西藏拉萨啤酒股份有限公司1998年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容应阅读年度报告。
一、公司简介
(一)公司法定名称:西藏拉萨啤酒股份有限公司
公司英文名称:LHASA BREWERY CO.,LTD.
(二)公司法定代表人:王健
(三)公司董事会秘书及授权代表:
董事会秘书:牟春华
授权代表:陈红兵
联系地址:成都市羊市街西延线三洞桥15号现代大厦
电话(TEL):(0891)6329377 (028)7793136
传真(FAX):(0891)6329377 (028)7793136
(四)公司地址
公司注册地址:西藏自治区拉萨市色拉路36号
公司办公地址:西藏自治区拉萨市色拉路36号
邮政编码:850001
电子信箱:Lhasabre@mail.sc.cninfo.net
(五)年度报告备置地点:
拉萨市色拉路36号公司办公室
成都市羊市街西延线三洞桥15号现代大厦公司证券部
深圳证券交易所
西藏自治区信托投资公司证券营业部
(六)公司股票
公司股票上市地:深圳证券交易所
公司股票简称:拉萨啤酒
公司股票代码:0752
二、会计数据和业务数据摘要
(一)公司本年度会计数据(单位:元)
利润总额 31245677.24
主营业务利润 26392044.76
其它业务利润 5638469.31
净利润 26558825.65
投资收益 0
补贴收入 5809900.00
营业外收支净额 -126019.85
经营活动产生的现金流量净额 37812748.38
现金及现金等价物净增加额 -5249703.14
(二)会计数据和财务指标:单位:人民币元
序号 指标项目 单位 1998年 1997年 1996年
1 主营业务收入 万元 5292.30 5042.32 1625.34
2 净利润 万元 2655.88 1871.51 1522.43
3 总资产 万元 29675.07 20286.46 11644.84
4 股东权益 万元 18742.87 16086.99 7606.95
5 每股收益 元/股 0.402 0.28(摊薄) 0.37
0.402(加权)0.35(加权)
6 每股净资产 元/股 2.84 2.44(摊薄) 1.86
3.00(加权)
7 净资产收益率 ％ 14.17 11.63(摊薄) 20.01
15.25 15.80(加权)
8 调整后的每股净资产
元/股 2.84 2.40(摊薄) 1.83
2.96(加权)
注:主要财务指标的计算方法:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理财产净损失-开办费-长期待摊费用)/年度末普通股股份总数
拉萨啤酒1996-1998年总资产、净利润、主营业收入递增情况(单位:万元)
(三)本年度股东权益变化情况(单位:元)
项目
股本 资本公积金 盈余公积金 其中法定公益金 未分配利润
合计
期初数
66000000 76154710.03 3743028.32 1871514.16 14972113.32
160869851.67
本期增加
0 0 5311765.14 2655882.57 26558825.65
31870590.79
本期减少
0 0 0 0 5311765.14
5311765.14
期末数
66000000 76154710.03 9054793.46 4527396.73 36219173.83
187428677.32
变动原因税后利润提取税后利润提取本年净利润转入及提取盈余公积金
三、股本变动及股东情况
(一)股本变动情况
1、股份变动情况表
数量单位:股
期初数 本次变动增减(+、-) 期末数
配股 送股 公积金 发行 小计
转股 新股
一、尚未流通股份
其中:
国家拥有股份
16120000 16120000 16120000
境内法人持有股份
24880000 24880000 24880000
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计
41000000 41000000 41000000
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股
25000000 25000000 25000000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计
25000000 25000000 25000000
三、股份总数
66000000 66000000 66000000
(二)股东情况介绍:
1、截止1998年末,公司股东总数为11663户,其中法人股股东4户,国家股股东1户,社会公众股股东11658户。
2、前十名股东持股情况:
股东名称 拥有股数(股) 占总股本(％) 持股类别
1.四川光大金联实业有限公司 24180000 36.64 法人股
2.西藏国有资产管理局 16120000 24.42 国家股
3.工甬上证 680000 1.03 社会公众
4.韩杰 329977 0.50 社会公众
5.徐宝森 300000 0.45 社会公众
6.白艳丽 300000 0.45 社会公众
7.金长生 300000 0.45 社会公众
8.宋伟英 300000 0.45 社会公众
9.西藏明珠股份有限公司 300000 0.45 法人股
10.汪英海 267300 0.41 社会公众
3、持有本公司10％以上法人股东情况介绍:
公司名称 持股数量 法定代表人 经营范围 股份是否质押
