丰乐种业

    2009 年半年度报告全文合肥丰乐种业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

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    重 要 提 示

    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所

    载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的

    真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    没有董事声明对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保

    证或存在异议。

    公司董事长陈茂新先生、主管会计工作负责人孙余江先生及会计机

    构负责人李卫东先生声明：保证本报告中财务报告的真实、完整。

    本公司半年度报告未经审计。合肥丰乐种业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

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    目 录

    第一节 公司基本情况简介........................................................................................ 4

    第二节 主要财务数据和指标.................................................................................. 5

    第三节 股本变动及主要股东持股情况......................................................... 6

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况................................................... 8

    第五节 管理层讨论与分析........................................................................................ 8

    第六节 重要事项.............................................................................................................. 10

    第七节 财务报告.............................................................................................................. 15

    第八节 备查文件.............................................................................................................. 72合肥丰乐种业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

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    第一节 公司基本情况简介

    一、公司的法定中文名称：合肥丰乐种业股份有限公司

    公司的法定英文名称：HEFEI FENGLE SEED CO.，LTD

    二、公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：丰乐种业

    股票代码：000713

    三、公司注册地址：安徽省合肥市长江西路727 号

    办公地址：安徽省合肥市长江西路501 号丰乐大厦

    邮编：230031

    国际互联网网址：http://www.fengle.com.cn

    电子信箱：flzq@fengle.com.cn

    四、公司法定代表人：陈茂新

    五、公司董事会秘书：顾晓新

    公司证券事务代表：纪钟

    联系地址：安徽省合肥市长江西路501 号丰乐大厦

    电话：（0551）2239888、2239955

    传真：（0551）2239957

    电子信箱：gxx@fengle.com.cn

    flzq@fengle.com.cn

    六、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》、《证券日报》

    登载报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn

    半年度报告备置地点：公司董事会秘书室

    七、其他有关资料：

    企业法人营业执照注册号：3400001300117

    税务登记号码：（国税）皖字340100148974717

    （地税）合字340104148974717合肥丰乐种业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

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    第二节 主要财务数据和指标

    一、主要会计数据和财务指标

    单位：（人民币）元

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年

    度期末增减（％）

    总资产 1,259,406,149.22 1,234,167,147.70 2.05%

    归属于上市公司股东的所有者权益540,590,661.14 516,045,040.93 4.76%

    股本 225,000,000.00 225,000,000.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产

    （元/股）

    2.40 2.29 4.80%

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同

    期增减（％）

    营业总收入 476,110,708.11 501,763,342.37 -5.11%

    营业利润 31,475,624.40 32,361,264.89 -2.74%

    利润总额 32,044,477.41 31,811,854.75 0.73%

    归属于上市公司股东的净利润 31,295,620.21 30,057,333.19 4.12%

    归属于上市公司股东的扣除非经常

    性损益后的净利润

    30,796,142.20 24,240,073.22 27.05%

    基本每股收益（元/股） 0.1391 0.1336 4.12%

    稀释每股收益（元/股） 0.1391 0.1336 4.12%

    净资产收益率（%） 5.79% 5.82% -0.03%

    经营活动产生的现金流量净额 152,053,202.95 116,524,911.91 30.49%

    每股经营活动产生的现金流量净额

    （元/股）

    0.68 0.52 30.77%

    二、非经常性损益项目

    单位：（人民币）元

    非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切

    相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持

    续享受的政府补助除外

    462,500.00

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 106,353.01

    所得税影响额 -69,375.00

    合计 499,478.01 -合肥丰乐种业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

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    第三节 股本变动及主要股东持股情况

    一、股本变动情况

    报告期内公司股份总数未发生变化。

    股份变动情况表如下：

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例

    发行

    新股

    送

    股

    公积

    金转

    股

    其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件股

    份

    73,704,501 32.76% -73,701,875 -73,701,875 2,626 0.00%

    1、国家持股 73,701,000 32.76% -73,701,000 -73,701,000

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股

    其中：境内非国

    有法人持股

    境内自然人

    持股

    4、外资持股

    其中：境外法人

    持股

    境外自然人

    持股

    5、高管股份 3,501 0.00% -875 -875 2,626 0.00%

    二、无限售条件股

    份

    151,295,499 67.24% 73,701,875 73,701,875 224,997,374 100.00%

    1、人民币普通股 151,295,499 67.24% 73,701,875 73,701,875 224,997,374 100.00%

    2、境内上市的外

    资股

    3、境外上市的外

    资股

    4、其他

    三、股份总数 225,000,000 100.00% 0 0 225,000,000 100.00%

    二、截止报告期末本公司股东总数为75,549 户。合肥丰乐种业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

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    三、公司前十名股东和前十名流通股东持股情况如下：

    单位：股

    股东总数 75,549

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数

    持有有限售

    条件股份数

    量

    质押或冻结

    的股份数量

    合肥市建设投资控股(集

    团)有限公司

    国有法人 37.76% 84,951,000 0 0

    华岳明 境内自然人 0.22% 500,000 0 0

    合众人寿保险股份有限

    公司-分红-个险分红

    境内自然人 0.22% 500,000 0 0

    李骏 境内自然人 0.18% 400,000 0 0

    郭向阳 境内自然人 0.17% 373,826 0 0

    陈秀霁 境内自然人 0.16% 350,000 0 0

    皮德萍 境内自然人 0.14% 319,961 0 0

    北京华深科技发展有限

    公司

    境内自然人 0.13% 302,573 0 0

    周文辉 境内自然人 0.13% 300,000 0 0

    咸永忠 境内自然人 0.13% 292,000 0 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量股份种类

    合肥市建设投资控股(集团)有限公司 84,951,000 人民币普通股

    华岳明 500,000 人民币普通股

    合众人寿保险股份有限公司-分红-个险

    分红

    500,000 人民币普通股

    李骏 400,000 人民币普通股

    郭向阳 373,826 人民币普通股

    陈秀霁 350,000 人民币普通股

    皮德萍 319,961 人民币普通股

    北京华深科技发展有限公司 302,573 人民币普通股

    周文辉 300,000 人民币普通股

    咸永忠 292,000 人民币普通股

    上述股东关联关系或一

    致行动的说明

    上述股东中，已知第一大股东合肥市建设投资控股(集团)有限公司与

    其他股东不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披

    露管理办法》中规定的一致行动人；未知其他股东之间是否属于《上

    市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人，也未

    知是否存在关联关系。

    四、本报告期，公司没有持股5%以上的股东所持股份在报告期内没有发生质押、

    冻结或托管等情况发生。合肥丰乐种业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

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    五、公司有限售条件股份可上市交易时间

    2006 年2 月13 日，公司完成实施股权分置改革，原非流通股股东合肥市种子

    公司[现已变更为合肥市建设投资控股(集团)有限公司]通过向流通股股东按每10 股

    送3.3 股支付对价，获得持有非流通股的流通权，股改后合肥市种子公司股份比例

    为37.756%。2007 年2 月15 日，11,250,000 股股票已解除限售，成为可流通股份。

    2009 年6 月19 日，剩余的73,701,000 股有限售条件股份全部解除限售。

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况

    一、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票及变化情况：

    1、公司副董事长徐继萍女士年初持股3501 股，其中875 股按规定解除锁定；

    2、独立董事程德麟先生持有1330 股流通股票，本报告期没有发生变化；

    3、其他高管人员未持有公司股票。

    二、本报告期， 四届十次监事会提名增补朱江宁先生为四届监事会监事，并

    获得公司2008 年年度股东大会的通过。

    第五节 管理层讨论与分析

    一、管理层讨论与分析

    报告期内，公司实现营业总收入47,611.07 万元，与去年同期相比减少2,565.26

    万元，下降5.11%；营业利润和归属母公司所有权的净利润分别为3,147.56 万元和

    31,29.56 万元，比上年同期分别下降2.74%和增长4.12%；公司经营活动产生的现

    金流量净额为15,205.32 万元，比上年同期增加30.49%。总体来看，公司受国际金

    融危机影响较为明显，公司农化产业、香料产业及酒店服务业销售收入均有所下降，

    其中农化产业下降13.70%，香料产业下降8.74%，但种业经营水平提高，销售收入

    增长3.73%，毛利率增长8.27%。

    报告期，面对国际金融危机对国内实体经济的影响进一步加剧的困局，公司坚

    持“主业与辅业全局一盘棋发展”的思路，通过加强管理、开源节流、科技创新、合肥丰乐种业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    9

    结构调整等一系列有力的举措确保公司实现平稳发展。种业方面，公司在销售模式

    上积极探索、大胆创新，加大营销力度，积极拓展市场，同时采取措施，节约费用

    开支，实现了销售收入和利润的双增长；农化产业方面，面对原料成本波动幅度大、

    国外农药市场急剧紧缩、国内市场的价格战愈演愈烈等多重压力，调整了产品结构，

    加大了剂型产品的生产，确保了公司生产经营的正常进行；香料产业，面对国际市

    场萎缩，产品价格下降，原料市场波动等形势，调整市场结构，加大国内市场开拓

    力度，提高整体运营质量，最大限度地减少了金融危机带来的影响和冲击。

    二、公司报告期内经营情况

    1、主营业务范围：

    农作物种子、农药、专用肥、植物生长素、农化产品、薄荷油及其衍生产品、

    农副产品及其深加工产品、速冻食品、花卉、包装材料生产、销售；全息生物技术

    学技术应用、开发；本企业自产产品及技术出口，本企业生产所需的原辅材料、仪

    器仪表、机械设备、零配件及技术出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及

    技术除外）。

    2、公司主营业务收入和主营业务成本分行业、分产品构成情况：

    单位：（人民币）万元

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品 营业收入 营业成本毛利率（%）

    营业收入

    比上年同

    期增减（%）

    营业成本

    比上年同

    期增减（%）

    毛利率比

    上年同期

    增减（%）

    农业 21,951.87 11,591.63 47.20% 3.73% -10.32% 8.27%

    化学农药制造业 12,364.03 10,363.85 16.18% -13.70% -13.98% 0.27%

    农、林、牧、渔服务业 11,496.47 10,954.53 4.71% -8.74% -6.05% -2.73%

    餐饮业 1,798.70 641.72 64.32% -13.88% 17.18% -9.46%

    主营业务分产品情况

    种子类 21,951.87 11,591.63 47.20% 3.73% -10.32% 8.27%

    农化类 12,364.03 10,363.85 16.18% -13.70% -13.98% 0.27%

    香料类 11,496.47 10,954.53 4.71% -8.74% -6.05% -2.73%

    酒店服务类 1,798.70 641.72 64.32% -13.88% 17.18% -9.46%

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0.00

    万元

    3、营业总收入、营业总成本、净利润、现金及现金等价物净增加额同比增减

    变化情况： 单位：万元

    序项 目 金 额 增减数 增减合肥丰乐种业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    10

    号 2009 年1－6 月 2008 年1－6 月 （＋－） （％）

    1 营业总收入 47,611.07 50,176.33 -2,565.26 -5.11%

    2 营业总成本 44,463.51 46,917.20 -2,453.69 -5.23%

    3 净利润 3,129.56 3,005.73 123.83 4.12%

    4

    现金及现金等价物

    净增加额

    2,912.99 2,627.53 285.46 10.86%

    4、主营业务分地区情况： 单位：万元

    地 区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（%）

    国内销售 42,463.67 3.01%

    国外销售 5,147.40 -42.52%

    5、报告期内单个参股公司的投资收益对公司净利润影响未达10%。

    6、经营中的问题与困难

    2009 年下半年，金融危机给实体经济带来的冲击还在继续，公司农化、香料

    产品的出口仍然面临较大压力。种业方面，化肥、农药等生产资料价格以及农村劳

    动力成本不断上涨，农户制种收益不明显，生产积极性下降，公司部分种子制种基

    地落实困难，导致种子生产成本上升，压缩利润空间。同时，本公司属农业类上市

    公司，受季节和自然气候因素的影响，产品的生产和销售季节性十分明显，也制约

    了公司的经营规模和经济效益的快速提升。

    三、公司投资情况

    报告期，公司无募集资金使用及以前期间募集资金延续到报告期的情况。

    报告期，公司大力推进农化循环经济园和香料公司扩建项目。丰乐香料 “年

    产2500 吨高纯薄荷脑、薄荷素油等系列天然香料及合成香料”项目已于5 月10 日

    开工建设，计划在10 月份建成投产。农化循环经济园项目正在进行设备招标工作，

    开工在即，计划在年底前建成投产。这两个项目建成投产后，将会对公司的销售收

    入和利润产生积极的影响。

    第六节 重要事项

    一、公司治理情况说明合肥丰乐种业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    11

    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、深圳证券交易

    所的法律法规及有关规定，不断完善公司治理结构，建立行之有效的内控管理体系，

    近年来，公司及时根据新近出台的相关法规，修订完善了包括《公司章程》、《股东

    大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露管理办法》、《投

    资者关系管理办法》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》、《子公司的管理

    办法》、《接待和推广制度》、《总经理工作细则》、《董事、监事和高级管理人员所持

    本公司股份及其变动管理办法》等规度，董事会建立了独立董事制度并下设战略委

    员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会，形成较为有

    效的内部控制体系。公司将持续加强公司治理建设、推进内控制度体系的完善和制

    度落实，确保公司健康发展。

    公司法人治理的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文

    件要求一致。

    二、公司上年度利润分配方案、公积金转增股本方案及其执行情况

    天健光华（北京）会计师事务所有限公司审计，母公司2008 年度实现净利润

    9,898,826.24 元， 提取法定公积金989,882.62 元， 加年初留存未分配利润

    64,573,727.09 元，减支付的普通股股利6,750,000.00 元，2008 年末可供股东分配的

    利润为66,732,670.71 元。

    2008 年度利润分配方案为：以2008 年期末公司总股本225,000,000 股为基数，

    向全体股东每10 股派现金0.30 元（含税），共计6,750,000.00 元，剩余未分配利润

    结转下一年度，本年度不进行资本公积金转增股本。

    公司于2009 年6 月15 日，在《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网上发布

    了《分红派息公告》，股权登记日是2009 年6 月19 日，除息日是2009 年6 月22

    日。

    三、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。

    四、报告期内，公司无资产重大收购、出售或处置事项：

    五、报告期内，公司关联交易情况合肥丰乐种业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    12

    1、关联担保事项

    （1）截止2009 年6 月30 日，本公司向交通银行合肥分行借款人民币5,000

    万元，由合肥市建设投资控股（集团）有限公司提供担保。

    （2）经股东大会批准，本公司2009 年度可为全资子公司安徽丰乐农化有限责

    任公司和安徽丰乐香料有限责任公司分别提供最高额9000 万元和6000 万元贷款提

    供担保。截止2009 年6 月30 日，本公司之子公司安徽丰乐农化有限责任公司人民

    币借款6,000 万元，银行承兑票据2,189.53 万元，本公司之子公司安徽丰乐香料有

    限责任公司人民币借款3,864.5 万元，由本公司提供担保。

    2、公司无其他关联交易事项

    六、担保事项

    单位：（人民币）万元

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    担保对象名称

    发生日期（协议签署

    日）

    担保金额担保类型担保期

    是否履行

    完毕

    是否为关联方担

    保（是或否）

    报告期内担保发生额合计 0.00

    报告期末担保余额合计（A） 0.00

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 12,054.03

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 15,000.00

    公司担保总额（包括对子公司的担保）

    担保总额（A+B） 15,000.00

    担保总额占公司净资产的比例 27.75%

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担

    保的金额（C）

    0.00

    直接或间接为资产负债率超过70%的

    被担保对象提供的债务担保金额（D）

    0.00

    担保总额超过净资产 50%部分的金额

    （E）

    0.00

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 0.00

    未到期担保可能承担连带清偿责任说

    明

    无

    七、控股股东及其他关联方占用上市公司资金及公司对外担保情况说明

    1. 截至报告期末，公司控股股东及其他关联方没有占用上市公司资金情况，

    公司除为全资子公司担保，无其他对外担保事项。合肥丰乐种业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    13

