中兴—沈阳商业大厦(集团)股份有限公司
一九九八年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性,准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容应阅读年度报告。
一、公司简介
1、公司法定中文名称:中兴—沈阳商业大厦(集团)股份有限公司
公司法定英文名称:CITIC DEVELOPMENT_SHENYANG COMMERCIAL
BUILDING(GROUP) COMPANY LIMITED
2、公司法定代表人:李顺生
3、公司董事会秘书:孙国良
联系地址:辽宁省沈阳市和平区太原北街86号
联系电话:024-23838888转2626
传 真:024-23830190
4、公司注册地址:辽宁省沈阳市和平区太原北街86号
公司办公地址:辽宁省沈阳市和平区太原北街86号
公司邮政编码:110001
公司电子信箱:ZXJTQGC@PUB SY.LN.CN
5、公司年度报告备置地点:公司证券部
申银万国证券公司东北总部沈阳营业部
6、公司股票上市地:深圳证券交易所
股票简称:中兴商业
股票代码:0715
二、会计数据和业务数据摘要
1、本年度利润总额及其构成
利润总额: 59,719,105.84元
净利润: 50,726,493.29元
主营业务利润: 138,350,849.01元
其他业务利润: 5,717,597.50元
投资收益: 90,000.00元
补贴收入: 0.00元
营业外收支净额: 2,373,661.18元
经营活动产生的现金流量净额: 17,779,216.97元
现金及现金等价物净增加额: -153,320,165.08元
2、近三年主要会计数据和财务指标
项目: 1998年 1997年 1996年
主营业务收入(万元) 106099.53 112306.94 99114.53
净利润(万元) 5072.65 5318.98 5258.95
总资产(万元) 71016.76 66230.84 38157.23
股东权益(万元) 45272.16 40322.91 14023.33
每股收益(元)(摊薄) 0.264 0.443 0.584
(加权) 0.264 0.484 0.69
每股净资产(元) 2.358 3.36 1.558
调整后每股净资产(元) 2.31 3.31 1.56
净资产收益率(％)(摊薄) 11.2％ 13.19％ 37.5％
(加权) 11.85％ 19.57％ 44.74％
每股收益、每股净资产、净资产收益率和调整后的每股净资产等财务指标的计算公式如下:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益*100％
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)/年度末普通股股份总数
3、报告期内股东权益变动情况单位:万元
项目 股本 资本公积 盈余公积 公益金 未分配利润 合计
期初数 12000 24028 644 215 3651 40323
本期增加 7200 1015 507 4057 12272
本期减少 3615 3708 7323
期未数 19200 20413 1659 722 4000 45272
(1)股本期末为19,200万元,比期初增加7,200万元,系本公司以10:3向股东转增股增加3,600万元,以10:3向股东送股增加3,600万元;
(2)资本公积期末为20,413万元,比期初减少3,615万元,系转增股减少3,600万元,股份公司成立时母公司对子公司投资未抵消,本期抵消减少15万元;
(3)盈余公积期末为1,659万元,本期提取增加1,015万元;
(4)未分配利润期末为4,000万元,本期净利润扣除提取法定盈余公积和公益金增加额4,057万元,送股及缴送股所得税减少3,708万元。
三、股本变动及股东情况
(一)、股本变动情况
1、公司股份变动情况表
期初数 本次变动增减(+,-) 期末数
配股 送股 公积金转股 其他 小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份 9000 2700 2700 14400
其中:
国家拥有股份 4460 1338 1338 7136
境内法人持有股份 4540 1362 1362 7264
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计 9000 2700 2700 14400
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股
3000 900 900 4800
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 3000 900 900 4800
三、股份总数 12000 3600 3600 19200
(二)、股东情况介绍
1、截止1998年12月31日,本公司股东总数为30,788户。
其中:公司职工股(公司高级管理人员持股)92,800股。
2、公司前10名股东情况
股东名称 持股数量(股) 所占比例
沈阳市商业国有资产经营有限责任公司 71360000 37.17％
中信兴业信托投资公司 71360000 37.17％
中兴－大连商业大厦 640000 0.33％
罗兴典 478200 0.25％
刘培妍 359000 0.19％
沈阳联营公司 320000 0.17％
沈阳五金商业集团股份有限公司 320000 0.17％
柴晓梅 210000 0.11％
黄楚光 160000 0.08％
刘冠辰 143996 0.07％
沈阳市商业国有资产经营有限责任公司(原沈阳市商业管理局)是沈阳联营公司、沈阳五金商业集团股份有限公司的控股公司。其中拥有沈阳联营公司100％权益,持有沈阳五金商业集团股份有限公司51.50％的股份。
3、持股10％以上的法人股东情况
(1)、沈阳市商业国有资产经营有限责任公司,法人代表姚维安,经营范围:资产经营,一般国内贸易。目前该公司持有“中兴商业”71,360,000股,国有法人股,占中兴商业总股本的37.17％。
(2)、中信兴业信托投资公司,法人代表李顺生,经营范围:主要有信托,存、贷款,投资,房地产投资,有价证券,金融租赁等。目前该公司持有“中兴商业”71360000股企业法人股,占中兴商业总股本的37.17％。
以上股东未有将持有的本公司股份质押的行为。
4、本公司最大股东在报告期内没有变更。
5、现任董事、监事和高级管理人员持股情况:
姓名 职务 年初 本年度 年末
持股数 变动数 持股数
李顺生 董事长 5000 3000 8000
刘芝旭 副董事长 5000 3000 8000
总经理
吕文平 董事 3000 1800 4800
李捷男 董事 3000 1800 4800
王世纲 董事 3000 1800 4800
副总经理
柴国彦 董事 3000 1800 4800
张 珂 董事 3000 1800 4800
胡凯峰 董事 3000 1800 4800
副总经理
牛静萍 监事会主席 3000 1800 4800
党委副书记
孙思英 监事会副主席 3000 1800 4800
工会主席
马春光 监事会副主席 3000 1800 4800
宋继文 副总经理 3000 1800 4800
