沈阳特种环保设备制造股份有限公司2000年年度报告摘要
重要提示：本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。天健会计师务所为本公司出具了有解释性说明和保留意见的审计报告，公司董事会提醒投资者注意查看年报。
(一) 公司简介
1、公司的法定名称：沈阳特种环保设备制造股份有限公司
英文名称：Shenyang Special Environmental Protection
Equipment Manufacturing CO.LTD
英文缩写：SSEPEC
2、公司法定代表人：刘桂琴
3、公司董事会秘书及其授权代表的姓名：陈海峰先生及兰云女士
联系地址：沈阳市沈河区热闹路118号
联系电话：024－24811162
传真：024－24811162
电子信箱：TZHBCHF@ihw.com.cn
4、公司注册地址：沈阳市沈河区热闹路118号
公司办公地址：沈阳市沈河区热闹路118号
邮政编码：110011
网址：www.ssepec.com
公司电子信箱：TZHBCHF@ihw.com.cn
5、信息披露报纸名称：《中国证券报》和《证券时报》
登载年度报告网址：www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：沈阳市沈河区热闹路118号
6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：环保股份
股票代码：0730
(二)会计数据和业务数据摘要
1、本年度主要利润指标情况
利润总额: 45,736,184.68元
净利润: 40,787,160.70元
扣除非经常性损益后的净利润:40,884,828.67元
主营业务利润: 60,167,705.48元
其他业务利润: 381,776.90元
营业利润: 880,047.19元
投资收益: 23,544,217.05元
补贴收入: 44,953,805.46元
营业外收支净额: －97,667.97元
经营活动产生的现金流量净额:－143,317,800.27元
现金及现金等价物净增加额:－156,470,045.11元
2、截止报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
项目 2000年 1999年 1998年
主营业务收入（元） 201,052,088.68 690,611,488.40 255,398,539.69
净利润（元） 40,787,160.70 278,447,854.77 175,750,075.49
总资产（元） 1,668,574,229.27 1,369,115,234.86 928,970,008.13
股东权益（元） 854,527,807.34 809,302,425.43 535,684,008.00
每股收益（元/股） 0.072 0.738 0.699
每股收益(月均加权) 0.072 0.856
每股收益(扣除非经营性损益) 0.072
每股净资产（元/股） 1.51 2.145 2.129
调整后的每股净资产（元/股） 1.399 2.12 2.10
每股经营活动
产生的现金流量净额： －0.26 0.91
净资产收益率％
摊薄 4.77 34.41 32.81
加权 4.92
根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9号）》要求计算的利润数据
报告期利润 净资产收益率（％） 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 7.04 7.25 0.1063 0.1063
营业利润 0.10 0.11 0.0016 0.0016
净利润 4.77 4.92 0.0721 0.0721
扣除非经常
性损益后净利润 4.78 4.93 0.0722 0.0722
注：主要财务指标计算方法：
每股收益=净利润/年度末普通股股份总额
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产=（年度末股东权益－三年以上的应收款项净额－待摊费用－待处理（流动、固定）资产净损失－开办费－长期待摊费用－住房周转金负数余额）/年度末普通股股份总额
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总额
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产
全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数
加权平均净资产收益率（ROE）的计算公式如下：
P
ROE= ————————————————————
E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0
其中:P为报告期利润；NP为报告期净利润； E0为期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增净资产； Ej为报告期回购或现金分红减少净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。
加权平均每股收益(EPS)的计算公式如下:
P
EPS= ——————————————————
S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0
其中:P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份；Sj为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0为报告期月份；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
3、股东权益变动情况
单位：元
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金
期初数 377,323,423 54,918,133.23 107,689,132.54 63,074,767.86
本期增加 188,661,711 4,078,716.07 4,078,716.07
本期减少
期末数 565,985,134 54,918,133.23 111,767,848.61 67,153,483.93
续上表
项目 利润 股东权益合计
期初数 210,735,190.01 809,302,425.43
本期增加 40,787,160.70 45,225,381.91
本期减少 196,819,143.64
期末数 54,703,207.07 854,527,807.34
变动主要原因:本年度利润增加所至.
(三) 股本变动及股东情况
1、股本变动情况
公司股份变动情况表 数量单位：股
本次变动前 本次变动增减(＋,－) 本次变动后
配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计
未上市流通股份
1 发起人股份
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份
248,038,423 124,019,211 124,019,211 372,057,634
境外法人持有股份
其他
2 募集法人股份
3 内部职工股
32,760,000 16,380,000 16,380,000 594,360
其中：高管
4 优先股或其他
其中：转配股
未上市流通股份合计
280,798,423 140,399,211 140,399,211 372,651,994
二 已上市流通股份
1 人民币普通股
96,525,000 48,262,500 48,262,500 193,333,140
2 境内上市的外资股
3 境外上市的外资股
4 其他
已上市流通股份合计
96,525,000 48,262,500 48,262,500 193,333,140
三 股份总数
377,323,423 188,661,711 188,661,711 565,985,134
(2) 股票发行与上市情况
1997年4月经中国证监会批准，公司于1997年5月向社会公开发行社会公众股3300万股，每股发行价6.53元，该3300万股社会公众股于1997年5月22日在深圳证券交易所挂牌上市。
本年度内公司已实施了利润送股方案。具体如下：2000年2月28日召开了1999年年度股东大会，审议通过了1999年年度以每10股送5股的利润分配方案。公司于2000年3月6日实施了向全体股东每10股送5股的利润分配方案。送股后总股本为565985134股。
公司内部职工股于1993年以定向募集方式设立公司时发行1050万股，每股发行价格1元。公司股票上市时已经托管到深圳证券交易所，并先后经过了每10股送1转增5股、每10股转增3股、每10股送5股、每10股送5股的四次股本扩张过程。内部职工股49140000股于2000年5月8日在深圳证券交易所上市流通，其中高管人员所持股份暂时冻结，公司境内上市人民币普通股因此增加。
2、股东情况介绍
（1）报告期末股东总数96800名。
（2）公司前十名大股东持股情况（截至2000年12月29日）
序号 股东名称 期末数(股) 所占比例（％）
1 沈阳特种环保设备制造总厂 339,131,980 59.92
股份管理委员会
2 沈阳噪声控制设备厂 31,566,934 5.58
股份管理委员会
3 安信证券投资基金 12,509,700 2.21
4 安顺证券投资基金 8,739,631 1.54
5 昆明国际信托投资公司 8,728,429 1.53
6 国泰证券有限公司济南营业部 5,875,911 1.04
7 安久证券投资基金 3,619,000 0.64
8 国泰君安证券股份有限公司 1,959,619 0.35
9 国泰君安证券股份有限公司 1,736,182 0.31
10沈阳利环特种电材厂 1,358,713 0.24
（3）持股10％以上的法人股东：
沈阳特种环保设备制造总厂股份管理委员会
法人代表人：刘桂琴
（4）报告期内控股股东没有变更。
（四） 股东大会简介
一、股东大会情况
报告期内公司召开了一次股东大会，内容如下
（1）本公司1999年度股东大会于2000年1月29日发出开会通知，于2月28日在沈阳广东宾馆二楼会议室召开，出席会议股东及代表54名，代表股份250,517,631股，占总股本的66.40％。本次大会审议通过如下决议：
1.审议通过了公司《董事会报告》
2.审议通过了公司《监事会报告》
3.审议通过了公司《1999年度财务决算报告》和1999年度利润分配方案
4.审议通过了修改公司章程部分条款的议案
(五)董事会报告
1、公司经营情况
(1)公司所处行业及在本行业中的地位
沈阳特种环保设备制造股份有限公司系国家大型企业，经国家环保总局认可，确定为全国环保产业基地建设的龙头企业，是沈阳市政府四大支柱产业之一。
(2)公司主营业务的范围及其经营状况
公司主要经营环保系列设备、电线制造，环保设备调试；中西药制剂，原药加工、化学药品制剂及承揽大型城市综合污水处理工程等。
占公司10％以上经营活动的主要业务为城市综合污水处理工程项目的承包与建设。
(3)公司主要全资附属企业及控股子公司的经营情况及业绩
厂名 销售收入(元) 利润(元) 控股比例％
发达线材厂 21,632,710.81 4,593,221.46 67
火炬特种环保 6,889,615.37 (7,977,477.92) 60
环美净水公司 41,037,145.62 10,393,342.77 70
特环房屋开发 7,562,546.88 (1,457,813.36) 100
环美企业发展 5,682,923.00 (330.91) 95
利环设备公司 34,968,353.54 19,647,667.56 99
(4)在经营中出现的问题与困难及解决方案
公司建设的沈阳污水处理厂是由沈阳市政府作为业主决策，由公司建设的项目，项目决策权完全由业主掌握，业主承诺保证公司每年10％的收益。2000年业主在未和公司协商的情况下，对项目建设的地点、时间等方面进行了几次变更，打破了本公司正常的经营计划，业主对拖欠的工程款又迟迟不还，使公司产生大量应收帐款，按会计四项计提原则每年都会损失相当大的利润，公司迫不得已与业主协商工程从2000年开始由承建更改为自建，可以说业主的行政行为干扰了公司的正常经营，严重影响了工程进度，是造成公司业绩大幅度滑坡的主要原因。公司为了克服上述不利因素，委派专人同业主的有关部门就项目中出现的问题进行协调，其次公司紧紧依靠技术进步、提高产品质量和经营管理水平、实施名牌战略参与市场竞争，努力拓展市场，争取突破地域限制。
2、公司财务状况
2000年度公司总资产166,857.42万元，比上年增长22％；长期负债12,652.29万元，比上年增长36％；股东权益85,452.78万元，比上年增长6％；主营业务利润6,016.77万元，比上年减少82％；净利润 4078.72万元，同比上年减少85％。
以上指标变动的主要原因：总资产增长因为工程结算未收到货款及在建工程增加所致;长期负债增加因为工程投入使长期借款增加所致;股东权益增加因为利润增加所致;主营业务利润和净利润减少因为承接工程减少所致.
