中兴—沈阳商业大厦（集团）股份有限公司
                2021 年度内部控制评价报告

中兴—沈阳商业大厦（集团）股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部

控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合中兴—

沈阳商业大厦（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制

制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司

截至 2021 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有

效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控

制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责

任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经营管理层负责

组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监

事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述

或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连

带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展

战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供

合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来

内部控制的有效性具有一定的风险。


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    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评

价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公

司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面

保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评

价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间，未

发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价的程序和方法

    公司内部控制评价工作严格遵循国家有关基本规范、相关配套指

引规定的程序。结合以前年度及年内专项监督检查、专项审计和定期

监督等其他监督评价结果，对公司内部控制有效性进行了评价。

    控制评价过程中，通过梳理公司各关键控制点的风险，综合运用

会计凭证抽样、实地抽盘与点验及账户比对、报表比较分析等方法和

手段，分析、识别可能存在的风险点，结合实际提出改进措施并加以

规范。

    四、内部控制评价工作的总体情况

    报告期内，公司严格按照企业内部控制规范体系的规定和要求，

结合经营管理实际需要，对内部控制体系进行持续改进、优化，以适

应不断变化的外部环境及内部管理要求。

    在内控监督和运行方面，公司内部控制活动紧紧围绕如何实现内

部控制总体目标组织实施，有效调动各层级员工实施执行内部控制程

序，提升内部控制的执行力。审计部门在年度内正常开展工作，依照


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相关法律法规和公司有关规定，对公司内部控制工作进行检查监督，

堵塞漏洞、消除隐患，保证公司经营管理活动的合法有序进行，促进

公司经营目标和战略目标的实现。

    （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事

项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：中兴—沈阳商业

大厦（集团）股份有限公司母公司及各级子公司—沈阳中兴文化传媒

有限公司、中兴云购科技发展有限公司、东乡族自治县盛东商贸有限

公司、东乡族自治县方大盛东包装制作有限公司、甘肃临夏东乡族自

治县盛东海力麦食品制作有限公司。纳入评价范围单位资产总额占公

司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报

表营业收入总额的 100%。

    本年度纳入评价范围的具体内容涵盖了公司及子公司各种业务

和事项，包括：1.公司层面控制：内部环境、风险评估、控制活动、

信息与沟通、内部监督；2.业务流程控制：销售与收款流程、采购与

付款流程、存货与成本流程、投资管理、工资与人事流程、资产管理

流程、资金管理流程、关联交易、信息披露和报告流程及对子公司管

理。重点关注下列高风险领域：销售风险、采购风险、资产风险、资

金风险、对外投资风险、人力资源风险、法律风险、账务报表重大风

险及子公司管理等。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公

司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

    （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及其配套指引等相关规定，结合


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公司各项管理制度、流程等规定，组织开展内部控制评价工作。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和

一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承

受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确

定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持

一致。

    公司按照影响内部控制目标实现的严重程度，将内部控制缺陷分

为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。

    重大缺陷是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致公司严重偏

离控制目标。

    重要缺陷是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后

果低于重大缺陷，但仍有可能导致公司偏离控制目标。

    一般缺陷是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。

    1.财务报告内部控制缺陷认定标准

    （1）定量标准

              重大缺陷                   重要缺陷              一般缺陷

         缺 陷 影 响 大 于 或 等 缺陷影响 大于或 等于 2021 缺 陷 影 响 小 于
         于 2021 年 12 月 31 年 12 月 31 日合并财务报表 2021 年 12 月 31
 定量
         日 合 并 财 务 报 表 税 税前利润的 1%，小于 2021 日 合 并财 务 报 表
 标准
         前利润的 5%          年 12 月 31 日合并财务报表 税前利润的 1%
                              税前利润的 5%

    （2）定性标准

    具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺陷，其他情形按影响程度

分别确定为重要缺陷或一般缺陷：

    ①该缺陷涉及董事、监事和高级管理人员舞弊；


                                     4
    ②更正已经公布的财务报表；

    ③注册会计师发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运

行过程中未能发现该错报；

    ④审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

    （1）定量标准

            重大缺陷               重要缺陷              一般缺陷

       直 接 财 产 损 失 超 过 直接财产损失 500 万元 直接财产损失 50 万
定量
       1000 万 元 以 上 （ 含 （含 500 万元）至 1000 元（含 50 万元）至
标准
       1000 万元）          万元                   500 万元

    （2）定性标准

    具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺陷，其他情形按影响程度

分别确定为重要缺陷或一般缺陷：

    ①决策程序不科学，导致出现重大失误；
    ②关键岗位或专业技术人员流失严重；

    ③内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改；

    ④重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。

    （三）内部控制缺陷认定及整改情况

    1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存

在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现

公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    五、其他内部控制相关重大事项说明

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    公司无其他内部控制相关重大事项的说明。

    报告期，公司严格遵守各项法律法规，坚持合法高效经营，在内

部各环节建立健全有效的内控系统，并随着企业经营发展的变化及时

进行调整，从而进一步完善公司内部控制制度，不断提升规范化管理

水平。

    2022 年，董事会将继续以维护全体股东利益为核心，按照企业

内部控制规范体系的要求，结合公司实际，进一步完善内部控制制度，

规范制度执行，强化监督检查，促进公司健康、可持续发展。




                     中兴—沈阳商业大厦（集团）股份有限公司

                         董事长（已获董事会授权）：屈大勇

                                    2022 年 3 月 29 日




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