西藏拉萨啤酒股份有限公司1999年年度报告摘要
(2000-02-29)
重要提示: 本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 本年报摘要主要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容, 应阅读年度报告。
一、公司简介:
(一)公司法定名称:西藏拉萨啤酒股份有限公司。
英文名称:LHASA BREWERY CO.,LTD.
(二)公司法定代表人:王健。
(三)公司董事会秘书及授权代表:
董事会秘书:牟春华。
授权代表:陈红兵。
联系地址:成都市羊市街西延线三洞桥15号现代大厦4F。
电话(TEL):(0891)6329377 (028)7793136
传真(FAX):(0891)6329377 (028)7793136
(四)公司地址:
公司注册地址:西藏自治区拉萨市色拉路36号。
公司办公地址:西藏自治区拉萨市色拉路36号。
邮政编码:850001。
电子信箱:lhasabre @ mail.sc.cninfo.net
(五)公司选定的信息披露报纸名称:
《中国证券报》、《证券时报》。 登载公司年度报告的中国
证监会指定国际互联网网址:http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点:公司董事会秘书室。
(六)公司股票上市交易所:深圳证券交易所。
股票简称:拉萨啤酒。
股票代码:0752。
二、会计数据和业务数据摘要:
(一)公司本年度主要会计数据(单位:元):
利润总额 56323877.89
净利润 48225408.26
扣除非经常性损益后的净利润
41867139.26
主营业务利润 61966864.01
其他业务利润 5100000.00
营业利润 50102910.07
投资收益 0
补贴收入 5255619.00
营业外收支净额 965348.82
经营活动产生的现金流量净额
57113471.38
现金及现金等价物净增加额
-11822725.91
注:扣减非经常性损益内容及金额
(1)补贴收入 5255619.00
(2)营业外收入 1102650.00
(二)公司前三年主要会计数据和财务指标(单位:元)
项目
1999年 1998年 1998年 1997年 1997年
(调整前) (调整后) (调整前) (调整后)
主营业务收入
119094390.94 52923014.07 52923014.07 50423164.45 50423164.45
净利润
48225408.26 26558825.65 24919357.57 18715141.64 17172981.22
总资产
390169275.71 296750662.56 293569034.06
202864589.90 201322429.48
股东权益
232472457.08 187428677.32 184247048.82
160869851.67 159327691.25
每股收益(元/股)
0.43 0.402 0.378 0.28 0.26
扣除非经常性
损益后的每股
收益(元/股)
0.37 0.402 0.378 0.28 0.26
每股净资产
2.07 2.84 2.79 244 2.41
调整后的每股
净资产(元/股)
2.01 2.81 2.76 2.40 2.38
每股经营活动产生
的现金流量净额
0.51 0.57 0.57
净资产收益率(％)
20.74 14.17 13.52 11.63 10.78
注:主要财务指标计算公式如下:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/ 年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益X 100％
(三)报告期内股东权益变动情况(单位:股,元)
项目 股本 资本公积 盈余公积
法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 66000000.00 76154710.03 8418467.76
4209233.88 33673871.03 184247048.82
本期增加 46200000.00 0 9645081.66
4822540.83 38580326.60 48225408.26
本期减少 0 39600000.00 0
0 6600000.00 0
期末数 112200000.00 36554710.03 18063549.42
9031774.71 65654197.63 232472457.08
变动原因:
1、股本增加是由于公司1998年度股东大会决议,以1998年末股本总额为基数,向全体股东每10 股用资本公积转增6股,用未分配利润送红股1股。
2、资本公积减少是由于按每10股转增6 股转增股本所致。
3、盈余公积的增加是由于按规定提取法定盈余公积和法定公益金。
4、法定公益金的增加是由于按规定提取法定公益金。
5、未分配利润的增加主要由于公司经营活动过程中正常的利润增加。
6、股东权益的增加主要由于经营过程中正常增加的未分配利润和按规定年末提取的法定盈余公积和法定公益金。
三、股东情况介绍:
(一)报告期末股东总数为3784户。
(二)报告期末公司前十名股东持股情况(截止1999年12月31日):
股东名称 持股数(股) 所占比例(％)
四川光大金联实业有限公司 41106000 36.64
西藏自治区国有资产管理局 27404000 24.42