    2. 独立董事对控股股东及其子公司占用公司资金情况、对外担保情况的专项

    说明及独立意见：

    根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通

    知》（证监会[2003]56 号）的要求，独立董事李增智、卓文燕、程德麟就公司控股

    股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保事项进行了调查和核实，发表相关

    说明及独立意见如下：

    公司能够遵守相关法律法规的规定，报告期内不存在控股股东及其他关联方占

    用上市公司资金的情况。

    为了支持全资子公司安徽丰乐农化有限责任公司的发展，2009 年3 月18 日，

    公司召开四届十七次董事会，审议通过了《关于2009 年度为全资子公司丰乐农化、

    丰乐香料向银行申请贷款提供担保的议案》。董事会同意2009 年度继续为丰乐农化、

    丰乐香料向银行申请贷款额度提供担保。其中为丰乐农化提供担保额度为9000 万

    元、为丰乐香料提供担保额度为6000 万元，担保期限以保证合同规定的期限为准。

    上述议案已经5 月18 日召开的2008 年度股东大会审议批准。

    截止2009 年6 月30 日，本公司之子公司安徽丰乐农化有限责任公司人民币借

    款6,000 万元，银行承兑票据2,189.53 万元，本公司之子公司安徽丰乐香料有限责

    任公司人民币借款3,864.5 万元，由本公司提供担保。

    丰乐农化公司和丰乐香料公司均为公司全资子公司，公司完全能够控制，为其

    向银行申请流动资金贷款提供担保，解决子公司经营增长对资金需求增加，风险很

    小，同时可降低财务成本，有利于其快速发展。

    除此以外，没有发现公司其他为控股股东及公司持股50%以下的其他关联方、

    任何非法人单位或个人提供担保，控股股东及其他关联方也未强制公司为他人提供

    担保。

    九、报告期内，公司无委托理财事项发生。

    十、报告期接待调研及采访情况

    接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 主要内容及提供的资料

    2009 年01 月14 日

    公司董事会办

    公室

    实地调研

    方正证券有限公

    司研究员( 陈光

    尧)

    行业发展状况及公司基

    本情况,未提供任何书

    面材料合肥丰乐种业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    14

    2009 年05 月21 日

    公司董事会办

    公室

    实地调研

    长城证券研究员

    (王萍)

    行业发展状况及公司基

    本情况,未提供任何书

    面材料

    2009 年05 月21 日

    公司董事会办

    公室

    实地调研

    国元证券研究员

    (周杏元)

    行业发展状况及公司基

    本情况,未提供任何书

    面材料

    十一、受监管部门处罚、通报批评、公开谴责及巡检整改情况

    报告期内，公司、公司董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人均

    未受到有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责

    任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选被

    其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。

    十二、重要事项信息索引

    编号 公告事项 公告时间

    刊登的报刊

    名称

    刊载的互联网战

    01 全资子公司被认定为高新技术企业 1 月22 日

    02 更换股改保荐机构及保荐人 3 月10 日

    03 四届十七次董事会决议 3 月20 日

    04 四届十次监事会决议 3 月20 日

    05 2008 年年度报告摘要 3 月20 日

    06 内部控制自我评价报告 3 月20 日

    07 股东大会的通知 3 月20 日

    08 实施“年产2500 吨高纯薄荷脑、薄荷油等

    系列天然香料及合成香料”项目的公告 3 月20 日

    09 第一季度报告 4 月23 日

    10 子公司竞得土地使用权公告 5 月14 日

    11 股东大会决议公告 5 月19 日

    12 为子公司提供担保的公告 6 月1 日

    13 分红派息公告 6 月15 日

    14 有限售条件的流通股上市公告 6 月18 日

    15 为全资子公司提供担保的公告 6 月20 日

    《证券时报》

    和《证券日

    报》

    巨潮资讯网，网

    址：

    http://www.cnin

    fo.com.cn合肥丰乐种业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    15

    第七节 财务报告

    一、会计报表（未经审计）

    资产负债表

    编制单位：合肥丰乐种业股份有限公司 2009 年6 月30 日 金额单位：人民币元

    合并 母公司

    项目 注释

    期末数 年初数 期末数 年初数

    流动资产：

    货币资金 八（一）1 205,917,204.24 176,787,317.05 49,708,248.22 81,724,639.18

    交易性金融资产

    应收票据 八（一）2 10,331,014.83 2,138,689.90

    应收账款 八（一）3 60,829,897.37 58,509,570.87 6,201,558.82 4,545,994.81

    预付账款 八（一）4 75,159,695.36 38,126,782.71 23,060,644.71 79,985,240.14

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 八（一）5 15,886,300.29 20,426,922.23 81,682,461.63 102,128,060.27

    存货 八（一）6 445,765,224.49 483,333,028.05 147,502,555.45 155,078,873.03

    一年内到期的非

    流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 813,889,336.58 779,322,310.81 308,155,468.83 423,462,807.43

    非流动资产：

    可供出售金融资

    产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 八（一）7 16,428,016.55 16,428,016.54 314,461,690.33 314,461,690.33

    投资性房地产

    固定资产 八（一）8 298,143,352.58 305,143,125.62 106,764,665.64 107,993,271.16

    工程物资

    在建工程 八（一）9 9,305,287.05 3,785,438.34 473,029.00

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 八（一）10 106,013,448.34 113,506,579.48 53,280,052.34 59,939,394.52

    开发支出合肥丰乐种业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    16

    商誉

    长期待摊费用 八（一）11 13,916,727.97 14,271,696.76 13,814,647.97 14,125,864.76

    递延所得税资产 八（一）12 1,709,980.15 1,709,980.15

    其他非流动资产

    非流动资产合计 445,516,812.64 454,844,836.89 488,321,056.28 496,993,249.77

    资产总计 1,259,406,149.22 1,234,167,147.70 796,476,525.11 920,456,057.20

    法定代表人：陈茂新 财务负责人：孙余江 会计机构负责人：李卫

    东

    资产负债表（续）

    编制单位：合肥丰乐种业股份有限公司 2009 年6 月30 日 金额单位：人民币元

    合并 母公司

    项目 注释

    期末数 年初数 期末数 年初数

    流动负债：

    短期借款 八（一）15 156,644,319.27 283,730,367.67 80,000,000.00 208,730,000.00

    交易性金融负债

    应付票据 八（一）16 31,279,000.00 6,995,000.00

    应付账款 八（一）17 63,058,641.40 71,549,530.75 5,933,470.62 28,761,612.18

    预收款项 八（一）18 270,530,952.21 233,171,254.31 104,721,334.52 88,203,485.53

    应付职工薪酬 八（一）19 17,056,831.39 19,639,710.60 930,776.29 1,574,313.86

    应交税费 八（一）20 12,324,439.67 23,673,486.49 1,128,767.93 1,334,174.31

    应付利息 218,527.50 359,956.75 118,000.00 307,876.75

    应付股利 94.54 94.54

    其他应付款 八（一）21 99,840,254.93 38,597,980.77 88,190,816.54 94,516,724.86

    一年内到期的非

    流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 650,953,060.91 677,717,287.34 281,023,260.44 423,428,187.49

    非流动负债：

    长期借款 八（一）22 35,785,577.09 6,670,024.41 6,545,400.00 6,545,400.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款 八（一）23 8,103,631.00 7,920,000.00 2,779,631.00 2,800,000.00

    预计负债 八（一）24 845,000.00

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计 43,889,208.09 15,435,024.41 9,325,031.00 9,345,400.00合肥丰乐种业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    17

    负债合计 694,842,269.00 693,152,311.75 290,348,291.44 432,773,587.49

    所有者权益（或股东

    权益）：

    实收资本（股本） 八（一）25 225,000,000.00 225,000,000.00 225,000,000.00 225,000,000.00

    资本公积 八（一）26 152,678,765.14 152,678,765.14 160,239,425.14 160,239,425.14

    减：库存股

    盈余公积 八（一）27 38,408,117.73 38,408,117.73 35,710,373.86 35,710,373.86

    未分配利润 八（一）28 124,503,778.27 99,958,158.06 85,178,434.67 66,732,670.71

    *外币报表折算差

    额

    归属于母公司所有

    者权益合计

    540,590,661.14 516,045,040.93 506,128,233.67 487,682,469.71

    少数股东权益 八（一）29 23,973,219.08 24,969,795.02

    所有者权益合计 564,563,880.22 541,014,835.95 506,128,233.67 487,682,469.71

    负债和所有者权益

    总计

    1,259,406,149.22 1,234,167,147.70 796,476,525.11 920,456,057.20

    法定代表人：陈茂新 财务负责人：孙余江 会计机构负责人：李卫东

    利润表

    编制单位：合肥丰乐种业股份有限公司 金额单位：人民币元

    合并 母公司

    项目 注释

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    一、营业收入

    八（一）

    30

    476,110,708.11 501,763,342.37 215,809,004.35 206,206,767.65

    减：营业成本

    八（一）

    30

    335,517,233.44 371,815,241.49 122,380,987.67 140,173,351.39

    营业税金及附加

    八（一）

    31

    960,784.37 1,304,889.78

    销售费用 69,133,274.87 63,729,361.96 42,904,095.11 30,612,522.38

    管理费用 32,557,154.50 29,074,107.18 20,910,204.15 13,737,910.84

    财务费用

    八（一）

    32

    6,466,636.53 9,615,029.19 4,392,509.37 6,968,856.60

    资产减值损失

    八（一）

    33

    -6,366,670.11 -6,405,766.15

    其他

    加：公允价值变动损

    益（损失以“-”号填列）

    投资收益（亏损以“-” 八（一）合肥丰乐种业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    18

    号填列） 34 -230,117.99 -230,117.99

    其中：对联营企业和

    合营企业的投资收

    益

    二、营业利润（亏损

    以“－”号填列）

    31,475,624.40 32,361,264.89 25,221,208.05 20,889,774.60

    加：营业外收入

    八（一）

    35

    1,257,500.00 560,882.32

    减：营业外支出

    八（一）

    36

    688,646.99 1,110,292.46 25,444.09 136,660.00

    其中：非流动资产处

    置损失

    三、利润总额（亏损

    总额以“-”号填列）

    32,044,477.41 31,811,854.75 25,195,763.96 20,753,114.60

    减：所得税费用

    八（一）

    37

    1,745,433.15 2,077,326.54

    四、净利润（净亏损

    以“-”号填列）

    30,299,044.26 29,734,528.21 25,195,763.96 20,753,114.60

    其中：被合并方在合

    并前实现的净利润

    减：*少数股东损益 -996,575.95 -322,804.98

    五、归属于母公司所

    有者的净利润

    31,295,620.21 30,057,333.19 25,195,763.96 20,753,114.60

    六、每股收益：

    基本每股收益 0.1391 0.1336 0.1120 0.0922

    稀释每股收益 0.1391 0.1336 0.1120 0.0922合肥丰乐种业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    19