3、关于审计报告提及事项说明
（1） 土地
1.该土地为养鸡场1997年改制时经国有资产管理部门依据沈阳市有关地价标准及其相关市场情况确认的；
2.本公司对该土地从地理位置、地势、可利用性等方面进行了多方面前期考察，认为其中40万平方米土地属于该地块中优良部分，适合公司逐步利用开发建设沈阳市环保基地，其地价远远高于整体平均地价；
3.公司从环保产业发展方向的需要考虑，于1999年度以清理债务的方式购得该40万平方米土地使用权，并用于建设；同时考虑到股东利益，在积极协商的基础上，价款基本贴近该块土地总体平均价格；
4.该块土地位于沈阳南部，正是近年沈阳城市发展重心和趋势，地价具有很大升值潜力；
5.审计师之所以提出疑问，是参照了1997年以前制定的辽宁省城镇土地基准地价标准。该标准是作为税务部门的税收依据等标准，并非自由交易的市场价，且制定时间较早；
6.无周边交易价格，并非本公司责任；
7.鉴于所述，本公司保守的认为该土地实际价值应高于（或不低于）账面价值，对此与会计师存在不同意见；
8.本公司也将积极的寻求妥善解决上述争议的措施，并将及时告示。
（2） 故宫药厂
1.该公司并非本公司战略方向，且已多年未对其进行增加投资；
2.该公司总资产占本公司总资产的3.06％；并且连续亏损，本公司拟进行处置，并正积极的安排妥善的方式，故未进行报表合并；
3.本公司将及时告示对此公司的处理结果。
4、公司投资情况
（1） 募集资金运用情况
2000年公司桥式吸砂机和生物载体两个项目投资情况如下：
1.桥式吸砂机项目截止2000年12月31日已投入2,389 万元；
2.生物载体项目截止2000年12月31日已投入3,324 万元。
（2）报告期内非募集资金投资的情况
本公司通过银行融资渠道解决了部分污水处理厂建设资金，该工程正在建设当中。
5、新年度业务发展计划
2000年公司业绩大幅度滑坡，为了改变现状，2001年公司将在加大内部治理结构调整的同时整合市场与资源，加强国际交流与合作，公司将聘请世界银行IFC国际金融公司专家为公司制定符合公司发展，且具世界先进水平的科学管理方案，使公司建立一套科学、有效的法人治理结构。与公司已有实质性合作进展的一些战略合作伙伴也将帮助本公司引进国际先进的环保设备制造技术和工艺，协助公司建立具有国际水平的污水处理厂建设的项目公司。我们相信同国内外合作伙伴的强强联合，将会对公司的业绩提升有很大帮助。2001年公司还要加强资本运作，对公司的不良资产进行剥离，置换一些质地优良、有发展前景的资产进入公司，努力拓宽公司投资渠道，培植公司新的利润增长点。
6、董事会日常工作情况
（1）报告期内董事会的会议情况及决议内容
报告期内本公司董事会召开了三次会议
第一次会议于2000年1月26日召开，会议审议通过了1999年计提资产减值准备和损失处理的内部控制制度、1999年董事会报告、监事会报告、财务决算报告及1999 年利润分配预案、1999年度报告、修改公司章程议案、召开1999年股东大会议案。
第二次会议于2000年8月28日召开，会议审议通过了2000年中期报告及报告摘要、2000年中期利润分配及资本公积金转增股本预案。
第三次会议于2000年10月8日召开，会议审议通过了同意刘桂琴女士辞去公司总经理职务、同意聘任丁力军先生为公司新任总经理。
（2）董事会对股东大会决议执行情况
公司1999年度股东大会通过了按1999年末总股本计算每10股送5股的分配方案，公司董事会于2000年3月6日实施了本次利润分配方案。
7、公司管理层及员工情况
（1）董事、监事、高级管理人员情况
姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 年度报酬总额（元）
刘桂琴 董事长 女 61 1999.9.27－2002.9.26 62400 93600 14000
常明远 董事 男 44 1999.9.27－2002.9.26 9360 14040 8400
王善福 董事 男 38 1999.9.27－2002.9.26 6240 9360 8000
邹春亭 董事 女 55 1999.9.27－2002.9.26 0 0 8200
朱树才 董事 男 38 1999.9.27－2002.9.26 0 0 8400
张淑艳 董事 女 44 1999.9.27－2002.9.26 0 0 9900
徐希娟 董事 女 38 1999.9.27－2002.9.26 312000 468000 不在本公司领酬
姚莲珍 董事 女 52 1999.11.25－2002.9.26 0 0 不在本公司领酬
李惠娟 监事会
主席 女 44 1999.9.27－2002.9.26 0 0 8300
夏玉珍 监事 女 55 1999.9.27－2002.9.26 3120 4680 8800
单书岩 监事 女 48 1999.9.27－2002.9.26 0 0 7000
陈海峰 董事会
秘书 男 30 1999.9.27－2002.9.26 3120 4680 5100
说明：以上董事、监事、高级管理人员年末股份发生变化是因为公司1999年度实施了10股送5股的利润分配方案。
（2）公司员工情况
公司现有员工1373人，其中生产人员1101人，销售人员50人，技术人员138人，财务人员24人，行政人员60人。
8、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案
公司本年度实现净利润40,787,160.70元，按10％提取法定公积金4,078,716.07元，按10％提取法定公益金4,078,716.07元，加年初未分配利润210,735,190.01元，可供股东分配利润243,364,918.57元，减掉已转作股本的普通股股利188,661,711.50元，未分配利润54,703,207.07元，因公司投资工程较多,资金紧张,经公司董事会研究决定：不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
(六)监事会报告
2000年1月26日、2000年8月28日召开了2次监事会工作会议。先后审议了公司1999年度监事会工作报告；公司内部控制制度，核销计提资产减值准备决议合法性；会计师审计报告；公司最近一次募集资金使用情况及变更投向合法性；公司关联交易有无损害公司利益行为；审议2000年中期报告及报告摘要；审议通过了2000年中期不分配不转增股本的议案。
1、公司依法运作情况。
通过列席公司董事会会议，参加公司其他重要活动等，监事会认真履行了监督职能，监事会认为：2000年度公司全体董事及高级管理人员能够严格按照国家有关法律、法规、公司章程的规定进行工作，公司决策程序合法，内部控制制度健全。公司董事、经理执行公司职务时，没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
2、检查公司财务的情况
天健会计师事务所出具的有解释性和保留意见的审计报告，董事会进行了说明，监事会认为董事会对审计报告说明比较合理。
3、公司桥式吸砂机项目和生物载体项目已按承诺逐步投入。
4、报告期内本公司无收购、出售资产行为。
5、公司关联交易已按照市场原则进行，没有损害公司利益。
(七)重要事项
1、公司本年度无重大诉讼、仲裁事项；
2、报告期内公司、公司董事及高级管理人员没有受监管部门处罚的情况；
3、报告期内公司董事会同意刘桂琴女士辞去公司总经理职务、决定聘任丁力军先生为公司新任总经理。
4、报告期内无收购及出售资产、吸收合并事项；
5、公司本年度无重大关联交易事项；
6、本公司相对于控股股东已实现人员独立、资产完整、财务独立；
7、本公司没有托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项；
8、本年度公司继续聘任天健会计师事务所有限公司负责本公司审计工作；
9、公司报告期内没有更改名称或股票简称的情况；
10、本公司没有其他重大事件。
(八)财务会计报告
1、 审计报告全文
审 计 报 告
天健（2001）审字053号
沈阳特种环保设备制造股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了贵公司2000年12月31日的资产负债表及合并资产负债表、2000年度的利润及利润分配表、合并利润及利润分配表和2000年度的现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
如会计报表附注十一（4）所述，贵公司拥有的沈阳市苏家屯区陈相镇沈阳市养鸡场40万平方米土地使用权2000年12月31日的帐面价值为191,105,272.98元。贵公司未能按照财政部财会字[2001]17号文《贯彻实施〈企业会计制度〉有关政策衔接问题的规定》的要求，提取相应的无形资产减值准备，并作为资产负债表日后调整事项调整2000年度会计报表；我们亦无法取得该地块之周边地块交易价格等资料，以至我们无法确定该项土地使用权可能发生的损失对贵公司2000年度会计报表的影响。
