丰乐种业:关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金2018年度盈利预测承诺实现情况的专项说明2019-04-18
股票代码:000713 股票简称:丰乐种业 编号: 2019--024
合肥丰乐种业股份有限公司
关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金
2018 年度盈利预测承诺实现情况的专项说明
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,没有虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏。
按照《上市公司重大资产重组管理办法》(中国证券监督管理委
员会令第 109 号)的有关规定,合肥丰乐种业股份有限公司(以下
简称“本公司”)编制了本说明。
一、基本情况
2018 年 12 月 18 日,公司收到中国证监会《关于核准合肥丰乐
种业股份有限公司向朱黎辉等发行股份购买资产并募集配套资金的
批复》(证监许可[2018]2062 号),核准公司向申建国、朱黎辉、任
正鹏、陈花荣、谷正学、焦艳玲等 34 名交易对方发行股份及支付现
金购买其合计持有的同路农业 100%的股权,同时非公开发行股份募
集配套资金不超过 18,500 万元。本次交易中,用于支付对价的
30,256,821 股股份已于该批股份上市日的前一交易日登记到账,并
正式列入上市公司的股东名册。本次新增股份上市首日为 2019 年 1
月 25 日。本次交易涉及购买资产的过户事宜于 2018 年 12 月 18 日办
理完毕,丰乐种业持有同路农业 100%股权,同路农业成为丰乐种业
的全资子公司,大华会计师事务所(特殊普通合伙)大华验字(2018)
000699 号验资报告验证确认。
二、收购资产业绩承诺情况
根据上市公司与交易对方签署的《盈利预测补偿协议》,协议中
约定:
(一)盈利承诺:
转让方承诺,同路农业 2018 年度、2019 年度、2020 年度实际净
利润数(以聘请的审计机构审计的同路农业合并报表中归属于母公司
所有者的税后净利润,该净利润以扣除非经常性损益后为准)分别不
低于人民币 1,600.00 万元、2,400.00 万元、3,250.00 万元(以下简
称“承诺净利润数”)。
(二)盈利预测差异的确定
在业绩承诺期间,丰乐种业将于每个会计年度结束后 4 个月内,
聘请审计机构对同路农业各年度实际净利润数情况出具《专项审计报
告》,以确定在上述业绩承诺期间的各年度同路农业实际净利润数。
标的公司实际净利润数与承诺净利润数的差异情况根据该审计机构
出具的审计报告结果确定。
(三)业绩承诺补偿
1、盈利补偿安排
若同路农业在业绩承诺期间内任何一年的截至当期期末累计实
际净利润数低于截至当期期末累计承诺净利润数,则业绩补偿义务人
应当先以股份方式进行补偿;若股份不足补偿的,不足部分以现金方
式补偿。
业绩补偿义务人按照本次交易前每人持有的同路农业出资额的
比例各自承担业绩承诺、盈利补偿以及减值补偿的合同义务。
当期应补偿股份数量=(截至当期期末累计承诺净利润数-截至
当期期末累计实际净利润数)÷(2018 年度、2019 年度、2020 年度
承诺净利润数总和)×(本次标的资产作价÷本次股份发行价格)-
(已补偿股份数量+已补偿现金总金额÷本次股份发行价格)。
如业绩补偿义务人在补偿股份时其所持有的丰乐种业股份数不
足以补偿的,则由业绩补偿义务人以现金方式向丰乐种业补偿,现金
补偿金额=(应补偿股份数量-已补偿股份数量)×本次发行股份价格。
在逐年补偿的情况下,各年计算的当期应补偿股份数量小于 0 时,
按 0 取值,即已补偿股份及现金均不冲回。
2、盈利补偿方式
(1)股份补偿方式
若同路农业在利润补偿期间内任一年度出现未达到承诺业绩情
形,则本公司计算出业绩补偿义务人应补偿股份数量,并以书面方式
通知业绩补偿义务人,业绩补偿义务人应在收到本公司书面通知之日
起 30 日内配合本公司实施股份补偿相关程序。
(2)现金补偿方式
若触发前述补偿条件且业绩补偿义务人所持有的丰乐种业股份
数不足以补偿的,则业绩补偿义务人应向本公司进行现金补偿。
(3)补偿股份数量的调整
自协议出具日起至上述补偿实施日,若本公司有现金分红的,则
业绩补偿义务人在业绩承诺期间计算的当期应补偿股份在上述期间
累计获得的分红收益,应赠送给本公司。计算公式为:返还金额=截
至补偿前每股已获得的现金股利(以税后金额为准)×应补偿股份数
量。
三、盈利预测承诺实现情况
根据大华会计师事务所出具的《合肥丰乐种业股份有限公司发行
股份购买资产业绩承诺实现情况说明的审核报告》(大华核字【2019】
002796 号),同路农业 2018 年度业绩承诺金额为 1,600.00 万元,
2018 年度实现的净利润为 2,291.86 万元,非经常性损益对净利润的
影响金额为 145.06 万元,扣除非经常性损益归属于母公司所有者的
税后净利润金额为 2,146.80 万元。
同路农业完成了 2018 年度业绩承诺。
合肥丰乐种业股份有限公司董事会
2018 年 4 月 18 日