    现金流量表

    编制单位：合肥丰乐种业股份有限

    公司

    金额单位：人民币元

    合并 母公司

    项目 注释

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    一、经营活动产生的现金

    流量：

    销售商品、提供劳务收到

    的现金

    510,861,299.85

    534,743,792.01

    230,671,289.33

    231,703,713.09

    收到的税费返还

    1,315,047.86

    1,641,852.79

    -

    -

    收到的其他与经营活动

    有关的现金

    -

    -

    经营活动现金流入小计

    512,176,347.71

    536,385,644.80

    230,671,289.33

    231,703,713.09

    购买商品、接受劳务支付

    的现金

    242,347,518.71

    316,060,902.99

    79,956,336.22

    89,722,742.17

    支付给职工以及为职工

    支付的现金

    37,532,815.95

    44,577,415.88

    13,998,253.04

    17,013,896.40

    支付的各项税费

    26,161,089.40

    20,104,969.11

    4,328,219.93

    3,404,480.76

    支付的其他与经营活动

    有关的现金

    八（一）

    32

    54,081,720.70

    39,117,444.91

    20,283,077.52

    4,308,480.96

    经营活动现金流出小计

    360,123,144.76

    419,860,732.89

    118,565,886.71

    114,449,600.29

    经营活动产生的现金流

    量净额

    152,053,202.95

    116,524,911.91

    112,105,402.62

    117,254,112.80

    二、投资活动产生的现金

    流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现

    金

    处置固定资产、无形资产

    和其他长期资产收回的

    现金净额

    7,051,375.00

    处置子公司及其他营业

    单位收到的现金净额

    收到的其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流入小计

    7,051,375.00

    购建固定资产、无形资产合肥丰乐种业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    20

    和其他长期资产支付的

    现金

    18,646,223.80 28,383,304.54 4,059,502.00 7,117,221.68

    投资支付的现金

    9,000,000.00

    9,000,000.00

    取得子公司及其他营业

    单位支付的现金净额

    支付的其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流出小计

    18,646,223.80

    37,383,304.54

    4,059,502.00

    16,117,221.68

    投资活动产生的现金流

    量净额

    -11,594,848.80

    -37,383,304.54

    -4,059,502.00

    -16,117,221.68

    三、筹资活动产生的现金

    流量

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股

    东投资所收到的现金

    取得借款收到的现金

    125,338,268.25

    231,129,735.20

    108,730,000.00

    收到的其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流入小计

    125,338,268.25

    231,129,735.20

    108,730,000.00

    偿还债务支付的现金

    223,308,763.97

    267,631,033.93

    128,730,000.00

    148,370,000.00

    分配股利、利润或偿付利

    息支付的现金

    13,357,971.24

    16,365,029.19

    11,332,291.58

    13,718,856.60

    其中：子公司支付给少数

    股东的股利、利润

    支付的其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流出小计

    236,666,735.21

    283,996,063.12

    140,062,291.58

    162,088,856.60

    筹资活动产生的现金流

    量净额

    -111,328,466.96

    -52,866,327.92

    -140,062,291.58

    -53,358,856.60

    四、汇率变动对现金的影

    响

    五、现金及现金等价物净

    增加额

    29,129,887.19

    26,275,279.45

    -32,016,390.96

    47,778,034.52

    加：期初现金及现金等价

    物余额

    176,787,317.05

    174,910,549.43

    81,724,639.18

    65,911,263.96

    六、期末现金及现金等价

    物余额

    205,917,204.24

    201,185,828.88

    49,708,248.22

    113,689,298.48

    法定代表人：陈茂新 财务负责人：孙余江 会计机构负责人：李卫东合肥丰乐种业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    21

    股东权益变动表（合并）

    编制单位：合肥丰乐种业股份有限公司 金额单位：人民币元

    2009 年1-6 月

    项目 归属于母公司股东权益

    股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计

    少数股东权

    益

    股东

    权益合计

    一、上年年末余额 225,000,000.00 152,678,765.14 38,408,117.73 99,958,158.06 516,045,040.93 24,969,795.02 541,014,835.95

    加：会计政策变更

    -

    -

    前期差错更正

    -

    -

    子公司减少转出

    -

    -

    -

    二、本年年初余额 225,000,000.00 152,678,765.14 38,408,117.73 99,958,158.06 516,045,040.93 24,969,795.02 541,014,835.95

    三、本年增减变动金

    额

    -

    -

    -

    24,545,620.21 24,545,620.21 -996,575.95 23,549,044.26

    （一）净利润 31,295,620.21 31,295,620.21 -996,575.95 30,299,044.26

    （二）直接计入股东

    权益的利得和损失

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    1.可供出售金融资产

    公允价值变动净额

    -

    -

    2.权益法下被投资单

    位其他股东权益变动

    的影响

    -

    -

    3.与计入股东权益项

    目相关的所得税影响

    -

    -

    4.其他

    -

    -

    净利润及直接计入股

    东权益的利得和损失

    小计

    -

    -

    -

    31,295,620.21 31,295,620.21 -996,575.95 30,299,044.26

    （三）所有者投入和

    减少资本

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    1.所有者投入资本

    -

    -

    2.股份支付计入股东

    权益的金额

    -

    -

    3.其他

    -

    -

    （四）利润分配

    -

    -

    -

    -6,750,000.00 -6,750,000.00

    -

    -6,750,000.00合肥丰乐种业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    22

    1.提取盈余公积

    -

    -

    -

    -

    2.对所有者（或股东）

    的分配

    -

    -6,750,000.00 -6,750,000.00 -6,750,000.00

    3.其他

    -

    -

    -

    -

    （五）股东权益内部

    结转

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    1.资本公积转增资本

    （或股本）

    -

    -

    2.盈余公积转增资本

    （或股本）

    -

    -

    3.盈余公积弥补亏损

    -

    -

    -

    4.其他

    -

    -

    四、本年年末余额 225,000,000.00 152,678,765.14 38,408,117.73 124,503,778.27 540,590,661.14 23,973,219.07 564,563,880.21

    法定代表人：陈茂新 财务负责人：孙余江 会计机构负责人：李卫东

    股东权益变动表（合并）

    编制单位：合肥丰乐种业股份有限公司

    金额单位：人民币元

    2008 年1-6 月

    项目 归属于母公司股东权益

    股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计

    少数股东权

    益

    股东

    权益合计

    一、上年年末余额 225,000,000.00 152,678,765.14 37,418,235.11 78,583,200.02 493,680,200.27 34,655,976.42 528,336,176.69

    加：会计政策变更

    -

    -

    前期差错更正

    -

    -

    子公司减少转出

    二、本年年初余额 225,000,000.00 152,678,765.14 37,418,235.11 78,583,200.02 493,680,200.27 34,655,976.42 528,336,176.69

    三、本年增减变动金

    额（减少以“－”号填

    列）

    -

    -

    23,307,333.19 23,307,333.19 -9,564,809.04 13,742,524.15

    （一）净利润

    30,057,333.19

    30,057,333.19

    -322,804.98

    29,734,528.21

    （二）直接计入股东 -9,242,004.06 -9,242,004.06合肥丰乐种业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    23

    权益的利得和损失 - -

    1.可供出售金融资产

    公允价值变动净额

    -

    -

    2.权益法下被投资单

    位其他股东权益变动

    的影响

    -

    -

    3.与计入股东权益项

    目相关的所得税影响

    -

    -

    4.其他

    -

    -9,242,004.06 -9,242,004.06

    净利润及直接计入股

    东权益的利得和损失

    小计

    -

    -

    -

    30,057,333.19 30,057,333.19 -9,564,809.04 20,492,524.15

    （三）所有者投入和

    减少资本

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    1.所有者投入资本

    -

    -

    2.股份支付计入股东

    权益的金额

    -

    -

    3.其他

    -

    -

    （四）利润分配

    -

    -

    -

    -6,750,000.00

    -6,750,000.00

    -

    -6,750,000.00

    1.提取盈余公积

    -

    -

    2.对所有者（或股东）

    的分配

    -6,750,000.00 -6,750,000.00 -6,750,000.00

    3.其他

    -

    -

    -

    -

    （五）股东权益内部

    结转

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    1.资本公积转增资本

    （或股本）

    -

    -

    2.盈余公积转增资本

    （或股本）

    -

    -

    3.盈余公积弥补亏损

    -

    -

    -

    -

    4.其他

    -

    -

    四、本年年末余额 225,000,000.00 152,678,765.14 37,418,235.11 101,890,533.21 516,987,533.46 25,091,167.38 542,078,700.84

    法定代表人：陈茂新 财务负责人：孙余江 会计机构负责人：李卫东合肥丰乐种业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    24

    股东权益变动表（母公司）

    编制单位：合肥丰乐种业股份有限公司 金额单位：人民币元

    2009 年1-6 月

    项目 归属于母公司股东权益

    股本 资本公积 盈余公积 未分配利润

    股东权益合

    计

    一、上年年末余额

    225,000,000.00

    160,239,425.14

    35,710,373.86

    66,732,670.71

    487,682,469.71

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额

    225,000,000.00

    160,239,425.14

    35,710,373.86

    66,732,670.71

    487,682,469.71

    三、本年增减变动金额（减少以

    “－”号填列）

    18,445,763.96

    18,445,763.96

    （一）净利润

    25,195,763.96

    25,195,763.96

    （二）直接计入股东权益的利得

    和损失

    1.可供出售金融资产公允价值变

    动净额

    2.权益法下被投资单位其他股东

    权益变动的影响

    3.与计入股东权益项目相关的所

    得税影响

    4.其他

    净利润及直接计入股东权益的利

    得和损失小计

    25,195,763.96

    25,195,763.96

    （三）所有者投入和减少资本

    1.所有者投入资本

    2.股份支付计入股东权益的金额

    3.其他

    （四）利润分配

    -6,750,000.00

    -6,750,000.00

    1.提取盈余公积

    2.对所有者（或股东）的分配

    -6,750,000.00

    -6,750,000.00

    3.其他合肥丰乐种业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    25

    （五）股东权益内部结转

    1.资本公积转增资本（或股本）

    2.盈余公积转增资本（或股本）

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

    四、本年年末余额

    225,000,000.00

    160,239,425.14

    35,710,373.86

    85,178,434.67

    506,128,233.67

    法定代表人：陈茂新 财务负责人：孙余江 会计机构负责人：李卫东

    股东权益变动表（母公司）

    编制单位：合肥丰乐种业股份有限公司 金额单位：人民币元

    2008 年1-6 月

    项目 归属于母公司股东权益

    股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

    一、上年年末余额

    225,000,000.00

    160,239,425.14

    34,720,491.24

    64,573,727.09

    484,533,643.47

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额

    225,000,000.00

    160,239,425.14

    34,720,491.24

    64,573,727.09

    484,533,643.47

    三、本年增减变动金额（减

    少以“－”号填列）

    14,003,114.60

    14,003,114.60

    （一）净利润

    20,753,114.60

    20,753,114.60

    （二）直接计入股东权益的

    利得和损失

    1.可供出售金融资产公允价

    值变动净额

    2.权益法下被投资单位其他

    股东权益变动的影响

    3.与计入股东权益项目相关

    的所得税影响

    4.其他

    净利润及直接计入股东权益

    的利得和损失小计

    20,753,114.60

    20,753,114.60

    （三）所有者投入和减少资

    本合肥丰乐种业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    26

    1.所有者投入资本

    2.股份支付计入股东权益的

    金额

    3.其他

    （四）利润分配

    -6,750,000.00

    -6,750,000.00

    1.提取盈余公积

    2.对所有者（或股东）的分配

    -6,750,000.00

    -6,750,000.00

    3.其他

    （五）股东权益内部结转

    1.资本公积转增资本（或股

    本）

    2.盈余公积转增资本（或股

    本）

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

    四、本年年末余额

    225,000,000.00

    160,239,425.14

    34,720,491.24

    78,576,841.69

    498,536,758.07

    法定代表人：陈茂新 财务负责人：孙余江 会计机构负责人：李卫东合肥丰乐种业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    27

    二、财务报表注释（本节单独编号）

    一、 公司的基本情况

    1、历史沿革

    合肥丰乐种业股份有限公司（以下简称本公司或公司）是以合肥市种子公司为独家发起人，

    以其主要生产经营性净资产96,898,624.00 元折股为6,300 万股国家股，作为发起股本，并向社

    会公开募集设立的股份有限公司。1996 年12 月9 日，经安徽省人民政府皖政秘【1996】263 号

    文推荐，1996 年12 月13 日安徽省工商行政管理局核发了合肥丰乐种业股份有限公司名称预先

    核准通知书。1996 年12 月16 日，合肥市种子公司成立合肥丰乐种业股份有限公司筹备委员会。

    1997 年1 月27 日安徽省人民政府皖政秘【1997】16 号文同意设立合肥丰乐种业股份有限公司。

    经中国证券监督管理委员会证监发字【1996】106 号文和证监发字【1997】107 号文复审通

    过独家发起募集设立。1997 年4 月4 日，本公司通过深圳证券交易所向社会公众公开发方每股

    面值为1 元的人民币普通股4,400 万股，并向公司职工配售100 万股。1997 年4 月16 日，本公

    司在安徽省工商行政管理局注册登记。经深圳证券交易所深证发（107）141 号《上市通知书》

    批准，本公司股票于1997 年4 月22 日在深圳证券交易所上市。本公司总股份为10,800 万股，

    可流通股份为4,500 万股。

    1999 年8 月18 日公司实施第一次配股，每10 股配3 股，实际配售1,700 万股，配股后公

    司总股本为12,500 万股；经2000 年3 月9 日公司董事会一届二十次会议决议审议和1999 年度

    股东大会通过了资本公积转增股本方案，以1999 期末总股本12,500 万股为基数，按每10 股增

    8 股，实际转增10,000 万股，转增后公司总股本变为22,500 万股。

    2006 年1 月17 日，本公司股权分置改革方案获得安徽省人民政府国有资产监督管理委员会

    皖国资产权函【2006】25 号《关于合肥丰乐种业股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》

    批准。2006 年1 月24 日，本公司股东会议审议通过了《合肥丰乐种业股份有限公司公司股权分

    置改革方案》，该方案于2006 年2 月13 日实施，公司全体非流通股东向方案实施时股权登记在

    册的全体流通股股东按每10 股送3.3 股的比例安排对价，共派送3,474.9 万股。股权分置改革方

    案实施前后公司总股本不变，为22,500 万股。

    截至2008 年12 月31 日止，本公司注册资本：人民币22,500 万元整，法定住所：合肥市长

    江西路727 号，办公、通讯地址：安徽省合肥市长江西路501 号丰乐大厦，法定代表人：陈茂

    新。

    2、行业性质

    本公司属于农产品行业。

    3、经营范围

    本公司经营范围：农作物种子、农药、专用肥、植物生长素、农化产品、薄荷油及其衍生

    产品、农副产品及其深加工产品、速冻食品、花卉、包装材料生产、销售；全息生物技术学技合肥丰乐种业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    28

    术应用、开发；本企业自产产品及技术出口，本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设

    备、零配件及技术出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）；房地产开发销售；

    餐饮、住宿服务（在卫生许可证有效期内经营）、会场服务；酒店管理、皮具、服装、卷烟、日

    用百货零售等。

    4、主要产品或提供的劳务

    本公司主要产品是农作物种子、农药、薄荷油及其衍生产品、酒店服务及房地产开发等。

    二、 财务报表的编制基础

    本公司自2007 年1 月1 日起执行财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》（“财会

    [2006]3 号”）及其后续规定。

    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》

    和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务

    报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到

    财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。

    三、 遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务

    状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    四、 重要会计政策和会计估计

    （1） 会计年度

    本公司会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。

    （2） 记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    （3） 记账基础

    本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，并采用借贷记账法记账。

    （4） 计量属性

    本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成本、

    可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公司将予以特别说明。

    （5） 现金及现金等价物

    本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、

    易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。合肥丰乐种业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    29

