 4078496.06 294018.37
其它应付款
110716936.33 13447224.46 66229553.43 629559.2
应付短期债券
预提费用
15746045 11428426.63 41044778.73 39928703.37
一年内到期的长期负债
其它流动负债
职工奖励及福利基金
流动负债合计
743850925.15 534677100.07 834461460.11 668063873.57
长期负债：
长期借款
200000000 200000000 273790000 200000000
应付债券
长期应付款
450000
住房周转金
其它长期负债
30000000 30000000
长期负债合计
230000000 200000000 304240000 200000000
递延税项：
递延税项贷款
负债合计：
负债合计
973850925.15 734677100.07 1138701460.11 868063873.57
少数股东权益：
少数股东权益
217961.5
股东权益：
股本
227448000 227448000 227448000 227448000
资本公积金
224186161.73 224186161.73 227547946.68 227547946.68
盈余公积
42621771.76 42578071.3 42578071.3 42578071.3
其中：公益金
21310885.88 21289035.65 21289035.65 21289035.65
未确认的外资损失
未分配利润
82837623.46 82662821.56 25895199.77 25895199.77
外币报表折算差额
股东权益合计
577093556.95 576875054.59 523469217.75 523469217.75
负债和股东权益总计：
负债和股东权益总计
1550944482.1 1311552154.66 1662388639.36 1391533091.32
利润及利润分配表
编制单位:佳木斯造纸股份有限公司 2000年度 金额单位:人民币元
项目 1999年度 2000年度
合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收入
612131772.75 427215303.65 573939316.01 332056539.16
减：折扣与折让
主营业务收入净额
612131772.75 427215303.65 573939316.01 332056539.16
减：主营业务成本
534329555.85 406693129.58 484830619.41 327656281.64
主营业务税金及附加
2835103.57 1460355.62 3553964.84 1723233.81
二、主营业务利润
74967113.33 19061818.45 85554731.76 2677023.71
加：其他业务利润
-575955.01 -962103.41 -1882748.01 -2756680.18
减：存货跌价损失
营业费用
13860021.83 11700989.89 17743255.97 8009270.85
管理费用
39474622.11 27138990.92 55809516.17 34446551.8
财务费用
37445513.05 15995225.36 32169522.75 18223641.88
三、营业利润
-16388998.67 -36735491.13 -22050311.14 -60759121
加：投资收益
-1154095.17 18875750 -6404150.17 19385737.6
期货损益
补贴收入
营业外收入
35166275.15 34704222.43 592321.24 251093
以前年度损益调整
减：营业外支出
726102.91 204464.51 2818144.79 2489523.51
分给外单位利润
四、利润总额
16897078.4 16640016.79 -30680284.86 -43611813.91
减：所得税
2534561.76 2496002.52 12778067.55
少数股东损益
153461.5
职工奖励及福利基金
购并利润
加：未确认的投资损失
所得税返还
五、净利润
14362516.64 14144014.27 -43611813.91 -43611813.91
加：年初未分配利润
71347610.15 71347610.15 69507013.68 69507013.68
盈余公积转入数
年初未分配利润调整
减少注册资本减少的未分
配利润
外币报表折算差额
减：股份公司成立前利润分配
六、可供分配的利润
85710126.79 85491624.42 25895199.77 25895199.77
减：提取法定盈余公积金
1436251.65 1414401.43
提取法定公益金
1436251.65 1414401.43
提取职工奖励福利基金
七、可供股东分配的利润
82837623.49 82662821.56 25895199.77 25895199.77
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润
82837623.49 82662821.56 25895199.77 25895199.77
现金流量表
编制单位:佳木斯造纸股份有限公司 2000年度 金额单位:人民币元
项目 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
金 367114933.61 109377551.75
收取的租金
收到的增值税销项税款和退回
的增值税款 130582.86 130582.86
收到的除增值税以外的其它税
费返还
收到的其它与经营活动有关的
现金 11090651.5 175098.38
经营活动产生的现金流入小计 378336167.97 109683232.99
购买商品、接受劳务支付的现
金 274528754.76 85058879.9
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的
现金 19976758.26 1295199.87
支付的增值税款 32114274.95 5415405.48
支付的所得税款 285523.15 285523.15
支付的除增值税、所得税以外
的其它税费 3735232.03 662667.91
支付的其它与经营活动有关的
现金 26875566.68 704411.92
经营活动产生的现金流出小计 357516109.83 93422088.23
经营活动产生的现金流量净额 20820058.14 16261144.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金 3308 3308
取得债券利息收入所收到的现
金
处置固定资产、无形资产和其
它长期资产而收回的现金净额
收到的其它与投资活动有关的
现金
投资活动产生的现金流入小计 3308 3308
购建固定资产、无形资产和其
它长期资产所支付的现金 15033003.94 401856
权益性投资所支付的现金
债权性蹲仕Ц兜南纸?
支付的其它与投资活动有关的
现金
投资活动产生的现金流出小计 15033003.94 401856
投资活动产生的现金流量净额 -15029695.94 -398548
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权
益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 512620015.63 391100000
收到的其它与筹资活动有关的
现金 511580.66
筹资活动产生的现金流入小计 513131596.29 391100000
偿还债务所支付的现金 483625554.8 397800000
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
其中：子公司支付少数股东的
股利
偿付利息所支付的现金 29315799.53 7495694.32
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中：子公司依法减资支付给
少数股东的现金
支付的其它与筹资活动有关的
现金
筹资活动产生的现金流出小计 512941354.33 405295694.32
筹资活动产生的现金流量净额 190241.96 -14195694.32
四、汇率变动对现金的影响：
汇率变动对现金的影响 -2664.28
五、现金及现金等价物净增加额：
现金及现金等价物净增加额 5977939.88 1666902.44
附注：
1、 不涉及现金收支的投资和筹
资活动：
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2、 将净利润调节为经营活动的
现金流量：
净利润 -43611813.91 -43611813.91
加：少数股东损益 153461.5
购并利润
计提的坏帐准备或转销的坏帐 9777495.96 9918761.98
固定资产折旧 30106644.82 23110773.04
无形资产及其他资产摊销 383563.8
待摊费用的减少（减增加）
预提费用的增加（减减少）
处置无形资产、固定资产和其
它长期资产的损失（减收益）
固定资产报废损失
财务费用 21441934.87 7495694.32
投资损失（减收益） 6404150.17 -19385737.6
递延税款贷项（减借项）
存货的减少（减增加） -12169061.99 -4984926.83
经营性应收项目的减少（减增
加） -66193716.34 -48250648.55
经营性应付项目的增加（减减
少） 50839237.63 77867968.27
增值税增加净额 13292072.22 6736455.01
其它 10396089.41 7364619.03
经营活动产生的现金流量净额 20820058.14 16261144.76
3、 现金及现金等价物净值增加
情况：
货币资金的期末余额 13609521.89 5453197.03
减：货币资金的期初余额 7631582.01 3786294.59
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 5977939.88 1666902.44
