中兴—沈阳商业大厦（集团）股份有限公司
               二○一八年度内部控制评价报告

中兴—沈阳商业大厦（集团）股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部

控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合公司内部

控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对

公司截至2018年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有

效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控

制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责

任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经营管理层负责

组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监

事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述

或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连

带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展

战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供

合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或

对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来

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内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评

价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公

司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面

保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评

价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间，未

发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围

   公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事

项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：中兴—沈阳商业

大厦（集团）股份有限公司母公司及子公司—抚顺中兴时代广场商业

有限公司、沈阳中兴文化传媒有限公司、中兴云购科技发展有限公司。

纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，

营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。

   纳入评价范围的具体内容涵盖了公司及子公司各种业务和事项，

包括：1.公司层面控制：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟

通、内部监督；2.业务流程控制：销售与收款流程、采购与付款流程、

存货与成本流程、投资管理、工资与人事流程、资产管理流程、资金

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管理流程、财务关账和报告流程及对子公司管理。重点关注下列高风

险领域：销售风险、采购风险、资产风险、资金风险、对外投资风险、

人力资源风险、法律风险、账务报表重大风险及子公司管理等。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公

司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

    （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及其配套指引等相关规定，结合

公司各项管理制度、流程等规定，组织开展内部控制评价工作。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和

一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承

受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确

定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持

一致。

    公司按照影响内部控制目标实现的严重程度，将内部控制缺陷分

为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。

    重大缺陷是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致公司严重偏

离控制目标。

    重要缺陷是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后

果低于重大缺陷，但仍有可能导致公司偏离控制目标。

    一般缺陷是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。

    1.财务报告内部控制缺陷认定标准

    （1）定量标准

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               重大缺陷                 重要缺陷             一般缺陷

            缺陷影响大于         缺陷影响大于或等       缺 陷影响 小于

            或 等 于 2018 年     于 2018 年12 月 31日   2018 年 12 月 31

定量标准    12 月 31 日 合 并    合并财务报表税前       日 合并财 务报

            财务报表税前         利润的1%               表 税前利 润的

            利润的5%                                    1%

    （2）定性标准

     具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺陷：

     ①该缺陷涉及董事、监事和高级管理人员舞弊；

     ②更正已经公布的财务报表；

     ③注册会计师发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在

运行过程中未能发现该错报；

    ④审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

   （1）定量标准

              重大缺陷                  重要缺陷             一般缺陷

                                直接财产损失 500 万 直接财产损失50
           直接财产损失超
定量标准                        元（含 500 万元）至 万元（含50万元）
           过1000万元以上
                                1000 万元               至500万元

   （2）定性标准

    具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺陷，其他情形按影响程度

分别确定为重要缺陷或一般缺陷：

                                    4
    ①决策程序不科学，导致出现重大失误；

    ②关键岗位或专业技术人员流失严重；

    ③内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改；

    ④重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。

   （三）内部控制缺陷认定及整改情况

    1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存

在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现

公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    报告期，公司持续完善内部控制体系和制度建设，规范经营管理

工作，强化控制环节，不断增强内部控制和风险管理的适当性和有效

性。2019 年，董事会将继续以维护全体股东利益为核心，按照企业

内部控制规范体系的要求，结合公司未来发展需要，进一步建立健全

内部控制体系，以提高制度执行监督及内部控制体系运行质量为重

点，对公司经营管理各环节进行梳理和测试，进一步规范管理流程，

有效堵塞漏洞，防范经营风险。


                      董事长：徐晓勇

                      中兴—沈阳商业大厦（集团）股份有限公司

                      2019年3月20日


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