    （6） 外币交易及外币财务报表折算

    i. 外币交易

    本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中

    间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中

    心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或

    者生产的，应当予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币

    非货币性项目，仍采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不

    改变其记账本位币金额。

    ii. 外币财务报表折算

    本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表（含采用不同于本公司记账本位币的境内子

    公司、合营企业、联营企业、分支机构等），折算为人民币财务报表进行编报。

    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心

    公布的中间价折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时中国人民

    银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日

    中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。折算产生的外币财务报表折算差额，

    在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行

    授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列

    示。

    处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。

    （7） 金融资产

    i. 金融资产的分类、确认和计量

    本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、

    可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的

    持有意图和持有能力。

    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按

    照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款

    中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项

    目。本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，

    本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公

    允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

    （2）应收款项合肥丰乐种业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    30

    本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡

    因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，

    又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，

    该等应收账款列为坏账损失。

    在资产负债表日，除对列入合并范围内母子公司之间应收款项或有确凿证据表明不存在减

    值的应收款项不计提坏账准备之外，本公司对单项金额重大的应收款项（单笔金额大于500 万

    元）单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，

    确定减值损失，计提坏账准备；经测试没有发生减值的，合同金额不重大应收账款的按帐龄风

    险组合计提减值准备。

    应收款项按款项性质分类后，以账龄为风险特征划分信用风险组合，确定计提比例如下：

    账龄

    1 年以内 1－2 年 2－3 年 3－4 年 4－5 年 5年以上

    0.30% 3.00% 10.00% 20.00% 50.00% 100.00%

    单项金额500 万元以上为单项金额重大的应收款项，单项金额不重大，帐龄超过5 年的为

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，除上述两项以外的为

    其他不重大应收款项。

    本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约

    定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作

    为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认

    债权的转让损益。

    本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

    （3）持有至到期投资

    指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生

    金融资产。本公司对持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认

    金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有

    至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取

    得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，按票面利

    率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之

    间的差额确认为投资收益。

    资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值

    与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原

    确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备合肥丰乐种业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    31

    情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

    如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其

    重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公

    允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入

    当期损益。

    （4）可供出售金融资产

    指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计

    量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。

    本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支

    付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认

    为应收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资

    产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他资本公积”。

    对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性

    的，则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减

    值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，

    计入“资产减值损失”。

    处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资

    收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入

    投资收益。

    ii. 金融工具公允价值的确定

    存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融

    工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行

    的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法

    等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关

    的参数。

    （8） 存货

    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

    在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材

    料、包装物、低值易耗品、在产品、开发成本、自制半成品、产成品（库存商品）、开发产品等。

    存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，

    采用加权平均法确定发出存货的实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销，其他周

    转材料采用一次转销法摊销。

    本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失合肥丰乐种业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    32

    计入当期损益。

    资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。期末，在对存货进行全面盘点的基

    础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变

    现净值的部分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个

    （或类别）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出

    售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计

    的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常

    生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售

    费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合

    同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。

    （9） 长期股权投资

    i. 长期股权投资的分类、确认和计量

    本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股

    权投资。

    （1）对子公司的投资

    本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量

    参见本附注四之（二十三）企业合并。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

    后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被投资单位宣告分

    派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认的投资收益，仅限于被投资单位接受

    投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投

    资成本的收回。

    （2）对合营企业、联营企业的投资

    本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。共同控

    制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和

    经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同

    控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策

    的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资

    单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。

    长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额

    的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被

    投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的

    成本。合肥丰乐种业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    33

    取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资

    损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算

    应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

    （3）其他长期股权投资

    本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值

    不能可靠计量的长期股权投资，按照初始投资成本计价，后续计量采用成本法核算。

    ii. 长期股权投资的减值

    资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在

    减值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现

    金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低

    于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入

    当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间

    不再转回。

    （10） 固定资产

    固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能

    够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会

    计年度的有形资产。

    本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、

    进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产

    的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要

    支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协

    议约定价值不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允

    价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。购买固定资产的价款超过正常信

    用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实

    际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损

    益。

    除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产

    计提折旧。折旧方法采用年限平均法。

    本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年

    度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异

    的，进行相应的调整。

    本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：

    资产类别 预计使用寿命 预计净残值率% 年折旧率%合肥丰乐种业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    34

    资产类别 预计使用寿命 预计净残值率% 年折旧率%

    房屋及建筑物 15～40 年 4 6.40—2.40

    机器设备 8～12 年 4 12.00—8.00

    运输工具 6～10 年 4 16.00—9.60

    其他设备 5～10 年 4 19.20—9.60

    资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额

    低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入

    当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再

    转回。

    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

    固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损

    益。

    （11） 在建工程

    本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状

    态前所发生的必要支出构成。

    已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计

    提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

    资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收

    回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减

    值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    （12） 无形资产

    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

    无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实

    际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议

    约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

    内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段

    的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形

    资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意

    图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

    无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、

    财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）

    归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间合肥丰乐种业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    35

    确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定

    可使用状态之日起转为无形资产。

    本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的

    无形资产。

    使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的

    使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限

    的无形资产摊销方法如下：

    类别 净残值 使用寿命 摊销方法 备注

    土地使用权 按权证年限 直线法

    使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资

    产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线

    法进行摊销。

    资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额

    低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减

    值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    （13） 商誉

    商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取

    得日或购买日的公允价值份额的差额。

    与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包

    含在长期股权投资的账面价值中。

    在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价

    值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。

    （14） 长期待摊费用

    本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在1 年以上（不含1 年）的各项费用，包

    括：土地租赁费等，其摊销方法如下：

    类别 摊销方法 摊销年限 备注

    土地租赁费 直线法 20年

    （15） 借款费用

    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

    本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或

    者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购合肥丰乐种业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    36

    建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生

    的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建

    或者生产活动已经开始。

    在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而

    借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行

    取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化

    条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数

    乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。利息资本化金额，

    不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个

    月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至

    资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到

    预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。

    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资

    本化。

    （16） 金融负债

    i. 金融负债的分类、确认和计量

    本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负

    债。

    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，具体

    包括：（1）为了近期内出售而持有或近期内回购而承担的金融负债；（2）本公司基于风险管理、

    战略投资需要等，直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；

    （3）不作为有效套期工具的衍生工具。

    本公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易

    费用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。

    （2）其他金融负债

    本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金

    融负债。主要包括企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负

    债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

    本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合

    同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则

    第13 号－或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则第14 号—收入》的原则确定的累计摊合肥丰乐种业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    37

    销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。

    ii. 金融工具公允价值的确定

    存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融

    工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行

    的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法

    等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关

    的参数。

    （17） 应付职工薪酬

    职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。

    主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工

    教育经费、非货币性福利、辞退福利和其他与获得职工提供的服务相关的支出。

    本公司职工薪酬指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要

    包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育

    经费等。在职工提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，根据职工提供服

    务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。

    （18） 预计负债

    本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负

    债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

    （3）该义务的金额能够可靠地计量。

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有

    事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未

    来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复

    核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增

    加金额，确认为利息费用。

    （19） 递延收益

    本公司递延收益为应在以后期间计入当期损益的政府补助和售后租回业务的未实现收益，

    其中售后租回业务的未实现收益的摊销方法为实际利率法。

    与政府补助相关的递延收益的核算方法见本附注四之（二十一）政府补助。

    （20） 收入

    i. 销售商品

    本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金

    额确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保合肥丰乐种业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    38

    留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额

    能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能

    够可靠地计量。

    合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价

    款的公允价值确定销售商品收入金额。

    ii. 提供劳务

    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收

    入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务

    收入，并按相同金额结转劳务成本。

    b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不

    确认提供劳务收入。

    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳

    务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分

    作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量

    的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。

    iii. 让渡资产使用权

    本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认

    让渡资产使用权收入。

    利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合

    同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    iv. 建造合同

    在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，本公司根据完工百分比法确认合同收

    入和合同费用。建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收

    回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回

    的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入；合同预计总成本超过合同总收入的，本

    公司将预计损失确认为当期费用。

    本公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。

    在资产负债表日，应当按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后

    的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累

    计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。

    （21） 政府补助合肥丰乐种业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    39

    政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企

    业所有者投入的资本。

    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按

    照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1 元）计量。

    与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计

    入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

    与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，

    并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接

    计入当期损益。

    已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出

    部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

    （22） 所得税费用

    本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差

    异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。

    在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计

    算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据

    税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

    递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税

    款抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产

    生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时

    性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相

    关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来

    很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有

    足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。

    资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益

    中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或

    收益计入当期损益。

    （23） 企业合并

    i. 同一控制下的企业合并

    对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合

    并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份

    面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    ii. 非同一控制下的企业合并

    对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而合肥丰乐种业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    40

    付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实

    现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相

    关费用计入企业合并成本。

    购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为

    商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后

    合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

    （24） 合并财务报表的编制方法

    本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

    本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，

    合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所

    拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公

    司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

    对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资

    产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同

    该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现

    金流量纳入合并财务报表。

    五、 税项

    本公司主要的应纳税项列示如下：

    1、 主要适用的流转税的税种和税率

    税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注

    增值税 业务收入 17%、13% 注①

    营业税 租赁及其他业务 5%

    城建税 应交流转税额 7%、5%

    教育费附加 应交流转税额 3%

    注①：依据财政部、国家税务总局财税字【1996】18 号及【2001】113 号文件规定：种子

    等商品免征增值税。

    2、 企业所得税

    公司名称 税率 获利起始年度 备注

    （1）母公司税率情况 - 注①

    （2）主要控股子公司税率情况

    安徽丰乐香料有限责任公司 15% 注②

    安徽丰乐农化有限责任公司 15% 注②合肥丰乐种业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    41

    公司名称 税率 获利起始年度 备注

    合肥丰乐房地产开发有限公司 25% 注③

    安徽丰乐大酒店有限责任公司 25% 注③

    合肥丰乐科技有限责任公司 25% 注③

    注①：根据新《企业所得税法》第二十七条规定；从事农、林、牧、渔业项目的所得可以

    免

    征企业所得税，本公司及符合条件的控股子公司享受该免税政策。

    注②：安徽省科学技术厅、安徽省财政局、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合下

    发的科高（2008）177号《关于公布安徽省2008年第一批高新技术企业认定名单的通知》，本公

    司全资子公司安徽丰乐香料有限责任公司、安徽丰乐农化有限责任公司被认定为安徽省2008年

    第一批高新技术企业，自2008年1月1日起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，

    按15%的税率征收企业所得税。

    注③全国人民代表大会于2007 年3 月16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》（“新

    所得税法”)，新所得税法自2008 年1 月1 日起施行。本公司之子公司合肥丰乐房地产开发公司、

    安徽丰乐大酒店有限责任公司和合肥丰乐科技有限公司适用的企业所得税率自2008 年1 月1 日

    从33%调整为25%。

    3、 房产税

    房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为

    12%。

    4、 个人所得税

    本公司职工的个人所得税由个人承担，公司代扣代缴。

    六、 企业合并及合并财务报表

    （1） 截至2009 年6 月30 日，本公司的子公司的基本情况

    子公司名称（全称）

    组织机构

    代码

    注册地 业务性质 注册资本

    主要经营

    范围

    阜阳丰乐种业有限责任公司 15133684-1 阜阳市 种子销售 11,200,000 种子农化

    皖东丰乐种业有限责任公司 70496538-8 安徽来安县 种子销售 7,000,000 种子农化

    武汉丰乐种业有限公司 70696132-1 湖北荆州市 种子销售 10,000,000 种子农化

    北京丰乐三高种业有限责任公司 10113932-7 北京市 种子销售 3,777,200 种子农化

    安徽丰乐农化有限责任公司 70490788-2 肥西县 精细化工制造60,000,000 农药、精细化工

    中科丰乐生物技术有限责任公司 71998976-1 合肥市 科研 30,000,000 科研

    肥东丰乐种业有限责任公司 71172886-6 肥东县 种子销售 5,522,800 种子农化

    成都丰乐种业有限责任公司 72037189-7 四川成都市 种子销售 5,000,000 种子农化

    安徽丰乐大酒店有限公司 71102055-0 合肥市 酒店服务业 120,000,000 餐饮客房合肥丰乐种业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    42

    合肥市丰乐房地产开发有限公司 75096465-0 合肥市 房地产开发 25,000,000 房地产开发

    张掖市丰乐种业有限公司 78963552-0 甘肃张掖市 种子销售 10,000,000 农产品/种子加工

    合肥丰乐科技有限责任公司 72852699-6 合肥市 加工制造 5,000,000 种子农化

    海南三亚丰乐实业有限公司 76036833-4 海南三亚市 科研 10,000,000 科研种子

    安徽丰乐香料有限责任公司 14902264-6 合肥市 精细化工制造35,000,000 香精香料

    合肥丰乐生态园有限责任公司 66790970-6 合肥长丰双风科研、服务业6,000,000 花卉种植及生态旅游

    合肥长乐物业管理有限公司 77736371-6 合肥市 物业服务业 500,000 物业管理

    合肥市化学农药工程技术研究中心 66949412-9 合肥市 科研 3,000,000 科研

    （续上表）

    持股比例%

    子公司名称（全称）

    直接% 间接%

    享有的表决

    权比例%*1

    期末实际投资额

    其他实质上

    构成对子公

    司的净投资

    的余额

    是否

    合并

    阜阳丰乐种业有限责任公司 51.00 51.00 1,525,920.00 否

    皖东丰乐种业有限责任公司 70.00 30.00 100.00 1,757,455.35 是

    武汉丰乐种业有限公司 100.00 100.00 3,032,160.45 是

    北京丰乐三高种业有限责任公司 51.00 51.00 否

    安徽丰乐农化有限责任公司 100.00 100.00 113,675,278.64 是

    中科丰乐生物技术有限责任公司 65.00 65.00 17,137,312.28 是

    肥东丰乐种业有限责任公司 51.00 51.00 否

    成都丰乐种业有限责任公司 100.00 100.00 7,404,755.96 是

    安徽丰乐大酒店有限公司 100.00 100.00 120,365,689.91 是

    合肥市丰乐房地产开发有限公司*1 54.00 4.00 58.00 17,483,870.46 是

    张掖市丰乐种业有限公司 100.00 100.00 5,963,398.39 是

    合肥丰乐科技有限责任公司 100.00 100.00 9,146,621.45 是

    海南三亚丰乐实业有限公司 100.00 100.00 2,511,487.28 是

    安徽丰乐香料有限责任公司 100.00 100.00 49,030,166.13 是

    合肥丰乐生态园有限责任公司 100.00 100.00 是

    合肥长乐物业管理有限公司 80.00 80.00 167,119.36 是

    合肥市化学农药工程技术研究中心 100.00 100.00 3,000,589.37 是

    1 本公司直接和间接持有合肥丰乐房地产开发有限公司58％股份，其中直接持有54％，通

    过子公司安徽丰乐大酒店有限责任公司间接持有4％。

    （二）报告期内合并范围的变化

    公司名称 合并期间 变更原因 期末净资产 报告期净利润

    不再纳入合并范围的公司

    阜阳丰乐种业有限责任公司 清算 1,109,829.94

    肥东丰乐种业有限责任公司 清算 3,873,936.49合肥丰乐种业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    43

