合肥丰乐种业股份有限公司
审计报告
大华审字[2012]4221 号
大华会计师事务所有限公司
BDO CHINA DA HUA
Certified Public Accountants CO., LTD.
地 址： 中国北京海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层
Address: 12th/F,7th Building No.16 Xi Si Huan Zhong Road,
HaiDian District,Beijing,P.R.China
邮政编码： 100039
Postcode: 100039
电 话： 86-10-5835 0011
Telephone: 86-10-5835 0011
传 真： 86-10-5835 0006
Fax: 86-10-5835 0006
合肥丰乐种业股份有限公司
审计报告及财务报表
（2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告使用责任
二、 审计报告 1-2
三、 已审财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-2
利润表和合并利润表 3
现金流量表和合并现金流量表 4
股东权益变动表和合并股东权益变动表 5-8
财务报表附注 1-66
四、 事务所及注册会计师执业资质证明
审 计 报 告 使 用 责 任
大华审字[2012]4221 号审计报告仅供委托人及其提交的第三者
按本报告书《业务约定书》中所述之审计目的使用。委托人及第三
者的不当使用所造成的后果,与注册会计师及其所在事务所无关。
大华会计师事务所有限公司
二〇一二年四月二十三日
审 计 报 告
大华审字[2012]4221号
合肥丰乐种业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的合肥丰乐种业股份有限公司(以下简称丰乐种业
公司)财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
2011 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母
公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是丰乐种业公司管理层的责任，这种责任
包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反
映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行
审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计报告 第 1 页
合肥丰乐种业股份有限公司
2011 年度财务报表的审计报告
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或
错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会
计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审
计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评
价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财
务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见
提供了基础。
三、审计意见
我们认为，丰乐种业公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计
准则的规定编制，公允反映了丰乐种业公司 2011 年 12 月 31 日的合并
及母公司财务状况以及 2011 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所 中国注册会计师：
有限公司 中国注册会计师：
中国〃北京 二〇一二年四月二十三日
审计报告 第 2 页
合肥丰乐种业股份有限公司
2011 年度财务报表
资产负债表
编制单位：合肥丰乐种业股份有限公司 2011 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元
注释 合并 注释 母公司
项目
合并 年末数 年初数 母公司 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 五(一). 404,240,641.61 612,136,853.95 235,119,150.89 289,469,395.60
交易性金融资产
应收票据 五(二). 36,134,359.24 10,511,885.97
应收账款 五(三) 76,999,741.79 99,430,780.29 十一（一） 12,945,719.40 23,729,236.15
预付账款 五(四) 59,762,681.10 60,105,514.94 7,799,061.97 43,519,405.60
应收利息
应收股利 五(五) 2,147,514.60 2,147,514.60
其他应收款 五(六) 14,345,742.07 10,257,886.11 十一（二） 273,279,761.12 208,436,910.01
存货 五(七) 669,068,155.48 545,440,122.81 351,679,148.82 252,536,826.39
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五(八) 3,092,093.55 2,539,685.15
流动资产合计 1,265,790,929.44 1,337,883,044.07 885,510,041.95 817,691,773.75
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五(九) 16,428,016.54 16,428,016.54 十一（三） 564,512,917.68 496,296,619.00
投资性房地产
固定资产 五(十) 310,313,037.91 324,119,844.24 96,196,423.70 114,742,181.78
工程物资
在建工程 五(十一) 101,648,680.07 56,081,655.13 4,905,847.51 1,677,016.00
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五(十二) 130,051,600.34 131,452,257.90 60,183,378.37 61,108,693.38
开发支出
商誉
长期待摊费用 五(十三) 13,305,974.88 12,312,047.18 13,265,974.88 12,252,047.18
递延所得税资产 五(十四) 2,706,536.31 4,144,138.76
其他非流动资产
非流动资产合计 574,453,846.05 544,537,959.75 739,064,542.14 686,076,557.34
资产总计 1,840,244,775.49 1,882,421,003.82 1,624,574,584.09 1,503,768,331.09
单位负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合肥丰乐种业股份有限公司
2011 年度财务报表
资产负债表（续）
编制单位：合肥丰乐种业股份有限公司 2011 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元
注释 合并 注释 母公司
项目
合并 年末数 年初数 母公司 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 五(十七) 319,543,172.03 304,572,095.54 250,000,000.00 175,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 五(十八) 9,530,800.00 40,125,831.14
应付账款 五(十九) 122,061,377.24 110,025,466.16 44,488,308.41 27,499,515.62
预收款项 五(二十) 141,001,866.89 210,592,158.88 76,020,099.97 141,634,915.59
应付职工薪酬 五(二十一) 36,385,264.03 32,610,536.34 16,655,633.47 12,247,490.57
应交税费 五(二十二) 3,343,721.86 5,532,880.11 1,107,611.43 864,844.42
应付利息 五(二十三) 786,138.87 1,390,789.00 500,775.00 324,310.28
应付股利
其他应付款 五(二十四) 40,523,564.36 46,654,918.81 99,391,298.37 74,945,523.72
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 673,175,905.28 751,504,675.98 488,163,726.65 432,516,600.20
非流动负债：
长期借款 五(二十五) 4,149,912.11 4,980,282.79 - 4,909,100.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 五(二十六) 10,124,220.46 15,344,188.58 2,124,220.46 6,357,988.58
非流动负债合计 14,274,132.57 20,324,471.37 2,124,220.46 11,267,088.58
负债合计 687,450,037.85 771,829,147.35 490,287,947.11 443,783,688.78
所有者权益（或股东权益）：
股本 五(二十七) 298,875,968.00 298,875,968.00 298,875,968.00 298,875,968.00
资本公积 五(二十八) 504,909,786.63 504,909,786.63 512,333,441.78 512,333,441.78
减：库存股
专项储备 五(二十九) 12,130,063.75 9,630,006.24
盈余公积 五(三十) 62,640,915.84 53,716,336.53 59,943,171.97 51,018,592.66
未分配利润 五(三十一) 263,465,789.37 232,572,873.46 263,134,055.23 197,756,639.87
*外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,142,022,523.59 1,099,704,970.86 1,134,286,636.98 1,059,984,642.31
少数股东权益 10,772,214.05 10,886,885.61
所有者权益合计 1,152,794,737.64 1,110,591,856.47 1,134,286,636.98 1,059,984,642.31
负债和所有者权益总计 1,840,244,775.49 1,882,421,003.82 1,624,574,584.09 1,503,768,331.09
单位负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合肥丰乐种业股份有限公司
2011 年度财务报表
利润表
编制单位：合肥丰乐种业股份有限公司 2011 年度 金额单位：人民币元
注释 合并 注释 母公司
项目
合并 本年金额 上年金额 母公司 本年金额 上年金额
一、营业收入 五(三十二) 1,619,745,078.95 1,504,448,162.45 十一（四） 593,303,921.33 518,123,487.14
减：营业成本 五(三十二) 1,287,964,894.52 1,114,779,262.69 十一（四） 393,005,008.72 332,536,703.18
营业税金及附加 五(三十三) 3,347,749.49 28,178,679.53 12,714.27
销售费用 五(三十四) 134,931,922.08 131,585,534.04 73,464,617.10 71,755,170.07
管理费用 五(三十五) 108,422,225.66 95,094,144.52 51,788,336.03 48,379,594.73
财务费用 五(三十六) 9,739,342.65 16,051,831.29 4,695,562.59 10,039,581.18
资产减值损失 五(三十七) 34,323,520.85 36,084,139.47 29,926,113.36 21,963,754.89
其他
加：公允价值变动损益（损失以“-”
号填列）
投资收益（亏损以“-”号填列） 五(三十八) 2,147,514.60 17,433,492.47 42,147,514.60 64,449,320.10
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 43,162,938.30 100,108,063.38 82,559,083.86 97,898,003.19
加：营业外收入 五(三十九) 17,326,433.04 9,826,424.35 6,969,330.06 4,325,811.42
减：营业外支出 五(四十) 583,906.04 863,910.39 282,620.85 120,471.93
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号
填列） 59,905,465.30 109,070,577.34 89,245,793.07 102,103,342.68
减：所得税费用 五(四十一) 5,258,843.24 19,102,926.96
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 54,646,622.06 89,967,650.38 89,245,793.07 102,103,342.68
其中：被合并方在合并前实现的净
利润
归属于母公司所有者的净利润 54,761,293.62 90,082,377.29 89,245,793.07 102,103,342.68
少数股东损益 -114,671.56 -114,726.91
五、每股收益：
（一）基本每股收益 五(四十二) 0.1832 0.3336
（二）稀释每股收益 五(四十三) 0.1832 0.3336
六、其他综合收益
七、综合收益总额 54,646,622.06 89,967,650.38 89,245,793.07 102,103,342.68
归属于母公司所有者的综合收益
总额 54,761,293.62 90,082,377.29 89,245,793.07 102,103,342.68
归属于少数股东的综合收益总额 -114,671.56 -114,726.91
单位负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合肥丰乐种业股份有限公司
2011 年度财务报表
现金流量表
编制单位：合肥丰乐种业股份有限公司 2011 年度 金额单位：人民币元
注释 合并 母公司
项目
合并 本年金额 上年金额 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,624,096,255.72 1,417,697,629.87 538,442,327.36 524,449,317.41
收到的税费返还 3,085,903.47 5,462,001.66
收到的其他与经营活动有关的现金 五(四十四)1 18,755,116.09 18,403,330.85 5,510,949.62 25,364,489.09
经营活动现金流入小计 1,645,937,275.28 1,441,562,962.38 543,953,276.98 549,813,806.50
购买商品、接受劳务支付的现金 1,487,804,003.46 1,209,856,002.41 451,525,003.51 391,838,423.40
支付给职工以及为职工支付的现金 108,117,863.07 97,274,374.85 48,040,775.10 42,292,651.59
支付的各项税费 24,315,273.82 35,945,672.38 3,948,938.85 8,312,336.39
支付的其他与经营活动有关的现金 五(四十四)2 131,765,410.28 124,463,477.08 74,266,177.65 215,298,599.96
经营活动现金流出小计 1,752,002,550.63 1,467,539,526.72 577,780,895.11 657,742,011.34
经营活动产生的现金流量净额 -106,065,275.35 -25,976,564.34 -33,827,618.13 -107,928,204.84
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 3,098,993.71 46,457,656.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额 3,149,348.27 2,936,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 62,743,000.00 - 60,233,280.00
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,149,348.27 65,841,993.71 2,936,000.00 106,690,936.67
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金 81,920,060.69 85,237,856.12 13,997,759.40 11,904,730.16
投资支付的现金 56,305,900.00 195,284,828.67
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 81,920,060.69 85,237,856.12 70,303,659.40 207,189,558.83
投资活动产生的现金流量净额 -78,770,712.42 -19,395,862.41 -67,367,659.40 -100,498,622.16
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 425,969,984.64 425,969,984.64
其中：子公司吸收少数股东投资所收到的现金
取得借款收到的现金 479,709,520.98 508,658,515.68 280,000,000.00 225,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 五(四十四)3 2,335,563.01 1,482,322.19
筹资活动现金流入小计 482,045,083.99 934,628,500.32 281,482,322.19 650,969,984.64
偿还债务支付的现金 465,568,815.17 438,774,598.18 209,909,100.00 190,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 27,906,367.40 15,574,779.41 24,728,189.37 10,243,952.78
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付的其他与筹资活动有关的现金 28,000,000.00 28,000,000.00
筹资活动现金流出小计 493,475,182.57 482,349,377.59 234,637,289.37 228,243,952.78
筹资活动产生的现金流量净额 -11,430,098.58 452,279,122.73 46,845,032.82 422,726,031.86
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -196,266,086.35 406,906,695.98 -54,350,244.71 214,299,204.86
加：期初现金及现金等价物余额 595,715,204.61 188,808,508.63 289,469,395.60 75,170,190.74
六、期末现金及现金等价物余额 399,449,118.26 595,715,204.61 235,119,150.89 289,469,395.60
单位负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合肥丰乐种业股份有限公司
2011 年度财务报表
股东权益变动表（合并）
编制单位：合肥丰乐种业股份有限公司 金额单位：人民币元
2011 年度金额
少数股东权 股东
项目 归属于母公司股东权益
益 权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
一、上年年末余额 298,875,968.00 504,909,786.63 9,630,006.24 53,716,336.53 232,572,873.46 1,099,704,970.86 10,886,885.61 1,110,591,856.47