重庆万明实业有限公司 2618097 2.33
重庆晨亮商贸有限责任公司 2504411 2.23
汉盛证券投资基金 1312911 1.17
西藏明珠股份有限公司 510000 0.45
黄琼秀 359770 0.32
李世昭 356000 0.32
沈玉华 355140 0.31
谭琼林 355000 0.31
*:西藏国有资产管理局为国家股股东。
(三)持股5％以上的股东为光大金联实业有限公司和西藏国有资产管理局。 报告期内光大金联公司所持股份增加1692.6万股,西藏国资局所持股份增加1128.4 万股,系送转股所致。 以上两股东所持有的本公司股份没有质押、冻结等情况。
西藏国有资产管理局为西藏明珠股份有限公司最大股东,持股比例为44.94％。
四、股东大会简介:
公司1998年度股东大会于1999年5月5日下午3:30在成都蜀汉酒店会议室召开。
决议公告刊登在1999年5月6日《中国证券报》、 《证券时报》上。
临时股东大会1999年6月24日下午3:30 会议在成都蜀汉酒店召开,会议通过刘敏先生因工作调动, 辞去公司董事职务,改选宋学蓉女士为公司董事的决议。
决议刊登在1999年6月25日《中国证券报》、《证券时报》上。
五、董事会报告:
(一)公司经营情况:
1、公司所处的行业及公司在本行业的地位:
公司主要经营啤酒、藏红花开发、 加工及酒店旅游业。啤酒年生产能力5万吨,是西藏自治区唯一的啤酒生产企业,市场占有率约80％。 公司涉足生物科技领域,现主要致力于名贵藏药藏红花的原药、保健品生产, 是自治区科委认定的高新技术企业, 在公司主业中地位日益重要。
公司1999年度位列全自治区纳税第四名, 受到自治区表彰并颁发奖金以资鼓励。
2、公司主营业务的范围及其经营状况:
(1)主营业务收入及利润的构成:
公司1999年度主营业务收入共计119,094,390.94元,主营业务利润61,966,864.01元。其中啤酒经营收入9322.1万元,实现利润2775.8万元,藏红花经营收入1670.2万元,利润985.3万元,蜀汉酒店经营收入917.08万元,利润207.5万元,其它业务510.00万元,利润328.4万元, 补贴收入525.5万元。
公司在啤酒生产中狠抓质量管理, 充分利用西藏自治区四十周年大庆及民运会的召开, 使产销率基本保持在100％。继“拉萨啤酒”普通型以后,公司全力推出“拉萨金啤”及易拉罐罐装啤酒,深受消费者欢迎, 产品供不应求。
公司依托川大高新生物技术开发有限公司及四川大学生命科学研究中心,利用生物技术, 致力于藏红花繁育加工生产。藏红花为名贵中药,市场价格昂贵, 素有植物黄金之誉。公司生产的藏红花原药、 袋泡藏红花(养颜型)及藏红花泡腾片为公司形成了新的利润增长点。
3、经营中出现的问题与困难及解决方案:
A、出现的问题:
本报告年度内,公司前次募集资金项目已基本完成,啤酒生产能力大幅提高,市场需求旺盛, 藏红花项目顺利启动,并快速增长, 但公司在经营中仍面临以下几个主要问题:
a.啤酒瓶源问题:
西藏自治区工业基础较薄弱,没有玻璃瓶生产厂家。本公司所用啤酒瓶除一部份回收外, 大部份依靠区外供给,成本高,破损率大,随着啤酒产量大增、 生产旺季因运输等原因,不能及时满足生产需要,影响公司经营。公司销售部门往往因生产量不能满足市场迫切需求而倍感苦恼。
b.设备维修问题:
公司为保证生产需要, 花大力气聘请区外技术专家指导,进行各项设备的大修及日常维护, 但由于西藏地处高原,人员、设备配件等入藏困难, 容易造成部份设备超负荷运行及设备出现故障不能及时排除的情况。 不利于安全生产。
c.藏红花系列产品运作时间较短, 还需投入大量人力、物力,进一步加大开发力度。
d.虽然拉萨啤酒在自治区内具有一定的垄断性, 藏红花的开发与生产也独具特色, 但公司所属酒店及娱乐项目仍然存在竞争日益激烈,销售费用上升的压力。
B、解决的方法:
针对现有瓶源不能满足要求的问题, 公司成立“三产办”专门负责解决, 一方面增大易拉罐啤酒生产量,另一方面寻找新的瓶源。同时, 采用淡季组织资金低价收购备用,旺季根据生产需要, 加大回收力度的方法,以保证供应。
针对设备维修问题, 公司拟下决心培养自己的维修专门人材,在专家的指导下, 摸索出一套切实可行的办法,加强设备日常维护,严格操作程序及有关规章制度。
藏红花保健品目前已成功开发出袋泡茶及泡腾片,主要针对女性消费者,具有养颜、祛斑、 调理内分泌、提高精力、抗缺氧等功效, 公司将加快以藏红花为原料的保健品及新药研究步伐, 组建名贵藏药材原料生产基地,形成药品原料、保健品、 药品开发生产成龙配套的体系。
公司将进一步加强管理,顺应市场的要求, 加快技术进步的步伐。
(二)公司财务状况:
1999年公司有关财务指标与1998年相比(元):
指标 1999年度 1998年度 比上年
增减(％)
1、总资产 390169275.71 293569034.06 +32.90
2、长期负债 11742634.70 11942634.70 -1.67
3、股东权益 232472457.08 184247048.82 +26.17
4、主营业务利润 61966864.01 26392044.76 +134.79
5、净利润 48225408.26 24919357.57 +93.53
总资产比上年增加32.90 ％, 主要是因为股东权益增加;
股东权益比上年增加26.17％,主要是由于报告期内利润增加所致。
主营业务利润比上年增加134.79％,净利润增加93.53％,是由于募集资金项目产生效益及新增藏红花、蜀汉酒店等项目增加效益所致。
(三)公司投资情况:
1、募集资金使用情况:
关于前次招股说明书承诺的募集资金使用情况, 公司已于1999年4月20日在《中国证券报》及《证券时报》上刊登了公司关于“前次募集资金使用情况”报告, 四川君和会计师事务所对公司的“前次募集资金使用情况”报告进行了审核,并出具了专项报告, 该报告认为:“公司前次募集资金的实际使用情况与公司董事会说明及有关信息披露文件完全相符”。
本报告期内没有募集资金使用情况。
2、公司其他投资项目进度及收益情况说明:
(1)1999年1月,公司利用自有资金4057 万元收购成都蜀汉酒店100％股权。该项投资已完成,成都蜀汉酒店成为公司全资子公司。1999年, 成都蜀汉酒店完成销售收入917.08万元,利润207.5万元。
(2)公司以“青城休闲中心”经评估后的部份资产折价2700万元及现金120万元投资组建“四川拉啤投资开发有限公司”,注册资本3000万元,公司占股份为94％。1999年四川拉啤投资开发有限公司取得租赁收入共计328.4万元。
(3)由于四川省经济技术协作开发公司与四川省信托投资公司存在债务纠纷, 根据四川省高级人民法院民事裁定书(1998)川执字第16-2号的裁定,将被执行人四川省经济技术协作开发公司持有的西藏圣地股份有限公司法人股2285.6035万股强制转让予西藏拉萨啤酒股份有限公司,以清偿其所欠债务。
公司受让的西藏圣地法人股2285.6035万股,占西藏圣地总股本28.57％,每股价格为1.727元。 该宗股权已在上海证券交易所办理了过户手续,并于1999年12月7日在《中国证券报》及《证券时报》上刊登了受让公告。
(四)新年度的业务发展计划:
1、进一步扩大啤酒产量,增加啤酒品种,保证拉萨啤酒在西藏市场所占份额稳步提高。
2、合理调整普通瓶装拉萨啤酒、拉萨金啤、罐装拉萨啤酒的生产、销售比例,满足不同层次消费者的需求。
3、在现有地区经销商的基础上,发展全国其它省市及港、澳、台、日本、 东南亚地区总经销商及分销商,将藏红花产品推向世界。
4、积极推进以藏红花为原料的新药研制及市场拓展工作,进一步扩大藏红花繁育生产地, 组建西藏名贵藏药材生产基地,用生物技术提高藏红花繁育、 精加工水品。
5、以科研机构及大专院校为依托,积极促进技术进步,在稳定啤酒主业、积极推进生物制药的基础上, 加大资本运作力度, 向智能化网络系统的研究及生产等高科技领域进军。
6、加强管理,进一步完善母公司及下属子公司的各项监督管理机制,为公司进一步发展打下坚实基础。
(五)董事会日常工作情况:
1、报告期内董事会的会议召开时间、重要决议及其披露情况:
(1)1999年1月25日召开公司董事会1999 年度第一次会议,审议通过:
西藏拉萨啤酒股份有限公司以购买净资产承担负债的方式兼并成都蜀汉酒店。 该公告刊登在1999年1月 26日《证券时报》、《中国证券报》上。
(2)1999年3月22日召开董事会1999 年度第二次会议,会议审议通过了如下决议:
A、审议通过1998年度董事会工作报告。
B、审议通过1998年度总经理工作报告。
C、审议通过公司1998年年度报告和年报摘要的编制内容,并同意公告。
D、审议通过1998年度财务决算报告。
E、审议通过公司1999年度配股预案:
F、审议通过公司1998年度利润分配预案:
G、审议通过《公司章程》修改预案。
H、聘请张国珍女士为公司副总经理。
董事会决议公告刊登在1999年3月25日《证券时报》、《中国证券报》上。
(3)西藏拉萨啤酒股份有限公司董事会1999年第三次会议于4月19日以通讯方式召开,会议通过如下决议:
A、公司董事会原拟将配股募集资金4000万元投向年产2.5万吨夏木拉矿泉水改扩建生产项目变更为投资4200万元进行藏红花产业化繁育加工基地建设。
B、1999年配股资金投向。
公告刊登在1999年4月22日《中国证券报》、《证券时报》上。
(4)西藏拉萨啤酒股份有限公司董事会1999年第四次会议于5月11日在成都蜀汉酒店召开。
A、审议通过成立“四川拉啤投资开发有限公司”议案。
B、审议通过成立“西藏藏红花生物科技开发有限公司”议案。
C、审议通过关于改选董事会成员预案。
D、召开1999年临时股东大会。
公告刊登在1999年5月13日《中国证券报》、《证券时报》上。
(5)西藏拉萨啤酒股份有限公司董事会1999年度第五次会议以通讯方式于1999年7月27日召开,一致通过如下决议:
A、审议通过了《西藏拉萨啤酒股份有限公司一九九九年度中期报告》。
B、决定公司99年中期不进行利润分配,也不进行资本公积金转增股本。
公告刊登在1999年7月28日《中国证券报》、《证券时报》上。
(6)公司于1999年11月2日召开第六次董事会, 审议通过以下决议:
同意公司自筹资金根据四川省高院裁定, 受让四川省经济技术协作开发公司所持有的西藏圣地股份有限公司法人股份2285.6035万股(占总股份28.57％)。
受让公告刊登在1999年12月7日《中国证券报》、《证券时报》上。
2、报告期内公司利润分配、公积金转增股本、配股方案执行情况:
报告期内公司实施了1998 年度的利润分配方案及资本公积金转增股本方案,即以1998年年末总股本6600 万股为基数,向全体股民按10股送1股的比例派送红股,按每10股转增6股的比例,实施股本转增。本次送红股及转增股本的股权登记日为1999年5月20日,除权日为1999年5月21日派送红股与转增股上市交易日为1999年5月25日。
公司1999年配股预案已报中国证监会,现正在审理之中。
(六)董事、监事、高级管理人员情况:
1、董事、监事、高级管理人员情况:
姓名 性别 职务 任期起 年初 年末 变动 年度
止日期 持股数 持股数 原因 报酬