我们认为，除上述事项造成的影响外，上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2000年12月31日的财务状况和2000年度经营成果及现金流量，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
此外，我们注意到：
如会计报表附注四所述，沈阳故宫制药厂未纳入合并会计报表的合并范围。截止2000年12月31日，沈阳故宫制药厂的所有者权益为－30,231,169.27元；该公司2000年度净利润为－ 4,874,290.88元；贵公司对该子公司的投入资本为17,130,510.06元。该子公司能否持续经营，将视贵公司对其所提供的财务援助而定；如果该子公司不能持续经营，则需要对其资产、负债的数额和分类做出在无法持续经营情况下所必需的调整。
天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师：廖良汉
地址：中国·北京 王鹏程
2001年3月25日
沈阳特种环保设备制造股份有限公司
2000年度会计报表附注
（单位：人民币元）
一、公司一般情况
沈阳特种环保设备制造股份有限公司（以下简称“本公司”）是经沈阳市经济体制改革委员会沈体改发[1993]50号文批准，由沈阳特种环保设备总厂、沈阳市噪声控制设备厂和沈阳利环特种电材厂共同发起，并向内部职工募集股份而成立的定向募集股份有限公司。本公司成立于1993年5月18日，设立时总股本为89,999,495.11股，每股面值一元人民币。
1997年4月18日经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]157号文批复同意本公司向社会公开发行人民币普通股3,300万股，并于当年5月22日在深圳证券交易所上市。截止到2000年12月31日，本公司总股本为565,985,134.5股，其中法人股372,057,634.5股，社会公众流通A股193,927,500股。
本公司主营业务是承建环保工程和从事环保高科技产品的开发、生产和销售，主导产品是引进美国高新技术生产的系列浮选净化机和高分子絮凝剂，产品用于油田、炼油厂、化工、船舶码头、冶金、造纸等国家基础产业和支柱产业。
本公司下设七个子公司，即沈阳故宫制药厂、沈阳发达特种线材有限公司、沈阳火炬特种环保设备制造有限公司、沈阳环美净水设备制造有限公司、沈阳特环房屋开发有限公司、沈阳环美企业发展有限公司、沈阳利环设备制造有限公司。本公司目前已形成以环保工程和环保系列产品为主导，集医药、特种线材、净水设备为一体的多元化经营实体。
二、主要会计政策和会计估计
1、 会计制度
执行《股份有限公司会计制度》。
2、会计年度
公历1月1日起至12月31日止。
3、记帐本位币
会计核算以人民币为记帐本位币。
4、记帐基础和计价原则
会计核算以权责发生制为基础，各项财产物资按取得时的实际成本计价。
5、外币业务核算方法
对发生的外币业务，以业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价折合为人民币记帐。各外币帐户期末余额按期末市场汇价折合为人民币，与原帐面人民币金额的差额作为汇兑损益处理。其中，属筹建期间发生的汇兑损益列入开办费；属购建固定资产发生的汇兑损益，在固定资产交付使用前，记入各项在建固定资产成本；除上述情况以外发生的汇兑损益，记入财务费用。
6、现金等价物的确定标准
指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、坏帐核算方法
本公司对于因债务人破产或死亡、以其破产财产或遗产偿还后仍无法收回的应收款项和因债务人逾期未履行其清偿义务超过三年确实无法收回的应收款项，经董事会批准确认为坏帐损失。
本公司坏帐损失的核算采用备抵法，本公司的应收款项（包括应收帐款和其他应收款）根据债务单位的财务状况、现金流量等情况按帐龄分析法计提坏帐准备并计入当年损益。坏帐准备的提取比例列示如下：
帐 龄 提取比例
1年以内 3％
1—2年 5％
2—3年 10％
3—4年 40％
4—5年 50％
5年以上 100％
8、存货核算方法
存货包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品和房地产企业中在建开发成本。存货按实际成本计价，发出原材料和商品采用加权平均法计价，生产领用的包装物直接记入成本费用，领用的低值易耗品按一次摊销法摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低法进行计价，存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，预计的存货跌价损失计入当年损益。
9、长期投资核算方法
(1) 长期股权投资
本公司的长期股权投资按投资时实际支付的价款记帐。对外投资占被投资企业有表决权资本总额20％以下，或对外投资占被投资企业有表决权资本总额20％或20％以上，但不具有重大影响时，采用成本法核算；对外投资占被投资企业有表决权资本总额20％或20％以上，或虽投资不足20％，但具有重大影响时，采用权益法核算；对外投资占被投资企业有表决权资本总额50％以上的采用权益法核算，并编制合并会计报表。
股权投资借方差额按不超过10年的期限摊销，贷方差额按不少于10年的期限摊销。
（2）长期债权投资
长期债权投资按取得长期债权投资时实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关费用。债券溢价或折价于债权存续期内采用直线法摊销。
（3）长期投资减值准备
对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于其帐面价值，并且这种降低的价值在可预见的未来期间内不可能恢复的，按长期投资可收回金额低于其帐面价值的差额，计提长期投资减值准备。
10、固定资产计价和折旧方法
固定资产的标准为单位价值在2000元以上、使用期限1年以上的实物资产，按取得时的实际成本计价。固定资产折旧采用直线法，预计净残值率为5％（中外合资经营企业为10％）。各类固定资产的预计使用年限及折旧率如下：
类 别 预计使用年限 年折旧率
房屋及建筑物 20－40年 2.375－4. 5％
机器设备 10－13年 7－9％
运输设备 5－10年 9.5－18％
其他设备 5－10年 9.5－18％
11、在建工程核算方法
在建工程按各项工程实际发生的支出核算，在建筑期或安装期为该工程所发生的借款利息支出和外币折算差额记入工程成本。
12、无形资产计价和摊销方法
本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术，按实际取得成本入帐核算。无形资产的摊销按合同或协议规定的期限摊销。
13、收入确认原则
(1)产品销售：在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收取货款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠计量时，确认营业收入的实现。
(2)工程收入：采用完工百分比法确认收入的实现，其完工比例为本年度末工程实际累计投入金额占预计工程需要投入金额的比例减去以前年度已确认的完工比例作为本年度工程收入确认的比例。
14、所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。
15、合并会计报表的编制方法
本公司的合并会计报表系以母公司会计报表和纳入合并范围的子公司会计报表及其他相关资料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》的要求编制而成，对需抵消的本公司内部之间的重大交易、往来、投资和权益等均在合并时予以抵消。
三、税项
1、 流转税及附加税
税 种 税 率
营业税 3％（工程收入）
营业税 5％（房地产开发企业）
增值税 17％
城市维护建设税 7％
教育费附加 4％
本公司噪声控制设备厂和子公司沈阳故宫制药厂为社会福利企业，按沈国税[1994]03号和沈国税[1994]155号，免征增值税。
2、所得税
(1)根据沈政[1997]10号文批复，股份公司实际税率为15％。
(2)沈阳故宫制药厂经辽宁省民政厅确认为社会福利企业，经沈地税政字[1997]002号文件核定，免征企业所得税。
(3)沈阳环美净水设备制造有限公司为生产型外商投资企业，享受“免二减三”的税收优惠政策，1997年度为第一个获利年度，2000年执行12％的企业所得税率。
(4)沈阳火炬特种环保设备制造有限公司为生产型外商投资企业，享受“免二减三”的税收优惠政策，1996年度为第一个获利年度，2000年执行12％的企业所得税率。
(5)沈阳发达特种线材有限公司为生产型外商投资企业，享受“免二减三”的税收优惠政策，1995年度为第一个获利年度，2000年执行24％的企业所得税率。
四、控股子公司
子公司名称 注册资本 比例 原始投资 经营范围
沈阳故宫制药厂 1713万元 100％ 1713万元 中药材、中成药、
化学药品制剂
沈阳特环房屋开发有限公司 1060万元 100％ 1060万元 房屋开发与销售