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 298,875,968.00 504,909,786.63 9,630,006.24 53,716,336.53 232,572,873.46 1,099,704,970.86 10,886,885.61 1,110,591,856.47
三、本年增减变动金额
（减少以“－”号填
列） 2,500,057.51 8,924,579.31 30,892,915.91 42,317,552.73 -114,671.56 42,202,881.17
（一）净利润 54,761,293.62 54,761,293.62 -114,671.56 54,646,622.06
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）项
小计 54,761,293.62 54,761,293.62 -114,671.56 54,646,622.06
（三）股东投入和减少
资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东
权益的金额
3.其他
（四）利润分配 8,924,579.31 -23,868,377.71 -14,943,798.40 -14,943,798.40
1.提取盈余公积 8,924,579.31 -8,924,579.31
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -14,943,798.40 -14,943,798.40 -14,943,798.40
4.其他
（五）股东权益内部结
转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备 2,500,057.51 2,500,057.51 2,500,057.51
1.本期提取 4,351,694.14 4,351,694.14 4,351,694.14
2.本期使用 1,851,636.63 1,851,636.63 1,851,636.63
四、本年年末余额 298,875,968.00 504,909,786.63 12,130,063.75 62,640,915.84 263,465,789.37 1,142,022,523.59 10,772,214.05 1,152,794,737.64
单位负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
第5页
合肥丰乐种业股份有限公司
2011 年度财务报表
股东权益变动表（合并）
编制单位：合肥丰乐种业股份有限公司 金额单位：人民币元
2010 年度金额
少数股东权 股东
项目 归属于母公司股东权益
益 权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
一、上年年末余额 225,000,000.00 136,617,591.53 6,045,072.59 43,506,002.26 152,700,830.44 563,869,496.82 11,001,612.52 574,871,109.34
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 225,000,000.00 136,617,591.53 6,045,072.59 43,506,002.26 152,700,830.44 563,869,496.82 11,001,612.52 574,871,109.34
三、本年增减变动金额（减
少以“－”号填列） 73,875,968.00 368,292,195.10 3,584,933.65 10,210,334.27 79,872,043.02 535,835,474.04 -114,726.91 535,720,747.13
（一）净利润 90,082,377.29 90,082,377.29 -114,726.91 89,967,650.38
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）项小计 90,082,377.29 90,082,377.29 -114,726.91 89,967,650.38
（三）股东投入和减少资本 28,875,968.00 413,292,195.10 442,168,163.10 442,168,163.10
1.股东投入资本 28,875,968.00 397,094,016.64 425,969,984.64 425,969,984.64
2.股份支付计入股东权益
的金额
3.其他 16,198,178.46 16,198,178.46 16,198,178.46
（四）利润分配 10,210,334.27 -10,210,334.27
1.提取盈余公积 10,210,334.27 -10,210,334.27
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配
4.其他
（五）股东权益内部结转 45,000,000.00 -45,000,000.00
1.资本公积转增股本 45,000,000.00 -45,000,000.00
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备 3,584,933.65 3,584,933.65 3,584,933.65
1.本期提取 3,584,933.65 3,584,933.65 3,584,933.65
2.本期使用
四、本年年末余额 298,875,968.00 504,909,786.63 9,630,006.24 53,716,336.53 232,572,873.46 1,099,704,970.86 10,886,885.61 1,110,591,856.47
单位负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
第6页
合肥丰乐种业股份有限公司
2011 年度财务报表
股东权益变动表（母公司）
编制单位：合肥丰乐种业股份有限公司 金额单位：人民币元
2011 年度金额
项目
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 298,875,968.00 512,333,441.78 51,018,592.66 197,756,639.87 1,059,984,642.31
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 298,875,968.00 512,333,441.78 51,018,592.66 197,756,639.87 1,059,984,642.31
三、本年增减变动金额（减少以“－”
号填列） 8,924,579.31 65,377,415.36 74,301,994.67
（一）净利润 89,245,793.07 89,245,793.07
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）项小计 89,245,793.07 89,245,793.07
（三）股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四）利润分配 8,924,579.31 -23,868,377.71 -14,943,798.40
1.提取盈余公积 8,924,579.31 -8,924,579.31
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配 -14,943,798.40 -14,943,798.40
4.其他
（五）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本年年末余额 298,875,968.00 512,333,441.78 59,943,171.97 263,134,055.23 1,134,286,636.98
单位负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合肥丰乐种业股份有限公司
2011 年度财务报表
股东权益变动表（母公司）
编制单位：合肥丰乐种业股份有限公司 金额单位：人民币元
2010 年度金额
项目
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 225,000,000.00 160,239,425.14 40,808,258.39 105,863,631.46 531,911,314.99
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 225,000,000.00 160,239,425.14 40,808,258.39 105,863,631.46 531,911,314.99
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 73,875,968.00 352,094,016.64 10,210,334.27 91,893,008.41 528,073,327.32
（一）净利润 102,103,342.68 102,103,342.68
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）项小计 102,103,342.68 102,103,342.68
（三）股东投入和减少资本 28,875,968.00 397,094,016.64 425,969,984.64
1.股东投入资本 28,875,968.00 397,094,016.64 425,969,984.64
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四）利润分配 10,210,334.27 -10,210,334.27
1.提取盈余公积 10,210,334.27 -10,210,334.27
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（五）股东权益内部结转 45,000,000.00 -45,000,000.00
1.资本公积转增股本 45,000,000.00 -45,000,000.00
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本年年末余额 298,875,968.00 512,333,441.78 51,018,592.66 197,756,639.87 1,059,984,642.31
单位负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合肥丰乐种业股份有限公司
2011 年度财务报表附注
合肥丰乐种业股份有限公司
2011 年度财务报表附注
一、公司基本情况
1、历史沿革
合肥丰乐种业股份有限公司（以下简称本公司或公司）是以合肥市种子公司为独家发起人，
以其主要生产经营性净资产 96,898,624.00 元折股为 6,300 万股国家股，作为发起股本，并向社
会公开募集设立的股份有限公司。1996 年 12 月 9 日，经安徽省人民政府皖政秘[1996]263 号文
推荐，1996 年 12 月 13 日安徽省工商行政管理局核发了合肥丰乐种业股份有限公司名称预先核
准通知书。1996 年 12 月 16 日，合肥市种子公司成立合肥丰乐种业股份有限公司筹备委员会。
1997 年 1 月 27 日安徽省人民政府皖政秘[1997]16 号文同意设立合肥丰乐种业股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会证监发字[1996]106 号文和证监发字[1997]107 号文复审通过独
家发起募集设立。1997 年 4 月 4 日，本公司通过深圳证券交易所向社会公众公开发行每股面值
为 1 元的人民币普通股 4,400 万股，并向公司职工配售 100 万股。1997 年 4 月 16 日，本公司在
安徽省工商行政管理局注册登记。经深圳证券交易所深证发（107）141 号《上市通知书》批准，
本公司股票于 1997 年 4 月 22 日在深圳证券交易所上市。本公司总股份为 10,800 万股，可流通
股份为 4,500 万股。
1999 年 8 月 18 日公司实施配股，每 10 股配 3 股，实际配售 1,700 万股，配股后公司总股
本为 12,500 万股；经 2000 年 3 月 9 日公司董事会一届二十次会议决议审议和 1999 年度股东大
会通过了资本公积转增股本方案，以 1999 年末总股本 12,500 万股为基数，按每 10 股增 8 股，
实际转增 10,000 万股，转增后公司总股本变为 22,500 万股。
2006 年 1 月 17 日，本公司股权分置改革方案获得安徽省人民政府国有资产监督管理委员会
皖国资产权函[2006]25 号《关于合肥丰乐种业股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》批准。
2006 年 1 月 24 日，本公司股东会议审议通过了《合肥丰乐种业股份有限公司公司股权分置改革
方案》，该方案于 2006 年 2 月 13 日实施，公司全体非流通股东向方案实施时股权登记在册的全
体流通股股东按每 10 股送 3.3 股的比例安排对价，共派送 3,474.9 万股。股权分置改革方案实施
前后公司总股本不变，为 22,500 万股。
根据本公司 2009 年年度股东会决议和修改后的章程规定，本公司以资本公积转增股本
45,000,000.00 元，转增基准日期为 2010 年 4 月 21 日，变更后注册资本为人民币 270,000,000.00
元。
根据本公司股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1704 号文“关于核准
合肥丰乐种业股份有限公司非公开发行股票的批复”，本公司于 2010 年 12 月 14 日采用网下配
售方式向特定对象非公开发行人民币普通股（A 股）28,875,968.00 股，每股面值 1 元，每股发
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合肥丰乐种业股份有限公司
2011 年度财务报表附注
行价格为 15.48 元。本公司共收到非公开发行股东缴入的出资款人民币 446,999,984.64 元，扣除
发行费用 21,030,000.00 元后实际募集资金净额 425,969,984.64 元，其中新增注册资本人民币
28,875,968.00 元，余额计人民币 397,094,016.64 元转入资本公积。
截至 2011 年 12 月 31 日止，本公司注册资本：人民币 298,875,968.00 元整，法定住所：合
肥市长江西路 727 号，办公、通讯地址：安徽省合肥市长江西路 501 号丰乐大厦，法定代表人：
陈茂新。
2、行业性质
本公司属于农业行业。
3、经营范围
本公司经营范围：农作物种子、农药、专用肥、植物生长素、农化产品、薄荷油及其衍生
产品、农副产品及其深加工产品、速冻食品、花卉、包装材料生产、销售；全息生物技术学技
术应用、开发；本企业自产产品及技术出口，本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设
备、零配件及技术出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）。
4、主要产品或提供的劳务
本公司主要产品是农作物种子、农药、薄荷油及其衍生产品、酒店服务等。
本公司的控股股东为合肥市建设投资控股（集团）有限公司。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
（一） 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》
和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
（二） 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务
状况、经营成果、现金流量等有关信息。
（三） 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
（四） 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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合肥丰乐种业股份有限公司
2011 年度财务报表附注
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费
用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入
不足冲减的，冲减留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行
调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
2. 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的
资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允
价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得
的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且
公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允
价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
（六） 合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，
合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所
拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公
司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资
产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编
制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存
续下来的，对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。
（七） 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付
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2011 年度财务报表附注
的存款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值
变动风险很小的投资。
（八） 金融工具
1. 金融工具的分类、确认依据和计量方法
本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项（相
关说明见附注二之（十））、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公
司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。
本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负
债。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按
照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款
中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项
目。本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，
本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公
允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生
金融资产。本公司对持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认
金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有
至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取
得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，按票面利
率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之
间的差额确认为投资收益。
如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其
重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公
允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入
当期损益。
（3）可供出售金融资产
指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支