李文鹤 副总经理 3000 1800 4800
张静华 副总经理 3000 1800 4800
曲守茂 副总经理 3000 1800 4800
梁大栓 副总经理 3000 1800 4800
董博光 监事 2000 1200 3200
潘兴权 监事 2000 1200 3200
孙国良 董事会秘书 2000 1200 3200
注1:持股变化原因为:1998年6月16日实施了10股送红股3股、并用资本公积金转增3股所致。
注2:在报告期内公司一名高管人员(副总经理)因工作调动年满半年以上,经深交所批准,解除锁定的股票,股数为4,800股。
四、股东大会简介
(一)、股东大会情况:
本年度内公司召开了一次股东大会。
中兴—沈阳商业大厦(集团)股份有限公司1997年度股东大会,于1998年4月17日在沈阳中兴大酒店9楼2号会议室召开。出席会议的有公司的7名董事,3名监事和部分高级管理人员,股东代表共30人,代表股份90071550股,占总股本的75.06％。会议符合《公司法》及本企业章程,合法有效。会议经投票表决通过如下决议:
1、普通决议
(1)、通过了董事会工作报告(90,071,550股同意,占所持表决权的100％。0股反对,0股弃权)。
(2)、通过了监事会工作报告(90,071,550股同意,占所持表决权的100％。0股反对,0股弃权)。
(3)、通过了1997年年度财务报告(90,071,550股同意,占所持表决权的100％。0股反对,0股弃权)。
(4)、通过了1997年年度利润分配及资本公积金转增股本的方案(90,071,550股同意,占所持表决权的100％。0股反对,0股弃权)。
A、用利润送红股,每10股送3股。1997年公司共实现利润62,697,212.72元,扣除15％所得税9,507,375.63元,净利润为53,189,837.09元(每股税后利润0.44元),扣除1--3月归属老股东的利润10,242,630.14元,按10％的比例提留公积金和5％的比例提留公益金6,442,081.05元后,可供股东分配的利润为36,505,125.90元。以1997年末总股本1.2亿计算,实施10股送3股方案,需用利润36,000,000.00元,剩余利润505,125.90元,留待下年分配。(当企业完成送股后,当地税务部门要求企业补缴税款,补缴后企业利润为-57.89万元。)
B、用资本公积金转增股本,每10股转增3股。本公司1997年末共有公积金240,281,872.93元,向全体股东以10:3的比例进行转增股本,应提取公积金36,000,000.00元,转增后公司公积金为204,281,872.93元。
2、特别决议
(1)、修改并审议通过了公司1997年度增资配股方案(90,071,550股同意,占所持表决权的100％。0股反对,0股弃权)。
以1997年末1.2亿总股本为基数,实施每10股配1.5股的方案,配股价格暂定为每股6.00元人民币。其中国有股和企业法人股以实物资产进行抵配,社会公众股以现金认购,所募集现金全部投入中兴—沈阳商业大厦二期工程建设项目上。
股东大会授权公司董事会全权办理本次配股的有关事宜。本次配股决议自股东大会通过之日起一年内有效。
关于增资配股的方案,须报地方证券、国资等政府部门审批并报中国证监会批准后实施。
(2)、通过了新修改的《公司章程》(90,071,550股同意,占所持表决权的100％。0股反对,0股弃权)。
(3)、通过了《关于授权董事会修改公司章程若干条款的报告》(90,071,550股同意,占所持表决权的100％。0股反对,0股弃权)。
公司1997年度实施送红股和转增股本方案后,《公司章程》中有关注册资本条款将发生变化,本次股东大会授权董事会对《公司章程》的有关条款进行修改。
本次股东大会及决议已经辽宁省第二律师事务所见证。
(二)、现任董事、监事的情况:
职务 姓名 性别年龄任期 年度报酬
董事长 李顺生 男 57 3年 不在本公司受薪
副董事长 刘芝旭 男 44 3年 29,400元
董事 吕文平 男 40 3年 不在本公司受薪
董事 李捷男 男 47 3年 不在本公司受薪
董事 王世纲 男 49 3年 不在本公司受薪
董事 柴国彦 男 52 3年 不在本公司受薪
董事 张 珂 男 49 3年 25,800元
董事 胡凯峰 男 51 3年 25,800元
监事会主席 牛静萍 女 55 3年 25,800元
监事会副主席 孙思英 女 51 3年 25,800元
监事会副主席 马春光 男 48 3年 不在本公司受薪
监事 董博光 男 39 3年 不在本公司受薪
监事 潘兴权 男 54 3年 18,600元
公司本年度没有更换董事会、监事会成员的情况。
五、董事会报告
(一)、董事会工作报告
1、报告期内董事会的会议情况及决议内容。
本年度公司召开了一次董事会。1998年3月11日,中兴—沈阳商业大厦(集团)股份有限公司第一届董事会第二次会议在沈阳中兴大酒店16楼会议室召开,应到会董事8名,实到8名,公司的5名监事全部列席了会议,符合《中华人民共和国公司法》及本公司章程的有关规定,会议合法、有效,会议审议并通过了公司《关于1997年度利润分配的决议》、《关于用资本公积金转增股本的决议》、《关于1998年度增资配股的决议》、《关于同意公布1997年度报告的决议》、《关于修改后的公司章程的决议》、《关于召开1997年度股东大会的决议》、《关于同意刘芝旭总经理1997年度工作总结和1998年度工作安排的决议》。
2、董事会对股东大会决议的执行情况。
报告期内,公司董事会严格执行1997年度股东大会所通过的一系列决议。
3、公司报告期内没有发生聘任或解聘公司经理、董事会秘书的情况。
4、公司报告期内北京京都会计师事务所出具了无保留意见的审计报告。
(二)本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案
1998年公司共实现利润5,971.91万元,扣除15％所得税899.26万元,净利润为5,072.65万元(每股税后利润0.2642元),各按10％的比例提取公积金和公益金共1,014.53万元后,今年可供股东分配的利润4,058.12万元,加上1997年度结余的利润-57.89万元,1998年度可供股东分配的利润总计为4,000.23万元。1998年度公司利润不分配,也不进行用资本公积金转增股本。
(三)报告期内公司利润分配方案、公积金转增股本方案执行情况。报告期内配股方案的实施情况。
1、报告期内公司利润分配方案、公积金转增股本方案执行情况:
1998年4月17日,公司1997年度股东大会审议通过了派送红股及资本公积金转增股本方案,实行向全体股东每10股送红股3股,并用资本公积金每10股转增3股,以1997年末总股本12,000万股计算,共计送、转7,200万股。1998年6月16日实施完毕,实施后总股本增至19,200万股。
2、报告期内配股方案的实施情况:
公司1998年度实施增资配股的特别决议经公司1997年度股东大会审议通过。目前,国家国有资产管理局和国家财政部已经审批完毕,但还未上报国家证监会批准,其余工作公司正在抓紧进行。
六、监事会报告
本年度,公司监事会召开一次会议,会议由监事会主席牛静萍主持,监事会副主席马春光、孙思英和监事董博光、潘兴权出席了会议。会议就公司的业务运作、资金投向和财务状况、董事会提交给股东大会的报告和其他会议文件进行了检查,就董事会及经营班子成员遵纪守法、执行公司章程及股东大会决议的情况进行了检查。