(万股)
四川光大金联实业有限公司
2418 王健 从事房地产 无
开发、经营
及旅游娱乐设施
建设与经营管理
4、报告期内本公司控股股东无变化。
5、现任董事、监事及高级管理人员持股情况:
序号 姓名 职务 年初持股数 年末持股数
1 王 健 董事长 3000 3000
2 陈红兵 副董事长 1000 1000
3 王运金 副董事长 0 0
4 殷建平 董事、总经理 3000 3000
5 焦永庆 董事、副总经理 1000 1000
6 高晓虹 董事 1000 1000
7 次 登 董事、副总经理 1000 1000
8 刘 琪 董事 1000 1000
9 牟春华 董事、副总经理 1000 1000
10 刘 敏 董事 1000 1000
11 丹 增 监事 2500 2500
12 汪亚芳 监事 1000 1000
13 尼玛次仁 监事 1000 1000
14 俄 嘎 监事 1000 1000
15 张国珍 财务总监 1000 1000
四、股东大会简介
(一)1997年度股东大会
根据公司第一届董事会98年第一次会议决议,公司于1998年4月15日分别在《中国证券报》和《证券时报》刊登召开1997年度股东大会的公告,并于1998年5月15日在成都蜀汉酒店会议室召开,大会由董事长王健主持,出席会议的股东(或授权代理股东)共15人,代表股份4071.4万股,占公司总股份的61.69％,大会以记名方式投票表决,审议通过如下议案:
1、公司1997年度董事会工作报告;
2、公司1997年度总经理工作报告;
3、公司1997年度监事会工作报告;
4、公司1997年度财务决算报告;
5、公司1997年度利润分配方案;
6、公司章程修改草案;
7、增补更换公司董事会、监事会成员议案。
1997年度股东大会决议刊登在1998年5月16日《中国证券报》上。
(二)公司董事、监事简介:
1、本报告年度内任职的公司董事、监事简介:
王健先生,董事长,36岁,任期三年(1997年6月-2000年6月),不在本公司受领年薪。
王运金先生,副董事长,51岁,任期三年(1998年5月-2001年5月),不在本公司受领年薪。
陈红兵先生,副董事长,47岁,任期三年(1997年6月-2000年6月),不在本公司受领年薪。
殷建平先生,董事兼总经理,38岁,任期三年(1997年6月-2000年6月)。年薪36000元。
焦永庆先生,董事兼副总经理,45岁,任期三年(1997年6月-2000年6月)。年薪28000元。
高晓虹先生,董事,35岁,任期三年(1997年6月-2000年6月),不在本公司受领年薪。
次登先生,董事兼副总经理,55岁,任期三年(1997年6月-2000年6月)。年薪28000元。
刘琪先生,董事,42岁,任期三年(1998年5月-2001年5月)。年薪24000元。
牟春华女士,董事兼副总经理,35岁,任期三年(1998年5月-2001年5月)。年薪28000元。
刘敏先生,董事,46岁,任期三年(1997年6月-2000年6月),不在本公司受领年薪。
丹增先生,监事会主席,57岁,任期三年(1998年5月-2001年5月)。年薪28000元。
汪亚芳女士,监事,49岁,任期三年(1997年6月-2000年6月),不在本公司受领年薪。
尼玛次仁先生,监事,32岁,任期三年(1998年5月-2001年5月)。年薪24000元。
俄嘎先生,监事,45岁,任期三年(1997年6月-2000年6月)。年薪24000元。
2、在报告期内公司董事、监事变动及增补情况说明:
(1)因工作需要,尼玛次仁先生辞去董事职务,改选为本公司监事,经1997年度股东大会审议批准。
(2)因工作需要,刘琪先生辞去监事职务,改选为本公司董事,经1997年度股东大会审议批准。
(3)经1997年度股东大会审议批准,增补牟春华女士为本公司董事。
(4)经1997年度股东大会审议批准,增补王运金先生为本公司董事。
(5)经1997年度股东大会审议批准,增补丹增先生为本公司监事。
五、董事会工作报告
(一)董事会工作报告:
1、报告期内董事会的会议情况及决议内容:
(1)1998年4月9日召开本公司董事会1998年第一次会议,出席董事8名,会议通过如下决议:
①审议通过1997年度总经理报告;
②审议通过公司1997年度财务决算报告;
③审议通过公司1997年度报告和年度报告摘要的编制内容,并同意公告;
④审议通过公司1997年度利润分配预案;
⑤审议依照《上市公司章程指引》修改后的《公司章程》议案;
⑥审议通过关于增补及改选董事会成员预案;
⑦聘请焦永庆先生为公司副总经理;
⑧审议通过关于授权董事长在董事会闭会期间行使董事会职权的议案;
⑨决定召开1997年度股东大会。
会议决议以公告方式刊登在98年4月15日《中国证券报》及《证券时报》上。
(2)1998年5月22日召开本公司董事会1998年度第二次会议,出席董事10名,审议通过如下决议:
①同意焦永庆先生辞去公司董事会副董事长职务;
②选举王运金先生为公司董事会副董事长;
③选举陈红兵先生为公司董事会副董事长。
会议决议以公告方式刊登在1998年5月23日《中国证券报》上。
(3)1998年7月2日召开公司董事会1998年度第三次会议,出席董事10名,审议通过聘任牟春华女士为公司副总经理议案。该决议公告刊登在1998年7月4日《中国证券报》上。
(4)1998年8月27日召开本公司董事会1998年度第四次会议,出席董事10名,审议通过1998年中期报告。本公司中期报告刊登在1998年8月29日《中国证券报》、《证券时报》上。
2、聘任或解聘公司经理、董事会秘书的情况:
1998年4月9日召开本公司董事会1998年度第一次会议,聘任焦永庆先生为公司副总经理。
1998年7月2日召开本公司董事会1998年度第三次会议,聘任牟春华女士为公司副总经理。
3、公司本年度由四川君和会计师事务所(原德阳会计师事务所)出具君和审股(1999)字第011号无保留意见审计报告。
(二)本年度利润分配或资本公积金转增股本预案:
公司本年度实现净利润2655.88万元,按照公司章程规定,从净利润中提取10％法定公积金265.59万元,10％的法定公益金265.59万元,加上年初未分配利润为1497.21万元,可供股东分配的利润为3621.92万元,公司拟以1998年末总股本6600万股为基数,向全体股东按每10股送1股的比例派送红股,共计送出660万元,尚余可分配利润2961.92万元。
1998年末资本公积金为7615.47万元,公司拟以1998年末总股本6600万股为基数,向全体股东按每10股转增6股的比例,实施股本转增,共计3960万元,尚余资本公积金3655.47万元。
以上事项经股东大会审议通过后实施。
(三)报告期内未实施利润分配,资本公积金转增及配股事项。
(四)公司选定的信息披露报纸为《中国证券报》。
六、监事会报告
(一)监事会会议情况:
1、1998年4月9日在成都蜀汉酒店会议室召开公司第一届监事会第二次会议,通过如下决议:
(1)审议通过监事会工作报告;
(2)审议通过改选监事会成员预案。
2、1998年5月22日在公司证券部会议室召开公司第一届监事会第三次会议,通过如下决议:
(1)同意汪亚芳女士辞去公司监事会主席职务;
(2)选举丹增先生为公司监事会主席。
(二)监事会独立意见:
本监事会认为:公司是按照《中华人民共和国公司法》、本公司章程以及国家有关法律、法规、政策等,严格依法运作的,执行的会计制度是符合《股份制企业会计制度》要求的,公司内部监控机制是较完善的,公司信息披露是及时和充分的,并未发现违法运作的行为。
本监事会认为:公司董事、总经理及其他高级管理人员均能够按照公司章程和《上市规则》之规定履行职责,积极、谨慎、勤勉,并以公司整体利益为出发点开展工作,并未发现违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
本监事会认为:公司于1997年6月募集到的7910万元资金,全部投入公司招股说明书承诺的年产一万吨易拉罐罐装啤酒生产线及年增三万五千吨啤酒主体扩建工程项目中,至1998年底,上述两项工程均已基本完工,工程质量优良,并达到设计标准。
本监事会认为:公司收购西藏汇达信用社14％股份的交易价格是合理的,无内幕交易,并未发现损害部分股东权益或造成公司资产流失的情况。
本监事会认为:公司在采购原材料、销售货物及部份资金临时占用等关联交易中是按照市场规律及价格进行的,其关联交易是公平的,并未发现公司的关联交易有损害上市公司利益之现象。
七、业务报告摘要
(一)公司经营情况
1、公司主营业务
本公司主要经营啤酒的生产销售以及娱乐服务等。
一九九八年度,公司认真贯彻执行了“抓好主营,多元发展,规范管理,稳健经营”的十六字方针。在大部份工程处于在建、啤酒生产能力未得到整体提高、设备负荷重、市场压力大的情况下,全公司职工群策群力,在规范管理上狠下功夫,深入开展各项改革,加强产品质量管理,树立精品意识及服务意识。在产品较长时间不能满足市场需求的情况下,稳住了市场,受到了消费者广泛赞誉和自治区的表扬。公司今年共生产啤酒14854吨,完成收入5292.30万元,利润2639.20万元,分别比去年增长5％及2.8％,啤酒收入占公司总经营收入(补贴收入未计在内)的82％左右,基本保持了1997年啤酒主营所占份额,达到了预期的目标。
1998年,公司在完善都江堰青城休闲中心各项设施设备的同时,将其全部资产继续租赁给青城美国乡村俱乐部,年底顺利实现租赁收入共计5,638,469.31元,比去年同期增长137.06％。
2、公司财务状况及经营情况
指标名称 单位 1998年 1997年 增长率(％)
总资产 万元 29675.07 20286.46 +46.28
长期负债 万元 1194.26 1194.26 0
股东权益 万元 18742.87 16086.99 +16.51
主营业务利润 万元 2639.20 2565.65 +2.87
净利润 万元 2655.88 1871.51 +41.91
98年底总资产增加主要是因为公司利润总额增加所致;
股东权益增长主要是因公司实现净利润所致;
净利润有较大幅度增长主要是因为公司其它业务利润较上年增长137.06％,同时根据西藏自治区有关文件,公司获得580.99万元补贴收入所致。
3、在经营中出现的问题与困难及解决方案:
(1)存在的问题:
公司原啤酒生产规模过小,经过近两年时间的改扩建,至报告期末已达到年产五万吨拉萨啤酒的规模,并新增了易拉罐罐装啤酒新品。在新的一年里,公司啤酒主营无论从规模和档次方面均应上一个新台阶,但存在以下几方面问题:
a.市场问题:
自治区人口少,市场有限,部份啤酒将在内地寻找新的市场,由此面临出藏运输成本高,酒损瓶损大,价格优势不大。
b.销售问题:
公司销售力量微薄,销售人员素质较低,不能很好适应内地市场竞争环境,不利于公司内地市场开拓。
c.包装问题:
西藏工业基础较薄弱,不能满足公司新增啤酒产量所需瓶源,影响公司生产。
(2)解决方案:
针对公司新的市场开拓问题,公司拟进一步提高啤酒品质,改进包装,充分利用西藏圣地圣水的概念,走精品酒的路,从拉萨啤酒不同寻常的文化内涵着手,给内地市场一个耳目一新的形象,以避免与内地一般啤酒在价格上进行竞争。同时建立自己的车队,运进原料,运出成品,减少空耗,以此降低运输成本。