付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认
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2011 年度财务报表附注
为应收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资
产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他资本公积”。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资
收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入
投资收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，具体
包括：1）为了近期内回购而承担的金融负债；2）本公司基于风险管理、战略投资需要等，直
接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；3）不作为有效套期工具的衍生工
具。
本公司持有该类金融负债按公允价值计价，不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费
用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。
（5）其他金融负债
本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金
融负债。主要包括企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负
债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合
同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则
第 13 号－或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊
销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。
2. 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司的金融资产转移，包括下列两种情形：
（1）将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
（2）将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现
金流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：
A．从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。企业发生短
期垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足本
条件。
B．根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支
付现金流量的保证。
C．有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。企业无权将该现金流量进行再投资，
但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除
外。企业按照合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保
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合肥丰乐种业股份有限公司
2011 年度财务报表附注
留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
（2）未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
3. 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。金融负债
全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或
承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
4. 金融工具的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融
工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法
等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关
的参数。
5. 金融资产减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查。
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金
流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失
可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资
产在转回日的摊余成本。
对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性
的，则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减
值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，
计入“资产减值损失”。
（九） 应收款项
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。
凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，
又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，
该等应收账款列为坏账损失。
本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约
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定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作
为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认
债权的转让损益。
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
1. 单项金额重大的并单项计提坏账准备的应收款
公司将期末余额大于等于 500 万元的应收款项，确定为单项金额重大的应收款项。
在资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值
的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测
试未减值的应收款项，汇同单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组
合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
本公司本年度无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项。
2. 按组合计提坏账准备的应收款项
本公司将应收款项按款项性质分为合并范围内的关联方、其他。对合并范围内的关联方，
坏账准备计提比例为 0%，其他采用账龄分析法计提坏账准备。
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起
按账龄组合计提坏账准备,采用账龄分析法计提坏账准备。
账龄 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 0.3
1-2 年 3
2-3 年 10
3-4 年 20
4-5 年 50
5 年以上 100
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
公司将账龄在 5 年以内且单笔金额在 500 万元以下存在明显减值迹象的应收款项，确定为
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，坏账准备计提比例为
100% 。
（十） 存货
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材
料、包装物、低值易耗品、在产品、开发成本、自制半成品、产成品（库存商品）、开发产品等。
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
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时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。低值易耗品采用一次转销法摊销，其他周转材
料采用一次转销法摊销。
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失
计入当期损益。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基
础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变
现净值的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的成本高于其可
变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存
货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成
品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其
可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同
价格的，分别确定其可变现净值。
（十一） 长期股权投资
本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股
权投资。
1. 初始投资成本的确定
本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量
参见本附注四之（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回投资
调整长期股权投资的成本。
2. 后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行
调整。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核算。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不
调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益
并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分
得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。
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3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的
重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单
位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策
有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能
够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在
减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未
来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金
额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计
期间不再转回。
（十二） 投资性房地产（成本模式）
本公司的投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和
已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、
相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产
达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑
物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）
率列示如下：
类 别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率
土地使用权 按照权证可使用年限
房屋建筑物 20~35 4% 4.80%~ 2.74%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定
资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将
固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入
账价值。
资产负债表日，若单项投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减
记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值
准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止
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确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
（十三） 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能
够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。
2. 各类固定资产的折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产
计提折旧。折旧方法采用年限平均法。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年
度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异
的，进行相应的调整。
本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 15～40 年 4 6.40—2.40
机器设备 8～12 年 4 12.00—8.00
运输工具 6～10 年 4 16.00—9.60
其他设备 5～10 年 4 19.20—9.60
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收回
金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间
不再转回。
4.其他说明
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税
等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支
出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值
不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资
性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之
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间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损
益。
（十四） 在建工程
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状
态前所发生的必要支出构成。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计
提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收
回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减
值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十五） 借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购
建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生
的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建
或者生产活动已经开始。
在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而
借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行
取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化
条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数
乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。利息资本化金
额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至
资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资
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本化。
（十六） 无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用
权等。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实
际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议
约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段
的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形
资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意
图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、
财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间
确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定
可使用状态之日起转为无形资产。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的
无形资产。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的
使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限
的无形资产摊销方法如下：
土地使用权，自取得之日按剩余使用年限平均摊销。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资
产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线
法进行摊销。
资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额
低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减
值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十七） 商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取
得日或购买日的公允价值份额的差额。