    公司名称 合并期间 变更原因 期末净资产 报告期净利润

    北京丰乐三高种业有限责任公司 清算 -706,458.20

    七、 合营企业及联营企业

    联营企业

    被投资单位名称 注册地 业务性质

    本企业持股

    比例

    本企业在被投资单

    位表决权比例

    福建闽丰科技种业有限责任公司 福州市 科研 45% 45%

    八、 财务报表主要项目注释

    （1） 合并财务报表主要项目注释

    货币资金

    项目 期末账面余额 年初账面余额

    现金 409,782.21 311,266.09

    银行存款 196,116,210.02 172,805,758.21

    其他货币资金 9,391,212.01 3,670,292.75

    合计 205,917,204.24 176,787,317.05

    其中：外币列示如下：

    期末账面余额 年初账面余额

    项目

    原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币

    现金 34.17 34.17

    USD 5.00 6.83 34.17 5.00 6.8346 34.17

    银行存款 3,187,259.05 1,740,452.90

    USD 467,513.09 6.82 3,187,036.76 254,601.82 6.8346 1,740,101.60

    HKD

    EUR 23.16 9.60 222.29 36.37 9.659 351.30

    合计 3,187,293.22 1,740,487.07

    应收票据

    应收票据明细项目列示如下：

    项目 期末账面余额 年初账面余额

    银行承兑汇票 10,331,014.83 2,138,689.90

    合计 10,331,014.83 2,138,689.90

    应收账款

    （1）应收账款按类别列示如下：合肥丰乐种业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    44

    期末账面余额

    类别

    金额 比例 坏账准备 净额

    单项金额重大的应收账款 26,424,955.93 33.32% 5,930,552.71 20,494,403.22

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险

    较大的应收账款 11,594,509.22 14.62% 11,594,509.22 -

    其他不重大应收账款 41,285,597.11 52.06% 950,102.96 40,335,494.15

    合计 79,305,062.26 100.00% 18,475,164.89 60,829,897.37

    年初账面余额

    类别

    金额 比例 坏账准备 净额

    单项金额重大的应收账款 21,647,552.91 28.11% 5,923,586.24 15,723,966.67

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险

    较大的应收账款

    11,594,509.22 15.06% 11,594,509.22 -

    其他不重大应收账款 43,754,507.63 56.83% 968,903.43 42,785,604.20

    合计 76,996,569.76 100.00% 18,486,998.89 58,509,570.87

    （2）应收账款按账龄分析列示如下：

    期末账面余额 账龄结构

    金额 比例 坏账准备 净额

    1 年以内 59,324,609.87 74.81% 171,134.62 59,153,475.25

    1－2 年（含） 288,180.62 0.36% 8,531.54 279,649.08

    2－3 年（含） 193,457.38 0.24% 15,099.50 178,357.88

    3－4 年（含） 694,785.67 0.88% 141,938.05 552,847.62

    4－5 年（含） 1,331,135.10 1.68% 665,567.56 665,567.54

    5 年以上 17,472,893.62 22.03% 17,472,893.62 -

    合计 79,305,062.26 100.00% 18,475,164.89 60,829,897.37

    年初账面余额

    账龄结构

    金额 比例 坏账准备 净额

    1 年以内 56,544,209.12 73.44% 168,926.76 56,375,282.36

    1－2 年（含） 787,646.67 1.02% 23,629.40 764,017.27

    2－3 年（含） 150,994.98 0.20% 15,099.50 135,895.48

    3－4 年（含） 709,690.27 0.92% 141,938.05 567,752.22

    4－5 年（含） 1,333,247.10 1.73% 666,623.56 666,623.54

    5 年以上 17,470,781.62 22.69% 17,470,781.62 -

    合计 76,996,569.76 100.00% 18,486,998.89 58,509,570.87

    其中：外币列示如下：

    期末账面余额 年初账面余额 项目

    原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币

    美元 2,497,900.85 6.8346 17,072,153.17 3,505,919.12 6.8346 23,961,554.82合肥丰乐种业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    45

    期末账面余额 年初账面余额 项目

    原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币

    合计 2,497,900.85 6.8346 17,072,153.17 3,505,919.12 6.8346 23,961,554.82

    （3）应收账款按客户类别列示如下：

    期末账面余额 客户类别

    账面余额 欠款年限 占总额比例

    年初账面余额

    上海中华制药厂 7,878,306.16 1 年以内 9.93% 7,646,854.80

    冀承德长城种子公司 5,876,272.40 5 年以上 7.41% 5,876,272.40

    FUERST DAY LAWSON

    LTD 4,482,403.90 1 年以内 5.65% 1,645,917.21

    江苏海亚 3,011,840.00 1 年以内 3.80% -

    丹麦CHEMINOVA 公司 2,030,683.57 1 年以内 2.56% 4,187,780.00

    合计 23,279,506.03 - 29.35% 19,356,824.41

    注：截至2009 年6 月30 日止，应收账款余额前五名的客户应收金额合计23,279,506.03 元，

    占应收账款总额的比例为29.35%。

    （4）应收账款坏账准备变动情况

    本年减少额 项目 年初账面余额 本年增加额

    转回 转销

    期末账面余额

    单项金额重大的应收账款 5,923,586.24 5,930,552.71

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合的

    风险较大的应收账款

    11,594,509.22 11,594,509.22

    其他不重大应收账款 968,903.43 11,834.00 950,102.96

    合计 18,486,998.89 11,834.00 18,475,164.89

    （5）截至2009 年6 月30 日止，应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股

    份的股东单位欠款；关联方应收账款及占应收账款总额的比例详见本附注九（三）所述。

    预付款项

    （1）预付款项按账龄分析列示如下：

    期末账面余额 年初账面余额 账龄结构

    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    1 年以内 58,113,612.63 77.32% 19,302,336.92 50.63%

    1－2 年（含） 2,855,646.83 3.80% 5,212,532.69 13.67%

    2－3 年（含） 2,765,325.80 3.68% 9,498,913.10 24.91%

    3 年以上 11,425,110.10 15.20% 4,113,000.00 10.79%

    合计 75,159,695.36 100.00% 38,126,782.71 100.00%

    （2）账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下：

    单位名称 期末账面余额 账龄 未及时结算原因

    化企搬迁工程建设公司 14,632,222.49 2-3 年10,594,500.00合肥丰乐种业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    46

    双墩项目土地使用费 4,000,000.00 3 年以上4,000,000.00

    科赛基农化工有限公司 1,517,165.50 1 年以内

    中建六局安徽分公司 14,660,799.61 1 年以内985,567.01

    许昌西继 4,123,665.00 1 年以内

    （3）截至2009 年6 月30 日止，预付款项余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股

    份的股东单位欠款；关联方预付款项及占预付款项总额的比例详见本附注九（三）所述。

    其他应收款

    （1）其他应收款按类别分析列示如下：

    期末账面余额

    类别

    金额 比例 坏账准备 净额

    单项金额重大的其他应收款 8,886,318.45 35.04% 8,886,318.45

    单项金额不重大但按信用风险

    特征组合后该组合的风险较大

    的其他应收款 -

    其他不重大其他应收款 16,476,562.18 64.96% 590,261.89 15,886,300.29

    合计 25,362,880.63 100.00% 9,476,580.34 15,886,300.29

    年初账面余额

    类别

    金额 比例 坏账准备 净额

    单项金额重大的其他应收款

    单项金额不重大但按信用风险

    特征组合后该组合的风险较大

    的其他应收款 8,886,318.45 29.72% 8,886,318.45 -

    其他不重大其他应收款 21,017,184.12 70.28% 590,261.89 20,426,922.23

    合计 29,903,502.57 100.00% 9,476,580.34 20,426,922.23

    （2）其他应收款按账龄分析列示如下：

    期末账面余额

    账龄结构

    金额 比例 坏账准备 净额

    1 年以内 4,117,549.59 16.23% 52,481.13 4,065,068.46

    1－2 年（含） 4,873,352.82 19.21% 112,516.48 4,760,836.34

    2－3 年（含） 7,145,109.99 28.17% 346,229.81 6,798,880.18

    3－4 年（含） 298,641.40 1.18% 58,080.28 240,561.12

    4－5 年（含） 41,908.38 0.17% 20,954.19 20,954.19

    5 年以上 8,886,318.45 35.04% 8,886,318.45 -

    合计 25,362,880.63 100.00% 9,476,580.34 15,886,300.29

    年初账面余额

    账龄结构

    金额 比例 坏账准备 净额

    1 年以内 13,019,795.73 43.54% 39,040.34 12,980,755.39

    1－2 年（含） 4,111,725.53 13.75% 123,351.77 3,988,373.76合肥丰乐种业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    47

    2－3 年（含） 3,618,353.08 12.10% 361,835.31 3,256,517.77

    3－4 年（含） 225,401.40 0.75% 45,080.28 180,321.12

    4－5 年（含） 41,908.38 0.14% 20,954.19 20,954.19

    5 年以上 8,886,318.45 29.72% 8,886,318.45 -

    合计 29,903,502.57 100.00% 9,476,580.34 20,426,922.23

    （3）其他应收款前五名列示如下：

    期末账面余额

    单位名称

    账面余额 性质或内容 欠款年限 占总额比例

    年初账面

    余额

    市土地服务中心 6,400,000.00 土地费用 一年以内25.23%

    市住房公积金管理中心 2,012,741.66 5 年以上 7.94% 2,015,334.54

    皖欣意电缆有限公司 2,000,000.00 1-2 年 7.89% 2,100,000.00

    迈威包装机械有限公司 306,510.00 包装机配件1 年以内 1.21%

    合肥燃气集团公司 250,000.00 押金 2-3 年 0.99% 250,000.00

    合计 10,969,251.66 43.25% 4,365,334.54

    注：截至2009 年6 月31 日止，其他应收款余额前五名的单位应收金额合计10,969,251.66 元，

    占其他应收款总额的比例为43.25%。

    （4）其他应收款坏账准备变动情况

    本年减少额

    项目 年初账面余额 本年增加额

    转回 转销 子公司减少

    期末账面

    余额

    单项金额重大的

    其他应收款 8,886,318.45 8,886,318.45

    单项金额不重大

    但按信用风险特

    征组合后该组合

    的风险较大的其

    他应收款

    其他不重大其他

    应收款 590,261.89 590,261.89

    合计 9,476,580.34 9,476,580.34

    （5）截至2009 年6 月30 日止，其他应收款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权

    股份的股东单位欠款；关联方其他应收款占其他应收款总额的比例详见本附注九（三）所述。

    存货

    （1）存货分项列示如下：

    存货种类 期末账面余额 年初账面余额

    原材料 31,662,867.71 33,597,821.95

    在产品 2,871,797.23 6,413,581.48

    库存商品 338,634,566.78 382,854,367.35

    周转材料 9,323,067.75 14,152,681.05合肥丰乐种业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    48

    开发产品 1,090,530.46

    开发成本 88,185,406.33 74,032,344.28

    委托加工物资 503,620.87 792,430.85

    发出商品 2,458,825.69 1,147,653.50

    合计 473,640,152.36 514,081,410.92

    减：存货跌价准备 27,874,927.87 30,748,382.87

    净额 445,765,224.49 483,333,028.05

    （2）各项存货跌价准备的增减变动情况

    本年减少额

    存货种类 年初账面余额 本年计提

    额 转回 转销

    期末账面余额

    原材料 395.44 395.44

    在产品 4,470.35 4,470.35

    库存商品 30,715,292.47 2,873,455.00 27,841,837.47

    周转材料 28,224.61 28,224.61

    合 计 30,748,382.87 2,873,455.00 27,874,927.87

    计提存货跌价准备的依据详见附注四（八）；本期转销存货跌价准备的原因主要系年度中期

    随库存种子销售结束而转销。

    长期股权投资

    （1）长期股权投资

    项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 期末账面余额

    对子公司投资 1,525,920.00 1,525,920.00

    对联营企业投资 4,902,096.54 4,902,096.54

    对其他企业投资 42,078,334.83 42,078,334.83

    合计 48,506,351.37 48,506,351.37

    减：长期股权投

    资减值准备 32,078,334.83 32,078,334.83

    净额 16,428,016.54 16,428,016.54

    （2）按成本法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 初始投资

    额

    年初账面

    余额

    本年

    增加

    本年

    减少

    期末账面

    余额

    持股

    比例

    持有的

    表决权

    比例

    徽商银行股份有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 0.68% 0.68%

    深圳和君创业投资有限

    公司 32,078,334.83 32,078,334.83 32,078,334.83 16.90% 16.90%

    福建闽丰科技有限责任

    公司 4,902,096.54 4,902,096.54 4,902,096.54 45% 45%

    合计 46,980,431.37 46,980,431.37 46,980,431.37合肥丰乐种业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    49

    （3）按权益法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 持股比例 持有的表

    决权比例 初始投资额 年初账面余额

    北京丰乐三高种业有限责任公司 51.00% 51.00% 1,008,390.36

    阜阳丰乐种业有限责任公司 51.00% 51.00% 5,708,600.00 1,525,920.00

    肥东丰乐种业有限责任公司 51.00% 51.00% 2,927,527.45

    合计 18,029,564.48 1,525,920.00

    （续上表）

    被投资单位名称 权益累计增减额 本年权益增减额 本年现金红利 期末账面余额

    北京丰乐三高种业有限责任公司

    阜阳丰乐种业有限责任公司 1,525,920.00

    肥东丰乐种业有限责任公司

    合计 1,525,920.00

    （4）长期股权投资减值情况

    本年减少额

    被投资单位名称 年初账面余额本年计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    深圳和君创业投资有限公司 32,078,334.83 32,078,334.83