针对公司销售方面出现的问题,公司拟加快速度在内地各大中型城市建立销售网点。同时转变经营观念,从皇帝女儿不愁嫁到培养职工努力去开拓新的市场,为市场提供良好的服务,以此来推动整个销售工作的进行。
针对现有瓶源不能满足要求的问题,公司拟采取以下步骤:一是增大拉萨市场鲜啤供应量;二是增大易拉罐啤酒生产量;三是在附近省份寻找新的瓶源,以保证生产需求。
(二)公司投资情况:
截止报告期末公司长期股权投资为500万元,投资单位为拉萨市汇达城市信用社,持股比例为14.92％。
1、募集资金使用情况说明:
公司于1997年6月发行2500万股A股股票,扣除有关发行费用后共募集资金7910万元,按招股说明书承诺资金投向没有变更,至报告期末年增三万五千吨啤酒主体扩建工程及年产一万吨易拉罐啤酒罐装生产线工程均已基本完工。
承诺投资项目
项目名称 总投资额(万元) 计划进度
年增三万五千吨啤 8988.66 1998年底完成
酒主体扩建工程
年产万吨易拉罐 3000 1998年底完成
啤酒罐装生产线
实际投入项目
项目名称 是否改变投向 实际进度
年增三万五千吨啤 无 基本完工,共投资8023.18万
酒主体扩建工程 元,未产生利润,项目全部投
产后预计年新增利润3000万
元左右。
年产万吨易拉罐啤 无 完工,未产生利润,共投资
酒罐装生产线 1787.51万元,项目全部投产
后预计新增利润700万元左右。
上次募集资金在本报告年度内已使用完毕。
2、非募集资金投资项目情况:
(1)投资512万元用于原老糖化设备改造。
(2)投资990万元用于与新增三万五千吨扩建工程配套环境改善工程,包括职工住房、全厂绿化、道路、办公楼等。
上述两项工程已完成85％,部份职工住房及办公楼已交付使用。
(3)投资1200万元用于都江堰青城休闲中心公用配套设施及会员公寓、别墅的建设,已完成70％左右。
(三)新年度的业务发展计划:
1999年是机遇与挑战并存的一年。公司经上市后两年的发展,有了一定的规模,一方面主营业务蒸蒸日上,其它业务收入也成倍增长,另一方面行业竞争也日趋激烈,公司面临新的市场、新的经营观念的冲击。
1、经营方针:抓好主营、多元发展、规范管理、稳健经营。
2、主要措施:
(1)进一步加大营销力度,建立健全营销网点。
(2)进一步上规模、上品牌、上效益。在原有普通拉萨啤酒的基础上,推出易拉罐及“拉萨金啤”、“拉萨黑啤”等品种。
(3)改进包装,以适应新的市场需要。
(4)完成成都蜀汉酒店收购工作,完善蜀汉酒店法人治理机构,健全下属企业规章制度,进一步加强管理。
(5)在完善投资决策程序基础上,加大资本运营力度,做足西藏水资源概念,瞄准科技含量高的项目,争取有一个更大的飞跃。
(6)创造有利条件,广泛引进人才,确保公司发展。
(7)充分利用上市公司有利条件,争取实施配股,培育新的利润增长点。
(8)争取在99年中期全面完成与新增三万五千吨扩建工程配套的环境改善工程及休闲中心配套设施建设工程。
八、重大事项
(一)报告期内本公司无重大诉讼及仲裁事项。
(二)公司投资500万元收购拉萨市汇达城市信用社股权14.92％。
(三)重大关联交易事项:
报告期内,本公司之关联方关系及交易见“财务报告”之会计报表附注。
(四)报告期内公司聘任的会计师事务所无变更。
(五)报告期内公司继续将“都江堰青城休闲中心”所有资产租赁给青城美国乡村俱乐部经营。
(六)关于计算机2000年问题:
现阶段公司计算机系统的应用尚限于文字处理、信息管理工作阶段,且公司的计算机系统基本上为单机通行,软件升级、文件转化简易方便,故计算机“2000年问题”对公司产生的不良影响将局限在很小的范围内,目前,公司防止计算机
“2000年问题”的工作已基本准备就绪。
九、财务报告
(一)审计意见:
公司财务报告经四川君和会计师事务所中国注册会计师黄德茂、庄瑞兰审计,并出具了君和审股(1999)字第011号无保留意见审计报告。
审计报告
君和审股(1999)字第011号
西藏拉萨啤酒股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了西藏拉萨啤酒股份有限公司1998年12月31日的资产负债表、1998年度的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的,在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1998年12月31日的财务状况及1998年度的经营成果和现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
四川君和会计师事务所 中国注册会计师:黄德茂
地址:四川.成都 中国注册会计师:庄瑞兰
一九九九年二月八日
(二)会计报表(附后)
1.比较式资产负债表
2.比较式利润表及利润分配表
3.现金流量表
(三)会计报表附注:
会计报表附注:
Ⅰ.公司简介
本公司是1996年12月16日经西藏自治区人民政府以藏政函(1996)第53号文批准,以西藏拉萨啤酒有限责任公司为主体,联合西藏明珠股份有限公司、西藏自治区矿业发展总公司、四川英达资讯信息公司、圣地亚(食品)有限公司四家共同作为发起人并向社会公众募集设立的股份有限公司。本公司于1997年6月20日经工商登记注册成立,注册号21966417-8-1。法定代表人:王健。公司注册资本6600万元。公司经营范围:生产、销售啤酒、饮料;饲料、养殖业;娱乐服务。公司住所:拉萨市色拉路36号。