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与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包
含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价
值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资
产组或资产组组合。
（十八） 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用，包
括：土地租赁费等，其摊销方法如下：
类别 摊销方法 摊销年限 备注
土地租赁费 直线法 20 年
（十九） 预计负债
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负
债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有
事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未
来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复
核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
（二十） 收入
1. 销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金
额确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保
留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额
能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能
够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价
款的公允价值确定销售商品收入金额。
2. 提供劳务
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分
属不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法
确认提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量【已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例、
已经发生的成本占估计总成本的比例】确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
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在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳
务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分
作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量
的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
3. 让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认
让渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合
同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4. 建造合同
在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，本公司根据完工百分比法确认合同收
入和合同费用。建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收
回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回
的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入；合同预计总成本超过合同总收入的，本
公司将预计损失确认为当期费用。
本公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例【已经完成的合同工作量占
合同预计总工作量的比例、实际测定的完工进度】确定合同完工进度。
资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，
确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认
费用后的金额，确认为当期合同费用。
（二十一） 政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企
业所有者投入的资本。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。
与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计
入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接
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计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出
部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十二） 递延所得税资产/递延所得税负债
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差
异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计
算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据
税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳
税所得额时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业及合营
企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应
纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对
子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣
暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计
划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣
可抵扣暂时性差异时，予以确认。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益
中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或
收益计入当期损益。
（二十三） 经营租赁、融资租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁
为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1. 本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利
率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直
接费用，计入当期损益。
2. 本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
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者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际
利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产
折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；
发生的初始直接费用，计入当期损益。
（二十四） 主要会计政策、会计估计的变更
1. 会计政策变更
本报告期主要会计政策未发生变更。
2. 会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
（二十五） 前期会计差错更正
2010 年 12 月 28 日合肥丰乐种业股份有限公司与合肥城改投资建设（集团）有限公司签订
“关于转让合肥丰乐房地产开发有限公司股权的补充协议”， 因以 2010 年 6 月 20 日为基准日
评估转让合肥丰乐房地产开发有限公司股权时，部分工程项目尚未决算，协议约定，工程决算
报告与转让时已预估工程成本的差异，以工程决算报告为准。2011 年 12 月，公司根据工程决算
结果，编制了关于合肥丰乐房地产开发有限公司丰乐世纪公寓开发成本明细表，并由大华会计
师事务所出具大华核字[2012]3010 号《关于合肥丰乐房地产开发有限公司丰乐世纪公寓开发成本
明细表的审核报告》。根据合肥丰乐房地产开发有限公司丰乐世纪公寓开发成本决算结果，应调
整项目如下：1、2010 年度，合肥丰乐种业股份有限公司母公司报表应调减投资收益（股权转
让收益）8,841,953.61 元，应调增其他应付款 8,841,953.61 元，应调减所得税费用 2,608,842.00 元，
应调减应交税费-所得税 2,608,842.00 元，应调减盈余公积 623,311.16 元，应调减未分配利润
5,609,800.45 元。2、2010 年度，合肥丰乐种业股份有限公司合并报表应调增营业成本 8,841,953.61
元，应调增其他应付款 8,841,953.61 元，应调减所得税费用 2,608,842.00 元，应调减应交税费-所
得税 2,608,842.00 元，应调减盈余公积 623,311.16 元,应调减未分配利润 5,609,800.45 元。
三、税项
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合肥丰乐种业股份有限公司
2011 年度财务报表附注
本公司及子公司主要的应纳税项列示如下：
1、 主要适用的流转税的税种和税率
税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注
增值税 业务收入 17%、13% 注①
营业税 租赁及其他业务 5%
城建税 应交流转税额 7%、5%
教育费附加 应交流转税额 3%
注①：依据财政部、国家税务总局财税字[1996]18 号及[2001]113 号文件规定：农化、种
子等商品免征增值税。
2、 企业所得税
公司名称 税率 备注
（1）母公司税率情况 - 注①
（2）主要控股子公司税率情况
安徽丰乐香料有限责任公司 15% 注②
安徽丰乐农化有限责任公司 15% 注②
安徽丰乐大酒店有限责任公司 25% 注③
安徽丰乐化工科技有限公司 25% 注④
注①：根据新《企业所得税法》第二十七条规定；从事农、林、牧、渔业项目的所得可以
免征企业所得税，本公司及符合条件的控股子公司享受该免税政策；安徽省科学技术厅、安徽
省财政局、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局于2011年10月14日联合下发了高新技术企业
证书，本公司被认定为高新技术企业，有效期为三年，证书编号GF201134000444。根据《中华
人民共和国企业所得税法》规定，高新技术企业减按15%税率计算缴纳所得税,农、林、牧、渔
业项目所得免征所得税。
注②：安徽省科学技术厅、安徽省财政局、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局于2011
年10月14日联合下发了高新技术企业证书，本公司全资子公司安徽丰乐香料有限责任公司、安
徽丰乐农化有限责任公司被认定为高新技术企业，有效期为三年，证书编号分别为
GF201134000064、GF201134000007。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，高新技术企业
减按15%税率计算缴纳所得税。
注③：本公司之子公司安徽丰乐大酒店有限责任公司、安徽丰乐化工科技有限公司适用的
企业所得税率为 25%。
3、 房产税
房产税按照房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为
第 25 页
合肥丰乐种业股份有限公司
2011 年度财务报表附注
12%。
4、 个人所得税
本公司职工的个人所得税由个人承担，公司代扣代缴。
四、企业合并及合并财务报表
（一）本公司的子公司情况
1. 通过投资设立或投资等方式取得的子公司
子公司类 主要经营范
子公司名称（全称） 注册地 业务性质 注册资本 法人代表
型 围
安徽丰乐农化有限责 全资子公 农药、精细化
肥西县 精细化工制造 255,000,000 沈良红
任公司 司 工
安徽丰乐香料有限责 全资子公
合肥市 精细化工制造 45,000,000 陈东晨 香精香料
任公司 司
安徽丰乐化工科技有 全资孙公
合肥市 加工制造 5,000,000 沈良红 种子农化
限公司 司
武汉丰乐种业有限公 全资子公 湖北武汉
种子销售 30,000,000 陈茂新 种子农化
司 司 市
成都丰乐种业有限责 全资子公 四川成都
种子销售 30,000,000 陈茂新 种子农化
任公司 司 市
张掖市丰乐种业有限 全资子公 甘肃张掖 农产品/种子
种子销售 30,000,000 陈茂新
公司 司 市 加工
安徽丰乐大酒店有限 全资子公
合肥市 酒店服务业 120,000,000 陈茂新 餐饮客房
公司 司
海南三亚丰乐实业有 全资子公 海南三亚
科研 10,000,000 徐继萍 科研种子
限公司 司 市
合肥长丰
合肥丰乐生态园有限 全资子公 花卉种植及
双凤工业 科研、服务业 6,000,000 陈茂新
责任公司 司 生态旅游
园
合肥长乐物业管理有 全资子公
合肥市 物业服务业 500,000 陈茂新 物业管理
限公司 司
合肥市化学农药工程 全资孙公
合肥市 科研 3,000,000 徐松林 科研
技术研究中心 司
中科丰乐生物技术有 控股子公
合肥市 科研 30,000,000 庞莉萍 科研
限责任公司 司
皖东丰乐种业有限责 控股子公 安徽来安
种子销售 7,000,000 陈茂新 种子农化
任公司 司 县
肥东丰乐种业有限责 控股子公
肥东县 种子销售 5,522,800 罗松彪 种子农化
任公司 司
阜阳丰乐种业有限责 控股子公 阜阳市 种子销售 11,200,000 罗松彪 种子农化
第 26 页
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2011 年度财务报表附注
任公司 司
持股比例
（%） 表决权比 年末实际出资 实质上构成对子公司净投资的 是否
子公司名称（全称）
直 间 例（%） 额 其他项目余额 合并
接 接
安徽丰乐农化有限责
100 100 是
任公司 336,216,194.56
安徽丰乐香料有限责
100 100 是
任公司 66,281,379.07
安徽丰乐化工科技有
100 100 是
限公司 9,091,876.08
武汉丰乐种业有限公
100 100 是
司 23,085,512.29
成都丰乐种业有限责
100 100 是
任公司 32,864,749.07
张掖市丰乐种业有限
100 100 是
公司 29,174,016.98
安徽丰乐大酒店有限
100 100 是
公司 109,786,337.42
海南三亚丰乐实业有
100 100 是
限公司 -862,932.72 21,491,680.21
合肥丰乐生态园有限
100 100 是
责任公司 -40,790,032.49 65,703,739.28
合肥长乐物业管理有
100 100 是
限公司 355,726.87
合肥市化学农药工程
100 100 是
技术研究中心 3,000,049.37
中科丰乐生物技术有
65 65 是
限责任公司 25,373,039.90
皖东丰乐种业有限责
70 100 是
任公司 3,055,075.06
肥东丰乐种业有限责
51 51 否
任公司 - 1,221,326.09
阜阳丰乐种业有限责
51 51 否
任公司 1,525,920.00 3,433,691.86
从母公司所有者权益冲
减子公司少数股东分担
少数股东权益中用
组织机构 的本期亏损超过少数股
子公司名称（全称） 企业类型 少数股东权益 于冲减少数股东损
代码 东在该子公司期初所有
益的金额
者权益中所享有份额后
的余额
安徽丰乐农化有限责 有限责任
70490788-2
任公司 公司
安徽丰乐香料有限责 有限责任
14902264-6
任公司 公司
安徽丰乐化工科技有 有限责任 72852699-6
第 27 页
合肥丰乐种业股份有限公司
2011 年度财务报表附注
限公司 公司
武汉丰乐种业有限公 有限责任
70696132-1
司 公司
成都丰乐种业有限责 有限责任
72037189-7
任公司 公司
张掖市丰乐种业有限 有限责任
78963552-0
公司 公司
安徽丰乐大酒店有限 有限责任
71102055-0
公司 公司
海南三亚丰乐实业有 有限责任
76036833-4
限公司 公司
合肥丰乐生态园有限 有限责任
66790970-6
责任公司 公司
合肥长乐物业管理有 有限责任
77736371-6
限公司 公司
合肥市化学农药工程
研究中心 66949412-9
技术研究中心
中科丰乐生物技术有 有限责任
71998976-1
限责任公司 公司 8,765,892.40
皖东丰乐种业有限责 有限责任
70496538-8
任公司 公司 2,006,321.65
肥东丰乐种业有限责 有限责任
71172886-6
任公司 公司
阜阳丰乐种业有限责 有限责任
15133684-1
任公司 公司
阜阳丰乐种业有限责任公司与肥东丰乐种业有限责任公司 2008 年度已进入清算程序，合并财务
报表时未将其纳入合并范围。
（二）报告期内合并范围未发生变化
第 28 页
合肥丰乐种业股份有限公司
2011 年度财务报表附注
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 220,498.56 282,187.90
美元 5.00 6.3009 31.50 5.00 6.6227 33.11
小计 220,530.06 282,221.01
银行存
款
人民币 377,810,917.04 587,334,022.37
美元 3,196,585.12 6.3009 20,141,363.19 1,168,382.07 6.6227 7,694,078.61
欧元 43,197.08 8.1625 352,596.16 36.41 8.8065 320.64
小计 398,304,876.39 595,028,421.63
其他货
币资金
人民币 5,715,235.16 16,826,211.31
小计 5,715,235.16 16,826,211.31
合计 404,240,641.61 612,136,853.95
其中：其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 4,791,523.35 16,421,649.34
合计 4,791,523.35 16,421,649.34
（二）应收票据
1. 应收票据的分类
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 36,134,359.24 10,511,885.97
合计 36,134,359.24 10,511,885.97
2. 期末已背书未到期的应收票据情况
第 29 页
合肥丰乐种业股份有限公司
2011 年度财务报表附注
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
上海中华药业有限公司 2011/10/11 2012/1/16 2,870,000.00
上海中华药业有限公司 2011/9/22 2012/1/10 1,800,000.00
河北益海安格诺农化有限公司 2011/11/23 2012/5/23 1,410,000.00
河北益海安格诺农化有限公司 2011/8/3 2012/2/3 1,236,000.00
上海市医药股份有限公司安庆公司 2011/8/11 2012/2/11 1,219,789.69
合计 8,535,789.69
(三) 应收账款
1. 应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额 比例(%)
(%) (%) (%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 37,721,036.27 38.68 5,971,806.69 15.83 40,926,439.47 33.94 5,981,422.90 14.62
应收账款
按账龄特征组合后
57,980,526.14 59.45 12,730,013.93 21.96 77,242,703.23 64.04 12,756,939.51 16.52
的应收账款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 1,819,127.54 1.87 1,819,127.54 100.00 2,439,576.28 2.02 2,439,576.28 100.00