沈阳火炬特种环保设备制造有限公司 6842万元 60％ 4105万元 废水处理设备及清
洗剂制造
沈阳环美净水设备制造有限公司 美元75万元 70％ 435.75万元 净水设备、纯净水
机的生产及销售
沈阳发达特种线材有限公司 180万元 67％ 120万元 电线制造
沈阳环美企业发展有限公司 1000万元 95％ 950万元 环保设备的销售
沈阳利环设备制造有限公司 500万元 99％ 495万元 环保设备的制造
注：（1）沈阳火炬特种环保设备制造有限公司、沈阳环美净水设备制造有限公司、沈阳发达特种线材有限公司等3家单位为中外合资企业。
（2）本年度纳入合并会计报表的合并范围增加了沈阳环美企业发展有限公司，减少了沈阳故宫制药厂。截止2000年12月31日，沈阳故宫制药厂的所有者权益为－30,231,169.27元；2000年度，该公司净利润为－ 4,874,290.88元。
五、合并报表主要项目注释
1、货币资金
项 目 1999－12－31 2000－12－31
现 金 12,954.70 12,239.37
银行存款 309,933,691.87 153,464,362.09
合 计 309,946,646.57 153,476,601.46
本年末余额较上年减少50％，主要原因是去年本公司收到碧波污水运营有限公司开出的2亿元人民币商业承兑汇票并贴现，该商业银行承兑汇票于本年到期，碧波污水运营有限公司没有按照约定承兑，而由本公司偿还，导致本公司期末银行存款减少。
2、应收帐款
1999－12－31 2000－12－31
帐 龄 金 额 比例％ 坏帐准备 金 额 比例％ 坏帐准备
1年以内
161,591,484.99 65.3 4,847,744.55 494,385,453.46 74.5 14,831,563.60
1－2年 496,978.52 0.2 24,848.63 124,542,570.88 18.8 6,227,128.54
2－3年
31,090,693.71 12.5 3,109,069.37 1,553,708.62 0.2 155,370.86
3年以上
54,103,121.27 22.0 48,653,409.51 43,409,708.74 6.5 19,243,786.84
合 计
247,282,278.49 100％ 56,635,072.06 663,891,441.70 100％ 40,457,849.85
其中，欠款金额前五名的明细情况如下：
单位名称 金 额 欠款时间 欠款原因
沈阳市城乡建设委员会 487,931,227.48 99－2000年 工程款
辽河油田金海予制件厂 58,890,000.00 2000年 工程款
辽河鑫丰经济技术开发所 10,298,000.00 1997年 货款
辽河油田技术经济研究所 9,792,000.00 1999年 货款
本溪光明建筑安装有限公司 7,600,000.00 1997年 货款
注：(1)无持有本公司5％（含5％）以上股份的股东欠款。
(2) 本项目余额较上年增加168％，主要因商业银行承兑汇票到期等原因转增对沈阳市城乡建设委员会的应收款项等所致。城乡建设委员会已对所欠款项进行了确认。
3、其他应收款
1999－12－31 2000－12－31
帐 龄 金 额 比例％ 坏帐准备 金 额 比例％ 坏帐准备
1年以内
70,979,842.11 50 2,129,395.26 136,497,256.29 61.5 4,094,917.69
1－2年
15,704,863.63 11 785,243.18 61,972,762.45 26.8 3,098,638.12
2－3年
16,338,152.92 12 1,633,815.29 8,622,956.94 3.7 862,295.69
3年以上
37,117,926.00 27 33,872,639.53 18,548,822.28 8.0 8,316,887.93
合 计
140,140,784.66 100 38,421,093.26 225,641,797.96 100 16,372,739.43
其中，欠款金额前五名的明细情况如下：
单位名称 金 额 欠款时间 欠款原因
沈阳环保设备制造集团公司 60,645,982.35 99－2000年 往来款
特环建筑安装工程公司 36,788,065.36 99－2000年 往来款
沈阳环保技术研究所 10,000,000.00 2000年 往来款
沈阳环保铸造厂 7,138,000.00 99－2000年 往来款
辽宁天惠房地产开发公司 5,000,000.00 2000年 往来款
注：(1) 无持有本公司5％（含5％）以上股份的股东欠款。
(2) 本项目余额较上年增加61％，主要因与集团及其他单位的往来增加所致。
4、应收补贴款
项 目 1999－12－31 2000－12－31
应收沈阳市财政局补贴 40,600,000.00 72,240,000.00
应收退税款 5,250,000.00 5,250,000.00
合计 45,850,000.00 77,490,000.00
根据沈阳市建委[1997]232号文和市政府办公厅办综五字[1998]53号会议纪要精神，自1997年起10年，沈阳市财政局每年给予财政补贴6,000万元。2001年3月沈阳市财政局确认暂改按30/110比例按3年期给付排污费补贴共计16,364万元。截止2000年12月31日，沈阳市财政局尚有应给付本公司而未付的排污费补贴7,224万元。
5、存货
项 目 1999－12－31 2000－12－31
原材料 19,362,394.38 14,793,500.59
库存商品 32,469,576.65 30,804,863.40
在产品 110,517,350.24 29,747,555.53
包装物 208,634.70 —
低值易耗品 219,644.45 36,040.54
合 计 162,777,600.42 75,381,960.06
注：本项目余额较上年减少54％，主要因产品完工销售及工程领用等所致。
6、长期投资
(1)项目 1999－12－31 2000－12－31
金 额 减值准备 金 额 减值准备
长期股权投资 14,790,530.92 — 7,324,300.00 —
长期债权投资 40,095.49 — 10,095.49 —
合 计 14,830,626.41 — 7,334,395.49 —
(2)其他股权投资：
占被投资单位
被投资单位名称 投资起止期 投资金额 注册资本比例
沈阳来客福超市 2000年9月 2,224,295.99 25％
沈阳商业银行 5,000,000.00
沈阳火炬大厦 100,000.00
合 计 7,324,295.99
(3)本项目余额较上年减少50％，主要因沈阳环美企业发展有限公司本年度纳入合并会计报表合并范围所致。
7、固定资产和累计折旧
项 目 1999－12－31 本期增加 本期减少 2000－12－31
原值：
房屋建筑物 112,482,699.84 — 668,982.93 111,813,716.91
机器设备 42,736,238.47 2,804,214.00 2,393,414.55 43,147,037.92
运输设备 6,317,454.03 1,388,689.01 320,253.44 7,385,889.60
其他设备 1,270,517.29 57,242.67 544,570.30 783,189.66
合计 162,806,909.63 4,250,145.68 3,927,221.22 163,129,834.09
累计折旧：
房屋建筑物 10,222,353.83 3,140,566.28 — 13,362,920.11
机器设备 9,084,480.65 3,413,664.76 734,904.88 11,763,240.53
运输设备 2,154,007.30 852,579.97 318,103.74 2,688,483.53
其他设备 311,912.69 122,285.54 111,622.97 322,575.26
合计 21,772,754.47 7,529,096.55 1,164,631.59 28,137,219.43
净 值 141,034,155.16 134,992,614.66
注：截止2000年12月31日，本公司将所拥有机器设备进行抵押贷款。
本期固定资产及累计折旧的减少原因是本期将子公司沈阳故宫制药厂未纳入合并报表将其作固定资产及累计折旧本期减少处理。
8、在建工程
工程名称 1999－12－31 本期增加 本期减少 2000－12－31
资金来源 项目进度
环保基地工程 91,746,570.80 48,072,980.94 2,834,284.69 136,985,267.05
（其中：利息资本化）1,154,935.75 2,108,284.75 — 3,263,220.05
中药生产线 12,259,543.18 4,833,078.72 17,092,621.90 —
仓库 — 21,387.00 21,387.00