Ⅱ.公司采用的主要会计政策
1、会计制度:本公司执行《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》
2、会计年度:公历1月1日至12月31日。
3、记帐本位币:本公司以人民币为记帐本位币。
4、记帐基础和计价原则:本公司以权责发生制为记帐基础,以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法:发生的外币业务,按其发生当日国家公布的市场汇率折算为人民币记帐,并于期末按市场汇率进行调整,差额计入当期损益。
6、现金等价物的确定标准:本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
7、坏帐核算方法:
(1)坏帐确认标准:A因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍然不能收回的应收帐款。B因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然确定不能收回的应收帐款。
(2)坏帐损失的核算:采用备抵法,坏帐准备按年末应收帐款余额3‰计提。
8、存货核算方法:
(1)存货分类为原材料、包装物、产成品、在产品、低值易耗品等。
(2)各类存货按取得时的实际成本计价,发出时以“加权平均法”作为计价方法。低值易耗品领用时采用五.五摊销法核算。
(3)本公司未计提存货跌价准备。
9、长期投资核算方法
(1)本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％以下的,采用成本法核算;对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％(含20％)以上的,采用权益法核算;对其他单位投资占该单位资本总额50％以上的,编制合并会计报表。
(2)未提取长期投资减值准备。
10、固定资产核算方法:
(1)固定资产标准为:使用年限在一年以上,单位价值在2000元以上的房屋建筑物、机器设备、运输设备以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等;单位价值在2000元以上,并且使用年限超过二年的,不属于生产经营主要设备的物品。
(2)固定资产分类为:房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输设备和其他设备。
(3)固定资产计价:按实际成本计价。
(4)固定资产折旧按原值扣除3％残值后,按预计使用年限采用直线法分类计提,各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下:
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋及建筑物 10～40年 2.43％～9.7％
通用设备 14～18年 5.39％～6.93％
专用设备 14～18年 5.39％～6.93％
运输设备 12～14年 6.93％～8.08％
其他设备 3～20年 4.85％～32.33％
11、在建工程核算方法:
在建工程按各项工程所发生的实际支出核算,并在办理交付使用后确认为固定资产。
12、无形资产及其摊销:是指公司成立时由发起人投入的土地使用权,按投入时的评估价值入帐,在其使用年限内平均摊销。
13、长期待摊费用及其摊销:是指公司成立以前原西藏拉萨啤酒有限责任公司发生的职工培训费,按8年期限平均摊销。
14、收入确认原则:已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
15、所得税会计处理方法:本公司所得税会计处理采用应付税款法。
Ⅲ.税项:
(1)增值税:按产品销售收入的17％计算当期销项税额,扣减允许在当期抵扣的进项税额后缴纳。
(2)消费税:根据西藏自治区《藏政发(94)22号文》第三条规定,属于征收消费税的生产企业,暂不征收消费税。
(3)城建税:按应交流转税额的7％计征。
(4)教育费附加:按应交流转税额的3％计征,(属本报告期新开征税种)。
(5)所得税:根据藏政函(1996)53号文批复,执行15％所得税税率。
Ⅳ.会计报表主要项目注释:(除另有注明外,单位为人民币元)
1、应收帐款:1998年12月31日余额为8,283,597.01元
(1)帐龄分析:
期初数 期末数
帐龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 8758170.74 62.84％ 3067013.33 37.03％
一至二年 5179620.18 37.16％ 21347.38 0.26％
二至三年 -- -- 5195236.30 62.71％
合计 13937790.92 100％ 8283597.01 100％
(2)本项目无持有本公司5％以上股份的股东单位欠款。
2、其他应收款:1998年12月31日余额为45,157,724.45元
(1)帐龄分析
期初数 期末数
帐龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 11761380.41 94.38％ 43753670.17 96.89％
一年至两年 222680.17 1.79％ 967570.66 2.14％
一年至三年 104615.36 0.84％ 222313.75 0.49％
三年以上 373096.23 2.99％ 214169.87 0.48％