公司监事会认为:
1、公司在本年度的经营中,坚持从强化管理入手,内部挖潜与外部扩展并举,保持了企业高速、健康、持续发展的势头。
2、公司董事会及经营班子成员自觉遵守国家有关法规,作风正派,具有很强的事业心,未见违反法规、公司章程及损害股东利益的行为。
3、公司募集资金严格按招股说明书使用,未更改资金投入去向。
4、经北京京都会计师事务所审计的公司年度财务报告客观公正,未见不实之处。
七、业务报告摘要
(一)公司报告期内的经营情况
1、公司主营业务情况。
1998年,由于长江流域和东北地区洪水灾害,加上东南亚经济危机的蔓延,城市下岗职工增多,居民购买力下降,消费基金多支分流,市场竞争加剧等原因给公司的经营造成了一定的困难。公司经营班子在董事会的领导下,带领全体员工本着“诚信为本,追求卓越”的企业精神,不断更新观念,强化经营力度,按照市场经济规律,外争市场,内抓管理,取得了较好的经济效益和社会效益。
(1)实施名牌工程,进一步增强了企业的竞争实力。一是实施名牌战略,抢占市场制高点,98年大厦共引进名优新商品16,592种,百万元销售大户达到218家,为42家工业企业开展了总经销、总代理业务。仅康佳彩电全年总销就实现2.5亿元,创历史最高纪录;二是调整经营格局,突出经营重点;三是发展外延经营,培植新的经济增长点,截止98年末,大厦共有外延销售网点36个,实现销售额1.7亿元。
(2)实施低成本扩张工程,进一步拓展企业的发展空间。一是扩建工程进展顺利; 二是开拓农村市场效果喜人, 以于洪、新民等区、县为中心,走村串户,建立了200个销售代理网点,同时,公司还多次组织人员,深入开展商品下乡、服务下乡、文化下乡的“三下乡”活动,并将大件商品的送货路线延长至于洪、东陵、苏家屯等农村,方便农民购物。
(3)实施转制工程,进一步提高了企业的生机活力。
(4)实施管理工程,进一步提高了企业的综合素质。
(5)实施人才工程,进一步提高干部和员工的综合素质。
(6)实施凝聚工程,干部、党员的表率作用明显增强,员工精神风貌发生了可喜变化。
2、公司财务状况及经营情况。
以下指标经北京京都会计师事务所【北京京都审字(1999)第360号】审计报告确认。
指标项目 1998年末 1997年末 增长数额 增长比例
总资产 710167639.21 662308417.24 47859221.97 5.59％
长期投资 414689.51 2534689.51 -2120000.00 -83.64％
股东权益 452721573.17 403229079.88 49492523.29 12.27％
主营业务利润 138350849.01 154921928.23 -16571079.22 -10.69％
净利润 50726493.29 53189837.09 -2463343.80 -4.63％
(1)、总资产比上年增长了7.26％,主要是流动资产下降15.55％,固定资产增长了70.60％,在建工程增加了175,764万元。其中,流动资产下降15.55％,主要是货币资金下降了76.46％,减少15,332万元,主要是募集资金按进度投入项目中,减少了银行存款额度。
(2)、长期投资下降了83.64％,降至41.4万元,系收回鞍山商城的投资。
(3)、股东权益比上年增长了12.27％,增加额为4,950万元。其中98年实施送红股、资本公积金转增股本增加股本7,200万元,股份公司成立时母公司对子公司投资未抵消减少15万元,计减少3,615万元。盈余公积增加1,015万元,未分配利润增加35万元。
(4)、主营业务利润减少1657万元,主要是主营业务收入下降所致。
(二)、公司投资情况
1、
(1)、承诺投资项目与实际投资项目对照表
单位:万元
承诺投资项目 计划投资 实际投资项目 承诺投资 实际投资
公司一期扩建工程 12,000 公司一期扩建工程 12000 12000
偿还公司长期借款 2,200 偿还公司长期借款 2200 2200
补充公司流动资金 5,100 补充公司流动资金 5100 5100
发展连锁经营项目 1,300 发展连锁经营项目 1,300 正在进行中
计算机联网项目 1,200 计算机联网项目 1,200 正在进行中
(2)、募集资金投资项目进展情况
公司于1997年5月发行股票成功,共募集资金2.18亿元(扣除发行费用),按照招股说明书使用,其中投资1.2亿元扩建中兴—沈阳商业大厦项目,截止1998年12月31日,已使用1.2亿元,占计划投资的100％。
已用2200万元偿还公司借款, 改善资产负债结构, 占计划投资的100％。
已用5,100万元补充本公司的流动资金,占计划投资的100％。
计划发展连锁经营项目,目前正在进一步考察中。
计划投资1,200万元建立的本公司计算机管理信息系统,也已全部完成了调研考察等项工作,99年上半年将进入实质性操作阶段。
(3)、截止报告期末,公司除计划发展连锁经营项目和计算机联网项目的募集资金未使用外,未变更投资项目和改变募集资金投入去向。
2、公司报告期内未发生非募集资金投资项目。
(三)、公司新年度的业务发展计划。
1、公司主营业务收入与上年大体持平。
2、加速扩建工程建设,增强发展后劲。今年年底以前,要采取有力措施,保证各项工程进度,确保工程主体完工。
3、以计算机联网为重点,推进现代化管理进程。计算机联网项目今年将进入具体实施阶段,这将促使中兴的管理体制和营销机制发生深刻的变革,要尽快做好机房设计和综合布线工作,选择最佳的软件公司并与其开展卓有成效的合作,争取在八月末结束老楼的计算机联网。联网后,要充分发挥计算机管理的优势,进一步划细核算,随时跟踪商品的供求信息,堵塞管理漏洞,降低经营成本,使管理工作由粗放型向集约型迅速转变,确保商流、信息流的通畅,全面提高现代化管理水平。
4、努力开拓农村市场,挖掘农村市场的购买潜力。加强农村市场调研,进一步完善农村销售代理点的网络体系,扩大分销能力,占领和辐射农村市场。
八、重大事项
1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
3、报告期内公司无重大关联交易事项。
4、公司本年度内无未收回的委托存款或委托贷款。
5、报告期内公司未发生聘任、改聘、解聘会计师事务所的情况。
6、公司本年度未签订重大合同。
7、报告期内公司未更改公司名称和股票简称。
8、关于计算机2000年问题,我公司计算机信息系统经过一年多的调研,正准备实施,选用的机型对2000年问题已做了考虑,机型是生产厂商承诺的无“千年虫”问题的型号。对公司的正常业务不会构成影响和风险,也不会因此而增加相关的费用。
九、财务报告
(一)、审计报告
经北京京都会计师事务所审计,出具了无保留意见的审计报告【北京京都审字(1999)第360号】。
审 计 报 告
北京京都审字(1999)第360号
中兴—沈阳商业大厦(集团)股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司(以下简称贵公司 )一九九八年十二月三十一日合并及母公司的资产负债表、一九九八年度合并及母公司的利润及利润分配表和合并及母公司的现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表的编制符合《企业会计准则》及《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司一九九八年十二月三十一日的财务状况及一九九八年度经营成果和资金变动情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