备的应收账款
合计 97,520,689.95 100.00 20,520,948.16 21.04 120,608,718.98 100.00 21,177,938.69 17.56
应收账款种类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 44,328,571.76 76.45 132,985.72 63,828,160.29 82.64 193,826.04
1至2年 635,664.81 1.10 19,069.95 699,027.37 0.90 20,970.82
2至3年 432,326.20 0.75 43,232.62 101,733.86 0.13 10,173.39
3 年以上 61,547.16 0.11 12,309.43 79,779.00 0.10 15,955.80
4至5年 - - 35,978.50 0.05 17,989.25
5 年以上 12,522,416.21 21.59 12,522,416.21 12,498,024.21 16.18 12,498,024.21
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合肥丰乐种业股份有限公司
2011 年度财务报表附注
合计 57,980,526.14 100.00 12,730,013.93 77,242,703.23 100.00 12,756,939.51
2. 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收款项内容 账面金额 坏账准备金额 计提比例(%) 理 由
按个别认定全额计提坏账 1,819,127.54 1,819,127.54 100 预计无法收回
越南农业物资高工艺股份公司 7,680,000.00 23,040.00 0.3 账龄一年以内
江苏省农用激素工程技术研究
7,073,718.24 21,221.15 0.3 账龄一年以内
中心有限公司
上海中华药业有限公司 6,186,390.06 18,559.17 0.3 账龄一年以内
冀承德长城种子公司 5,876,272.40 5,876,272.40 100 账龄五年以上
FUERSTDAYLAWSONLTD 5,747,999.01 17,244.00 0.3 账龄一年以内
上海杜邦农化公司 5,156,656.56 15,469.97 0.3 账龄一年以内
合计 39,540,163.81 7,790,934.23 19.70
3. 本报告期实际核销的应收账款情况
应收账款 是否因关联
单位名称 核销金额 核销原因
性质 交易产生
箭牌糖果(中国)有限公司 货款 439,590.50 协议核销 否
合计 439,590.50
4. 应收账款中欠款金额前五名
与本公 占应收账款总
单位名称 金额 年限
司关系 额的比例(%)
越南农业物资高工艺股份公司 客户 7,680,000.00 1 年以内 7.88
江苏省农用激素工程技术研究中心
客户 7,073,718.24 1 年以内 7.25
有限公司
上海中华药业有限公司 客户 6,186,390.06 5 年以上 6.34
冀承德长城种子公司 客户 5,876,272.40 1 年以内 6.03
FUERSTDAYLAWSONLTD 客户 5,747,999.01 1 年以内 5.89
合计 32,564,379.71 33.39
（四）预付款项
1. 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 48,683,434.94 81.46 49,997,979.43 83.18
1至2年 1,570,297.37 2.63 520,047.15 0.87
2至3年 269,515.30 0.45 308,054.87 0.51
3 年以上 9,239,433.49 15.46 9,279,433.49 15.44
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合肥丰乐种业股份有限公司
2011 年度财务报表附注
合计 59,762,681.10 100.00 60,105,514.94 100.00
2.预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
南通金陵农化有限公司 客户 9,991,700.00 1 年以内 货未到
北京科发伟业 客户 4,968,900.00 1 年以内 货未到
山东天成农药有限公司 客户 4,129,999.71 1 年以内 货未到
AROMA CHEMICALS 客户 2,925,250.76 1 年以内 货未到
IND-SWIFTLABORATORIESLTD 客户 2,786,415.43 1 年以内 货未到
合计 24,802,265.90
(五) 应收股利
相关款项是
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 未收回原因
否发生减值
应收徽商银行股利分红 2,147,514.60 2,147,514.60 暂未办理转款 否
合计 2,147,514.60 2,147,514.60
(六) 其他应收款
1. 其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额
(%)
按账龄特征组合后
28,395,902.15 93.13 14,050,160.08 49.48 22,315,346.14 94.21 12,057,460.03 54.03
的应收账款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 2,094,590.28 6.87 2,094,590.28 100.00 1,370,242.70 5.79 1,370,242.70 100.00
备的应收账款
合计 30,490,492.43 100.00 16,144,750.36 52.95 23,685,588.84 100.00 13,427,702.73 56.69
其他应收款种类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
12,355,701.06 43.51 37,043.85 4,776,831.79 21.41 14,330.50
1 年以内
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合肥丰乐种业股份有限公司
2011 年度财务报表附注
388,310.31 1.37 11,649.31 1,425,816.37 6.39 42,774.50
1至2年
242,103.57 0.85 24,210.36 266,950.84 1.20 26,695.08
2至3年
233,440.84 0.82 46,688.17 2,507,455.96 11.24 501,491.19
3 年以上
2,491,555.96 8.77 1,245,777.98 3,732,244.85 16.73 1,866,122.43
4至5年
12,684,790.41 44.68 12,684,790.41 9,606,046.33 43.05 9,606,046.33
5 年以上
28,395,902.15 100.00 14,050,160.08 22,315,346.14 100.00 12,057,460.03
合计
2.期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备金额 计提比例(%) 理由
按个别认定全额计提坏账 2,094,590.28 2,094,590.28 100 预计无法收回
合计 2,094,590.28 2,094,590.28 100
3.其他应收款金额前五名情况
与本公司关 占其他应收款总
单位名称 金额 年限 性质或内容
系 额的比例(%)
亳州市谯城区粮食产业
往来单位 2,200,000.00 1 年以内 7.22 土地保证金
园区领导小组办公室
福建农科院稻麦所 往来单位 2,000,000.00 5 年以上 6.56 业务款
皖欣意电缆有限公司 往来单位 1,600,000.00 5 年以上 5.25 借款
山东省青岛市亚诺机械
往来单位 1,212,000.00 1 年以内 3.98 往来款
工程公司
徐明斌 前公司员工 1,124,507.85 5 年以上 3.69 借款
合计 8,136,507.85 26.70
(七) 存货
1.存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 27,852,156.75 824,285.94 27,027,870.81 49,665,775.15 7,619,687.51 42,046,087.64
在产品 26,348,267.20 - 26,348,267.20 21,515,070.64 94,671.09 21,420,399.55
库存商品 657,348,880.94 53,633,186.09 603,715,694.85 513,522,415.21 41,820,539.64 471,701,875.57
周转材料 10,239,812.61 10,239,812.61 9,197,864.79 288,201.01 8,909,663.78
发出商品 1,114,233.01 1,114,233.01
委托加工物资 1,736,510.01 1,736,510.01
低值易耗品 247,863.26 247,863.26
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合计 723,525,627.51 54,457,472.03 669,068,155.48 595,263,222.06 49,823,099.25 545,440,122.81
2.存货跌价准备
本期减少额
存货种类 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 7,619,687.51 677,717.18 7,473,118.75 824,285.94
在产品 94,671.09 135,088.47 229,759.56 -
库存商品 41,820,539.64 28,386,573.42 16,573,926.97 53,633,186.09
周转材料 288,201.01 383,999.47 672,200.48 -
合计 49,823,099.25 29,583,378.54 24,949,005.76 54,457,472.03
(八) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
预交所得税 3,092,093.55
合计 3,092,093.55
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（九）长期股权投资
1. 长期股权投资明细情况
在被投资单位持股
在被投资单位 在被投资单位表 减值 本期计提 本期现
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 比例与表决权比例
持股比例(%) 决权比例(%) 准备 减值准备 金红利
不一致的说明
阜阳丰乐种
业有限责任 权益法 5,708,600.00 1,525,920.00 1,525,920.00 51.00 51.00
公司
肥东丰乐种
业有限责任 权益法 2,927,527.45 - 51.00 51.00
公司
权益法小计 8,636,127.45 1,525,920.00 1,525,920.00 - - -
徽商银行股
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 0.68 0.68 2,147,514.60
份有限公司
深圳市和君
创业投资有 成本法 32,078,334.83 32,078,334.83 32,078,334.83 16.90 16.90 32,078,334.83
限公司
福建闽丰科
技有限责任 成本法 4,902,096.54 4,902,096.54 4,902,096.54 45.00 45.00
公司
成本法小计 46,980,431.37 46,980,431.37 46,980,431.37 32,078,334.83 2,147,514.60
合计 55,616,558.82 48,506,351.37 48,506,351.37 32,078,334.83 2,147,514.60
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(十) 固定资产原价及累计折旧
1.固定资产情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 480,066,470.20 20,175,943.20 5,172,662.22 495,069,751.18
其中：房屋及建筑物 298,843,398.14 6,665,048.74 1,277,139.77 304,231,307.11
机器设备 125,714,809.79 5,689,619.66 2,994,830.34 128,409,599.11
运输工具 17,045,369.32 2,810,140.22 605,154.60 19,250,354.94
其他设备 38,462,892.95 5,011,134.58 295,537.51 43,178,490.02
二、累计折旧合计： 149,241,328.30 30,321,840.79 3,750,088.89 175,813,080.20
其中：房屋及建筑物 59,864,161.30 11,663,594.01 412,383.69 71,115,371.62
机器设备 62,106,124.26 9,980,538.19 2,548,171.64 69,538,490.81
运输工具 8,708,633.65 1,340,321.65 567,581.36 9,481,373.94
其他设备 18,562,409.09 7,337,386.94 221,952.20 25,677,843.83
三、固定资产账面净值合计 330,825,141.90 319,256,670.98
其中：房屋及建筑物 238,979,236.84 233,115,935.49
机器设备 63,608,685.53 58,871,108.30
运输工具 8,336,735.67 9,768,981.00
其他设备 19,900,483.86 17,500,646.19
四、减值准备合计 6,705,297.66 2,238,335.41 8,943,633.07
其中：房屋及建筑物 3,396,791.84 - 3,396,791.84
机器设备 278,436.85 2,238,335.41 2,516,772.26
运输工具 - -
其他设备 3,030,068.97 - 3,030,068.97
五、固定资产账面价值合计 324,119,844.24 310,313,037.91
其中：房屋及建筑物 235,582,445.00 229,719,143.65
机器设备 63,330,248.68 56,354,336.04
运输工具 8,336,735.67 9,768,981.00
其他设备 16,870,414.89 14,470,577.22
本期折旧额 30,321,840.79 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为 12,074,767.21 元。
2.期末未办妥产权证书的固定资产
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书时间
房屋及建筑物 4,946,219.99
合计 4,946,219.99
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(十一) 在建工程
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 2500 吨天然香料、
- - 586,915.01 586,915.01
合成香料建设项目
高农生物园厂区 11,561,193.96 11,561,193.96 281,012.70 281,012.70
世纪公寓地下机械车位
- - 1,001,648.00 1,001,648.00
工程
双墩项目 841,629.00 841,629.00 741,629.00 741,629.00
肥东项目 83,337,948.10 83,337,948.10 50,791,372.92 50,791,372.92
东至项目 1,002,061.50 1,002,061.50 1,002,061.50 1,002,061.50
物流中心 - - 21,066.00 21,066.00
三亚实验站 1,711,321.01 1,711,321.01 1,652,000.00 1,652,000.00
成都实验站 - - 3,950.00 3,950.00
肥西苏小水稻制种基地 6,676.00 6,676.00 - -
海南乐东实验站 777,997.10 777,997.10 - -
种子加工包装中心包装
工程及紫云英生产线改 2,409,853.40 2,409,853.40 - -
造
合计 101,648,680.07 101,648,680.07 56,081,655.13 56,081,655.13
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重大在建工程增减变动情况：
本期利息资本化
工程投入占预算 工程 利息资本 其中：本期利息资
工程项目名称 预算数 年初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 率 资金来源 期末余额
比例(%) 进度 化累计金额 本化金额
(%)
年产 2500 吨天然
香料、合成香料建 586,915.01 23,330.00 610,245.01 - -
设项目
高农生物园厂区 281,012.70 11,280,181.26 - - 11,561,193.96
世纪公寓地 下机
1,001,648.00 997,200.00 1,998,848.00 - -
械车位工程
双墩项目 741,629.00 100,000.00 841,629.00
肥东项目 50,791,372.92 33,445,005.40 898,430.22 - 1,298,853.65 83,337,948.10
东至项目 1,002,061.50 1,002,061.50
物流中心 21,066.00 166,000.00 187,066.00 -
三亚实验站 1,652,000.00 1,699,321.01 1,640,000.00 1,711,321.01
成都实验站 3,950.00 - - 3,950.00 -
肥西苏小水 稻制
- 6,676.00 - - 6,676.00
种基地
海南乐东实验站 - 777,997.10 - - 777,997.10
种子加工包 装中
心包装工程 及紫 - 3,529,297.40 1,119,444.00 - 2,409,853.40
云英生产线改造
其他零星项目 - 5,620,733.98 5,620,733.98 -
合计 56,081,655.13 57,645,742.15 12,074,767.21 3,950.00 1,298,853.65 101,648,680.07
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（十二）无形资产
1．无形资产情况
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
1.账面原值合计 181,111,924.73 6,215,605.00 841,676.89 186,485,852.84
(1)土地使用权 136,500,538.51 - 841,676.89 135,658,861.62
(2)品种使用权 30,904,081.84 5,700,000.00 - 36,604,081.84
(3)专有技术 2,611,764.20 480,000.00 - 3,091,764.20
(4)软件 588,740.18 15,000.00 - 603,740.18
(5)独家商业开发权 10,500,000.00 - - 10,500,000.00
(6)商标权 6,800.00 20,605.00 - 27,405.00
2.累计摊销合计 49,659,666.83 6,813,525.74 38,940.07 56,434,252.50
(1)土地使用权 23,041,409.14 2,844,253.12 38,940.07 25,846,722.19
(2)品种使用权 20,466,555.27 3,316,250.67 - 23,782,805.94
(3)专有技术 1,949,184.89 232,777.35 - 2,181,962.24
(4)软件 237,233.57 85,430.44 - 322,664.01
(5)独家商业开发权 3,963,923.96 328,125.00 - 4,292,048.96
(6)商标权 1,360.00 6,689.16 - 8,049.16
3.无形资产账面净值合计 131,452,257.90 - - 130,051,600.34
(1)土地使用权 113,459,129.37 109,812,139.43
(2)品种使用权 10,437,526.57 12,821,275.90
(3)专有技术 662,579.31 909,801.96
(4)软件 351,506.61 281,076.17
(5)独家商业开发权 6,536,076.04 6,207,951.04
(6)商标权 5,440.00 19,355.84