1.王健 男 董事长 1997.6-2000.6 3000 5100 送、转股
不在本公司受领年薪
2.陈红兵 男 副董事长 1997.6-2000.6 1000 1700 送、转股
不在本公司受领年薪
3.王运金 男 副董事长 1998.5-2001.5 0 0
不在本公司受领年薪
4.殷建平 男 董事.总经理 1997.6-2000.6 3000 5100 送、转股
5.焦永庆 男 董事.副总经理 1997.6-2000.6 1000 1700 送、转股
6.高晓虹 男 董事 1997.6-2000.6 1000 1700 送、转股
不在本公司受领年薪
7.次登 男 董事.副总经理1997.6-2000.6 1000 1700 送、转股
8.刘琪 男 董事 1997.6-2000.6 1000 1700 送、转股
9.牟春华 女 董事.副总经理1998.5-2001.5 1000 1700 送、转股
10.宋学蓉 女 董事 1999.5-2002.5 0 0
不在本公司受领年薪
11.丹增 男 监事 1999.5-2002.5 2500 4250 送、转股
12.汪亚芳 女 监事 1997.6-2000.6 1000 1700 送、转股
不在本公司受领年薪
13.尼玛次仁 男 监事 1998.5-2001.5 1000 1700 送、转股
14.俄嘎 男 监事 1997.6-2000.6 1000 1700 送、转股
15.张国珍 女 财务总监.副总经理
1999.3-2002.3 1000 1700 送股
年度报酬情况:18000元2人,28000元7人,36000元1人。
2、刘敏先生因工作调动,辞去公司董事职务。1999年3月22日召开的公司董事会1999年度第二次会议,聘请张国珍女士为本公司副总经理。
3、报告期内公司总经理、董事会秘书任职没有变化。
(七)本次利润分配预案及资本公积金转增股本预案:
1999年度,公司共实现税后利润48,.225,408.26元,根据公司章程规定,提取法定公积4,822,540.83元, 提取公益金4,822,540.83元,加上年末未分配利润33,673,871.03元,减去报告期送红股6,600,000.00元, 本年度可供股东分配的利润为65,654,197.63元;截止本年度末,公司资本公积金余额为36,554, 710. 03 元。 本年度以11200万股为基数,按每10股派送红股2股,每10 股公积金转增3股的比例向全体股东实施分配。上述预案尚需股东大会审议。
(八)其他报告事项:
报告期公司选定的信息披露报刊为《中国证券报》及《证券时报》。报告期内无选定报纸的变更情况。
六、监事会报告:
本年报告期公司监事会根据《公司法》和《公司章程》的规定,本着对全体股东负责的精神, 认真履行有关法律、法规所赋予的职责,积极开展工作。 本年度公司召开了一次监事会, 列席了公司召开的各次股东大会和董事会。
1999年4月13日在成都蜀汉酒店召开了公司监事会会议,4名监事全部出席会议；会议审议通过了《1998年度监事会工作报告》、《公司1998年年度报告》。
公告刊登在1999年3月25日《中国证券报》、《证券时报》上。
七、重要事项:
(一)本年度公司无重大诉讼及仲裁事项。
(二)报告期内公司、 公司董事及高级管理人员未有受监管部门处罚的情况。
(三)公司收购及出售资产情况:
1、1999年1月25日召开公司董事会1999 年度第一次会议, 审议通过公司使用自有资金整体兼并成都蜀汉酒店。该事项公告刊登在1999年1月26日《中国证券报》及《证券时报》上。蜀汉酒店精简了人员, 剥离了债务,本年度利润207.5万元,占利润总额4.30％。
2、公司通过自筹资金3947.265万元,根据四川省高院裁定,按每股1.727元的价格受让四川省经济技术协作开发公司所持有的西藏圣地股份有限公司法人股份2285.6035万股,占其总股份28.57％。 该项股权受让已在上海证券交易所办理完毕登记过户手续。
公司关于受让该项股权的公告刊登在1999年12月7日《中国证券报》及《证券时报》上。
(四)关联交易事项:
1、交易事项:根据本公司与四川光大金联实业有限公司1998年就资金使用问题签定的协议书, 约定一方若因资金周转问题占用另一方资金, 应承担相应的当期银行贷款利息,作为资金占用费, 占用资金期限不应超过一年。1999年度,本公司共收取资金占用费1,131, 622.68元,计入了财务-利息收入。
2、关联方应收应付款项余额:
项 目 1999年 1998年
其它应收款-光大金联 3296605.45 1055635.45
(五)本公司与控股股东在人员独立、 资产完整、财务独立上已做到“三分开”。
(六)青城休闲中心租赁情况:
公司于1998年1月与都江堰青城美国乡村俱乐部有限公司签定《资产租赁经营协议书》, 公司将所属的都江堰青城休闲中心所有资产租赁给都江堰青城美国乡村俱乐部有限公司经营,租赁期限二年,自1998年1月1 日起至2000年1月1日止,1999 年度租赁费用为贰佰叁拾万元人民币及俱乐部终身会员证30张。按此协议,公司 1999年度收到都江堰青城美国乡村俱乐部有限公司租赁费230万元人民币及30张会员证。公司出售会员证,获收益280万元。
(七)公司继续聘任四川君和会计师事务所为公司会计师事务所。
(八)本年度公司无重大担保等事项。
(九)本年度公司未改变名称或股票简称。
(十)执行财政部《股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定》对公司的影响。