北京京都会计师事务所 中国注册会计师 李慧玲
中国注册会计师 王友业
一九九九年三月十五日
(二)、会计报表(附后)
(三)、会计报表附注
一、公司概况
本公司经辽宁省沈阳市经济体制改革委员会沈体改发(1996)81号批复及辽宁省沈阳市人民政府沈政(1996)63号批复批准,按照《公司法》采取募集方式设立。
经中国证监会证监发字(1997)第114号批复批准,本公司于1997年4月15日在深圳证券交易所上网定价发行人民币普通股3,000万股。发行后公司股本为12,000万元。经沈证监发(1998)31号批复批准,1997年度实施派送红股、资本公积转增股本方案,增加股本7,200万股,送转后公司总股本为19,200万元。其中:发起人股份14,400万股,占总股本的75％;社会公众股4,800万股,占总股本的25％。本公司变更登记已经沈阳市工商行政管理局核准,并于1998年6月17日领取注册号24349029-4-1/1企业法人营业执照,注册资本19,200万元。
公司经营范围以商品零售、批发为主,兼营宾馆、餐饮等业务。
二、主要会计政策
1、会计制度:
本公司执行《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》。
2、会计期间:
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、记帐原则及计价基础:
本公司以权责发生制为记帐原则,以历史成本为计价基础。
4、记帐本位币:
以人民币为记帐本位币。
5、外币核算方法:
会计年度内涉及外币的经济业务按发生当月月初的外汇市场汇价折合为本位币入帐,月末将外币帐户余额按月末外汇市场汇价折合本位币进行调整,发生的汇兑损益列入财务费用,计入当期损益。
6、合并会计报表编制方法:
根据财政部财会字(1995)11号 《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》,以母公司和纳入合并范围子公司的会计报表以及其他有关资料为依据,合并各项数据编制而成。合并时公司的内部交易和资金往来相互抵消。本年度纳入合并报表的子公司见本附注四。
7、坏帐核算方法:
本公司不计提坏帐准备,发生坏帐时按坏帐损失的实际发生额列入当期损益。确认坏帐的情形有:
(1)因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍不能收回并经批准核销的应收帐款;
(2)因债务人逾期未履行偿债义务超过三年, 仍不能收回的应收帐款。
8、存货核算方法:
本公司存货分为库存商品、材料物资和低值易耗品等。库存商品采用零售价格核算,当月销售及月末结存调整为实际成本金额。库存材料采用实际价格核算,低值易耗品领用时采用五五摊销法。
9、长期投资:
本公司债权投资按实际成本核算,实际成本与债券面值的差额,作为溢价或折价,在债券存续期按实际利率法摊销。
本公司股权投资占被投资单位权益性资本20％以下的(含20％)采用成本法核算,投资额占被投资单位权益性资本20％以上的采用权益法核算,投资额占被投资单位权益性资本50％以上的采用权益法核算,并编制合并会计报表。
10、固定资产核算方法:
(1)标准:
本公司固定资产为使用期限超过一年以上的房屋建筑物、 机器设备、运输工具及其他与生产经营有关的设备、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品,单位价值在2,000元以上,并且使用期限超过两年的,也作为固定资产。
(2)计价方法:
固定资产以历史成本计价。
(3)折旧方法:
按直线法计提折旧。
固定资产类别 折旧年限 年折旧率
房屋建筑物 45年 2.16％
机器设备 10年 9.70％
运输设备 8年 12.13％
11、在建工程核算方法:
本公司按投入或购置价值核算在建工程。用借款投入或购置在建工程发生的借款利息,属于在建期内的,利息资本化;属于转固定资产交付使用后发生的,计入当期损益。工程完工并交付使用时,按实际发生的全部支出转入固定资产。
12、收入确认原则:
本公司按以下规定确认营业收入的实现:商品销售,公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的凭据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量;提供劳务,按照完工百分比法或在完成劳务时确认收入的实现。
13、所得税的会计处理方法:
本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。
三、税项:
(1)增值税:税率为17％,按销售额计算销项税抵扣进项税后计缴。
(2)营业税:以租赁收入、运输收入、餐饮收入及客房收入的5％计缴。
(3)城市维护建设税:按应交增值税、营业税、消费税的7％计缴。
(4)教育费附加:按应交增值税、营业税、消费税的4％计缴。
(5)消费税:以黄金首饰收入的5％计缴。
(6)所得税:根据沈阳市人民政府沈政(1996)77号批复,本公司自上市年度起,所得税按33％的税率缴纳,通过列收列支办法由沈阳市财政返还18％的所得税。
四、本公司控股子公司情况
本公司纳入合并会计报表的子公司如下:
子公司名称 注册资本 实际投资额 投资比例 经营范围
中兴-沈阳商业大厦 15万元 9万元 100％ 广告策划、室内
美术广告公司 装饰
沈阳中艺装饰工程公司 20万元 20万元 100％ 室内外装饰
深圳侨兴实业发展公司 200万元 200万元 100％ 日用品、工业机
电产品
五、合并会计报表主要项目附注(单位:元)
1、货币资金
明细项目 1998.12.31 1997.12.31
现金 131743.42 63594.18
银行存款 47047901.29 200436215.61
合计 47179644.71 200499809.79
说明:1998年12月31日货币资金比1997年12月31日减少76.47％,主要是98年投入到商厦扩建改造工程。
2、短期投资
明细项目 投资额 说 明
股票投资(琼民源3,200股) 33,969.60 该种股票已停盘
资金帐户余额 7267.88
合计 41237.48
3、应收票据
出票单位 出票日期 到期日 金额
吉林省东风县交电商场 98.10.15 99.12.25 50000.00
北宁市百货大楼 98.12.89 9.2.10 60000.00
合计 110000.00
说明:1998年12月31日应收票据比1997年12月31日减少99％,主要是98年票据结算减少。
4、应收帐款
A.帐龄分析及百分比
1998.12.31 1997.12.31
帐龄 金额 百分比 金额 百分比
一年以内 18696009.14 78.13％ 27407753.08 59.63％
一至二年 3440757.68 14.38％ 12084805.50 26.29％
二至三年 1106083.11 4.62％ 5418423.35 11.79％
三年以上 686393.47 2.87％ 1055122.96 2.29％
合计 23929243.40 100％ 45966104.89 100％
