合肥丰乐种业股份有限公司
            内部控制规范实施工作方案

    根据财政部、证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基
本规范》及其配套指引和《关于做好辖区上市公司内部控制规范
实施有关工作的通知》（皖证监函字【2012】52 号），结合中国
证监会、安徽证监局的相关要求，合肥丰乐种业股份有限公司制
定内部控制规范实施工作方案。

一．公司基本情况

    公司于 1997 年 4 月在深圳证券交易所上市，股票简称“丰
乐种业”，股票代码“000713”，截止 2010 年 12 月 31 日，公司
总资产 188,242.10 万元，归属于上市公司股东的所有者权益
110,593.81 万元。2010 年度实现归属于母公司股东净利润
9631.55 万元。
    公司属于农业行业。公司的经营范围包括：农作物种子生产、
销售。以下项目限定其子公司按许可规定经营：农药、专用肥、
植物生长素、食用香料香精、薄荷脑及薄荷油、茶叶生产、销售。
一般经营项目：农副产品及其深加工产品、花卉、包装材料生产、
销售；全息生物学技术应用、开发；本企业自产产品及技术出口，
本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技
术进口；农业机械类产品的出口和种子的进口业务。
    公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司内部控制指引》、
《上市公司治理准则》等法律法规的要求，建立了股东大会、董
事会、监事会和管理层相互约束的法人治理结构。公司总部目前
设董事会办公室、人力资源部、计划财务部、审计部、企业发展
部、丰乐农科院、党群工作部、总经理办公室、质量检验监督管
理部、基建后勤管理中心、物流中心、水稻产业事业部、玉米产
业事业部、瓜麦产业事业部、经作产业事业部、国贸部等 16 个
部门。公司制定了涵盖财务预算、生产计划、物资采购、产品销
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售、对外投资、人事管理、内部审计等整个生产经营过程的内部
管理与控制制度。
    截至 2011 年 12 月 31 日，公司拥有全资、控股子（孙）公
司 13 家。主要下属企业包括：安徽丰乐农化有限责任公司、安
徽丰乐香料有限责任公司、安徽丰乐化工科技有限公司、武汉丰
乐种业有限公司、成都丰乐种业有限责任公司、张掖市丰乐种业
有限公司、安徽丰乐大酒店有限公司、海南三亚丰乐实业有限公
司、合肥长乐物业管理有限公司、合肥丰乐生态园有限责任公司、
合肥市化学农药工程技术研究中心、中科丰乐生物技术有限责任
公司、皖东丰乐种业有限公司等。

二．组织保障

    为了有力推动内控体系建设，提高公司经营管理水平和风险
防范能力，促进公司规范运作和健康发展，公司成立由董事长任
组长，总经理任副组长，公司董事、监事、高管人员为成员的“内
部控制建设专项领导小组”（以下简称“领导小组”），负责公司
内部控制体系的建设，决策等全局性、方向性工作，领导小组下
设办公室，负责日常联络及工作的具体开展和实施。
    领导小组主要职责如下：
    组长：陈茂新（董事长）。职责：对公司内部控制体系建设
进行统一领导和部署。
    副组长：徐继萍（总经理）。职责：负责项目组日常管理工
作。
    成员：公司董事、监事、高管
    领导小组下设内控项目管理办公室，由计划财务部负责人李
卫东任办公室主任。成员包括各职能部门、事业部、子公司负责
人。职责：作为专职召集人和各板块内控体系建设与运行协调人；
负责内部控制建设具体组织实施工作。办公室各成员作为所分管
业务或职能链条或板块内控体系建设和运行的第一责任人，参与
制定公司内部控制体系建设过程中重大问题的研究并制定相应
政策。
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    聘请咨询机构：公司聘请天健光华（北京）咨询有限公司（简
称天健光华）作为实施内部控制体系建设的外部咨询顾问。相关
费用预算额度为 50 万元。