根据财政部财会字(1999)35号文, 本公司计提了四项准备,并进行了追溯调整。调整后1997年、1998 年净利润分别较调整前减少1,542,160.42、1,639,469. 08元。
八、财务会计报告:
(一)审计报告:
本公司财务报告经四川君和会计师事务所庄瑞兰、唐国峰审计并出具君和审(2000)字第3029 号无保留意见的审计报告。
(二)会计报表(附后)。
(三)会计报表附注:
1、外币业务核算方法:发生的外币业务,按其发生当日国家公布的市场汇率折算为人民币记帐, 并于期末按市场汇率进行调整,差额计入当期损益。
2、坏帐核算方法:
(1)坏账确认标准:A因债务人破产或死亡, 以其破产财产或遗产清偿后,仍然不能收回的应收款项。B因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收款项。
(2)坏账核算方法:采用备抵法核算, 坏账准备按年末应收款项(包括应收账款和其他应收款)余额的6％计提。
3、存货核算方法:
(1)存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、产成品、在产品、低值易耗品等。
(2)各类存货按取得时的实际成本计价, 发出时以“加权平均法”计价。低值易耗品领用时采用五.五摊销法核算。
(3)按财政部[财会字(1999)35号]规定,从 1999年1月1日起,本公司对存货改按账面成本与可变现净值孰低计价, 以可变现净值低于账面成本的差额计提存货跌价准备。
4、长期投资核算方法
(1)本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％以下的,采用成本法核算; 对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％(含20％)以上的,采用权益法核算;对其他单位投资占该单位资本总额50％以上的(不含50％),采用权益法核算并编制合并会计报表。
(2)长期投资减值准备,采用逐项计提的方法,对预计不能收回或发生重大贬值的长期投资,本公司根据实际情况作出估计后,按可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。
5、固定资产核算方法:
(1)固定资产按取得时的实际成本计价。固定资产标准为:使用年限在一年以上,单位价值在2000 元以上的房屋建筑物、机器设备、 运输设备以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等;单位价值在2000元以上, 且使用年限超过二年的, 虽不属于生产经营主要设备的物品,亦列入固定资产核算。
(2)固定资产折旧按原值扣除3％残值后,按预计使用年限采用直线法分类计提,各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下:
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋及建筑物 10～40年 9.70％～ 2.43％
通用设备 14～18年 6.93％～ 5.39％
专用设备 14～18年 6.93％～ 5.39％
运输设备 12～14年 6.93％～ 8.08％
其他设备 3～20年 32.33％～ 4.85％
6、收入确认原则: 已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据, 并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
提供劳务按以下规定确认劳务收入:
(1) 劳务总收入和总成本能够可靠地计量;
(2) 与交易相关的经济利益能够流入企业;
(3) 劳务的完成程度能够可靠地确定。
7、所得税会计处理方法:本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
8、合并会计报表的编制方法:
( 1 )本公司合并会计报表是根据财政部财会字(1995)11号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》等文件的规定,以本公司和纳入合并范围的子公司的会计报表及其他有关资料为依据,合并各项目数额予以编制。本公司与子公司及子公司之间的所有重大交易和往来款项均在合并时予以抵销。
9、会计政策、会计估计变更及其影响:本公司坏账准备原按应收账款余额的3‰计提,短期投资、 存货和长期投资原来不计提短期投资跌价准备、 存货跌价准备和长期投资减值准备, 根据《股份有限公司会计制度》及其补充规定的规定和财政部财会字(1999)35 号文的有关要求,现本公司按应收款项期末余额的6％计提,短期投资、存货、长期投资均计提减值准备。 对上述会计政策变更已采用追溯调整法, 调整了期初留存收益及相关项目的期初数;利润及利润分配表的上年数栏, 已按调整后的数字填列。上述会计政策变更的累积影响数为3,181,628.50元,均为因坏账准备计提方法变更的累积影响数,其中,调减了1998年度的净利润1,639,468.08元,调减了1998年年初留存收益1,542,160.42元。 未分配利润调减了2,545,302.80元,盈余公积调减了636,325. 70元。
10、控股子公司及合营企业:
(1)控股子公司及合营企业概况:
公司名称 注册地址 法定代表人
经营范围 注册资本 实际投资额 本公司持股比例
成都市武侯区 成都市武侯 王文新
主营:住宿,餐饮; 1694万元 4078万元 100％
蜀汉酒店 祠大街258号
兼营:针纺织品,百货,五金家电,糖酒副食等。