B.持有5％以上股份的股东欠款
截止1998年12月31日,本公司不存在持有5％以上股份的股东欠款。
C.截止1998年12月31日应收帐款比1997年12月31日减少47.94％,主要是98年回款速度加快。
5、预付货款
A.帐龄分析及百分比
1998.12.31 1997.12.31
帐龄 金额 百分比 金额 百分比
一年以内 18817005.87 90.84％ 1387699.23 42.24％
一至二年 1897900.00 57.76％
二至三年 1897900.00 9.16％
合计 20714905.87 100％ 3285599.23 100％
B.持有5％以上股份的股东欠款
截止1998年12月31日,本公司不存在持有5％以上股份的股东欠款。
C.截止1998年12月31日应收帐款比1997年12月31日减少47.94％,主要是98年回款速度加快。
5、预付货款
A.帐龄分析及百分比
1998.12.31 1997.12.31
帐龄 金额 百分比 金额 百分比
一年以内 18817005.87 90.84％ 1387699.23 42.24％
一至二年 1897900.00 57.76％
二至三年 1897900.00 9.16％
合计 20714905.87 100％ 3285599.23 100％
B.持有5％以上股份的股东欠款
截止1998年12月31日,本公司不存在持有5％以上股份的股东欠款。
C.截止1998年12月31日预付帐款比1997年12月31日增530.48％,主要是98年进一步拓宽总代理,总经销业务形成。
6、应收补贴款
项目 金额
出口退税 203404.60
应收所得税 10791135.06
合计 10994539.66
7、其他应收款
A.帐龄分析及百分比
1998.12.31 1997.12.31
帐龄 金额 百分比 金额 百分比
一年以内 44559888.77 73.71％ 46654477.25 61.48％
一至二年 9910456.52 16.39％ 13783809.46 18.16％
二至三年 5337502.66 8.83％ 12169385.91 16.04％
三年以上 649335.02 1.07％ 3281514.25 4.32％
合计 60457182.97 100％ 75889186.87 100％
B.持有5％以上股份的股东欠款
截止1998年12月31日,本公司不存在持有5％以上股份的股东欠款。
8、存货
分类 1998.12.31 1997.12.31
低值易耗品 5923180.99 6123007.31
商品采购 81416613.77 48894164.55
库存商品 130491146.03 78599667.84
材料物资 2773197.12 3986687.12
商品销价准备 -391473.44 -235799.00
受托代销商品 16135412.57
合计 236348077.04 137367727.82
说明:1998年12月31日存货比1997年12月31日增加72.06％,主要是98年进一步拓宽总代理、总经销形成的库存商品增加。
9、待摊费用
类别 原始金额 1997.12.31 本期增加 本期摊销 1998.12.31
期初进项税 7221448.98 687132.92 6534316.06
其他 65420.00 704996.79 102107.73 668309.06
合计 7286868.98 704996.79 789240.65 7202625.12
10、待处理财产损益
类别 1998.12.31 1997.12.31
存货盘亏销价 556446.85 1223364.95
合计 556446.85 1223364.95
11、长期投资
(1)项目 1998.12.31 1997.12.31
债券投资 339700.00 459700.00
股权投资 74989.51 2074989.51
合计 414689.51 2534689.51
说明:1998年12月31日长期投资比1997年12月31日减少83.64％,原因为98年与鞍山商城的投资已清算。
(2)债券投资
债券种类 面值 到期日 年利率 购入金额
国库券 70,900.00 1999年 70900.00
电力债券 268,800.00 2001年 268800.00
合计 339700.00 339700.00
(3)其他投资
被投资公司名称
初始投资金额 资本比例 按权益法核算增减额 累计投资额
沈阳开泰比萨饼食品有限公司
862500.00 75％ -787510.49 74989.51
12、固定资产及累计折旧
A.固定资产类别及原价
类别 1997.12.31 本期增加 本期减少 1998.12.31
房屋建筑物 122301752.22 1012963.00 121288789.22
机器设备 25497836.51 729084.80 54794.80 26172126.51
运输工具 11178187.01 1314550.00 12492737.01
合计 158977775.74 2043634.80 1067757.80 159953652.74
B.累计折旧
类别 1997.12.31 本期增加 本期减少 1998.12.31
房屋建筑物 18269361.70 2619806.46 20889168.16
机器设备 7543261.81 2605111.89 24054.77 10124318.93
运输工具 6058703.01 1430927.52 7489630.53
合计 31871326.52 6655845.87 24054.77 38503117.62
13、在建工程
项 目 批准文号 1997.12.31 本期增加 1998.12.31
本期利息
资本化金额
扩建工程 沈计基建发 50041072.50 130727438.98 180768511.48
386100.00
土地腾迁费 (1996)130号
说明:1998年12月31日在建工程比1997年12月31日增加261.24％,主要是商厦改造工程的进行。
14、未交税金
税项 1998.12.31 1997.12.31
增值税 -18425497.70 -6320042.09
营业税 335159.20 47827.41
所得税 -2640567.26 -15978588.44
城建税 1162406.15 977548.48
消费税 38832.49 79686.31
文化事业建设税 1818.60
房产税 305741.60 244400.00
合计 -19222106.92 -20949168.33
15、预提费用
类别 1998.12.31 1997.12.31 年未存在余额原因
采暖费 1240308.61 集中供暖采暖费未付
其他 110750.00 50000.00
合计 1351058.61 50000.00
16、长期借款
贷款金融机构 1998.12.31 借款期限 年利率 借款条件 1997.12.31
工商银行南站支行 9000000.00 97.12.16-99.12.17 9.36％ 信用 15943590.46
合计 9000000.00
15943590.46
17、其他长期负债
项 目 1997.12.31 本期增加 本期减少 1998.12.31
递延收益 9795876.62 2400000.00 7395876.62
