股票代码:000713 股票简称:丰乐种业 编号: 2016--012 合肥丰乐种业股份有限公司 关于前期会计差错更正及追溯调整的公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、误 导性陈述或重大遗漏。 合肥丰乐种业股份有限公司(以下简称“公司”)五届董事会第三 十六次会议及五届二十一次监事会会议审议并通过了《关于前期会计差 错更正并对前期财务报表相关数据进行追溯调整》的议案。根据《企业 会计准则-基本准则》、《企业会计准则第 28 号-会计政策、会计估计 变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号 -财务信息的更正及相关披露》等规定,对公司前期会计差错更正如下: 一、前期会计差错更正的原因及说明 2010年6月28日,本公司将全资子公司丰乐地产100%股权协议转让 给合肥城改。2010年12月28日,双方签订了《关于转让合肥丰乐房地产 开发有限公司股权的补充协议》,明确了丰乐世纪公寓工程预估成本与 实际结算之间差额的处理办法,并约定“其他未尽事宜留待以后由双方 协商解决”。鉴于丰乐世纪公寓项目实际在税务部门稽查及清算时与原 评估报告中计提的税务成本差异较大;蜀湖湾项目商业房规划局实际批 准面积与原评估时按设计方案面积差异较大;股权转让时丰乐世纪公寓 项目地下人防车位、地面架空车位等未纳入评估范围及为满足项目车位 验收要求本公司续建的地下机械车位需转让给合肥城改,双方经友好协 商,本着“着眼大局、解决矛盾、实事求是”为原则处理历史遗留问题, 具体处理方法如下: 1、丰乐世纪公寓项目税务处理问题 依据合肥市国税局稽查局文件(合国税稽处〔2012〕2021号),在 丰乐房地产公司移交之前检查补缴的税款及滞纳金为533,129.58元;依 据合肥市地方税务局征收管理局文件(合地征管税通〔2015〕9号), 丰乐世纪公寓项目应补缴土地增值税2,410,940.90元,扣除土地增值税 对企业所得税的影响602,735.22元,应计提转让损益1,808,205.68元, 以上两项税费由丰乐种业承担,共计2,341,335.26元。 2、蜀湖湾项目商业用房面积误差问题 经合肥市规划局批准,蜀湖湾项目商用房面积为4,385㎡,较股权 转让时评估面积4,484.01㎡(皖国信评报字〔2010〕143号)减少99.01 ㎡。此外,商用房评估面积包含物管房面积210㎡,不应纳入评估范围, 上述两项合计存在面积误差309.01㎡。本公司与合肥城改共同委托具有 证券从业资质的资产评估机构安徽中联国信资产评估有限责任公司,以 2015年8月31日为基准日,出具了《合肥丰乐房地产开发有限公司蜀湖 湾项目误差面积价值估值咨询项目》估值咨询报告书(皖中联国信咨报 字〔2015〕第010号),按照市场法进行估值,商用房面积误差为5,819,600 元,此项损失由丰乐种业补偿。 本公司于2015年12月25日召开五届三十四次董事会,审议通过了 《关于解决丰乐房地产股权转让历史遗留问题关联交易的议案》,董事 会同意向合肥城改支付丰乐世纪公寓税务清算处理、蜀湖湾项目商业用 房面积误差处理款合计8,160,935.26元。 具体处理情况如下: (1)依据合肥市国税局稽查局(合国税稽处〔2012〕2021号)文、 合肥市地方税务局征收管理局(合地征管税通〔2015〕9号)文,丰乐 世纪公寓项目移交后,因税务结算承担2,341,335.26元,需追溯调整到 2010年度。 (2)因蜀湖湾项目商业用房评估面积与实际规划局批准面积短少 99.01平方米,不应纳入评估范围物管房面积210㎡,估值结果共计 5,819,600元,需追溯调整到2010年度。 二、追溯调整对公司财务状况和经营成果的影响 2014年度 项目 调整前 调整数 调整后 其他应付款 78309030.66 8160935.26 86,469,965.92 盈余公积 81027643.43 -816093.53 80,211,549.90 未分配利润 397342766.98 -7,344,841.73 389,997,925.25 2013年度 项目 调整前 调整数 调整后 其他应付款 82,028,896.04 8,160,935.26 90,189,831.30 盈余公积 78,172,918.41 -816,093.53 77,356,824.88 未分配利润 348,195,356.90 -7,344,841.73 340,850,515.17 2012年度 项目 调整前 调整数 调整后 其他应付款 34,153,111.30 8,160,935.26 42,314,046.56 盈余公积 70,246,664.49 -816,093.53 69,430,570.96 未分配利润 315,296,972.74 -7,344,841.73 307,952,131.01 2011年度 项目 调整前 调整数 调整后 其他应付款 40,523,564.36 8,160,935.26 48,684,499.62 盈余公积 62,640,915.84 -816,093.53 61,824,822.31 未分配利润 263,465,789.37 -7,344,841.73 256,120,947.64 2010年度 项目 调整前 调整数 调整后 其他应付款 46,654,918.81 8,160,935.26 54,815,854.07 盈余公积 53,716,336.53 -816,093.53 52,900,243.00 未分配利润 232,572,873.46 -7,344,841.73 225,228,031.73 投资收益 8,591,538.86 -8,160,935.26 430,603.60 三、董事会、监事会、独立董事及会计师事务所关于本次会计差错 更正的说明及意见 1、公司董事会认为:本次会计差错更正符合《企业会计准则》及 国家相关法律法规的规定,能够更加准确地反映公司的财务状况,没有 损害公司和全体股东的合法权益,同意公司对前期会计差错进行更正及 对以前年度的财务报表相关科目数据进行追溯调整。 2、公司独立董事认为:本次会计差错更正符合《企业会计准则》、 《企业会计准则第 28 号-会计政策、会计估计变更和差错更正》的要 求,董事会关于该会计差错更正事项的审议和表决程序符合法律、法规 和《公司章程》等相关制度的规定。本次会计差错更正未损害股东的利 益,同意公司对前期会计差错进行更正及对以前年度的财务报表相关科 目数据进行追溯调整。 3、公司监事会认为:本次会计差错更正符合《企业会计准则》的 相关规定,能够更加准确地反映公司的财务状况。本次会计差错更正未 损害股东的利益,同意公司对前期会计差错进行更正及对以前年度的财 务报表相关项目数据进行追溯调整。 4、经过与大华会计师事务所(特殊普通合伙)确认,认为对上述前 期会计差错调整符合企业会计准则和相关补充规定的要求。大华会计师 事务所(特殊普通合伙)就本次前期会计差错更正事项出具了《合肥丰乐 种业股份有限公司会计政策、会计估计变更和前期重大会计差错更正的 专项说明》(大华特字[2016]003164号)。 四、备查文件目录 丰乐种业五届三十六次董事会会议决议; 丰乐种业五届二十一次监事会会议决议; 独立董事对2015年度报告相关事项发表的意见; 《合肥丰乐种业股份有限公司会计政策、会计估计变更和前期重大 会计差错更正的专项说明》(大华特字[2016]003164号)。 特此公告。 合肥丰乐种业股份有限公司董事会 二O一六年四月九日