合计 12461772.17 100％ 45157724.45 100％
其他应收款期末余额比期初增长3.6倍,主要是预付收购成都市蜀汉酒店款3,589万元所致。
(2)关联单位欠款情况:
单位名称 欠款金额 欠款性质 备注
四川光大金联实业有限公司
1,055,635.45 往来款 持本公司5％以上
股份的股东
(3)大额的非关联单位帐款:
单位名称 欠款金额 备注
四川金安实业有限责任公司
35,890,000.00 收购成都市武候区蜀汉酒店预付款
西藏德康汽车维修有限公司
3,283,200.00 借款,其中本金300万元
拉萨市照相馆 1,094,400.00 借款,其中本金100万元
3、长期股权投资:1998年12月31日余额为5,000,000.00元
被投资单位 持股比例 投资期限 期末余额
拉萨市汇达城市信用社
14.92％ 长期 5000000.00
4、在建工程:
工程名称
期初数 本期增加 本期转入 期末数 资金来源 项目进度
固定资产
啤酒生产主体
改扩建工程
31721906.45 48509960.90 13324845.24 66907022.11 募股 98％
易拉罐生产
线工程
9082872.75 8792276.94 17875149.69 -- 募股 100％
拉啤青城休
闲中心工程
11033580.73 -- 11033580.73 -- 自筹
其他零星工程*
4087656.66 9837805.18 5106157.20 8819304.64 自筹
合计
55926016.59 67140043.02 47339732.86 75726326.75
其中利息资
本化金额:
633.420.00 2063665.00 794470.46 1902614.54
*主要是职工住宅、厂区道路草坪、办公楼改造、老糖化防腐保温工程等。
5、长期待摊费用:1998年12月31日余额为182,496.56元。
种类 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
职工培训费 247824.56 - - 65328.00 182496.56
6、应付帐款:1998年12月31日余额为3,615,876.52元,较上年同期增长91.75％,主要原因是麦芽等原材料库存量增大,货款尚未支付。无应付持本公司5％以上股份的股东单位款项。
7、其他应付款:1998年12月31日余额为2,011,487.81元,较上年同期减少63.24％,主要原因是要根据西藏自治区藏财预字(1998)4号文通知,将原藏财预字(97)109号借给本公司的400万元资金转入了补贴收入。
本项目无应会持本公司5％以上股份股东单位的款项。
8、其他业务利润:
1998年度实现数为5,638,469.31元,较上年同期增长137.06％,主要原因是根据“拉萨啤酒股份有限公司”与“都江堰青城美国乡村俱乐部有限公司”签定的《资产租赁经营协议书》,拉萨啤酒股份有限公司将所属的都江堰青城山休闲中心所有资产租赁给都江堰青城美国乡村俱乐部有限公司经营,租赁期限二年,自1998年1月1日起至2000年1月1日止。1998年度租赁费用为贰佰贰拾万元人民币及俱乐部终身会员证30张,1999年度租赁费用为贰佰叁拾万元人民币及俱乐部终身会员证30张。按此协议,拉萨啤酒股份有限公司于1998年度收到都江堰青城美国乡村俱乐部有限公司租赁费220万元人民币及30张俱乐部终身会员证,公司于1998年度出售俱乐部终身会员证21张,实现净收益3,189,375.00元。
9、补贴收入:
1998年度发生额为5,809,900.00元,其中:
(1)根据西藏自治区财政厅藏财预字(1998)4号文通知,将原藏财预字(1997)109号文借给本公司的400万元资金转入了补贴收入。
(2)根据西藏自治区人民政府办公厅藏政办发(1997)24号文件精神,收到西藏自治区财政厅拨入的1997年度税收返还款1,809,900.00元。
10、营业外收支净额
1998年12月31日营业外收入为: 11249.04
营业外支出为: 137268.89
营业外收支净额为: -126019.85
Ⅴ.关联方关系及交易
1、关联方关系
关联企业名称 注册地址 与本公司关系 经济性质 法定代表人
四川光大金联实业有限公司
都江堰市 持有本公司 中外合资 王健
36.65％的股份,
为本公司最大的股东。
说明:“都江堰青城美国乡村俱乐部”与“成都拉萨啤酒供销有限公司”原属于本公司的关联公司,1998年中期,四川光大金联实业有限公司通过资产置换,将所属的全资子公司———都江堰青城美国乡村俱乐部的产权转出,公司名称变更为“都江堰青城美国乡村俱乐部有限公司”,此后“都江堰青城美国乡村俱乐部
”及其控股子公司“成都拉萨啤酒供销有限公司”不再是本公司的关联公司,本公司1998年度自成都拉萨啤酒有限公司购入原材料及包装物金额36,918,390.68元,占本公司购货总额的33.66％;本公司1998年销售产品给成都拉萨啤酒有限公司11,341,020.66元,占本公司当年销售总额的21.43％。
2、关联方交易:
根据“西藏拉萨啤酒股份有限公司”与“四川光大金联实业有限公司”于1998年3月就资金使用问题签定的协议书,一方若因资金周转问题占用另一方资金,应承担相应的当期银行利息,作为资金占用费,占用资金期限不应超过一年。1998年度,四川光大金联实业有限公司占用本公司资金,本公司共收取四川光大金联实业有限公司资金占用费3,960,160.00元,计入了财务费用—利息收入。
3、关联方应收应付款项余额