说明:此项目系本公司发行人民币普通股收到的无效申购资金冻结利息,按5年摊销,每年应摊销2,400,000.00元。
18、股本
本次增减变动(+、-)
股份类型 1997.12.31 1998.12.31
送股 转股 小计
A.尚未流通股份
发起人股份 9000万元 2700万元 2700万元 5400万元 14400万元
其中:国家拥有的股份
4460万元 1338万元 1338万元 2676万元 7136万元
境内法人股 4540万元 1362万元 1362万元 2724万元 7264万元
B.已流通股份
境内上市人民币普通股
3000万元 900万元 900万元 1800万元 4800万元
股份总数 12000万元 3600万元 3600万元 7200万元 19200万元
说明:经沈证监发(1998)31号批复批准1997年度实施派送红股、资本公积转增股本方案。
19、资本公积
项目 1997.12.31 本期增加 本期减少 1998.12.31
股本溢价 240281872.93 36150000.00 204131872.93
合计 240281872.93 36150000.00 204131872.93
说明:经沈证监发(1998)31号批复批准,以资本公积转增股本36,000,000.00,股份公司成立时母公司对子公司投资未抵销,故本期减少150,000.00。
20、盈余公积
项 目 1997.12.31 本期增加 本期减少 1998.12.31
法定盈余公积 4294720.70 5106508.46 33859.13 9367370.03
公益金 2147360.35 5106508.46 33859.13 7220009.68
合计 6442081.05 10213016.92 67718.26 16587379.71
21、未分配利润
本公司按净利润提取10％法定盈余公积,法定公益金计提比例按照董事会决议由5％改为10％。根据董事会利润分配预案对未分配利润不进行分配。
22、其他业务利润
项目 1998年1-12月 1997年1-12月
其他业务收入
租赁收入 6109381.26
人体秤收入 12833.40 149482.35
服装加工费用 708000.00
合计 6122214.66 857482.35
其他业务支出
租赁税金 403927.82
人体秤税金 689.34 15665.45
服装加工费用 38940.00
合计 404617.16 54605.45
23、财务费用
项目 1998年1-12月 1997年1-12月
利息净支出 -7394760.22 -3247124.22
银行手续费 1489408.48 365707.41
汇兑损益 11748.31
合计 -5893603.43 -2881416.81
说明:1998年1-12月份财务费用比97年同期减少104.54％,主要是本公司上市后募集资金偿还贷款,减少了利息支出。
24、投资收益
项目 1998年1-12月 1997年1-12月
债券投资收益 90000.00
非控股公司分来的利润 548637.48
合计 90000.00 548637.48
25、营业外收入
项目 1998年1-12月 1997年1-12月
处理废旧物资净收益 54687.60
职工停薪留职款 145453.00
摊销无效申购利息 2400000.00 2400000.00
其他 179614.12 176939.00
合计 2634301.72 2722392.00
26、营业外支出
项目 1988年1-12月 1997年1-12月
捐赠及赞助 200000.00 1044000.00
防洪基金 1951297.00
罚款支出 651.83 27672.91
其他 59988.71 103104.98
合计 260640.54 3126074.89
六、关联公司及关联交易
1、存在控制关系的关联方名称及关联关系
关联公司名称 与本公司关系
中信兴业信托投资公司 本公司股东(持股37.17％)
沈阳市商业国有资产经营有限责任公司 本公司股东(持股37.17％)
沈阳中艺装饰工程公司 本公司之全资子公司
中兴-沈阳商业大厦美术广告公司 本公司之全资子公司
深圳市侨兴实业发展公司 本公司之全资子公司
沈阳开泰比萨饼食品有限公司 本公司投资之合资子公司
(目前正在清算中)
2、存在控制关系的关联方企业概况
关联公司名称 企业性质 注册地 注册资本 法定代表人
中信兴业信托投资公司
有限责任 北京市 RMB46,345万元 李顺生
沈阳市商业国有资产经营有限责任公司
有限责任 沈阳市 RMB51,961万元 姚维安
沈阳中艺装饰工程公司
国有 沈阳市 RMB20万元 赵宜敏
中兴-沈阳商业大厦美术广告公司
国有 沈阳市 RMB15万元 蔡卫东
深圳市侨兴实业发展公司
国有 深圳市 RMB200万元 张富鹏
沈阳开泰比萨饼食品有限公司
有限责任 沈阳市 RMB115万元 王福平
3、关联方应收、应付款项
项 目 1998年12月31日
本公司应付中信兴业信托投资公司长期货款利息 3943590.46
(其他应付款)
七、本公司无期后重大事项、重要承诺、或有事项
十、公司的其他有关资料
1、公司首次注册或变更注册登记日期、地点。
(1)、公司首次注册登记日期、地点:
1997年4月25日,沈阳市工商行政管理局。
(2)、公司变更登记日期、地点:
1998年6月17日,沈阳市工商行政管理局。
2、企业法人营业执照注册号:
24349029--4--1/1
3、税务登记号码:21012243490294
4、公司未流通股票的托管机构名称:
深圳证券交易所登记公司
5、公司聘请的会计师事务所名称、办公地:
北京京都会计师事务所
北京市建国门外大街22号赛特广场五层
中兴—沈阳商业大厦(集团)股份有限公司
一九九九年三月二十五日
--------------------------------------------------------------
资产负债表
1998年12月31日
编制单位:中兴—沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 单位:人民币元项目 1998年12月31日 1997年12月31日
合并数 母公司 合并数 母公司
流动资产:
货币资金 47179644.71 45962664.56 200499809.79 199036635.17
短期投资 41237.48 41237.48 41237.48 41237.48
减:短期投资跌价损失准备
短期投资净额 41237.48 41237.48 41237.48 41237.48
应收票据 110000.00 110000.00 11066306.00 11066306.00
应收股利应收利息应收帐款
23929243.40 23778659.40 45966104.89 45535720.89
减:坏帐准备
应收帐款净额
23929243.40 23778659.40 45966104.89 45535720.89
预付帐款 20714905.87 18817005.87 3285599.23 1387699.23
应收补贴款10994539.66 10994539.66
其他应收款60457182.97 62701198.11 75889186.87 77735924.46