三．内部控制建设工作计划

    内部控制建设阶段负责人：徐继萍（总经理）
    计划完成时间：2012 年 12 月
    按照《企业内部控制基本规范》及其应用指引和有关通知的
要求，结合公司实际情况，公司计划分阶段逐步推行内部控制体
系建设工作：2011 年 11 月至 2012 年 5 月在公司及子公司安徽
丰乐农化有限责任公司（以下简称“丰乐农化”）、安徽丰乐香料
有限公司（以下简称“丰乐香料”）实施内部控制体系建设工作；
2012 年 8 月，在公司全部下属实体企业建立起内部控制体系。
    内控建设涉及的业务流程范围主要包括：公司治理架构、机
构设置权责分配、财务报告、长期投资、资金与费用、全面预算、
生产业务、对外合作、销售业务、采购业务、存货与成本、质量
管理、安全生产、环境保护、在建工程和固定资产管理等。
    结合公司具体情况，公司计划分五个阶段实施内部控制建设
工作。
第一步， 2011 年 11 月—2011 年 12 月内控工作宣传、动员和
准备阶段（已完成）。工作主要包括：
    1.2011 年 11 月为公司范围内的内部控制体系建设宣传和动
员阶段。期间，向公司管理层和相关参与内部控制建设工作的人
员下发并传达《企业内部控制基本规范》及其配套指引相关文件
精神，在思想上形成合力，达成共识。
    2.2011 年 11 月 24 日，公司成立了“内部控制建设专项领
导小组”，并制定了项目初步计划和项目管理制度。
    3.2011 年 11 月 25 日，公司安排相关内部控制体系建设工
作的主要参与成员学习了《企业内部控制基本规范》，对企业内
部控制的基本知识和操作方法进行了系统学习。
    4.2011 年 11 月 26 日，公司召开内部控制体系建设项目启
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动大会。公司董事长围绕公司内部控制体系建设工作提出“高度
重视、全员参与、全力配合、切实整改、有效执行、持续改进”
的要求；同时，天健光华的相关项目负责人为公司内部控制主要
参与人员进行了第一次项目推进及内部控制监管基础培训。
    5.公司各事业部和子公司按照母公司对内部控制工作的统
一要求和部署，相应成立了内部控制工作专门领导小组。
    6.公司在 OA 平台上开辟内部控制宣传栏，发布内部控制体
系建设工作的培训资料和工作进展，在公司全体员工范围内普及
宣传内控知识，为内部控制体系建设创造一个良好的舆论氛围和
实施环境。
    第二步， 2011 年 12 月—2012 年 3 月，完成对公司总部及
丰乐农化、丰乐香料的内控梳理及评估并查找内控缺陷，初步建
立标准《内部控制手册》。主要工作包括：
    １.在天健光华的帮助下，通过查阅公司业务资料、走访业
务人员和实地考察等方式，梳理公司存在的风险，确定公司的流
程内控框架，识别各流程的主要风险因素及关键控制活动；
    ２.执行穿行测试和控制测试，将现有的政策、制度、流程
程序文件与风险相对比，同时结合《企业内部控制基本规范》及
配套指引的要求，识别公司内部控制与监管要求的差异，评估内
部控制的有效性，识别内部控制的设计缺陷及运行缺陷；
    ３.根据查找出的内控缺陷与咨询机构共同编制内控缺陷整
改方案，初步建立标准《内部控制手册》。
    第三步，2012 年 4 月—2012 年 5 月底前，整改内控缺陷并
检查整改效果。主要工作包括：
    １.对整改方案进行讨论，制定整改执行计划，并统一部署
整改工作；
    ２.执行整改计划，整改完成后在外部咨询机构的帮助下检
查整改效果；
    ３.针对整改后仍然存在的问题，进行补充整改，并对补充
整改结果进行再次检查。
    第四步，2012 年 6 月—2012 年 8 月底前，形成整套内控手
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册及关键活动控制活动等内控建设成果的体系文件，并组织全面
实施。
    第五步，2012 年 9 月—2012 年 10 月底前，对全面实施过程
中发现的问题进行整改，并修改完善内控体系文件。

四．内部控制自我评价工作计划

    内部控制评价阶段负责人：陈会中（监事会主席）
    计划时间：2012 年 11 月-2012 年 12 月
    公司按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引和监管部
门的有关规定，计划从 2012 年 11 月起分四个步骤实施内部控制
自我评价工作。
    第一步，2012 年 11 月，评价准备阶段。主要工作包括：
    １.制定内部控制评价工作计划，确定进行内部控制自我评
价范围，制定内部控制自我评价的具体时间表和工作步骤；
    ２.制定内部控制自我评价的评价标准及分类标准。
    第二步，2012 年 12 月，实施内部控制自我评价预评估阶段。
主要工作包括：
    １.由公司内部控制规范项目管理办公室实施内部控制自我
评价工作，对公司内部控制运行情况进行有效性测试，编制内部
控制自我评价文档及工作底稿；
    ２.识别并汇总内部控制缺陷，编制整改计划并进行限期整
改；
    ３.整改完成后，进行整改有效性测试，评价整改结果。
    第三步，2012 年 12 月，内部控制自我评价补充评估阶段。
主要工作包括：
    １.对现存业务流程发生变化的情况实施内部控制自我评价
工作，并进行内部控制有效性测试的补充测试，制作内部控制自
我评价的文档及工作底稿；
    ２.识别并评价仍然存在的内部控制缺陷，汇总内部控制缺
陷；
    ３.根据内部控制自我评价结果编制内部控制自我评价初
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稿。
    第四步，2013 年 1-3 月，内部控制自我评价报告的编制及
披露阶段。主要的工作包括：
    １.内部控制自我评价小组负责人审核内控自评报告，并进
行必要的修订；
    ２.编制内部控制自我评价报告终稿；
    ３.向董事会提交内部自我评价报告，与 2012 年年度报告同
时披露。

五．内控审计工作计划

    内控审计阶段负责人：孙余江（总会计师）
    公司将聘请负责内控审计的会计师事务所对公司内控状况
进行审计。公司计财部将具体负责与会计师事务所进行内控审计
工作的沟通联络。
    本阶段工作将分两步进行：2013 年 1 月-2013 年 3 月，协助
会计师事务所进行内控审计工作；2013 年３月，会计师事务所
完成内控审计报告，与 2012 年年度报告同时披露。
    本工作方案已经公司 2012 年 3 月 21 日召开的五届董事会第
五次会议审议通过。




                                 合肥丰乐种业股份有限公司
                                   二０一二年三月二十一日




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