4.减值准备合计
(1)土地使用权
(2)品种使用权
(3)专有技术
(4)软件
(5)独家商业开发权
(6)商标权
无形资产账面价值合计 131,452,257.90 130,051,600.34
(1)土地使用权 113,459,129.37 109,812,139.43
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(2)品种使用权 10,437,526.57 12,821,275.90
(3)专有技术 662,579.31 909,801.96
(4)软件 351,506.61 281,076.17
(5)独家商业开发权 6,536,076.04 6,207,951.04
(6)商标权 5,440.00 19,355.84
(十三) 长期待摊费用
其他减少
项目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
的原因
土地租赁 12,312,047.18 1,940,000.00 946,072.30 - 13,305,974.88
合计 12,312,047.18 1,940,000.00 946,072.30 - 13,305,974.88
（十四）递延所得税资产
1.递延所得税资产
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时 递延所得 可抵扣暂时 递延所得税
递延所得税资产：
性 税资产 性 资产
坏账准备 2,813,627.48 447,071.73 3,545,386.16 557,512.28
存货跌价准备 2,623,637.76 410,715.36 10,854,554.64 1,737,286.81
预提工资奖金 7,223,820.00 1,083,573.00 8,743,997.45 1,311,599.62
预提佣金及运费 362,781.89 54,417.28
计提安全费用 2,500,057.51 375,008.63 3,584,933.65 537,740.05
固定资产跌价准备 2,238,335.40 335,750.31
小计 17,762,260.04 2,706,536.31 26,728,871.90 4,144,138.76
(十五) 资产减值准备
本期减少
项 目 年初余额 本期增加 期末余额
转 回 转 销
坏账准备 34,605,641.42 2,501,806.90 441,749.80 36,665,698.52
存货跌价准备 49,823,099.25 29,583,378.54 24,949,005.76 54,457,472.03
长期股权投资减值准备 32,078,334.83 32,078,334.83
固定资产减值准备 6,705,297.66 2,238,335.41 - 8,943,633.07
合计 123,212,373.16 34,323,520.85 25,390,755.56 132,145,138.45
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(十六) 所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产明细如下：
年初账面 本年增 年末账面 资产受限制
所有权受到限制的资产类别 本年减少额
余额 加额 余额 的原因
一、用于抵押的资产
1、合成厂房产 605,594.73 36,616.08 568,978.65 抵押
2、合成厂土地 2,077,670.77 122,263.17 1,955,407.60 抵押
3、丰乐大酒店房产 60,867,875.42 5,493,935.93 55,373,939.49 抵押
4、三河厂土地 3,002,632.13 147,571.71 2,855,060.42 抵押
合 计 66,553,773.05 5,800,386.89 60,753,386.16
(十七) 短期借款
1. 短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款 34,543,172.03 44,572,095.54
抵押借款 90,000,000.00 70,000,000.00
保证借款 35,000,000.00 105,000,000.00
信用借款 160,000,000.00 85,000,000.00
合计 319,543,172.03 304,572,095.54
本期短期借款较上期增加 14,971,076.49 元，增幅为 4.92%，主要因本期新增银行借款所致。
*1．质押借款 3,454.32 万元，为本公司之子公司安徽丰乐香料有限责任公司出口押汇借款，
并由本公司提供保证；
*2．抵押借款 9,000 万元，为本公司以丰乐大厦 1-22 层作为抵押物向中国农业银行合肥市城
西支行取得人民币借款 9,000 万元；
*3．保证借款 3,500 万元，其中：①为本公司之子公司安徽丰乐农化有限责任公司向交行蜀
山路支行借款人民币 3,000 万，由本公司提供担保；②为本公司之子公司安徽丰乐香料有限责
任公司向徽商银行合肥高新支行借款人民币 500 万元，由本公司提供担保。
(十八) 应付票据
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 9,530,800.00 40,125,831.14
合计 9,530,800.00 40,125,831.14
下一会计期间将到期的金额 9,530,800.00 元。
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(十九) 应付账款
项目 期末余额 年初余额
应付账款 122,061,377.24 110,025,466.16
合计 122,061,377.24 110,025,466.16
1. 期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
2.期末余额中无欠关联方款项。
3.账龄超过一年的大额应付账款：
单位名称 金 额 未结转原因 备注（报表日后已还款的应予注明）
酒泉种子机械厂（奥凯） 2,100,535.00 尚未结算
冀省农林科学院棉花研究所 350,000.00 未结算
市正远机械电子有限责任公司 295,000.00 未结算
皖宿州市棉花良种加工厂 243,760.05 未结算
市经作代贮退货专户 65,305.56 未结算
苏沿江地区农科所 53,900.00 未结算
鄂武汉联农种业科技有限公司 50,000.00 未结算
合计 3,158,500.61
(二十) 预收款项
项目 期末余额 年初余额
预收款项 141,001,866.89 210,592,158.88
合计 141,001,866.89 210,592,158.88
1．期末余额中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
2．期末余额中无预收关联方款项。
3．账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明：
未结转原 备注（报表日后已结转或还
单位名称 金 额
因 款的应予注明）
合肥万隆农化有限公司 222,910.00 未结算
皖巢湖李会生 77,400.00 未结算
单县种子公司 57,012.00 未结算
湖南益阳市南县种子公司 16,080.40 未结算
合计 373,402.40
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(二十一) 应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 27,234,151.00 84,026,380.82 81,038,460.62 30,222,071.20
（2）职工福利费 5,126,638.12 5,126,638.12 -
（3）社会保险费 19,699.99 13,733,254.77 13,740,773.73 12,181.03
（4）住房公积金 585,469.33 5,977,511.00 6,124,507.00 438,473.33
（5）工会经费和职工教育经费 4,771,216.02 3,437,188.05 2,495,865.60 5,712,538.47
合计 32,610,536.34 112,300,972.76 108,526,245.07 36,385,264.03
(二十二) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 -6,318,635.45 -4,618,697.29
营业税 602,032.59 574,904.17
企业所得税 5,445,514.76 6,636,273.95
城市建设维护税 184,437.10 206,670.97
房产税 713,752.46 398,252.81
印花税 164,599.33 103,121.95
土地使用税 384,636.15 724,029.65
个人所得税 1,580,989.24 1,052,014.57
教育费附加 62,380.76 98,053.47
地方教育附加 65,585.97 32,116.58
水利基金 374,860.14 306,491.06
其他 83,568.81 19,648.22
合计 3,343,721.86 5,532,880.11
(二十三) 应付利息
项 目 期末余额 年初余额
短期借款利息 786,138.87 1,390,789.00
合计 786,138.87 1,390,789.00
(二十四) 其他应付款
项目 期末余额 年初余额
其他应付款 40,523,564.36 46,654,918.81
合计 40,523,564.36 46,654,918.81
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1．期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
2．期末余额中关联方其他应付款及占总其他应付款的比例详见本附注六（二）2 所述。
3．账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
备注（报表日后已还
单位名称 金 额 未偿还原因
款的应予注明）
合肥城改投资建设（集团）有限 会计差错更正所
8,562,953.61
公司 形成
2005 年职工集资房款 3,295,782.05 未结算
2004 年职工集资建房 2,133,623.13 未结算
市建投控股（集团）有限公司 1,933,064.13 未结算
市丰乐农科院(香樟大道)拆迁费 1,351,000.00 未结算
合计 17,276,422.92
4．金额较大的其他应付款
单位名称 金 额 性质或内容 备 注
合肥城改投资建设（集团）有限公司 8,562,953.61 丰乐房地产转让款 会计差错更正所形成
2005 年职工集资房款 3,295,782.05 职工集资房款
应付 10 年制种保证金 2,242,423.07 保证金
2004 年职工集资建房 2,133,623.13 职工集资房款
代扣业务员风险金 1,970,313.41 风险金
合计 18,205,095.27
(二十五) 长期借款
1．长期借款分类
借款类别 期末余额 年初余额
抵押借款 4,149,912.11 4,980,282.79
合计 4,149,912.11 4,980,282.79
2．长期借款明细
期末余额 年初余额
借款起 借款终 利率
贷款单位 币种 外币 外币
始日 止日 （%） 本币金额 本币金额
金额 金额
合肥市财政局 2001 年 2017 年 RMB 4.44 4,149,912.11 4,980,282.79
合计 4,149,912.11 4,980,282.79
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(二十六) 其他非流动负债
递延收益
项 目 年初余额 期末余额 备注说明
科研拨款 2,800,000.00 -
科研项目拨款 2,400,000.00 2,400,000.00
科研经费 971,200.00 -
市环保局（环保拨款） 5,615,000.00 5,600,000.00
转基因棉花新品种产业 3,557,988.58 924,220.46
高产优质广适两系杂交水稻新品种
产业化项目 1,000,000.00
两系杂交水稻工程技术研究项目 200,000.00
合计 15,344,188.58 10,124,220.46
(二十七) 股本
本期变动增（+）减（－） 期末余额
项目 年初余额 发行新 公积金
送股 其他 小计
股 转股
1．有限售条件股份
(1) 国家持股
(2) 国有法人持股
(3) 其他内资持股 28,879,119.00 -28,876,756.00 -28,876,756.00 2,363.00
其中：
境内法人持股 23,260,000.00 -23,260,000.00 -23,260,000.00 -
境内自然人持股 5,619,119.00 -5,616,756.00 -5,616,756.00 2,363.00
(4) 外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 28,879,119.00 -28,876,756.00 -28,876,756.00 2,363.00
2．无限售条件流通股份
(1) 人民币普通股 269,996,849.00 28,876,756.00 28,876,756.00 298,873,605.00
(2) 境内上市的外资股
(3) 境外上市的外资股
(4) 其他
无限售条件流通股份合计 269,996,849.00 28,876,756.00 28,876,756.00 298,873,605.00
合计 298,875,968.00 298,875,968.00
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(二十八) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 498,271,318.84 498,271,318.84
其他资本公积 6,638,467.79 6,638,467.79
其中：原制度资本公积
230,000.00 230,000.00
转入
合计 504,909,786.63 504,909,786.63
(二十九) 专项储备
项 目 年初余额 本期提取数 本期使用数 期末余额
专项储备 9,630,006.24 4,351,694.14 1,851,636.63 12,130,063.75
合计 9,630,006.24 4,351,694.14 1,851,636.63 12,130,063.75
(三十) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 53,716,336.53 8,924,579.31 62,640,915.84
合计 53,716,336.53 8,924,579.31 62,640,915.84
(三十一) 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前 上年末未分配利润 232,572,873.46
调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后 年初未分配利润 -
加： 本期归属于母公司所有者的净利润 54,761,293.62
减：提取法定盈余公积 8,924,579.31
应付普通股股利 14,943,798.40
263,465,789.37
期末未分配利润
经2010年年度股东大会决议通过，2010 年度利润分配方案为：以2010年期末公司总股本
298,875,968股为基数，向全体股东每10股派现金0.50元（含税），共计14,943,798.40元。
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(三十二) 营业收入及营业成本
1.营业收入
项 目 本期发生额 上期发生额
营业收入 1,619,745,078.95 1,504,448,162.45
营业成本 1,287,964,894.52 1,114,779,262.69
2.主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）种子类 604,860,576.73 380,341,436.90 543,212,527.62 337,787,202.22
（2）农化类 537,259,596.98 495,975,572.96 381,144,716.12 337,922,578.75
（3）香料类 439,044,169.62 397,449,124.29 328,153,844.20 289,647,164.19
（4）酒店服务类 38,580,735.62 14,198,760.37 31,165,275.37 12,972,146.74
（5）房地产类 220,771,799.14 136,450,170.79
合计 1,619,745,078.95 1,287,964,894.52 1,504,448,162.45 1,114,779,262.69
3.公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 54,008,302.91 3.33
第二名 47,006,795.96 2.90
第三名 34,014,021.46 2.10
第四名 24,108,717.95 1.49
第五名 20,279,059.83 1.25
合计 179,416,898.11 11.07
(三十三) 营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 1,948,534.89 11,793,444.12 5.00%
土地增值税 - 14,600,931.26 按适用税率
城建税 804,940.57 1,113,356.47 7.00%
教育费附加 594,274.03 670,947.68 5.00%（含地方）
合计 3,347,749.49 28,178,679.53
(三十四) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
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工资 41,859,479.67 45,869,044.89
运输费 25,218,868.04 26,810,240.82
差旅费 9,741,929.81 7,401,084.29
其他 7,879,365.11 7,984,941.00
加工包装费用 7,284,111.00 7,761,658.42
折旧费 6,131,697.67 5,777,596.77
广告宣传费 6,109,203.60 5,367,665.48
会务费 4,827,830.58 5,887,289.07
社会保险费 4,606,713.69 1,141,138.23
福利费 3,051,890.08 1,376,406.50
办公费 3,021,945.28 2,253,453.57
业务招待费 2,642,151.84 934,959.83
基地生产费 2,439,456.48 705,451.87
冷藏费 2,154,309.62 2,780,957.34
佣金 1,937,440.43 948,690.34
租赁费 1,334,212.35 1,048,544.79
水电费 1,500,093.72 1,355,516.82
试验检验费 1,315,822.57 1,591,580.03
燃料费 958,697.00 2,165,535.90
维修费 579,924.20 809,203.50
品质保证费 336,779.34 1,614,574.58
合计 134,931,922.08 131,585,534.04
(三十五) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资 22,720,925.77 11,185,008.48
折旧费 20,288,901.51 18,801,100.50
研究开发费 17,982,238.84 14,344,421.25
摊销费 7,712,198.03 7,003,596.24
社会保险费 6,367,024.32 6,407,484.72
其他 5,186,500.69 7,677,402.59
安全费 4,351,694.14 3,653,528.05
税金 4,251,070.08 4,247,264.44
办公费 3,634,172.34 3,758,173.97
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业务招待费 1,781,106.08 2,479,550.96
工会经费及职教经费 2,770,146.56 2,777,422.32
水电费 2,289,711.89 1,114,920.10
住房公积金 2,184,283.70 2,383,539.24
车辆行驶费 1,784,937.46 2,183,621.11
福利费 1,542,581.01 1,878,941.96
装修费 1,030,659.68 828,973.00
差旅费 963,616.60 1,009,823.26
董事会会费 729,183.36 575,701.60
广告宣传费 606,600.10 1,044,467.90
会务费 205,173.60 512,642.18
低值易耗品损耗 39,499.90 1,226,560.65
合计 108,422,225.66 95,094,144.52
(三十六) 财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 13,243,438.34 16,540,343.68