合 计 104,006,113.98 52,927,446.66 19,926,906.59 137,006,654.05
9、无形资产
种类 原始金额 1999－12－31 本期增加 本期摊销 2000－12－31
土地使用权 236,628,066.84 212,306,807.19 — 4,788,833.04 207,517,974.15
氧氟沙星专利权 110,000.00 44,000.00 — 44,000.00 —
浮选净化机专利权 4,500,000.00 2,700,000.00 — 450,000.00 2,250,000
深床过滤器专利权 1,800,000.00 1,080,000.00 — 180,000.00 900,000
合计 243,038,066.84 216,130,807.19 — 5,462,833.04 210,667,974.15
10、短期借款
借款类别 1999－12－31 2000－12－31
抵押借款 — 276,180,000.00
担保借款 143,060,000.00 22,400,000.00
信用借款 — 34,000,000.00
合 计 143,060,000.00 332,580,000.00
注：本项目余额较上年增加132％，主要因增加营运资金所致。
11、应付帐款
本项目余额为103,314,726.97元，无欠持本公司5％（含5％）以上股份的股东单位的款项。
12、应交税金
项 目 1999－12－31 2000－12－31
增值税 －8,102,017.00 －6,978,347.74
营业税 21,142,859.50 23,319,395.87
企业所得税 61,990,106.62 47,981,022.83
城建税 1,597,734.18 1,749,611.95
合 计 76,628,683.30 65,071,682.91
13、一年内到期的长期借款
借款类别 1999－12－31 2000－12－31
信用借款 8,400,000.00 —
抵押借款 59,600,000.00 —
担保借款 6,000,000.00 24,500,000.00
合 计 74,000,000.00 24,500,000.00
14、长期借款
借款单位 2000－12－31 年利率 借款条件
沈阳市财政局 89,291,054.00 5.93％－7.02％ 信用
该借款为沈阳市财政局借给本公司用于南部污水处理厂工程建设的国债专项资金。
15、长期应付款
截止2000年12月31日，长期应付款余额为37,231,869.55元，主要为沈阳市财政局给本公司的国债专项资金拨款37,000,000元（免息）。
16、股本
详见后附“股本情况变动表”。
17、资本公积
项 目 1999－12－31 本期增加 本期减少 2000－12－31
股本溢价 54,116,079.81 — — 54,116,079.81
资产评估增值 651,877.54 — — 651,877.54
股票发行利息 150,175.88 — — 150,175.88
合 计 54,918,133.23 — — 54,918,133.23
18、盈余公积
项 目 1999－12－31 本期增加 本期减少 2000－12－31
法定盈余公积 63,074,864.34 4,078,716.07 — 67,153,580.41
公益金 63,074,767.86 4,078,716.07 — 67,153,483.93
任意盈余公积 44,614,268.20 — — 44,614,268.20
合 计 170,763,900.40 8,157,432.14 — 178,921,332.54
19、未分配利润
1999－12－31 2000－12－31
期初余额 112,511,850.74 210,735,190.01
加：本年利润 278,447,854.77 40,787,160.70
减：提取职工奖励基金 3,215,685.57 —
提取各项公积金 55,672,557.14 8,157,432.14
股利分配 125,774,474.00 188,661,711.50
期末余额 206,296,968.80 54,703,207.07
注：(1)根据2000年2月28日召开的1999年度股东大会决议，1999年度股利分配方案为每10股送红股5股，即分配利润188,661,711.50元。
(2)本期未分配利润期初余额与上期未分配利润期末余额相差4,438,221.21元的原因为：1）本期南部污水工程补记工程成本16,353,924.22元；2）本期变更了合并会计报表范围导致本期未分配利润期初余额与上期未分配利润期末余额相比增加22,713,663.43元；3）本期调整增加上年度财务费用而调减1,921,518元。
20、主营业务收入和主营业务成本（万元）
主营业务收入 主营业务成本 毛利
行 业 2000年度 1999年度 2000年度 1999年度 2000年度 1999年度
建筑施工业 7967 50948 6331 22260 1636 28688
制造业 11382 15599 6761 9594 4621 6005
房地产开发业 756 2514 662 1894 94 620
合计 20105 69061 13754 33748 6351 35313
本年度营业收入较上年度减少70％，主要因承接的工程减少所致。
21、财务费用
项 目 2000年度 1999年度
利息支出 7,756,541.37 22,988,022.27
利息收入 1,116,122.95 －337,739.11
汇兑损失 — 3,861.54
汇兑收益 — －18,496.51
其他 35,526.98 －331.31
合 计 6,675,945.40 22,635,316.88
本期财务费用较上年减少62％，主要为本期收到财政贴现息600万元冲减了本期利息支出及合并范围变化所致。
22、补贴收入
项 目 2000年度 1999年度
排污费补贴 43,640,000.00 60,000,000.00
退税款 1,313,805.46 2,458,957.95
合 计 44,953,805.46 62,458,957.95
根据沈阳市建委[1997]232号文和市政府办公厅办综五字[1998]53号会议纪要精神，自1997年起10年，沈阳市财政局每年给予财政补贴6,000万元。沈阳市财政局2001年3 月确认暂按30/110比例按3年期给付排污费补贴16,364万元，截止1999年12月31日，本公司已确认此项补贴收入12,000万元，2000年度本公司确认此项补贴收入4,364万元。
六、母公司重要会计报表项目注释
1、 应收帐款
1999－12－31 2000－12－31
帐龄 金 额 比例 坏帐准备 金 额 比例 坏帐准备
1年以内
107,725,464.75 98％ 3,213,763.94 478,683,366.65 82％ 14,360,501.00
1－2年
48,105.90 — 2,405.00 94,181,672.64 16％ 4,709,083.63
2－3年
326,185.02 1％ 32,618.50 121,047.74 — 12,104.77
3年以上
1,541,861.16 1％ 1,028,913.41 12,473,859.74 2％ 6,044,758.92
合 计
109,641,616.83 100％ 4,295,700.85 585,459,946.77 100％ 25,126,448.32
其中，欠款金额前五名的明细情况如下：
单位名称 金 额 欠款时间 欠款原因
沈阳市建委 487,931,227.48 99－2000年 工程款
辽河油田金海予制件厂 58,890,000.00 2000年 工程款
辽河油田技术经济研究所 9,792,000.00 1997年 货款
烟台惠东发展有限公司 6,216,000.00 1999年 货款
香港永泰生物工程公司 3,400,000.00 2000年 货款
注：(1)无持有本公司5％以上股份的股东欠款。
(2) 本项目余额较上年增加427％，主要系因商业银行承兑汇票到期到期等原因转增对沈阳市城乡建设委员会的应收款项等所致。城乡建设委员会已对所欠款项进行了确认。
2、其他应收款
1999－12－31 2000－12－31
帐龄 金 额 比例 坏帐准备 金 额 比例 坏帐准备
1年以内
122,968,156.86 80％ 3,689,044.71 183,761,285.28 75％ 5,512,838.56
1－2年
15,060,108.29 10％ 1,479,179.77 41,899,623.10 16％ 2,094,981.16
2－3年
4,112,920.40 3％ 110,322.83 4,877,074.62 2％ 487,707.46
3年以上
11,191,672.29 7％ 9,386,785.05 18,198,378.03 7％ 8,148,146.25
合 计
153,332,857.84 100％ 14,665,332.36 248,736,361.03 100％ 16,243,673.43