四川拉啤投资 成都市武侯 王 健
项目投资;物业管理;批发、 3000万元 2820万元 94％
开发有限公司 祠大街258号
零售酒(不含食用酒精、国家级名酒仅限于零售)、五金、交电、机械设备、建筑材料。
西藏藏红花生 拉萨市色拉 陈红兵
藏红花的开发、加工、销售; 500万元 475万元 95％
物科技开发有限公司 路36号
机电产品(不含小轿车)、电子产品(不含无线电通信设备)。
(2)无未纳入合并会计报表范围的子公司。
(3)经本公司董事会批准,本公司于1998年12月 30日与成都市武侯区蜀汉酒店正式签订协议(双方签字后,协议即为生效),本公司以购买净资产并承担负债的方式出资4078万元,兼并了成都蜀汉酒店, 使成都蜀汉酒店成为本公司的全资子公司,从1999年1月起纳入会计报表合并范围。
四川拉萨啤酒投资开发公司1999年1月成立,西藏藏红花生物科技开发公司1999年6月成立,此两家公司为本公司的控股子公司,自正式成立月份起纳入1999 年度合并会计报表范围。
11、或有事项、承诺事项
本公司无重大或有事项和承诺事项。
12、其他重要事项
(1)四川省经济技术协作开发公司与四川省信托投资公司存在债务纠纷, 根据四川省高级人民法院民事裁定书(1998)川执字第16-2号裁定书的裁定,将被执行人四川省经济技术协作开发公司持有的西藏圣地股份有限公司法人股2,285.6035万股强制转让予本公司, 以清偿其所欠债务。本公司本次受让的西藏圣地法人股2285.6035万股,占西藏圣地总股本 28. 57％,每股价格为1.727元。截止99年12月31日,本公司取得该股份成本为39,852,647.40元,列入了长期投资。 西藏圣地股份有限公司, 对原股东四川省经济技术协作开发公司出资及债务有异议,已提起诉讼。本公司于1999年12 月份受让西藏圣地股权后, 因尚未取得该公司最近期经审计的财务资料,该项股权投资暂按成本法核算, 公司认为该项长期投资未按权益法核算对本公司财务状况和经营成果影响甚微。
(2)根据1999年1月董事会决议,本公司以按评估价购买净资产并承担债务的方式整体兼并了成都蜀汉酒店,经北京中正评估公司中正评字(1998)第017号评估报告确认,该酒店截止1998年12月31日的总资产为4,405.46万元(其中:固定资产净值2,583.48万元,无形及递延资产为1,556.5万元,流动资产为263.9万元),净资产为4091. 34万元,负债为314.12万元。
(3)根据1999年5月本公司董事会第四次会议决议:
A、本公司与川大高新生物技术开发有限公司共同出资设立了西藏藏红花生物科技开发有限公司,该公司注册资本为500万元人民币,其中,本公司出资475万元,占95％股份。
B、本公司与成都拉萨啤酒供销有限公司共同出资设立了四川拉啤投资开发有限公司,该公司注册资本为3000万元,本公司以都江堰青城休闲中心土地36.3156 亩及青城休闲中心的在建工程1,668.8万元与已完工固定资产1,100万元作为对该公司的投资,占94％股份。
九、公司的其他有关资料:
(一)公司注册日期、地点:
注册日期:1997年6月20日。
注册地点:西藏拉萨市色拉路36号。
(二)企业法人营业执照注册号:2196641781。
(三)税务登记号码:国税藏字54010029667707。
(四)公司未流通股票在深圳证券交易所证券登记有限公司托管。
(五)公司聘请的会计师事务所名称:
四川省君和会计师事务所。
地址:四川省德阳市。
十、备查文件:
(一)载有法定代表人、公司财务总监签名并盖章的会计报表。
(二)载有四川省君和会计师事务所盖章、 注册会计师计庄瑞兰签名并盖章的审计报告原件。
(三)报告期内在《中国证券报》及《证券时报》上公开披露过的所有公司文件正本及公告的原稿。
西藏拉萨啤酒股份有限公司
2000年2月29日
现金流量表
编制单位:西藏拉萨啤酒股份有限公司 1999年1-12月 金额(元)
项目 母公司 合并数
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 113409186.81 139291538.83
收到的租金
收到的增值税销项税额和退回的增值税款 18167766.25 21007121.90
收到的除增值税以外的其他税费返还 1739103.00 1739103.00
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计 133316056.06 162037763.73
购买商品、接受劳务支付的现金 51188959.87 61831071.00
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1767601.47 3480722.31
支付的增值税 15910438.68 18858180.41
支付的所得税 7,036,718.38 7,036,718.38
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 943565.61 1491892.08
支付的其他与经营活动有关的现金 4620403.74 12225708.17
现金流出小计 81467687.75 104924292.35
经营活动产生的现金流量净额 51848368.31 57113471.38
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
42576479.89 47730973.76
权益性投资所支付的现金 20568509.72 20568509.72