存货 236348077.04 235165444.58 137367727.82 136794798.78
减:存货跌价损失准备
存货净额 236348077.04 235165444.58 137367727.82 136794798.78
待摊费用 7202625.12 7202625.12 7286868.98 7286868.98
待处理流动资产净损失
556446.85 556446.85 1223364.95 1223364.95
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产流动资产合计
407533903.10 405329821.63 482626206.01 480108555.94
长期投资:
长期股权投资 74989.51 2397111.51 2074989.51 4655566.98
长期债权投资339700.00 339700.00 459700.00 459700.00
长期投资合计414689.51 2736811.51 2534689.51 5115266.98
减:长期投资减值准备
长期投资净值414689.51 2736811.51 2534689.51 5115266.98
固定资产
固定资产原价
159953652.74 159217677.74 158977775.74 158241800.74
减:累计折旧
38503117.62 38469460.48 31871326.52 31858868.82
固定资产净值
121450535.12 120748217.26 127106449.22 126382931.92
工程物资
在建工程 180768511.48 180768511.48 50041072.50 50041072.50
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计
302219046.60 301516728.74 177147521.72 176424004.42
无形及递延资产:
无形资产
开办费
长期待摊费用
其他长期资产
无形及其他资产合计
递延税项:
递延税款借项
资产总计710167639.21 709583361.88 662308417.24 661647827.34
流动负债:
短期借款 46300000.00 46300000.00
应付票据 80999840.00 80999840.00 85882690.00 85882690.00
应付帐款 60387293.90 60387293.90 44563492.70 44563492.70
预收帐款 374510.00
代销商品款
45464217.66 45464217.66 12579317.25 12579317.25
应付工资 20607114.68 20607114.68 21355301.87 21355301.87
应付福利费3473974.03 3394392.64 874140.27 833763.80
应付股利
应交税金-19222106.92 -19258515.09 -20949168.33 -21007466.20
其他应交款 390202.12 388899.54 244411.17 242309.24
其他应付款
51582938.89 51490463.70 41404429.35 40894615.72
预提费用 1351058.61 1351058.61 50000.00
一年内到期的长期负责
其他流动负债
流动负债合计
245409042.97 244824765.64 232304614.28 231644024.38
长期负责:
长期借款 9000000.00 9000000.00 15943590.46 15943590.46
应付债券
长期应付款
住房周转金
-4358853.55 -4358853.55 1035256.00 1035256.00
其他长期负债
7395876.62 7395876.62 9795876.62 9795876.62
长期负责合计
12037023.07 12037023.07 26774723.08 26774723.08
递延税项:
递延税款代项
负债合计257446066.04 256861788.71 259079337.36 258418747.46
少数股东权益
股东权益:
股本 192000000.00 192000000.00 120000000.00 120000000.00
资本公积204131872.93 204131872.93 240281872.93 240281872.93
盈余公积 16587379.71 16587379.71 6442081.05 6442081.05
其中:公益金
7220009.68 7220009.68 2147360.35 2147360.35
未分配利润
40002320.53 40002320.53 36505125.90 36505125.90
外币报表折算差额
股东权益合计
452721573.17 452721573.17 403229079.88 403229079.88
负债和股东权益总计
710167639.21 709583361.88 662308417.24 661647827.34
现金流量表
1998年度
编制单位:中兴—沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 单位:人民币元项目 合并数 母公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1093584975.70 1089556598.55
收取的租金 5713613.53 5713613.53
收到的增值税销项税额和退回的增值税款
204650432.21 204650432.21
收到除增值税以外的其他税费返还 16718176.15 16718176.15
收到的与经营活动有关的其他现金 555160.74 255282.74
现金流入小计 1321222358.33 1316894103.18
购买商品、接受劳务支付的现金 985179570.22 981597495.78
经营租赁支付的现金 694156.17 694156.17
支付给职工以及为职工支付的现金 54704216.02 54287768.97
支付的增值税款 216490635.80 216490635.80
支付的所得税款 22029875.20 22029875.20
支付的除增值税、所得税以外的其他税费
4295350.60 4168922.19
支付的与经营活动有关的其他现金 20049337.35 19641504.29
现金流出小计 1303443141.36 1298910358.40
经营活动产生的现金流量净额 17779216.97 17983744.78
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 2000000.00 2000000.00
分得股利或利润所收到的现金 -101615.08
取得债券利息收入所收到的现金 90000.00 90000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
25230.00 25230.00