上述应收款中主要欠款单位明细情况如下：
单位名称 金 额 欠款时间 欠款原因
沈阳环保设备制造集团公司 53,145,982.35 2000年 往来款
特环建筑安装工程公司 36,788,065.36 1999年 往来款
沈阳故宫制药厂 15,515,096.63 99－2000年 往来款
辽宁天惠房地产开发公司 5,000,000.00 2000年 往来款
辽阳环保高科技实业公司 5,000,000.00 2000年 往来款
3、长期股权投资
投资单位名称 注册资本 投资比例 初始投资 1999－12－31 2000－12－31
沈阳故宫制药厂 17,130,000 100％ 17,130,000 — —
沈阳特环房屋开发有限公司
10,600,000 100％ 10,600,000 13,384,987.44 11,937,317.57
沈阳火炬特种环保设备制造
有限公司 68,420,000 60％ 41,050,000 55,862,239.01 51,075,752.25
沈阳环美净水设备制造有限公司
美元750,000 70％ 4,357,500 15,506,664.26 22,437,508.35
沈阳发达特种线材有限公司
1,800,000 67％ 1,200,000 1,764,118.91 4,476,527.59
沈阳利环设备制造有限公司
5,000,000 99％ 4,950,000 6,373,364.17 25,824,555.02
沈阳环美企业发展有限公司
10,000,000 95％ 9,500,000 9,492,530.92 9,499,685.64
沈阳商业银行 5,000,000 5,000,000.00 5,000,000.00
沈阳火炬信用社 100,000 100,000.00 100,000.00
合计 93,887,500 107,483,904.71 130,351,346.42
七、关联方关系及其交易
(一)关联方
1、存在控制关系的关联方
企业名称 经济性质 与本公司关系 法人代表 注册地址 主营业务
沈阳环保设备 有限公司 与本公司同一 刘桂琴 沈阳市和平区 环保设备、机电
制制造集团有限 法人代表 三好街35号 产品开发、生产，
公司 环保设备工程安装
沈阳市养鸡场 国有 与本公司同一 刘桂琴 沈阳市苏家屯 蛋鸡，肉食鸡，
法人代表 区陈相镇塔山 种鸡饲料
养鸡场院内
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 注册资本 本期增加 本期减少 期末余额
（万元） （万元）
沈阳环保设备制造集团有限公司 80,000 80,000
沈阳市养鸡场 116 116
3、不存在控制关系的关联方及与本公司的关系
企业名称 与本公司关系
沈阳特环建筑安装工程有限公司 沈阳环保设备制造集团公司子公司
北方环保设备厂 沈阳环保设备制造集团公司子公司
沈阳市锅炉除渣机厂 沈阳环保设备制造集团公司子公司
沈阳市环保铸造厂 沈阳环保设备制造集团公司子公司
沈阳市建筑机械修造厂 沈阳环保设备制造集团公司子公司
沈阳市新兴呢绒服装厂 沈阳环保设备制造集团公司子公司
环达化工制品有限公司 沈阳环保设备制造集团公司子公司
沈阳汽车密封垫厂 沈阳环保设备制造集团公司子公司
沈阳特种环保设备销售公司 沈阳环保设备制造集团公司子公司
沈阳环保技术研究所 沈阳环保设备制造集团公司子公司
环福化工制品有限公司 沈阳环保设备制造集团公司子公司
沈阳市东方减震器厂 沈阳环保设备制造集团公司子公司
沈阳市故宫服装厂 沈阳环保设备制造集团公司子公司
(二)关联方交易
1、 资金往来：
应收帐款 单位名称 2000－12－31
北方环保设备厂 1,871,766.00
沈阳市锅炉除渣机厂 2,529,429.62
沈阳市环保铸造厂 2,552,764.00
沈阳环保设备制造集团有限公司 12,553,664.00
沈阳市建筑机械修造厂 3,162,251.00
沈阳市新兴呢绒服装厂 1,584,000.00
其他应收款 单位名称 2000－12－31
北方环保设备厂 1,907,259.47
沈阳环保设备制造集团有限公司 60,652,756.15
沈阳市环保铸造厂 7,281,110.79
环达化工制品有限公司 2,769,053.94
沈阳特环建筑安装工程有限公司 40,570,091.56
沈阳特种环保设备销售公司 5,129,252.13
沈阳环保技术研究所 10,000,000.00
沈阳市建筑机械修造厂 562,289.50
沈阳市锅炉除渣机厂 576,839.50
沈阳汽车密封垫厂 504,088.70
沈阳市新兴呢绒服装厂 373,702.33
沈阳市东方减震器厂 148,087.94
沈阳市故宫服装厂 130,483.70
应付帐款 单位名称 2000－12－31
沈阳市锅炉除渣机厂 749,915.62
沈阳市建筑机械修造厂 1,130,310.53
其他应付款 单位名称 2000－12－31
沈阳环保设备制造集团有限公司 2,050,000.00
环福化工制品有限公司 4,700,309.36
沈阳特种环保设备销售公司 8,416,336.50
沈阳汽车密封垫厂 496,017.68
沈阳市环保铸造厂 116,027.68
八、或有事项
本公司于1999年6月1日实施每10股送红股5股的利润分配方案，共计送红股125,774,474股；于2000年3月7日实施每10股送红股5股的利润分配方案，共计送红股188,661,711.50股。按规定应为个人持股者代扣代缴个人所得税，但因此项税务问题较为复杂，不易操作，沈阳市地方税务局于1999年12月9日向沈阳市地方税务局沈河分局下发了《关于沈阳环保设备制造集团公司缴纳地方税收问题的函》，表示在请示辽宁省地方税务局明确后再做答复。
九、承诺事项
截止审计报告日，本公司无需要披露的重大承诺事项
十、资产负债表日后事项中的非调整事项
经2001年4月20日董事会决议，本公司2000年度利润分配预案为：不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
十一、其他重大事项
1、南部污水处理示范厂。本公司所承建的南部污水处理示范厂上一年度已投入使用，但尚未办理竣工决算，仅按实际发生的成本65,717,887.76元结转工程成本，并提示工程决算成本可能与上述已发生的成本存在差异。目前仍未完成竣工决算。
2、沈阳南部污水处理厂。本公司与沈阳市城乡建设委员会于2000年2月16日达成以下协议：(1)1999年12月31日前南部污水处理厂工程已完部分沈阳市建委依9802号施工合同向本公司支付工程款456,680,000元；(2)2000年1月1日后，工程未完成部分，由本公司追加投资完成。(3)工程竣工并经过验收后，污水厂由本公司自主经营10年；经营期满后，沈阳市建设委员会有权收回污水厂的经营权。
3、沈阳故宫制药厂。截止2000年12月31日，本公司之全资子公司沈阳故宫制药厂的净资产为－30,231,169.27元，本公司对该子公司的投入资本为17,130,510.06元。该子公司能否持续经营，将视本公司对其所提供的财务援助而定。如果该子公司不能持续经营，则需要对其资产、负债的数额和分类做出在无法持续经营情况下所必需的调整。
4、土地。沈阳市养鸡场成立于1974年，占地面积2,200亩（该土地1997年6月30日的评估价值为648,270,000元人民币，已经沈阳资产评估事务所评估并经沈阳市沈河区国有资产管理局1998第22号资产评估结果确认通知书确认）。近年因该养鸡场无力经营，本公司按照市政府的要求，从1995年起垫付资金维持其经营。因该养鸡场无力偿还所欠债务，经董事会研究同意养鸡场以40万平方米的土地使用权（土地使用权的有效期至2049年）抵偿债务197,015,745.24元人民币,并于1999年6月29日与本公司签订协议。沈阳同方律师事务所以“关于沈阳特种环保设备制造股份有限公司受让土地所涉有关问题的法律意见书”（同律法字[99]第1302号）认定该交易行为合法有效。
上述地块为工业用地10级，根据辽宁省城镇土地基准地价标准，工业用地10级地价为280元/平方米，可上浮至313.6元/平方米，按此计算的参考地价为125,440,000元，与帐面价值相差65,665,272.98元。
本公司未按照财政部财会字[2001]17号文《贯彻实施〈企业会计制度〉有关政策衔接问题的规定》的要求，对该土地使用权提取相应的无形资产减值准备，并作为资产负债表日后调整事项调整2000年度会计报表。因无法确定该无形资产市场价值，本公司没有计提减值准备。
5、本期本公司为子公司沈阳环美净水设备制造有限公司出具银行承兑汇票40,000,000元。该银行承兑汇票沈阳环美净水设备制造有限公司已经贴现，贴现后，该公司将贴现所得款项直接转至本公司银行帐户。截止2000年12月31日，本公司应付票据余额为40,000,000元。
(九)公司的其他有关资料
1、公司于1993年5月18日在沈阳市工商行政管理局首次注册登记。
2、企业法人营业执照注册号：2101001101014
3、税务登记号码：210103243490315
4、公司聘请的会计师事务所名称：天健会计师事务所有限公司