关联方 应收帐款 其他应收款
四川光大金联实业有限公司 - - - - 1055635.45
Ⅵ.或有事项、承诺事项
本公司无重大或有事项和承诺事项。
Ⅶ.期后事项:
本公司无重大期后事项。
十、公司的其他有关资料
(一)公司注册日期、地点:
注册日期:1997年6月30日。
注册地点:西藏拉萨市色拉路36号。
(二)公司法人营业执照注册号:21966417-8-1
(三)税务登记号码:国税藏字54010029667707
(四)公司未流通股票在深圳证券交易所存管登记部托管。
(五)公司聘请的会计师事务所名称:
四川省君和会计师事务所(原德阳会计师事务所)
地址:四川省德阳市。
十一、备查文件
(一)载有本公司法定代表人及总经理签字的1998年年度报告正本;
(二)载有法定代表人、总会计师、财务部负责人亲笔签名并盖章的会计报表;
(三)载有君和会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签名并盖章的审计报告正本;
(四)报告期内在《中国证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
(五)公司章程。
西藏拉萨啤酒股份有限公司
一九九九年三月二十二日
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资产负债表
编制单位:西藏拉萨啤酒股份有限公司 1998年12月31日
资产 附注 期初数 期末数
流动资产：
货币资金 33502598.33 28252895.19
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 13937790.92 8283597.01
减：坏帐准备 41813.37 24850.79
应收帐款净额 13895977.55 8258746.22
预付帐款 20159130.92 19428337.15
应收补贴款
其他应收款 12461772.17 45157724.45
存货 3249696.11 7264606.84
减：存货跌价准备
存货净额 3249696.11 7264606.84
待摊费用 276456.71 278019.91
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 83545631.79 108640329.76
长期投资：
长期股权投资 5000000.00
长期债权投资
长期投资合计 5000000.00
减：长期投资减值准备
长期投资净额 5000000.00
固定资产：
固定资产原价 52653243.71 100415463.94
减：累计折旧 11884004.04 14886331.43
固定资产净值 40769239.67 85529132.51
工程物资
在建工程 55926016.59 75726326.75
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计 96695256.26 161255459.26
无形资产及其他资产：
无形资产 20827911.97 20337304.81
开办费 1547965.32 1335072.17
长期待摊费用 247824.56 182496.56
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 22623701.85 21854873.54
递延税项：
递延税款借项
资产总计 202864589.90 296750662.56
负债及股东权益
流动负债：
短期借款 15120000.00 85300000.00
应付票据
应付帐款 1885705.37 3615876.52
预收帐款 355375.36 355935.36
代销商品款
应付工资
应付福利费 -365673.39 -328973.34
应付股利
应交税金 4116076.19 4127611.91
其他应交款 18276.28
其他应付款 5471620.00 2011487.81
预提费用 469000.00 2279136.00
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 30052103.53 97379350.54
长期负债：
长期借款 11942634.70 11942634.70
应付债券
长期应付款
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计 11942634.70 11942634.70
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 41994738.23 109321985.24
少数股东权益
股东权益
股本 66000000.00 66000000.00
资本公积 76154710.03 76154710.03
盈余公积 3743028.32 9054793.46
其中：公益金
未分配利润 14972113.32 36219173.83
股东权益合计 160869851.67 187428677.32
负债及股东权益总计 202864589.90 296750662.56
利润及利润分配表
编制单位：西藏拉萨啤酒股份有限公司 1998年度
项目 附注 本年数 上年数
一、主营业务收入 52923014.07 50423164.45
减：折扣与折让
主营业务收入净额 52923014.07 50423164.45