    皖东丰乐有限责任公司 2,927,527.45 2,927,527.45

    北京三高丰乐种业有限责任公司 1,008,390.36 1,008,390.36

    阜阳丰乐种业有限责任公司 4,182,680.00 4,182,680.00

    合 计 40,196,932.64 40,196,932.64

    固定资产

    固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：

    项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 期末账面余额

    一、固定资产原值合计 401,544,768.94 7,758,473.92 3,497,126.47 412,800,369.33

    1、房屋建筑物 266,514,739.42 4,145,647.95 - 270,660,387.37

    2、机器设备 95,453,023.96 1,792,568.52 1,255,755.50 98,501,347.98

    3、运输工具 12,895,869.41 1,428,909.24 640,494.00 14,965,272.65

    4、其他设备 26,681,136.15 391,348.21 1,600,876.97 28,673,361.33

    二、累计折旧合计 96,401,643.32 15,189,699.58 3,065,673.85 114,657,016.75

    1、房屋建筑物 28,394,838.61 8,173,177.63 - 36,568,016.24

    2、机器设备 48,910,511.47 3,600,877.36 598,638.88 53,110,027.71

    3、运输工具 5,944,613.71 383,615.99 813,179.68 7,141,409.38

    4、其他设备 13,151,679.53 3,032,028.60 1,653,855.29 17,837,563.42

    三、固定资产减值准备合计 -

    1、房屋建筑物 -

    2、机器设备 -

    3、运输工具 -

    4、其他设备 -合肥丰乐种业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    50

    四、固定资产账面价值合计 305,143,125.62 -7,431,225.66 431,452.62 298,143,352.58

    1、房屋建筑物 238,119,900.81 -4,027,529.68 - 234,092,371.13

    2、机器设备 46,542,512.49 -1,808,308.84 657,116.62 45,391,320.27

    3、运输工具 6,951,255.70 1,045,293.25 -172,685.68 7,823,863.27

    4、其他设备 13,529,456.62 -2,640,680.39 -52,978.32 10,835,797.91

    在建工程

    在建工程明细项目基本情况及增减变动如下：

    年初账面余额 本年增加额

    工程名称 预算

    金额

    资金

    来源 金额 其中：利息

    资本化

    减值

    准备 金额 其中：利息

    资本化

    成都基地二期 自筹 473,029.00 1,192,301.00

    精喹技术改造 自筹 82,513.00

    双墩项目 自筹 741,629.00

    肥东项目 自筹 1,541,022.78 943,700.53

    离子束项目 国债 - 195,126.64

    扩建“新型味FF-1015" 自筹 20,000.00 641,084.09

    生态园项目 自筹 927,244.56 5,894,352.15

    零星工程 自筹 15,950.00

    合计 3,785,438.34 8,882,514.41

    （续上表）

    本年减少额 期末账面余额

    工程名称

    金额 其中：本年转固 金额 其中：利息

    资本化 减值准备

    工程投

    入占预

    算比例

    （%）

    成都基地二期 1,665,330.00 1,665,330.00 100

    精喹技术改造 82,513.00

    双墩项目 741,629.00

    肥东项目 2,484,723.31

    离子束项目 195,126.64

    扩建“新型凉味FF-1015" 661,084.09 100

    生态园项目 1,697,335.70 5,124,261.01

    零星工程 15,950.00

    合计 3,362,665.70 1,665,330.00 9,305,287.05

    无形资产与开发支出

    （1）无形资产的摊销和减值

    项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 期末账面余额

    一、无形资产原价合计 151,297,793.24 1,742,000.00 7,677,831.27 145,361,961.97合肥丰乐种业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    51

    土地使用权 117,257,241.41 7,677,831.27 109,579,410.14

    品种使用权 32,870,390.48 1,730,000.00 34,600,390.48

    专有技术 798,108.04 798,108.04

    财务软件 372,053.31 12,000.00 384,053.31

    二、无形资产累计摊销合计 37,791,213.76 1,557,299.87 - 39,348,513.63

    土地使用权 18,525,237.69 475,323.21 19,000,560.90

    品种使用权 18,966,955.09 937,328.66 19,904,283.75

    专有技术 198,625.29 115,544.00 314,169.29

    财务软件 100,395.69 29,104.00 129,499.69

    三、无形资产减值准备累计

    金额合计

    土地使用权

    品种使用权

    专有技术

    财务软件

    四、无形资产账面价值合计 113,506,579.48 184,700.13 7,677,831.27 106,013,448.34

    土地使用权 98,732,003.72 -475,323.21 7,677,831.27 90,578,849.24

    品种使用权 13,903,435.39 792,671.34 - 14,696,106.73

    专有技术 599,482.75 -115,544.00 - 483,938.75

    财务软件 271,657.62 -17,104.00 - 254,553.62

    长期待摊费用

    项目 初始金额 期末账面余额 年初账面余额

    南繁基地楼房 228,163.30 93,330.30 100,560.00

    土地租赁费 15,601,008.41 13,721,317.67 14,025,304.76

    房屋装修费 175,000.00 102,080.00 145,832.00

    合计 16,829,171.71 13,916,727.97 14,271,696.76

    递延所得税资产

    明细列示如下：

    期末账面余额 年初账面余额 项目

    暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产

    坏账准备 238,708.05 47,320.93 238,708.05 47,320.93

    存货跌价准备 4,670,398.93 700,559.84 4,670,398.93 700,559.84

    计提工资奖金 6,413,995.87 962,099.38 6,413,995.87 962,099.38

    合计 11,323,102.85 1,709,980.15 11,323,102.85 1,709,980.15合肥丰乐种业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    52

    资产减值准备

    本年减少额

    项目 年初账面余

    额 本年计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    坏账准备 27,963,579.23 11,834.00 27,951,745.23

    存货跌价准备 30,748,382.87 2,873,455.00 27,874,927.87

    长期股权投资

    减值准备 40,196,932.64 40,196,932.64

    合 计 98,908,894.74 2,885,289.00 96,023,605.74

    所有权受到限制的资产

    所有权受到限制的资产明细如下：

    所有权受到限制的资产类别 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 期末账面余额

    资产受限制

    的原因

    用于担保的资产

    安徽丰乐大厦1-22 层 65,119,162.08 65,119,162.08 抵押

    三河土地 3,111,304.13 3,111,304.13 抵押

    合计 68,230,466.21 68,230,466.21

    短期借款

    （1）短期借款明细项目列示如下：

    借款类别 期末账面余额 年初账面余额 备注

    抵押借款 38,000,000.00 83,730,000.00

    保证借款 103,356,048.40 172,000,000.00

    质押借款 15,288,270.87 28,000,367.67

    合计 156,644,319.27 283,730,367.67

    （2）本期无逾期借款

    应付票据

    种类 期末账面余额 年初账面余额 备注

    银行承兑汇票 31,279,000.00 6,995,000.00

    商业承兑汇票

    合计 31,279,000.00 6,995,000.00

    期末余额比期初增加347.49%，主要为本期应付票据结算增加所致。

    应付账款

    （1）截至2009 年6 月30 日止，账龄超过一年的大额应付账款的明细如下：

    供应商 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因合肥丰乐种业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    53

    新疆基地 2,702,856.25 2007 年 货款 未结算

    新疆多斯巴亿农业开发有限公司 1,169,392.94 2007 年 货款 未结算

    浙江申新包装实业有限公司 904,028.61 2008 年1 月 采购包装材料 未结算

    山东先达化工有限公司 740,336.12 2008 年5 月 采购原药 未结算

    合肥瑞丰化工公司 417,735.54 2008 年5 月 采购原药 未结算

    合计 5,934,349.46

    （2）截至2009 年6 月30 日止，应付账款余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决

    权股份的股东单位款项；关联方应付账款及占总应付账款的比例详见本附注九（三）所述。

    预收款项

    （1）截至2009 年6 月30 日止，账龄超过一年的大额预收款项的明细如下：

    客户 金额 发生时间 性质或内容 未结转的原因

    漯河市金鑫农科公司 372,667.80 2008 年1 月 购货款 未结算

    长春市绿园区赛得农

    药菜子经营部

    358,224.22 2007 年12 月 购货款 未结算

    寿县天富农资经营部 349,391.00 2008 年3 月 购货款 未结算

    上蔡益农公司第八分

    公司

    743,167.60 2008 年1 月 购货款 未结算

    合计 1,823,450.62

    （2）截至2009 年6 月30 日止，预收款项余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股

    份的股东单位款项；关联方预收款项及占总预收款项的比例详见本附注九（三）所述。

    （3）本期预收账款期末余额较上期增长16%，主要系本公司之子公司合肥丰乐房地产有限

    责任公司预收售房款所致。

    应付职工薪酬

    应付职工薪酬明细如下：

    项目 年初账面余额 本年增加额 本年支付额 期末账面余额

    工资、奖金、津贴和补贴 15,496,912.21 20,137,630.75 22,138,353.01 13,496,189.95

    职工福利费 - 839,044.68 866,804.05 -27,759.37

    社会保险费 13,453.14 770,593.13 786,571.68 -2,525.41

    住房公积金 121,860.00 1,165,577.00 1,108,224.00 179,213.00

    工会经费和职工教育经费 4,007,485.25 1,211,739.99 1,807,512.02 3,411,713.22

    非货币性福利 -

    因解除劳动关系给予的补偿 -

    其他 -

    其中：以现金结算的股份支付

    合计 19,639,710.60 24,124,585.55 26,707,464.76 17,056,831.39合肥丰乐种业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    54

    应交税费

    类别 期末账面余额 年初账面余额 备注

    增值税 -5,481,578.10 -2,389,070.28

    营业税 4,907,360.93 8,949,735.91

    企业所得税 8,095,553.03 11,909,990.31

    土地增值税 706,400.08 1,309,209.54

    城市建设维护税 303,560.45 610,104.00

    房产税 295,004.84 334,359.69

    印花税 166,587.59 72,567.83

    土地使用税 1,678,480.52 1,508,382.75

    个人所得税 1,231,907.55 632,788.79

    教育费附加 144,880.67 357,471.27

    水利基金 182,771.20 285,939.88

    其他税种 93,510.91 92,006.80

    合计 12,324,439.67 23,673,486.49

    其他应付款

    （1）金额较大的其他应付款明细列示如下：

    项目 期末账面余额 性质或内容 备注

    职工集资建房款 7,313,437.75 集资建房款

    宣州区种子公司 457,353.33 2008 年

    互助金 455,715.90 2007 年

    牛守敏 275,119.32 押金

    苏南京浩宇物流有限公司 376,469.00 运费

    合计 8,878,095.30

    （2）账龄超过一年的大额其他应付款的明细如下：

    项目 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因

    职工集资建房款 7,313,437.75 2005 年度 往来款 未结算

    互助金 455,715.90 2007 年度 往来款 未结算

    合计 7,769,153.65

    （3）截至2009 年6 月30 日止，其他应付款余额中应付持有本公司5%（含5%）以上表决

    权股份的股东单位款项合计1,799,706.86 元，明细详见本附注九（三）；关联方其他应付款及占

    总其他应付款的比例详见本附注九（三）所述。

    长期借款

    （1） 长期借款明细列示如下：

    借款类别 期末账面余额 年初账面余额 备注

    信用借款合肥丰乐种业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    55

    抵押借款 5,741,327.09 6,670,024.41

    保证借款 30,044,250.00

    质押借款

    合计 35,785,577.09 6,670,024.41

    减：一年内到期的长期借款

    净额 35,785,577.09 6,670,024.41

    期末抵押借款余额5,741,327.09 元系国债地方转贷借款，由安徽丰乐农化有限责任公司用

    其在合肥市肥西县三河的土地使用权作抵押。保证借款是丰乐农化项目贷款，由母公司提供担

    保。

    （2）本期无逾期未归还长期借款。

    专项应付款

    专项应付款明细项目如下：

    种类 年初账面余额 本年增加额 本年结转额 期末账面余额 备注

    科研项目拨款 2,400,000.00 2,400,000.00 未结算

    科技拨款 2,800,000.00 20,369.00 2,779,631.00 未结算

    科研经费 2,220,000.00 2,220,000.00 未结算

    二氯喹喔啉产

    业化经费

    500,000.00 36,000.00 464,000.00 未结算

    外贸发展基金 240,000.00 240,000.00

    合计 7,920,000.00 240,000.00 56,369.00 8,103,631.00

    预计负债

    种类 年初账面余

    额

    本年增加

    额

    本年减少

    额

    期末账面

    余额

    形成原

    因

    本年确认的预期补

    偿金额

    未决诉讼 845,000.00 845,000.00

    合计 845,000.00 845,000.00

    2009 年1 月18 日，湖南省常德市鼎城区人民法院对2003 年9 月湖南省常德市鼎城区陈启

    香经营的种子店所销售的“中油杂3 号”油菜种子质量纠纷一案做出一审判决，被告合肥丰乐

    种业股份有限公司需向原告赔偿经济损失84.5 万元，2009 年公司已于对方达成调解协议，对方

    撤回诉讼。

    股本

    （1）本年内股本变动情况如下：

    股份类别 年初账面余额 本期增减 期末账面余额合肥丰乐种业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    56

    股数 比例 发行新

    股 送股 公积金

    转股 其他 小计 股数 比例

    一、有限售条件股份

    1.国家持股 73,701,000 32.756%

    -73,701,

    000

    -73,701,

    000

    0 0

    2.国有法人持股

    3.其他内资持股 3,501 0.001% -875 -875 2,626 0.00%

    其中：境内非国有法人持

    股

    境内自然人持股 3,501 0.001% -875 -875 2,626 0.00%

    4．境外持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    有限售条件股份合计 73,704,501 32.757%