办公地址：北京市西城区金融街27号
（十）备查文件目录
1、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
2、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
3、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
沈阳特种环保设备制造股份有限公司
2001年4月24日
合并资产负债表
编制单位:沈阳特种环保设备制造股份有限公司 2000年12月31日 单位：人民币元
资产 1999年度 2000年度
流动资产：
货币资金 309946646.57 153476601.51
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 247282278.49 663891441.7
其它应收款 140140784.66 225641797.96
减：坏帐准备 95056165.32 56830589.28
应收帐款净额 292366897.83 832702650.38
预付帐款 79817778.58 38519265.52
应收补贴款 45850000 77490000
存货 162777600.42 75381960.06
减：存货跌价准备
存货净额 162777600.42 75381960.06
待摊费用 232878.9 670078.73
待处理流动资产净损失 303327.99
一年内到期的长期债权投资
其它流动资产
流动资产合计 890991802.3 1178543884.19
长期投资：
长期股权投资 14790530.92 7324300
长期债权投资 40095.49 10095.49
其它长期投资
长期投资合计 14830626.41 7334395.49
减：长期投资减值准备
长期投资净额 14830626.41 7334395.49
其中：合并价差
股权投资差额
固定资产：
固定资产原值 162806909.63 163129834.09
减：累计折旧 21772754.47 28137219.43
固定资产净值 141034155.16 134992614.66
工程物资
在建工程 104006113.98 137006654.05
固定资产清理 1979206.33
待处理固定资产净损失
固定资产合计 247019475.47 271999268.71
无形及其它资产：
无形资产 216130807.19 210667974.15
开办费 90218.27 28706.73
长期待摊费用 52305.22
其它长期资产
无形资产及其它资产合计 216273330.68 210696680.88
递延税项：
递延税款借项
资产总计：
资产总计 1369115234.86 1668574229.27
流动负债：
短期借款 143060000 332580000
应付票据 20000000 50000000
应付帐款 74764772.3 103314726.97
预收帐款 4950704.87 7863792.71
代销商品款
应付工资 2776660.62 2516610.13
应付福利费 -14193.87 225582.9
应付股利
应付税金 76628683.3 65071682.91
其它应交款 899114.08 992603.89
其它应付款 22344456.49 53788109.76
应付短期债券
预提费用 595190
一年内到期的长期负债 74000000 24500000
其它流动负债 1828818.37
职工奖励及福利基金
流动负债合计 421834206.16 640853109.27
长期负债：
长期借款 55925903.2 89291054
应付债券
长期应付款 37000000 37231869.55
住房周转金 232222.34
其它长期负债
长期负债合计 93158125.54 126522923.55
递延税项：
递延税项贷款
负债合计：
负债合计 514992331.7 767376032.82
少数股东权益：
少数股东权益 44820477.73 46670389.11
股东权益：
股本 377323423 565985134.5
资本公积金 54918133.23 54918133.23
盈余公积 170763900.4 178921332.54
其中：公益金 63074767.86 67153483.93
未确认的外资损失
未分配利润 206296968.8 54703207.07
外币报表折算差额
股东权益合计 809302425.43 854527807.34
负债和股东权益总计：
负债和股东权益总计 1369115234.86 1668574229.27
合并利润及利润分配表
编制单位:沈阳特种环保设备制造股份有限公司 2000年度 单位:人民币元
项目 1999年度 2000年度
一、主营业务收入 690611488.4 201052088.68
减：折扣与折让
主营业务收入净额 690611488.4 201052088.68
减：主营业务成本 337487861.21 137537195.63
主营业务税金及附加 18946260.42 3347187.57
二、主营业务利润 334177366.77 60167705.48
加：其他业务利润 54707.9 381776.9
减：存货跌价损失
营业费用 2099924.81 1795089.2
管理费用 31229812.29 51198400.59
财务费用 22635316.88 6675945.4
三、营业利润 278267020.69 880047.19
加：投资收益 -7469.08
期货损益
补贴收入 62458957.95 44953805.46
营业外收入 139129.26 18855.53
以前年度损益调整
减：营业外支出 9460576.8 116523.5
分给外单位利润
四、利润总额 331397062.02 45736184.68
减：所得税 49788791.47 3088113.96
少数股东损益 3160415.78 1860910.02
职工奖励及福利基金
购并利润
加：未确认的投资损失
所得税返还
五、净利润 278447854.77 40787160.7
加：年初未分配利润 112511850.74 210735190.01
盈余公积转入数 -3215685.57
年初未分配利润调整
减少注册资本减少的未分
配利润
外币报表折算差额
减：股份公司成立前利润分配
六、可供分配的利润 387744019.94 251522350.71
减：提取法定盈余公积金 27836063.71 4078716.07
提取法定公益金 27836513.43 4078716.07
提取职工奖励福利基金
七、可供股东分配的利润 332071442.8 243364918.57
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利 125774474 188661711.5
八、未分配利润 206296968.8 54703207.07
现金流量表
编制单位:沈阳特种环保设备制造股份有限公司 2000年度 单位:人民币元
项目 2000年度(合并) 2000年度(母公司)
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
金 123078177.45 8490681.68
收取的租金
收到的增值税销项税款和退回
的增值税款
收到的除增值税以外的其它税
费返还 23189454.72 606664.09
收到的其它与经营活动有关的
现金 194852467.91 180867.57
经营活动产生的现金流入小计 341120100.08 9278213.34
购买商品、接受劳务支付的现
金 187123501.91 110686009.6
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的
现金 3871238.6 675934.46
支付的增值税款 7984011.94 605663.81
支付的所得税款 17430850.11 13587506.2
支付的除增值税、所得税以外
的其它税费 2505610.98 468105.98
支付的其它与经营活动有关的
现金 265522686.81 58032267.32
经营活动产生的现金流出小计 484437900.35 184055487.37
经营活动产生的现金流量净额 -143317800.27 -174777274.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现
金
处置固定资产、无形资产和其
它长期资产而收回的现金净额
收到的其它与投资活动有关的
现金
投资活动产生的现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其
它长期资产所支付的现金 101455849.96 100496614.95