减：利息收入 3,886,809.23 963,027.30
汇兑损益 104,879.25 206,588.28
其他 277,834.29 267,926.63
合计 9,739,342.65 16,051,831.29
(三十七) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 2,501,806.90 4,179,326.05
存货跌价损失 29,583,378.54 25,199,515.76
固定资产减值损失 2,238,335.41 6,705,297.66
合计 34,323,520.85 36,084,139.47
(三十八) 投资收益
1.投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 2,147,514.60 3,098,993.71
处置长期股权投资产生的投资收益 14,334,498.76
合计 2,147,514.60 17,433,492.47
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2.按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 备注
徽商银行股份有限公司 2,147,514.60 3,098,993.71
合计 2,147,514.60 3,098,993.71
(三十九) 营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 1,644,949.36 273,462.93 1,644,949.36
其中：固定资产处置利得 1,527,686.18 273,462.93 1,527,686.18
无形资产处置利得 117,263.18 117,263.18
罚款收入 4,000.00
政府补助 10,793,712.00 9,398,961.42 10,793,712.00
赔偿金收入 150,000.00
其他 4,887,771.68 4,887,771.68
合计 17,326,433.04 9,826,424.35 17,326,433.04
1.政府补助明细
项目 本期发生额 上期发生额 说明
09 年外经贸区域协调发展促进资金 12,000.00 合肥市财政局转拨
2009 年农业科技成果转化资金 300,000.00 合肥市财政局转拨
2009 年省外贸促进政策资金 6,000.00 合肥市财政局转拨
标准化奖励 100,000.00 合肥市科技局
二氯科技进步二等奖 120,000.00 合肥市科技局
分析费补贴 76,050.00 合肥市科技局
丰两优系列种子补贴 300,000.00 两系杂交水稻种补贴
合肥高新技术产业开
合肥高新技术产业开发区财政局 697,200.00
发区财政局
精喹禾灵原药技改项目 1,248,800.00 合肥市财政局转拨
棉花转基因项目款及配套资金 2,520,011.42 国家财政部
噻吩磺隆原药标准 500,000.00 合肥市科技局
生态园政府补助 250,000.00 无
省名牌奖励 100,000.00 合肥市科技局
外贸促进政策 369,300.00 安徽省财政厅
外贸发展专项基金 130,000.00 皖外经贸
万村千乡工程款 336,000.00 宣城市财政局
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2011 年度财务报表附注
现代农业业发展专项资金 60,000.00 合肥市财政局
种子加工包装政府补助款 244,600.00 合肥市财政局
重大项目产业化 500,000.00 合肥市财政局
专利补贴 29,000.00 合肥市财政局
专利技术产业化，国家标准制定 1,000,000.00 合肥市财政局
自主创新奖励 500,000.00 合肥市创新办
自主创新奖励 95,000.00 肥西县科技局
肥西县科技局、合肥
专利补贴 34,000.00
市科技局
合肥市质量技术监督
3A 证书奖励 45,000.00
局、肥西县财政局
合肥市财政局、肥西
固定资产投资补贴 180,800.00
县科技局
商标奖励 100,000.00 合肥市财政局
外贸发展专项基金 201,000.00 肥西县财政局
产值奖励 603,870.00 肥西县财政局
环保补助 30,000.00 合肥市环保局
科研经费 971,200.00 合肥市财政局
外贸企业促进发展资金 150,000.00 合肥市财政局
境外展会补贴 60,000.00 合肥市财政局
境外展会补贴 50,000.00 高新区管委会
外经贸区域发展资金 770,000.00 合肥市财政局
科技保险补贴兑现资金 57,542.00 高新区科技局
自主创新政策兑现款 1,100,000.00 合肥市科学技术局
小企业流动资金贷款贴息和担保费补贴 247,500.00 合肥市经贸发展局
清洁生产启动资金 20,000.00 合肥高新区管委会
境外展补贴资金 31,000.00 合肥市财政局
长丰县奖励款 300,000.00 长丰县财政局
合肥市财政局、农业
科技创新 2,600,000.00
委员会
外经贸区域发展资金 57,000.00 合肥市财政局
合肥市财政局、农业
特色种植业项目奖补资金 214,800.00
委员会
农业科技成果转 55,000.00 合肥市财政局
省农科院水稻研究所 20,000.00 省农科院水稻研究所
大型优质油菜仓储项目 2,800,000.00 合肥市科技局
合计 10,793,712.00 9,398,961.42
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2011 年度财务报表附注
(四十) 营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 383,049.19 529,887.37 383,049.19
其中：固定资产处置损失 383,049.19 529,887.37 383,049.19
无形资产处置损失
固定资产盘亏 35,471.93
对外捐赠 74,580.00 85,000.00 74,580.00
非常损失 91,100.09
其他 126,276.85 122,451.00 126,276.85
合计 583,906.04 863,910.39 583,906.04
(四十一) 所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 3,821,240.79 19,959,073.48
递延所得税调整 1,437,602.45 -856,146.52
合计 5,258,843.24 19,102,926.96
(四十二) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率
和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号”）、《公开
发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委
员会公告[2008]43 号”）要求计算的每股收益如下：
（1）计算结果
本年数 上年数
报告期利润 基本每 稀释每 基本每股 稀释每
股收益 股收益 收益 股收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 0.1832 0.1832 0.3336 0.3336
扣除非经常性损益后归属于公司普通
0.1321 0.1321 0.2497 0.2497
股股东的净利润（Ⅱ）
（2）每股收益的计算过程
项目 序号 本年数 上年数
归属于本公司普通股股东的净利润 1 54,761,293.62 90,082,377.29
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2011 年度财务报表附注
项目 序号 本年数 上年数
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东
2
净利润的非经常性损益 15,266,786.33 22,674,314.61
扣除非经常性损益后的归属于本公司普通股
3=1-2
股东的净利润 39,494,507.29 67,408,062.68
年初股份总数 4 298,875,968.00 225,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等
5 45,000,000.00
增加的股份数
6
报告期因发行新股或债转股等增加的股份数 6 28,875,968.00
6
7
发行新股或债转股等增加股份下一月份起至
7
报告期年末的月份数
7
报告期因回购等减少的股份数 8
减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 9
报告期缩股数 10
报告期月份数 11 12 12
12=4+5+6× 7
发行在外的普通股加权平均数（Ⅰ） 298,875,968.00 270,000,000.00
÷ 11-8× 9÷ 11-10
因同一控制下企业合并而调整的发行在外的
13
普通股加权平均数（Ⅱ）
基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷ 12 0.1832 0.3336
基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷ 12 0.1321 0.2497
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 16
所得税率 17
转换费用 18
可转换公司债券、认股权证、股份期权等转换
19
或行权而增加的股份数
20=[1+(16-18)×
稀释每股收益（Ⅰ） 0.1832 0.3336
(1-17)]÷ (12+19)
21=[3+(16－18)
稀释每股收益（Ⅱ） 0.1321 0.2497
× (1-17)]÷ (13+19)
(四十三) 现金流量表附注
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
政府补助 5,573,743.88
其他营业外收入 1,551,246.22
收回其他货币资金货币保证金 11,630,125.99
合计 18,755,116.09
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2.支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
销售费用付现 79,282,140.97
管理费用付现 40,610,970.72
财务费用付现 277,834.29
营业外支出付现 200,856.85
他收他付往来付现 11,393,607.45
合计 131,765,410.28
3.到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额
募集资金专户利息收入 2,335,563.01
合计 2,335,563.01
(四十四) 现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 54,646,622.06 89,967,650.38
加：资产减值准备 34,323,520.85 36,084,139.47
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 30,321,840.79 30,004,464.57
无形资产摊销 6,813,525.74 6,205,502.70
长期待摊费用摊销 946,072.30 947,303.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列） -1,644,949.36 291,896.37
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 383,049.19
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -
财务费用（收益以“－”号填列） 10,907,875.33 16,540,343.68
投资损失（收益以“－”号填列） -2,147,514.60 -17,433,492.47
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,437,602.45 -854,720.41
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -
存货的减少（增加以“－”号填列） -128,262,405.45 -39,382,087.73
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -33,158,166.94 -5,065,448.86
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经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -80,632,347.71 -143,282,115.96
其 他
经营活动产生的现金流量净额 -106,065,275.35 - -25,976,564.34
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 399,449,118.26 595,715,204.61
减：现金的年初余额 595,715,204.61 188,808,508.63
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -196,266,086.35 406,906,695.98
2.现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额 年初余额
一、现 金 399,449,118.26 595,715,204.61
其中：库存现金 220,530.06 282,221.01
可随时用于支付的银行存款 398,304,876.39 595,028,421.63
可随时用于支付的其他货币资金 923,711.81 404,561.97
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 399,449,118.26 595,715,204.61
六、 关联方及关联交易
1． 本公司实际控制人
组织 母公司对本 母公司对本
母公司名 企业 法人 业务
注册地 注册资本 机构 企业的持股 企业的表决
称 类型 代表 性质
代码 比例（%） 权比例（%）
合肥市建
设投资控 有限责
合肥市 吴晓东 投资 960300 万元 34.11 34.11
股（集团） 任公司
有限公司
合肥市建设投资控股（集团）有限公司持有公司 101,941,200 股，持股比例为 34.11%，为公
司第一大股东，公司实际控制人不变，仍为合肥市国有资产监督管理委员会。
2． 本公司的子公司情况
子公司情况详见本附注四、企业合并及合并财务报表（一）。
3． 本公司的其他关联方情况
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2011 年度财务报表附注
关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
深圳和君创业有限公司 联营企业
福建闽丰科技有限公司 联营企业
合肥城改投资建设（集团）有限公司 同一控制人
（二）关联方交易
1. 购买商品以外的其他资产
本年发生额 上年发生额
交易 占同类 定价方式及决策
关联方名称 占同类交
内容 交易金 程序
金额 易金额的 金额
额的比
比例
例
以 评 估 价
62,743,000.00 元
成交，经股东
大会批准同
合肥城改投资建设 转让
53,901,046.39 100.00% 意；2011 年度，
（集团）有限公司 股权 根据补充转让
协议，调减转
让 价 款
8,841,953.61 元
合肥市建设投资控
借款 按同期存款利
股（集团）有限公 69,255.00 0.42%
利息 率
司
2. 关联方往来款项余额
年末账面余额 年初账面余额
关联方名称 科目名称
金额 比例 金额 比例
肥东丰乐种业有限责任公司 应收账款 12,628.80 0.01% 12,628.80 0.01%
阜阳丰乐种业有限责任公司 应收账款 2,827,362.34 2.90% 2,827,362.34 2.34%
阜阳丰乐种业有限责任公司 其他应收款 3,433,691.86 11.26% 3,433,691.86 14.50%
肥东丰乐种业有限责任公司 其他应收款 1,221,326.09 4.01% 1,221,326.09 5.16%
市建投控股(集团)有限公司 其他应付款 2.1% 1,756,491.30 3.76%
1,933,064.13
合肥城改投资建设集团有限公司 其他应付款 8,562,953.61 13.74% 8,841,953.61 18.95%
阜阳丰乐种业有限责任公司 预收账款 1,559.91 1,559.91
3． 关联应收项目的坏账准备余额
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2011 年度财务报表附注
关联方名称 科目名称 年末账面余额 年初账面余额
肥东丰乐种业有限责任公司 2,525.76 1,262.88
阜阳丰乐种业有限责任公司 应收账款 2,827,362.34 2,827,362.34
阜阳丰乐种业有限责任公司 其他应收款 3,098,800.98 1,518,492.89
肥东丰乐种业有限责任公司 其他应收款 796,326.09 355,663.05
七、或有事项
1．为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截止 2011 年 12 月 31 日，本公司为下列单位贷款提供保证：
被担保单位名称 担保事项 金 额 期 限 备注
一、子公司
安徽丰乐农化有限 2011-07-29 至
信用保证 30,000,000.00 中信银行合肥分行
责任公司 2012-07-29
安徽丰乐农化有限 2011-07-29 至 徽商银行合肥高
信用保证 30,000,000.00
责任公司 2012-07-29 新开发区
安徽丰乐农化有限 2011-07-28 至
信用保证 60,000,000.00 交通银行合肥分行
责任公司 2012-07-28
安徽丰乐香料有限 2011-07-29 至 徽商银行合肥高新
信用保证 60,000,000.00
责任公司 2012-07-29 开发区支行
安徽丰乐香料有限 2011-6-28 至 交通银行安徽省分
信用保证 20,000,000.00
责任公司 2012-6-28 行
安徽丰乐香料有限 2011-6-09 至
信用保证 20,000,000.00 中信银行合肥分行
责任公司 2012-6-08
安徽丰乐大酒店
合肥丰乐种业股份 2011-7-18 至 中国农业银行合肥
有限责任公司以 30,000,000.00
有限公司 2012-7-18 市城西支行
自有资产抵押
安徽丰乐大酒店
合肥丰乐种业股份 2011-8-18 至 中国农业银行合肥
有限责任公司以 20,000,000.00
有限公司 2012-8-18 市城西支行
自有资产抵押
安徽丰乐大酒店
合肥丰乐种业股份 2011-6-09 至 中国农业银行合肥
有限责任公司以 20,000,000.00
有限公司 2012-6-09 市城西支行
自有资产抵押
安徽丰乐大酒店
合肥丰乐种业股份 2011-11-15 至 中国农业银行合肥
有限责任公司以 20,000,000.00
有限公司 2012-11-15 市城西支行
自有资产抵押
合 计 280,000,000.00
安徽丰乐农化有限公司2011年9月21日向中信银行股份有限公司合肥分行申请开立承兑汇
票9,530,800.00元，存入保证金4,765,400.00元，其余部分由合肥丰乐种业股份有限公司提供保证，
期限：2011年9月21日至2012年3月21日。
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2011 年度财务报表附注
除存在上述或有事项外，截止 2011 年 12 月 31 日，本公司除上述事项外无需要披露的或有
事项。
八、承诺事项
1．本公司为交通银行股份有限公司安徽省分行与安徽丰乐农化有限责任公司在2011年7月28
日至2012年7月28日期间的全部主合同提供最高额保证担保，此处所指主合同指：交通银行股份
有限公司安徽省分行与安徽丰乐农化有限责任公司因贷款、银行承兑汇票、贸易融资而订立的
授信业务合同，本公司担保的最高债权额为人民币6,000万元；
2．本公司为徽商银行合肥高新开发区支行与安徽丰乐香料有限责任公司在2011年7月29日至
2012年7月29日期间签订的授信额度协议、借款合同、贸易融资合同、银行承兑协议、出具保函
协议书及/或其他形成债权债务关系的法律文件及其修订或补充提供最高额保证担保，本公司担
保的最高债权额为人民币6,000万元；
3．本公司为交通银行股份有限公司安徽省分行与安徽香料有限责任公司在2011年6月28日至
2012年6月28日期间的全部主合同提供最高额保证担保，此处所指主合同指：交通银行股份有限
公司安徽省分行与安徽丰乐香料有限责任公司因贷款、银行承兑汇票、贸易融资而订立的授信
业务合同，本公司担保的最高债权额为人民币2,000万元；
4．本公司为中信银行合肥分行与安徽丰乐香料有限责任公司在2011年6月9日至2012年6月8
日期间因中信银行合肥分行向安徽丰乐香料有限责任公司授信而发生的一系列债权，包括但不
限于各类贷款、票据、保函、信用证等各类银行业务提供最高额保证担保，本公司担保的最高
债权额为人民币2,000万元；
5．本公司之子公司安徽丰乐大酒店有限公司名下的“丰乐大厦”房屋1～22层已向中国农业银