减：主营业务成本 26034882.99 24293721.40
主营业务税金及附加 496086.32 472925.72
二、主营业务利润 26392044.76 25656517.33
加：其他业务利润 5638469.31 2378450.00
减：存货跌价损失
营业费用 1279052.47 1599189.10
管理费用 3489029.05 3001508.39
财务费用 1700635.46 1402725.10
三、营业利润 25561797.09 22031544.74
加：投资收益
补贴收入 5809900.00
营业外收入 11249.04 160302.24
减：营业外支出 13268.89 174033.29
四、利润总额 31245677.24 22017813.69
减：所得税 4686851.59 3302672.05
五、净利润 26558825.65 18715141.64
加：年初未分配利润 14972113.32 10737954.27
盈余公积转入 2283639.24
六、可供分配的利润 41530938.97 31736735.15
减：提取法定盈余公积 2655882.57 1871514.16
提取法定公益金 2655882.57 1871514.16
七、可供股东分配的利润 36219173.83 27993706.83
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 13021593.51
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 36219173.83 14972113.32
现金流量表
编制单位：西藏拉萨啤酒股份有限公司 1998年度
项 目 金额(元)
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 58613983.98
收取的租金 5575000.00
收到的增值税销项税额和退回的增值税款 10806812.39
收到的除增值税以外的其他税费返还 1809900.00
收到的其他与经营活动有关的现金 6731692.35
现金流入小计 83537388.72
购买商品、接受劳务支付的现金 28361411.80
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 2879494.91
支付的增值税款 6187982.78
支付的所得税款 3293766.96
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 568770.94
支付的其他与经营活动有关的现金 4433212.95
现金流出小计 45724640.34
经营活动产生的现金流量净额 37812748.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 64586558.98
权益性投资所支付的现金 5000000.00
债权性投资所支付的现金 35890000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 105476558.98
投资活动产生的现金流量净额 -105476558.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 80000000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 80000000.00
偿还债务所支付的现金 12820000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支支付的现金 4765892.54
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 62414107.46
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -5249703.14
补充资料
项 目 金额(元)
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 26558825.65
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 -16962.58
固定资产折旧 3002327.39
无形资产摊销 775789.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
固定资产报废损失
财务费用 1700635.46
投资损失(减收益)
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) -4014910.73
经营性应收项目的减少(减增加) 5590307.87
经营性应付项目的增加(减减少) 1065771.37
增值税增加净额(减减少) 3150964.08
其他
经营活动产生的现金流量净额 37812748.38
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 28252895.19
减:货币资金的期初余额 3502598.33
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -5249703.14