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其它与投资活动有关的
现金 2918737.66 23679469
投资活动产生的现金流出小计 104374587.62 124176083.95
投资活动产生的现金流量净额 -104374587.62 -124176083.95
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权
益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 103203738.9 141200000
收到的其它与筹资活动有关的
现金
筹资活动产生的现金流入小计 103203738.9 141200000
偿还债务所支付的现金
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
其中：子公司支付少数股东的
股利
偿付利息所支付的现金 10981396.12 9359640.37
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中：子公司依法减资支付给
少数股东的现金
支付的其它与筹资活动有关的
现金 1000000 1000000
筹资活动产生的现金流出小计 11981396.12 10359640.37
筹资活动产生的现金流量净额 91222342.78 130840359.63
四、汇率变动对现金的影响：
汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额：
现金及现金等价物净增加额 -156470045.11 -168112998.35
附注：
1、 不涉及现金收支的投资和筹
资活动：
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2、 将净利润调节为经营活动的
现金流量：
净利润 40787160.7 40787160.7
加：少数股东损益 1860910.02
购并利润
计提的坏帐准备或转销的坏帐 31051033.13 20353657.2
固定资产折旧 11643504.61 2522323.84
无形资产及其他资产摊销 5433578.4 4723073.04
待摊费用的减少（减增加） -437199.83 -577556.13
预提费用的增加（减减少） -595190
处置无形资产、固定资产和其
它长期资产的损失（减收益） 29312.44 13000
固定资产报废损失
财务费用 6675945.4 5065004.1
投资损失（减收益） -23544217.09
递延税款贷项（减借项）
存货的减少（减增加） 87395640.36 84311811.09
经营性应收项目的减少（减增
加） -427961920.24 -397387120.1
经营性应付项目的增加（减减
少） 167531917.77 89990342.81
增值税增加净额
其它 -66732493.03 -1034753.49
经营活动产生的现金流量净额 -143317800.27 -174777274.03
3、 现金及现金等价物净值增加
情况：
货币资金的期末余额 153476601.46 134731619.32
减：货币资金的期初余额 309946646.57 302844617.67
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -156470045.11 -168112998.35
现金流量表
编制单位:沈阳特种环保设备制造股份有限公司 2000年度 单位:人民币元
项目 1999年度(合并) 1999年度(母公司)
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
金 573082984.06 504438482.29
收取的租金
收到的增值税销项税款和退回
的增值税款
收到的除增值税以外的其它税
费返还 2458957.95 814740.95
收到的其它与经营活动有关的
现金 96631910.09 118740207.2
经营活动产生的现金流入小计 672173852.1 623993430.44
购买商品、接受劳务支付的现
金 300764290.15 267378964.94
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的
现金 3534769.52 617817.35
支付的增值税款 7297073.29 3944904.74
支付的所得税款 15716545.61 13952220.09
支付的除增值税、所得税以外
的其它税费 2709936.02 219724.5
支付的其它与经营活动有关的
现金 210482.81
经营活动产生的现金流出小计 330022614.59 286324114.43
经营活动产生的现金流量净额 342151237.51 337669316.01
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现
金
处置固定资产、无形资产和其
它长期资产而收回的现金净额 3046.95 3046.95
收到的其它与投资活动有关的
现金
投资活动产生的现金流入小计 3046.95 3046.95
购建固定资产、无形资产和其
它长期资产所支付的现金 146197924.07 139337156.54
权益性投资所支付的现金 9500000 14450000
债权性投资所支付的现金
支付的其它与投资活动有关的
现金 157639.94
投资活动产生的现金流出小计 155855564.01 153787156.54
投资活动产生的现金流量净额 -155852517.06 -153784109.59
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权
益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 109000000 109000000
收到的其它与筹资活动有关的
现金
筹资活动产生的现金流入小计 109000000 109000000
偿还债务所支付的现金 67500000 67500000
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
其中：子公司支付少数股东的
股利
偿付利息所支付的现金 17096112.99 11384526.1
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中：子公司依法减资支付给
少数股东的现金
支付的其它与筹资活动有关的
现金
筹资活动产生的现金流出小计 84596112.99 78884526.1
筹资活动产生的现金流量净额 24403887.01 30115473.9
四、汇率变动对现金的影响：
汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额：
现金及现金等价物净增加额 210702607.46 214000680.32
附注：
1、 不涉及现金收支的投资和筹
资活动：
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2、 将净利润调节为经营活动的
现金流量：
净利润 278447854.77 278365034.28
加：少数股东损益 3160415.78
购并利润
计提的坏帐准备或转销的坏帐 14484575.44 939457.96
固定资产折旧 7675320.19 2153223.2
无形资产及其他资产摊销 3459675.62 2752915.62
待摊费用的减少（减增加） 317410.96 69953.86
预提费用的增加（减减少） 595190
处置无形资产、固定资产和其
它长期资产的损失（减收益）
固定资产报废损失 9460576.8 9069921.35
财务费用 22635316.88 15993523.14
投资损失（减收益） 7469.08 -12183425.44
递延税款贷项（减借项）
存货的减少（减增加） 74877826.69 81093180.44
经营性应收项目的减少（减增
加） -125900819.99 -93922685.04
经营性应付项目的增加（减减
少） 52930425.29 50740331.6
增值税增加净额
其它 2597885.04
经营活动产生的现金流量净额 342151237.51 337669316.01
3、 现金及现金等价物净值增加
情况：
货币资金的期末余额 309946646.57 302844617.67
减：货币资金的期初余额 99244039.11 88843937.35
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 210702607.46 214000680.32