行合肥市城西支行设定最高抵押额人民币15,000.00万元，抵押期限自2011年5月31日至2013年5月
30日。
6. 本公司之子公司安徽丰乐农化有限责任公司用其在合肥市肥西县三河的土地使用权作
抵押向合肥市财政局抵押借款（国债地方转贷），现期末抵押借款余额4,149,912.11元。
除存在上述或有事项外，截止 2011 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他承诺事项。
九、资产负债表日后事项
根据本公司2012年度第五届董事会第六次会议决议，以2011年12月31日股本298,875,968.00
股为基数，每10股分配现金股利0.3元。
截止本财务报告日，除上述事项外，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十、其他重要事项说明
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截止 2011 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项说明。
十一、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1.应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例
金额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
(%)
单项金额重大并
单项计提坏账准 13,556,272.40 57.85 5,899,312.40 56.24 5,876,272.40 17.19 5,876,272.40 100
备的应收账款
合并范围关联方
应收款 21,012,747.49 61.46
按账龄特征组合
9,878,216.41 42.15 4,589,457.01 43.76
后的应收账款 7,298,690.57 21.35 4,582,201.91 62.78
合计 23,434,488.81 100.00 10,488,769.41 44.76 34,187,710.46 100.00 10,458,474.31 30.59
应收账款种类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
种类 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 5,153,320.26 52.3 15,459.96 2,567,494.88 35.18 7,702.48
1至2年 155,566.08 1.57 4,666.98 157,388.62 2.16 4,721.66
2至3年 4,477.00 0.06 447.70
5 年以上 4,569,330.07 46.13 4,569,330.07 4,569,330.07 62.60 4,569,330.07
合计 9,878,216.41 100.00 4,589,457.01 7,298,690.57 100.00 4,582,201.91
2．期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收款项内容 账面金额 坏账准备金额 计提比例(%) 理 由
越南农业物资高工艺股份公司 7,680,000.00 23,040.00 0.3 账龄一年以内
冀承德长城种子公司 5,876,272.40 5,876,272.40 100.00 账龄五年以上
合计 13,556,272.40 5,899,312.40 43.52
3．期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
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4. 应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例%
越南农业物资高工艺股份公司 客户 7,680,000.00 1 年以内 32.73
冀承德长城种子公司 客户 5,876,272.40 5 年以上 25.05
澄海美乐种子公司 客户 1,097,900.00 1 年以内 4.68
巴基斯坦 Nationl 公司 客户 1,053,037.91 1 年以内 4.49
吉安市三亚空心菜种子经营部 客户 815,437.75 5 年以上 3.48
合计 16,522,648.06 70.43
(二) 其他应收款
1. 其他应收款按种类披露
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
合并范围关联方应
收款 266,521,710.41 93.21 200,841,109.21 91.96
按账龄特征组合后
17,560,854.92 6.14 10,802,804.21
的应收账款 85.32 16,485,730.92 7.55 8,889,930.12 53.92
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款 1,859,211.72 0.65 1,859,211.72 14.68 1,074,580.14 0.49 1,074,580.14 100.00
合计 285,941,777.05 12,662,015.93 4.43 218,401,420.27
100.00 100.00 9,964,510.26 4.56
其他应收款种类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 5,124,601.75 29.18 15,373.81 2,647,726.37 16.06 7,943.18
1至2年 78,266.88 0.45 2,348.01 1,141,498.85 6.92 34,244.97
2至3年 235,570.99 1.34 23,557.10 167,900.04 1.02 16,790.00
3至4年 143,890.04 0.82 28,778.01 2,492,955.96 15.12 498,591.19
4至5年 2,491,555.96 14.19 1,245,777.98 3,406,577.85 20.66 1,703,288.93
5 年以上 9,486,969.30 54.02 9,486,969.30 6,629,071.85 40.21 6,629,071.85
合计 17,560,854.92 100.00 10,802,804.21 16,485,730.92 100.00 8,889,930.12
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2.期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备金额 计提比例(%) 理由
按个别认定全额计
1,859,211.72 1,859,211.72 100 预计无法收回
提坏账
合计 1,859,211.72 1,859,211.72
3.期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
4.其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 性质或内容 金额 年限
总额的比例%
亳州市谯城区粮食产业园区
往来单位 往来单位 2,200,000.00 1 年以内 0.77
领导小组办公室
皖欣意电缆有限公司 往来单位 往来单位 1,600,000.00 大于 5 年 0.56
徐明斌 备用金 备用金 1,124,507.85 大于 5 年 0.39
市住房公积金管理中心 往来单位 往来单位 978,983.20 2-4 年 0.34
市国资委考核年薪户 往来单位 市国资委考核 825,522.21 1 年以内 0.29
合计 6,729,013.26 2.35
4.其他应收关联方款项
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例%
张掖丰乐种业有限公司 子公司 54,757,903.10 20.55
武汉丰乐种业有限责任公司 子公司 11,418,768.11 4.28
皖东丰乐种业有限责任公司 子公司 81,350.87 0.03
三亚丰乐实业有限公司 子公司 21,800,680.21 8.18
合肥长乐物业管理有限公司 子公司 7,793,409.61 2.92
合肥丰乐生态园有限责任公司 子公司 67,703,739.28 25.40
成都丰乐种业有限公司 子公司 13,692,232.57 5.14
安徽丰乐香料有限责任公司 子公司 57,808,512.48 21.69
安徽丰乐农化有限责任公司 子公司 31,465,114.18 11.81
合计 266,521,710.41 93.21
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(十五) 长期股权投资
1. 长期股权投资明细情况
在被投资 在被投资 在被投资单位持股 本期计
核算方 减值 本期现
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 比例与表决权比例 提减值
法 准备 金红利
比例(%) 权比例(%) 不一致的说明 准备
阜阳丰乐种业有限公司 权益法 5,708,600.00 5,708,600.00 5,708,600.00 51.00 51.00 4,182,680.00
肥东丰乐种业有限公司 权益法 2,927,527.45 2927527.45 2927527.45 51.00 51.00 2,927,527.45
权益法小计 8,636,127.45 8,636,127.45 8,636,127.45 7,110,207.45
成都丰乐种业有限公司 27,805,362.29 5,247,027.48 22,558,334.81 27,805,362.29 100.00 100.00
成本法
皖东丰乐种业有限公司 成本法 4,900,000.00 4,900,000.00 4,900,000.00 70.00 100.00
安徽丰乐大厦有限公司 成本法 120,000,000.00 120,000,000.00 120,000,000.00 100.00 100.00
武汉丰乐种业有限公司 成本法 30,072,109.35 10,072,109.35 20,000,000.00 30,072,109.35 100.00 100.00
安徽丰乐农化有限公司 成本法 275,622,471.70 275,622,471.70 275,622,471.70 100.00 100.00
中科丰乐生物技术有限公司 成本法 19,500,000.00 19,500,000.00 19,500,000.00 65.00 65.00
合肥长乐物业管理有限公司 成本法 334,928.67 334,928.67 334,928.67 100.00 100.00
三亚丰乐实业有限公司 成本法 9,788,655.20 9,788,655.20 9,788,655.20 100.00 100.00
安徽丰乐香料有限公司 成本法 28,963,470.47 23,305,506.60 5,657,963.87 28,963,470.47 100.00 100.00 40,000,000.00
张掖丰乐种业有限公司 成本法 30,000,000.00 10,000,000.00 20,000,000.00 30,000,000.00 100.00 100.00
合肥丰乐生态园有限公司 成本法 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 100.00 100.00
深圳和君创业投资有限公司 成本法 32,078,334.83 32,078,334.83 32,078,334.83 16.90 16.90 32,078,334.83
徽商银行股份有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 0.68 0.68 2,147,514.60
成本法小计 595,065,332.51 526,849,033.83 68,216,298.68 595,065,332.51 32,078,334.83 42,147,514.60
合计 603,701,459.96 535,485,161.28 68,216,298.68 603,701,459.96 39,188,542.28 42,147,514.60
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(四) 营业收入及营业成本
1.营业收入
项 目 本期发生额 上期发生额
营业收入： 593,303,921.33 518,123,487.14
其中：主营业务收入 593,303,921.33 518,123,487.14
营业成本： 393,005,008.72 332,536,703.18
其中：主营业务成本 393,005,008.72 332,536,703.18
2.主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
水稻类 261,408,205.41 150,037,027.08 183,637,234.00 102,133,481.77
玉米类 195,684,256.24 130,776,514.37 218,941,048.01 134,369,599.77
小麦类 73,893,877.33 70,057,081.60 53,465,690.57 51,407,049.07
瓜菜类 26,666,408.14 15,219,496.53 46,130,123.24 33,918,074.88
其他经作类 35,651,174.21 26,914,889.14 15,949,391.32 10,708,497.69
合计 593,303,921.33 393,005,008.72 518,123,487.14 332,536,703.18
3.公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入总额
的比例%
第一名 7,637,756.20 1.29
第二名 7,129,119.52 1.20
第三名 4,839,813.44 0.82
第四名 4,678,018.50 0.79
第五名 4,353,750.00 0.73
合计 28,638,457.66 4.83
(五) 投资收益
1、投资收益明细
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 42,147,514.60 55,898,993.71
处置长期股权投资产生的投资收益 8,550,326.39
合计 42,147,514.60 64,449,320.10
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2、按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
安徽丰乐香料有限
40,000,000.00 本期收到丰乐香料分红
责任公司
合肥丰乐房地产开
52,800,000.00 上期收到丰乐房地产分红
发有限公司
徽商银行 2,147,514.60 3,098,993.71
合计 42,147,514.60 55,898,993.71
(六) 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 89,245,793.07 102,103,342.68
加：资产减值准备 29,926,113.36 21,963,754.89
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,475,179.63 4,131,242.06
无形资产摊销 4,332,058.90 3,499,244.13
长期待摊费用摊销 53,888.90 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列） -1,222,530.06 -
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 217,620.85 35,471.93
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 8,478,533.50 10,243,952.78
投资损失（收益以“－”号填列） -42,147,514.60 -64,449,320.10
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -112,007,612.09 -68,675,908.63
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -17,758,704.56 -59,527,088.79
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,579,554.97 -57,252,895.79
其 他
经营活动产生的现金流量净额 -33,827,618.13 -107,928,204.84
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 235,119,150.89 289,469,395.60
减：现金的年初余额 289,469,395.60 75,170,190.74
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加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -54,350,244.71 214,299,204.86
十二、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 1,261,900.17
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
定额或定量享受的政府补助除外） 10,793,712.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,686,914.83
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 1,475,740.67
少数股东权益影响额（税后） -
合计 15,266,786.33
(二) 净资产收益率及每股收益：
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每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.89% 0.1832 0.1832
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
3.55% 0.1321 0.1321
股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1.金额异常或比较期间变动异常的报表项目
期末余额 年初余额
报表项目 变动比率 变动原因
（或本期金额） （或上年金额）
货币资金 404,240,641.61 612,136,853.95 -33.96% 主要系公司使用募集资金所致
应收票据 36,134,359.24 10,511,885.97 243.75% 系公司接受票据结算增加所致
主要系本期支付亳州谯城区粮食产业园
其他应收款 14,345,742.07 10,257,886.11 39.85%
区土地保证金增加
在建工程 101,648,680.07 56,081,655.13 81.25% 主要系公司募投项目建设增加
递延所得税资产 2,706,536.31 4,144,138.76 -34.69% 主要系可留抵项目减少所致
应付票据 9,530,800.00 40,125,831.14 -76.25% 系公司减少开据承兑票据所致
预收款项 141,001,866.89 210,592,158.88 -33.05% 公司发货高峰期较上年提前所致
应交税费 3,343,721.86 5,532,880.11 -39.57% 主要系本期增值税留抵增加所致
应付利息 786,138.87 1,390,789.00 -43.48% 系本期借款余额较上期减少所致
其他非流动负债 10,124,220.46 15,344,188.58 -34.02% 项目完成减少专项应付款所致
主要系上期合并范围内丰乐房地产项目
营业税金及附加 3,347,749.49 28,178,679.53 -88.12%
税金较多所致
财务费用 9,739,342.65 16,051,831.29 -39.33% 本期借款较上期减少所致
投资收益 2,147,514.60 17,433,492.47 -87.68% 上期转让丰乐房地产项目收益较高所致
主要系非流动资产处置利得、政府补助增
营业外收入 17,326,433.04 9,826,424.35 76.32%
加以及处理部分不需支付的款项所致
营业外支出 583,906.04 863,910.39 -32.41% 主要系非流动资产处置损失减少所致
主要系上期合并范围内丰乐房地产项目
所得税费用 5,258,843.24 19,102,926.96 -72.47%
税金较多所致
十三、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2012 年 4 月 23 日批准报出。
合肥丰乐种业股份有限公司
二〇一二年四月二十三日
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