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 63144989.61 68299483.48
投资活动产生的现金流量净额 -63144989.61 -68299483.48
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 16000000.00 16300000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 16000000.00 16300000.00
偿还债务所支付的现金 10500000.00 10500000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支付的现金 6442525.10 6436713.81
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 16942525.10 16936713.81
筹资活动产生的现金流量净额 -942525.10 -636713.81
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 -12239146.40 -11822725.91
补充资料 母公司 合并数
1、不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务以投资偿还债务
以固定资产进行投资 58478916.12 19085521.94
以存货偿还债务
2、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 48225408.26 48225408.26
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 -175132.58 393153.87
固定资产折旧 6100109.35 9387499.12
资产摊销 1345664.78 2923468.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)
-1102650.00 -1102650.00
固定资产报废损失财务费用 2545987.71 2540176.42
投资损失(减:收益) -15658793.81
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加) -2703217.84 -4212817.56
经营性应收项目的减少(减:增加) 8266322.72 -12735886.50
经营性应付项目的增加(减:减少) 5004669.72 11695118.99
增值税增加净额(减:减少)
经营活动产生的现金流量净额 51848368.31 57113471.38
3、现金及现金等价物增加情况:
现金的期末余额 16013748.79 16430169.28
减:现金的期初余额 28252895.19 28252895.19
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -12239146.40 -11822725.91
利润及利润分配表
编制单位:西藏拉萨啤酒股份有限公司 1999年度 单位:人民币元
本期数 上年同期数
资产 1999年1-12月 1999年1-12月 1998年1-12月
母公司数 合并数 母公司数
一、主营业务收入 93221472.52 119094390.94 52923014.07
减:销售折扣与折让
主营业务收入净额 93221472.52 119094390.94 52923014.07
减:主营业务成本 49926595.23 55439066.07 26034882.99
主营业务税金及附加 922991.63 1688460.86 496086.32
三、主营业务利润 42371885.66 61966864.01 26392044.76
加:其他业务利润 5100000.00 5638469.31
减:存货跌价损失
营业费用 1043175.90 5018214.46 1279052.47
管理费用 5488241.86 8641008.71 5128497.13
财务费用 3310542.06 3304730.77 1700635.46
三、营业利润 32529925.84 50102910.07 23922329.01
加:投资收益 15658793.81
补贴收入 4059219.00 5255619.00 5809900.00
营业外收入 1172488.20 1173690.20 11249.04
减:营业外支出 164301.75 208341.38 137268.89
四、利润总额 53256125.10 56323877.89 29606209.16
减:所得税 5030716.84 7348971.39 4686851.59
减:少数股东收益 749498.24
五、净利润 48225408.26 48225408.26 24919357.57
加:年初未分配利润 33673871.03 33673871.03 14066278.60
盈余公积转入
六、可供分配的利润 81899279.29 81899279.29 38985636.17
减:提取法定盈余公积 4822540.83 4822540.83 2678833.48
提取法定公益金 4822540.83 4822540.83 2678833.48