收到的与投资活动有关的其他现金
现金流入小计 2115230.00 2013614.92
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
132586474.18 132586474.18
权益性投资支付的现金
债券性投资支付的现金
支付的与投资活动有关的其他现金
现金流出小计 132586474.18 132586474.18
投资活动产生的现金流量净额 -130471244.18 -130572859.26
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资收到的现金
发行债券收到的现金
借款收到的现金
收到的与筹资活动有关的其他现金
19269078.88 19254199.10
现金流入小计 19269078.88 19254199.10
偿还债务所支付的现金 53243590.46 53243590.46
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现象
偿付利息所支付的现金 2624516.51 2631416.51
融资租赁支付的现金
减少注册资本支付的现金
支付的与筹资活动有关的其他现金 4029109.78 3864048.26
现金流出小计 59897216.75 59739055.23
筹资活动产生的现金流量净额 -40628137.87 -40484856.13
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -153320165.08 -153073970.61
补充资料
1、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行投资
以存货偿还债务
2、将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 50726493.29 50726493.29
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐
计提的固定资产折旧 6655845.87 6634646.40
无形资产摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
13389.98 13389.98
固定资产报废损失
11841.06 11841.06
财务费用和已资本化的借款费用 -5893603.43 -5882381.11
投资损失(减收益) -90000.00 11615.08
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) -98980349.22 -98370645.80
经营性应收项目的减少(减增加) 20288973.55 19611896.00
经营性应付项目的增加(减减少) 25823428.70 26034429.06
增值税增加净额(减减少) -12105455.61 -12105455.61
其他 31328652.78 31297916.43
经营活动产生现金流量净额 17779216.97 17983744.78
3、现金及现金等价物净增加情况:
库存现金及银行存款的期末余额 47179644.71 45962664.56
减:库存现金及银行存款的期初余额 200499809.79 199036635.17
其他货币资金的期末余额
减:其他货币资金的期初余额
现金及等价物的期末余额
减:现金及等价物的期初余额现金及等价物净增加额
-153320165.08 -153073970.61
利润及利润分配表
1998年度
编制单位:中兴—沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 单位:人民币元项目 1998年1—12月份 1997年1—12月份
合并数 母公司 合并数 母公司
一、主营业务收入
1060995307.17 1058311046.02 1123069378.73 1121011125.84
减:折扣与折让
主营业务收入净额
1060995307.17 1058311046.02 1123069378.73 1121011125.84
减:主营业务成本
919050029.95 917141999.62 963582555.72 959940955.20
主营业务税金及附加
3594428.21 3435199.69 4564894.78 4425777.12
二、主营业务利润
138350849.01 137733846.71 154921928.23 156644393.52
加:其他业务利润
5717597.50 5717597.50 802876.90 802876.90
减:存货跌价损失
营业费用
37323320.15 36993975.56 40633376.83 40301775.85
管理费用
55383285.13 54983081.85 55420586.98 58059573.85
财务费用
-5893603.43 -5882381.11 -2881416.81 -2870550.59
三、营业利润(亏损以“_”号填列)
57255444.66 57356767.91 62552258.13 61956471.31
加:投资收益(亏损以“_”填列)
90000.00 11615.08 548637.48 1139263.73
补贴收入
营业外收入
2634301.72 2634301.72 2722392.00 2722392.00
减:营业外支出
260640.54 260348.71 3126074.89 3120914.32
四、利润总额(亏损以“_”填列)
59719105.84 59719105.84 62697212.72 62697212.72
减:所得税(33％)
19783747.61 19783747.61 20916226.39 20916226.39
加:所得税返还(18％)
10791135.06 10791135.06 11408850.76 11408850.76
减:少数股东损益
五、净利润(亏损以“_”号填列)
50726493.29 50726493.29 53189837.09 53189837.09
加:年初未分配利润
36505125.90 36505125.90
盈余公积转入
六、可供分配利润
87231619.19 87231619.19 53189837.09 53189837.09 减:提取法定盈余公积
5072649.33 5072649.33 4294720.70 4294720.70 提取法定公益金
5072649.33 5072649.33 2147360.35 2147360.35
七、可供股东分配的利润
77086320.53 77086320.53 46747756.04 46747756.04
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
10242630.14 10242630.14
转作股本的普通股股利
37084000.00 37084000.00
八、未分配利润(亏损以”_”填列)
40002320.53 40002320.53 36505125.90 36505125.90