    -73,701,

    875

    -73,701,

    875

    2,626 0.00%

    二、无限售条件股份

    1 人民币普通股 151,295,499 67.243%

    73,701,8

    75

    73,701,

    875

    224,997,374 100.00%

    2.境内上市的外资股

    3.境外上市的外资股

    4.其他

    无限售条件股份合计 151,295,499 67.243%

    73,701,8

    75

    73,701,

    875

    224,997,374 100.00%

    股份总数 225,000,000 100% 0 0 225,000,000 100.00%

    资本公积

    本年资本公积变动情况如下：

    项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 期末账面余额

    股本溢价 146,177,302.20 146,177,302.20

    其他资本公积 6,501,462.94 6,501,462.94

    其中：公允价值变动

    原制度资本公积转入 230,000.00 230,000.00

    其他资本公积： 6,271,462.94 6,271,462.94

    合计 152,678,765.14 152,678,765.14

    盈余公积

    本年盈余公积变动情况如下：合肥丰乐种业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    57

    项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 期末账面余额

    法定盈余公积 38,408,117.73 38,408,117.73

    任意盈余公积

    专项储备

    企业发展基金

    合计 38,408,117.73 38,408,117.73

    未分配利润

    未分配利润增减变动情况如下：

    项目 本年数 上年数

    上年期末未分配利润 99,958,158.06 78,583,200.02

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    本年年初未分配利润 99,958,158.06 78,583,200.02

    加：本年净利润 31,295,620.21 30,057,333.19

    其他

    可供分配利润 131,253,778.27 108,640,533.21

    减：提取法定盈余公积

    提取职工奖励及福利基金

    提取专项储备

    提取企业发展基金

    提取任意盈余公积

    应付普通股股利 6,750,000.00 6,750,000.00

    转作股本的普通股股利

    期末未分配利润 124,503,778.27 101,890,533.21

    2008年度分红派息方案已获2009年5月18日召开的公司2008年年度股东大会审议通过，2008

    年度分红派息方案为：以公司现有总股本225,000,000股为基数，向全体股东每10股派0.30元人民

    币现金（含税），本次共分配普通股股利6,750,000.00元。

    少数股东权益

    归属于各子公司少数股东的少数股东权益列示如下：

    子公司名称 期末账面余额 年初账面余额

    中国科学院遗传所 4,086,589.85 4,086,589.85

    福建农科院 3,822,938.89 3,822,938.89

    来安县种子公司 2,116,481.14 2,116,481.14

    合肥市建投（集团）有限责任公司 12,732,767.99 13,850,361.40

    其他 1,214,441.21 1,093,423.74

    合计 23,973,219.08 24,969,795.02

    营业收入、营业成本

    （1）营业收入、营业成本明细如下：合肥丰乐种业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    58

    项目 本年发生额 上年发生额

    营业收入 476,110,708.11 501,763,342.37

    其中：主营业务收入 476,110,708.11 501,763,342.37

    其他业务收入

    营业成本 335,517,233.44 371,815,241.49

    其中：主营业务成本 335,517,233.44 371,815,241.49

    其他业务成本

    （2）按产品或业务类别分项列示如下：

    本年发生额 上年发生额 产品或业务类别

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    种子类 219,518,730.30 115,916,261.35 211,626,084.00 129,259,761.36

    农化类 123,640,300.68 103,638,534.07 143,272,084.87 120,478,779.40

    酒店服务类 17,987,008.48 6,417,162.59 20,886,043.27 5,476,150.92

    香料类 114,964,668.65 109,545,275.43 125,979,130.23 116,600,549.81

    房地产类

    合计 476,110,708.11 335,517,233.44 501,763,342.37 371,815,241.49

    营业税金及附加

    税种 本年发生额 上年发生额

    营业税 841,799.72 1,105,769.07

    城建税 74,834.46 112,360.79

    教育费附加 41,259.75 66,435.99

    其他 2,890.44 20,323.93

    合计 960,784.37 1,304,889.78

    本公司上述税项的法定税率详见本附注五。

    财务费用

    项目 本年发生额 上年发生额

    利息支出 6,721,258.00 11,204,578.16

    减：利息收入 485,432.97 1,740,324.09

    加：汇兑损失 151,637.33 758,915.52

    减：汇兑收益 37,997.51 741,085.57

    手续费及其他 117,171.68 132,945.17

    合计 6,466,636.53 9,615,029.19

    资产减值损失

    项目 本年发生额 上年发生额合肥丰乐种业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    59

    项目 本年发生额 上年发生额

    坏账损失 39,096.04

    存货跌价损失 -6,405,766.15

    长期股权投资减值损失

    合计 -6,366,670.11

    投资收益

    （1）投资收益按来源列示如下：

    产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额

    长期股权投资清算收益 -230,117.99

    合计 -230,117.99

    营业外收入

    项目 本年发生额 上年发生额

    非流动资产处置利得合计 560,882.32

    其中：固定资产处置利得 560,882.32

    政府补助利得 462,500.00

    其他 795,000.00

    合计 1,257,500.00 560,882.32

    注2：本年政府补助利得明细如下：

    金额

    项目

    本年数 上年数

    种类

    相关批准

    文件

    批准

    机关

    文件

    时效

    附加

    性限

    制条

    件

    备注

    市品牌奖励 300,000.00 自主创新 合政办[2008]135 号 合肥市政府 2009.4.22

    中小企业振兴奖励 57,500.00 发展政策 合政办[2008]67 号 合肥市政府 2008.9.23

    市进出口奖励 69,000.00 出口增量奖 市外经贸局 2009.2

    困难企业补贴 36,000.00

    合计 462,500.00

    营业外支出

    项目 本年发生额 上年发生额

    非流动资产处置损失合计 238,351.99 599,291.46

    其中：固定资产处置损失 238,351.99 599,291.46

    捐赠支出 450,295.00 511,001.00

    合计 688,646.99 1,110,292.46

    所得税费用

    （1）所得税费用（收益）的组成合肥丰乐种业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    60

    项目 本年发生额 上年发生额

    当期所得税费用 1,745,433.15 2,077,326.54

    递延所得税费用

    合计 1,745,433.15 2,077,326.54

    现金流量表补充资料

    （1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量

    补充资料 本年金额 上年金额

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 31,295,620.21 29,734,528.21

    加：资产减值准备 -996,575.95 -6,366,670.11

    固定资产折旧 12,124,025.73 9,515,088.56

    无形资产摊销 1,557,299.87 2,966,580.98

    长期待摊费用摊销 354,968.79 516,078.26

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 238,351.99 38,409.14

    固定资产报废损失

    公允价值变动损失

    财务费用 6,466,636.53 9,615,029.19

    投资损失 230,117.99

    递延所得税资产减少

    递延所得税负债增加

    存货的减少 42,376,465.37 63,713,138.23

    经营性应收项目的减少 -35,033,068.10 -9,984,165.45

    经营性应付项目的增加 93,669,478.51 16,546,776.91

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 152,053,202.95 116,524,911.91

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 205,917,204.24 201,185,828.88

    减：现金的年初余额 176,787,317.05 174,910,549.43

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的年初余额

    现金及现金等价物净增加额 29,129,887.19 26,275,279.45

    （2）现金和现金等价物

    项目 本年金额 上年金额合肥丰乐种业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    61

    一、现金 205,838,635.50 173,588,382.92

    其中：库存现金 409,816.38 311,266.09

    可随时用于支付的银行存款 196,037,607.11 172,805,758.21

    可随时用于支付的其他货币资金 9,391,212.01 471,358.62

    可用于支付的存放中央银行款项

    存放同业款项

    拆放同业款项

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 205,838,635.50 173,588,382.92

    四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 3,198,934.13

    （4）现金流量表其他项目

    支付的其他与经营活动有关的现金主要项目

    项目 本年金额 上年金额

    运输费、装卸费及加工费用 14,353,994.25 14,506,106.06

    广告宣传费 15,127,168.80 6,112,107.08

    差旅费 3,546,355.75 3,463,018.58

    业务招待费 1,438,515.18 1,607,889.21

    水电费 948,308.75 605,796.05

    办公费 2,113,516.15 2,226,206.86

    展销会务费 3,400,982.32 165,260.40

    材料及燃料费 743,118.50 638,511.87

    车辆费用 802,094.69 992,804.54

    试验检验、品质保证费 1,866,306.90 553,288.45

    修理费 287,663.24 466,294.24

    其他 9,453,696.17 7,780,161.57

    合计 54,081,720.70 39,117,444.91

    （2） 母公司财务报表主要项目注释

    1、 应收账款

    （1）应收账款按类别列示如下：

    期末账面余额

    类别

    金额 比例 坏账准备 净额

    单项金额重大的应收账款 5,876,272.40 35.25% 5,876,272.40 -

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款 0.00%

    其他不重大应收账款 10,795,813.25 64.75% 4,594,254.43 6,201,558.82

    合计 16,672,085.65 1.00 10,470,526.83 6,201,558.82合肥丰乐种业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    62

    年初账面余额

    类别

    金额 比例 坏账准备 净额

    单项金额重大的应收账款 5,876,272.40 39.13% 5,876,272.40 -

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款 4,210,499.90 28.04% 4,210,499.90 -

    其他不重大应收账款 4,929,749.34 32.83% 383,754.53 4,545,994.81

    合计 15,016,521.64 100.00% 10,470,526.83 4,545,994.81

    （2）应收账款按账龄分析列示如下：

    期末账面余额

    账龄结构

    金额 比例 坏账准备 净额

    1 年以内 5,562,956.53 33.37% 11,721.38 5,551,235.15

    1－2 年（含） 58,233.80 0.35% 1,747.01 56,486.79

    2－3 年（含） 0.00% - -

    3－4 年（含） 372,584.57 2.23% 74,516.91 298,067.66

    4－5 年（含） 591,538.45 3.55% 295,769.23 295,769.22

    5 年以上 10,086,772.30 60.50% 10,086,772.30 -

    合计 16,672,085.65 100.00% 10,470,526.83 6,201,558.82

    年初账面余额

    账龄结构

    金额 比例 坏账准备 净额

    1 年以内 3,907,392.52 26.02% 11,721.38 3,895,671.14

    1－2 年（含） 58,233.80 0.39% 1,747.01 56,486.79

    2－3 年（含） - -

    3－4 年（含） 372,584.57 2.48% 74,516.91 298,067.66

    4－5 年（含） 591,538.45 3.94% 295,769.23 295,769.22

    5 年以上 10,086,772.30 67.17% 10,086,772.30 -

    合计 15,016,521.64 100.00% 10,470,526.83 4,545,994.81

    （3）应收账款按客户类别列示如下：

    期末账面余额

    客户类别

    账面余额 欠款年限 占总额比例

    年初账面余额

    冀承德长城种子公司 5,876,272.40 5 年以上 35.25% 5,876,272.40

    江苏海亚 3,011,840.00 5 年以上 18.07% -

    赣吉安市三亚空心菜种子经营部 815,437.75 5 年以上 4.89% 815,437.75

    晋农牧业开发总公司 451,955.56 1 年以内 2.71% 451,955.56

    浙临安於潜志刚种子供应站 259,701.00 5 年以上 1.56% -2,800.00

    合计 10,415,206.71 62.47% 7,140,865.71

    截至2009 年6 月30 日止，应收账款余额前五名的客户应收金额合计10,415,206.71 元，占应

    收账款总额的比例为62.47%。合肥丰乐种业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    63

    （4）应收账款坏账准备变动情况

    本年减少

    项目 年初账面余额 本年增加

    转回 转销

    期末账面余额

    坏账准备

    10,470,526.83 10,470,526.83

    合计

    10,470,526.83 10,470,526.83

    （5）截至2009 年6 月30 日止，应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股

    份的股东单位欠款。

    2、 其他应收款

    （1）其他应收款按类别分析列示如下：

    期末账面余额

    类别

    金额 比例 坏账准备 净额

    单项金额重大的其他应收款 6,122,160.45 6.93% 6,122,160.45 -

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的其他应收款

    其他不重大其他应收款 82,177,395.99 93.07% 494,934.36 81,682,461.63

    合计 88,299,556.44 100.00% 6,617,094.81 81,682,461.63

    年初账面余额

    类别

    金额 比例 坏账准备 净额

    单项金额重大的其他应收款 6,122,160.45 5.63% 6,122,160.45 0.00

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的其他应收款 16,436,582.62 15.11% 494,934.36 15,941,648.26

    其他不重大其他应收款 86,186,412.01 79.26% 86,186,412.01

    合计 108,745,155.08 100.00% 6,617,094.81 102,128,060.27

    （2）其他应收款按账龄分析列示如下：

    期末账面余额

    账龄结构

    金额 比例 坏账准备 净额

    1 年以内 40,542,225.01 870.99% 17,839.90 40,524,385.11

    1－2 年（含） 24,363,396.99 523.41% 97,217.80 24,266,179.19

    2－3 年（含） 17037151.69 366.02% 321,862.63 16,715,289.06

    3－4 年（含） 192990.4 4.15% 37,198.08 155,792.32

    4－5 年（含） 41631.9 0.89% 20,815.95 20,815.95

    5 年以上 6122160.45 131.53% 6,122,160.45 -

    合计 88,299,556.44 1896.98% 6,617,094.81 81,682,461.63

    年初账面余额

    账龄结构

    金额 比例 坏账准备 净额

    1 年以内 60,987,823.65 56.08% 17,839.90 60,969,983.75合肥丰乐种业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    64