七、可供股东分配利润 72254197.63 72254197.63 33627969.21
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利 6600000.00 6600000.00
八、未分配利润 65654197.63 65654197.63 33627969.21
资产负债表
编制单位:西藏拉萨啤酒股份有限公司 1999年12月31日 单位:人民币元
期初数 期末数
资产 母公司数 母公司数 合并数
流动资产:
货币资金 28252895.19 16013748.79 16430169.28
短期投资
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 8283597.01 13272879.52 14814969.54
其他应收款 45157724.45 36574538.95 44503889.74
减:坏帐准备 3206479.29 2990845.11 3559131.56
应收款项净额 50234842.17 46856573.36 55759727.72
预付帐款 19428337.15 287434.71 2149704.71
应收补贴款
存货 7264606.84 9967824.68 11477424.40
减:存货跌价准备
存货净额 7264606.84 9967824.68 11477424.40
待摊费用 278019.91 184578.70 228964.90
待处理流动资产净损失
一年内到期长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 105458701.26 73310160.24 86045991.01
长期投资:
长期股权投资 5000000.00 145808869.65 44852647.40
长期债权投资
长期投资合计 5000000.00 145808869.65 44852647.40
减:长期投资跌价准备
长期投资净额 5000000.00 145808869.65 44852647.40
固定资产:
固定资产原价 100415463.94 151693643.66 191654138.44
减:累计折旧 14886331.43 20607391.30 24273830.55
固定资产净值 85529132.51 131086252.36 167380307.89
工程物资
在建工程 75726326.75 24862106.31 43300106.31
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 161255459.26 155948358.67 210680414.20
无形资产及其他资产:
无形资产 20337304.81 7962904.58 46690288.89
开办费 1335072.17 1122179.09 1782765.65
长期待摊费用 182496.56 117168.56 117168.56
无形资产及其他资产合计21854873.54 9202252.23 48590223.10
递延税项:
递延税款借项
资产总计 293569034.06 384269640.79 390169275.71
负债及股东权益 母公司数 母公司数 合并数
流动负债:
短期借款 85300000.00 91000000.00 91300000.00
应付票据
应付帐款 3615876.52 4495366.34 4682283.79
预收帐款 355935.36 17643153.96 17652687.56
代销商品款
应付工资
应付福利费 -328973.34 -397843.02 -245635.87
应付股利
应交税金 4,127,611.91 2,058,950.56 5,809,486.97
其他应交款 18276.28 12104.30 102550.65
其他应付款 2011487.81 21970148.62 20510131.46
预提费用 2279136.00 3272668.25 3343181.13
一年内到期长期负债
其他流动负债
流动负债合计 97379350.54 140054549.01 143154685.69
长期负债:
长期借款 11942634.70 11742634.70 11742634.70
应付债券
长期应付款
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计 11942634.70 11742634.70 11742634.70
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 109321985.24 151797183.71 154897320.39
少数股东权益 2799498.24
股东权益:
股本 66000000.00 112200000.00 112200000.00
资本公积 76154710.03 36554710.03 36554710.03
盈余公积 8418467.76 18063549.42 18063549.42
其中:公益金
未分配利润 33673871.03 65654197.63 65654197.63
所有者权益合计 184247048.82 232472457.08 232472457.08
负债及所有者权益合计 293569034.06 384269640.79 390169275.714