    1－2 年（含） 24,363,396.99 22.40% 97,217.80 24,266,179.19

    2－3 年（含） 17,037,151.69 15.67% 321,862.63 16,715,289.06

    3－4 年（含） 192,990.40 0.18% 37,198.08 155,792.32

    4－5 年（含） 41,631.90 0.04% 20,815.95 20,815.95

    5 年以上 6,122,160.45 5.63% 6,122,160.45 -

    合计 108,745,155.08 100.00% 6,617,094.81 102,128,060.27

    （3）其他应收款前五名列示如下：

    期末账面余额

    单位名称

    账面余额 性质或内容 欠款年限 占总额

    比例

    年初账面余额

    市住房公积金管理中心 2,012,741.66 5 年以上 2.28% 2,015,334.54

    皖欣意电缆有限公司 2,000,000.00 1-2 年 2.27% 2,100,000.00

    市蜀山区人民检察院 327,500.00 1 年以内 0.37% 327,500.00

    辽铁岭市铁南种子公司 160,000.00 1 年以内 0.18% 160,000.00

    天津市黄瓜研究所 154,506.90 1 年以内 0.17% 154,506.90

    合计 4,654,748.56 5.27% 4,757,341.44

    截至2009 年6 月30 日止，其他应收款余额前五名的客户应收金额合计4,654,748.56 元，占

    其他应收款总额的比例为5.27%。

    （4）其他应收款坏账准备变动情况

    本年减少

    项目

    年初账面余

    额

    本年增加

    转回 转销

    期末账面余

    额

    其他应收款坏账准备 6,617,094.81 6,617,094.81

    合计 6,617,094.81 6,617,094.81

    （5）截至2009 年6 月30 日止，其他应收款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权

    股份的股东单位欠款。

    3、 长期股权投资

    （1）长期股权投资

    项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额

    对子公司投资 312,580,288.14 312,580,288.14

    对合营企业投资

    对联营企业投资

    对其他企业投资 42,078,334.83 42,078,334.83

    合计 354,658,622.97 354,658,622.97

    减：减值准备 40,196,932.64 40,196,932.64

    净额 314,461,690.33 314,461,690.33

    （2）按成本法核算的长期股权投资

    ①按成本法核算的子公司合肥丰乐种业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    65

    被投资单位名称 初始金额

    期初账面

    余额

    本期增加 本期减少

    期末账面

    余额

    持股比

    例%

    持有的表

    决权比例%

    成都丰乐种业有限责任公司 5,247,027.48 5,247,027.48 5,247,027.48 100.00 100.00

    阜阳市丰乐种业有限公司 5,708,600.00 5,708,600.00 5,708,600.00 51.00 51.00

    皖东丰乐种业有限责任公司 4,900,000.00 4,900,000.00 4,900,000.00 70.00 100.00

    安徽丰乐大酒店有限责任公司 120,000,000.00 120,000,000.00 120,000,000.00 100.00 100.00

    武汉市丰乐种业有限公司*1 10,072,109.35 10,072,109.35 10,072,109.35 100.00 100.00

    北京丰乐三高种业有限公司 1,008,390.36 1,008,390.36 1,008,390.36 51.00 51.00

    安徽丰乐农化有限责任公司 80,622,471.70 80,622,471.70 80,622,471.70 100.00 100.00

    中科丰乐生物技术有限公司 19,500,000.00 19,500,000.00 19,500,000.00 65.00 65.00

    肥东丰乐种业有限责任公司 2,927,527.45 2,927,527.45 2,927,527.45 51.00 51.00

    合肥丰乐房地产开发有限公司 13,500,000.00 13,500,000.00 13,500,000.00 54.00 58.00

    三亚丰乐实业有限公司 9,788,655.20 9,788,655.20 9,788,655.20 100.00 100.00

    安徽丰乐香料有限责任公司 23,305,506.60 23,305,506.60 23,305,506.60 100.00 100.00

    张掖丰乐种业有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00

    合肥丰乐生态园有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 100.00 100.00

    合计 321,544,694.63 312,580,288.14 312,580,288.14

    ②按成本法核算的其他长期股权投资

    被投资单位名称 初始金额

    年初账面

    余额

    本年增加本年减少

    期末账面

    余额

    持股

    比例

    持有的表

    决权比例

    徽商银行 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 0.68% 0.68%

    深圳和君创业投资有限公司 32,078,334.83 32,078,334.83 32,078,334.83 16.90% 16.90%

    合计 42,078,334.83 42,078,334.83 - - 42,078,334.83

    （3）长期股权投资减值情况

    本期减少额

    被投资单位名称

    期初账面

    余额

    本期计提额

    转回 转销

    期末账面余

    额

    深圳和君创业投资有限公司 32,078,334.83 32,078,334.83

    肥东丰乐种业有限责任公司 2,927,527.45 2,927,527.45

    北京三高丰乐种业有限责任公司1,008,390.36 1,008,390.36

    阜阳丰乐种业有限责任公司 4,182,680.00 4,182,680.00

    合计 40,196,932.64 40,196,932.64

    4、 营业收入、营业成本

    （1）营业收入、营业成本明细如下：

    项目 本期发生额 上期发生额

    营业收入 215,809,004.35 206,206,767.65

    其中：主营业务收入 215,809,004.35 206,206,767.65合肥丰乐种业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    66

    其他业务收入

    营业成本 122,380,987.67 140,173,351.39

    其中：主营业务成本 122,380,987.67 140,173,351.39

    其他业务成本

    （2）按产品或业务类别分项列示如下：

    本期发生额 上期发生额

    产品或业务类别

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    玉米类 135,433,479.08 74,512,159.50 100,943,954.16 75,706,815.33

    水稻类 61,273,229.43 34,136,197.53 76,838,714.17 48,054,229.02

    西甜瓜类 9,491,606.53 6,324,329.93 15,431,160.65 7,196,986.80

    棉花类 231,814.65 765,315.67 548,158.79 571,435.73

    其他类 9,378,874.66 6,642,985.04 12,444,779.88 8,643,884.51

    合计 215,809,004.35 122,380,987.67 206,206,767.65 140,173,351.39

    5、 投资收益

    投资收益按来源列示如下：

    产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额

    以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润

    长期股权投资转让收益

    交易性金融资产处置收益

    长期股权投资处置子公司净收益 -230,117.99

    合 计 -230,117.99

    九、 关联方关系及其交易

    （1） 关联方关系

    母公司

    母公司名称 注册地 业务

    性质 注册资本 组织机构

    代码

    持股比

    例

    表决权

    比例

    合肥市建设投资控股

    （集团）有限公司

    合肥市荣事达

    大道17 号 投资 560300 万元 37.75% 37.75%

    合计 560300 万元 37.75% 37.75%

    2008年12月23日，本公司接到合肥城市建设投资控股集团有限公司(以下简称“合肥建投”)通

    知，根据2008年12月22日中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券过户确认单》，合肥丰乐种业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    67

    原合肥市种子公司持有公司的84,951,000股，持股比例为37.75%股份已过户至合肥建投名下，股

    份性质为国有法人股。此次股权划转完成后，公司总股本不发生变化，合肥市种子公司将不再

    持有公司股份，合肥建投持有公司84,951,000股，持股比例为37.75%，成为公司第一大股东，公

    司实际控制人不变，仍为合肥市国有资产监督管理委员会。此次国有股股权划转已先后获得国

    务院国有资产监督管理委员会国资产权[2008]672号文及中国证券监督管理委员会证监许可

    [2008]1343号文批复。根据合肥市国资委《关于撤销合肥市种子公司有关问题的通知》的要求：

    撤销种子公司，其资产、负债由建投集团承接，丰乐种业国有股权由建投集团持有。

    2．子公司

    本公司的子公司详见附注六（一）。

    3．其他不存在控制关系的关联方

    关联方名称 与本公司关系

    深圳和君创业有限公司 联营企业

    福建闽丰科技有限公司 联营企业

    （2） 关联方交易

    i. 销售商品或提供劳务

    除本公司的全子子公司外，本公司未向其他关联方销售商品或提供劳务，本公司向全子子

    公司销售商品或提供劳务已在合并会计报表时抵消。

    ii. 购买商品或接受劳务

    除本公司的全子子公司外，本公司未向其他关联方购买商品或接受劳务，本公司向全子子

    公司购买商品或接受劳务已在合并会计报表时抵消。

    iii. 担保

    （1）截止2009 年6 月30 日，本公司向交通银行合肥分行借款人民币5,000 万元，由合肥

    市建设投资控股（集团）有限公司提供担保。

    （2）截止2009 年6 月30 日，本公司之子公司安徽丰乐农化有限责任公司人民币借款6,000

    万元，银行承兑票据2,189.53 万元，本公司之子公司安徽丰乐香料有限责任公司人民币借款

    3,864.5 万元，由本公司提供担保。

    （3） 关联方往来款项余额

    关联方名称 科目名称 期末账面余额 年初账面余额合肥丰乐种业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    68

    金额 比例 金额 比例

    应收账款

    肥东丰乐种业有限责任公司 12,628.80 0.02% 12,628.80 0.02%

    其他应收款

    阜阳丰乐种业有限责任公司 3,433,691.86 21.61% 3,433,691.86 11.48%

    应付账款

    预收款项

    阜阳丰乐种业有限责任公司 1,559.91 1,559.91

    十、 或有事项

    对外提供担保

    截止2009 年6 月30 日，本公司为下列单位贷款提供保证：

    被担保单位名称 担保事项 最高担保金额 期限 期末贷款余额 备注

    丰乐农化有限责任公司 信用保证 20,000,000.00

    09.3.26-2010.3.25 贷款

    09.1.20-09.7.20 承兑

    09.2.3-09.8.3 承兑

    09.2.18-09.8.18 承兑

    09.3.16-09.9.16 承兑

    10,000,000.00

    2,099,300.00

    1,050,000.00

    6,020,000.00

    826,000.00

    中信银行股份有限公司

    合肥分行南七支行

    丰乐农化有限责任公司 信用保证 20,000,000.00 09.2.17-2010.2.16 贷款 20,000,000.00 徽商银行周谷堆支行

    安徽丰乐农化有限责任公司 信用保证 50,000,000.00

    09.5.26-2010.5.26 贷款

    09.1.9-09.7.9 承兑

    09.6.9-09.12.9 承兑

    30,000,000.00

    7,826,000.00

    4,074,000.00

    交通银行合肥分行

    安徽丰乐香料有限责任公司 信用保证 10,000,000.00 08.11.5-09.11.5 10,000,000.00

    徽商银行合肥高新开发

    区支行

    安徽丰乐香料有限责任公司 信用保证 20,000,000.00 3 个月 14,124,000.00

    徽商银行合肥高新开发

    区支行

    安徽丰乐香料有限责任公司 信用保证 7,000,000.00 3 个月 3,052,000.00 中国银行安徽省分行

    安徽丰乐香料有限责任公司 信用保证 8,000,000.00 中国银行安徽省分行

    安徽丰乐香料有限责任公司 信用保证 15,000,000.00 3 个月 11,469,000.00

    中信银行股份有限公司

    合肥分行

    合计 150,000,000.00 120,540,300.00

    十一、 重大承诺事项

    本公司子公司安徽丰乐大酒店有限公司所属的“丰乐大厦”房屋1～22 层已向中国农业银行

    合肥市城西支行设定最高抵押额人民币3,000 万元；本公司之子安徽丰乐农化有限责任公司用其

    在合肥市肥西县三河的土地使用权作抵押向合肥市财政局抵押借款（国债地方转贷）借款，现

    期末抵押借款余额574.13 万元。合肥丰乐种业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    69

    质押借款1,528.83 万元，为本公司之子公司安徽丰乐香料有限责任公司出口押汇借款。

    除存在上述承诺事项外，截止2009 年6 月30 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺

    事项。

    十二、 资产负债表日后事项的非调整事项

    （1） 其他事项

    本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项的非调整事项。

    十三、 补充资料

    （1） 非经常性损益

    根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（“中

    国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”），本公司合并非经常性损益如下：

    项目 本年发生额 上年发生额

    已计提资产减值准备的冲销 6,366,670.11

    越权审批、或无批准文件、或偶发性税收返还、减免

    计入当期损益的政府补助 462,500.00

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被

    投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    非货币性资产交换损益

    委托他人投资或管理资产的损益

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    债务重组损益

    企业重组费用

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资

    产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资

    产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    对外委托贷款取得的损益

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损

    益

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期

    损益的影响

    受托经营取得的托管费收入

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 106,353.01 -549,410.14合肥丰乐种业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    70

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    非经常性损益合计（影响利润总额） 568,853.01 5,817,259.97

    减：所得税影响数 69,375.00

    非经常性损益净额（影响净利润） 499,478.01 5,817,259.97

    其中：影响少数股东损益

    影响归属于母公司普通股股东净利润 499,478.01 5,817,259.97

    扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 30,796,142.20 24,240,073.22

    （2） 净资产收益率和每股收益

    本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率

    和每股收益的计算及披露（2007 年修订）》、《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号――

    非经常性损益（2007 年修订）》要求计算的净资产收益率和每股收益如下：

    i. 计算结果

    本年数

    报告期利润 净资产收益率 每股收益

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 5.79% 5.92% 0.1391 0.1391

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（Ⅱ） 5.70% 5.83% 0.1369 0.1369

    上年数

    报告期利润 净资产收益率 每股收益

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 5.81% 5.95% 0.1336 0.1336

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（Ⅱ） 4.69% 4.80% 0.1077 0.1077

    ii. 每股收益的计算过程

    项目 序号 本年数 上年数

    归属于本公司普通股股东的净利润 1 31,295,620.21 30,057,333.19

    扣除所得税影响后归属于母公司普通股

    股东净利润的非经常性损益

    2 499,478.01 5,817,259.97

    归属于本公司普通股股东、扣除非经常性

    损益后的净利润

    3=1-2 30,796,142.20 24,240,073.22

    年初股份总数 4 225,000,000.00 225,000,000.00

    公积金转增股本或股票股利分配等增加

    股份数

    5

    发行新股或债转股等增加股份数 6

    6合肥丰乐种业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    71

    项目 序号 本年数 上年数

    6

    7

    7

    发行新股或债转股等增加股份下一月份

    起至报告期期末的月份数

    7

    报告期因回购或缩股等减少股份数 8

    减少股份下一月份起至报告期期末的月

    份数

    9

    报告期月份数 10

    发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷10-8×9÷10 225,000,000.00 225,000,000.00

    基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 0.1391 0.1336

    基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 0.1369 0.1077

    已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14

    所得税率 15

    转换费用 16

    认股权证、期权行权增加股份数 17

    稀释每股收益（Ⅰ） 18=[1+(14-16)×(1-15)]÷(11+17) 0.1391 0.1336

    稀释每股收益（Ⅱ）

    19=[3+(14－16) ×(1-15)] ÷

    (11+17)

    0.1369 0.1077

    十四、 财务报表的批准

    本财务报表业经本公司董事会于2009年8月6日决议批准。合肥丰乐种业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    72

    第八节 备查文件

    （一）载有董事长亲笔签名的公司《2009 年度中期报告全文》文本；

    （二）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖

    章的财务报告文本；

    （三）报告期内在《证券时报》、《证券日报》上公开披露过的所有公司文件的

    正本及公告原稿；

    文件存放地：本公司董事会秘书室

    合肥丰乐种业股份有限公司董事会

    董事长： 陈茂新

    二OO 九年八月八日