西藏银河科技发展股份有限公司2007年中期报告
重要提示
本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
公司负责人闫清江、主管会计工作负责人魏晓刚及会计机构负责人（会计主管人员）吴晓燕声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
第一章公司基本情况
一、 基本情况
（一）公司法定名称：西藏银河科技发展股份有限公司
中文缩写：西藏发展
英文名称：TIBET GALAXY SCIENCE & TECHNOLOGY DEVELOPMENT CO.,LTD.
（二）公司股票上市交易所：深圳证券交易所。
股票简称：西藏发展
股票代码：000752
（三）公司注册地址：西藏自治区拉萨市色拉路36号
公司办公地址：西藏自治区拉萨市色拉路36号
邮政编码：850001
电子信箱：ls000752@263.net
（四）公司法定代表人：闫清江
（五）公司董事会秘书：马继刚
董事会证券事务代表：魏晓刚
联系地址：成都市一环路南四段（高升桥东路1号）长城金融大厦6楼
联系电话(TEL): (0891)6389377 (028)85198132
传真(FAX): (0891)6389377 (028)85198132
电子信箱：ls000752@263.net
（六）公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》。登载
公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：
http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室
（七）其他有关资料
公司首次注册登记日期：1997年6月20日
公司首次注册登记地点：西藏自治区工商行政管理局
公司变更注册登记日期：2007年2月2日
公司变更注册登记地点：西藏自治区工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：5400001000417
税务登记号码：国税藏字54010029667707。
本公司聘请的会计师事务所名称：四川君和会计师事务所有限公司
办公地址：四川省德阳市泰山南路泰安楼4F
二、 主要财务数据和指标（单位：元）
本报告期末比上年度期末增
本报告期末 上年度期末
减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 980,387,229.38 1,040,569,358.31 1,040,569,358.31 -5.78% -5.78%
所有者权益（或股东权益） 498,589,831.33 488,702,628.79 488,702,628.79 2.02% 2.02%
每股净资产 1.890 1.853 1.853 2.00% 2.00%
报告期（1－6 本报告期比上年同期增减
上年同期
月） （％）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 24,885,709.07 18,531,502.85 18,531,502.85 34.29% 34.29%
利润总额 24,874,009.07 18,525,702.85 18,525,702.85 34.27% 34.27%
净利润 9,887,202.54 8,191,731.04 8,191,731.04 20.70% 20.70%
扣除非经常性损益后的净利润 9,898,902.54 5,559,741.04 5,559,741.04 78.05% 78.05%
基本每股收益 0.037 0.04 0.04 -7.50% -7.50%
稀释每股收益 0.037 0.04 0.04 -7.50% -7.50%
净资产收益率 1.98% 1.69% 1.69% 0.29% 0.29%
经营活动产生的现金流量净额 25,419,455.93 1,222,926.19 1,978.58%
每股经营活动产生的现金流量
0.096374 0.00700 1,276.77%
净额
注：扣减非经常性损益项目及金额
营业外收入 2,100.00
营业外支出 -13,800.00
合计 -11,700.00
第二章股本变动和主要股东持股情况
一、 股本变动情况
报告期内，公司股份总数及结构未发生变动，至报告期末，公司股份总数仍为263,758,491股。
二、 股东情况介绍
（一）报告期末公司股东总数为37,117户；
（二）截止2007年6月30日，公司前十名股东持股情况
前10名股东持股情况
持有有限售条件股 质押或冻结的股份
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
份数量 数量
四川光大金联实业有限公 境内非国有法
29.41% 77,563,658 77,563,658 77,563,658
司 人
西藏自治区国有资产经营 国有法人 19.60% 51,709,102 51,709,102 25,854,550
公司
境内非国有法
五洲明珠股份有限公司 0.36% 962,326 962,326 0
人
汪锡新 境内自然人 0.28% 730,000 0 0
西藏自治区矿业发展总公
国有法人 0.27% 715,142 715,142 0
司
王伟征 境内自然人 0.21% 566,470 0 0
境内非国有法
广东证券股份有限公司 0.20% 538,287 0 0
人
程惠瑛 境内自然人 0.15% 403,301 0 0
黄建国 境内自然人 0.15% 387,991 0 0
境内非国有法
四川英达科技有限公司 0.12% 320,777 320,777 0
人
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
汪锡新 730,000 人民币普通股
王伟征 566,470 人民币普通股
广东证券股份有限公司 538,287 人民币普通股
程惠瑛 403,301 人民币普通股
黄建国 387,991 人民币普通股
杨美琴 286,100 人民币普通股
戴联平 285,000 人民币普通股
何应超 279,665 人民币普通股
陈荣材 271,930 人民币普通股
周萍萍 250,000 人民币普通股
公司前10名股东中国家股、法人股股东之间没有关联关系，也不属于《上市公司持
上述股东关联关系或一致
股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；流通股股东之间未知是否存在关联
行动的说明
关系。
（三）公司控股股东情况介绍
报告期内本公司第一大股东无变化，实际控制人也未发生变化。
第三章董事、监事、高级管理人员情况
一、 董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况
姓名 职务 年初持股数 年末持股数 变动原因
闫清江 董事长 0 0 无变动
副董事长
岳志强 0 0 无变动
副总经理
齐发清 董事 0 0 无变动
王健 董事 15,860 15,860 无变动
刘琪 董事 5,286 5,286 无变动
董事
魏晓刚 0 0 无变动
财务总监
邹牧 独立董事 0 0 无变动
陈涛 独立董事 0 0 无变动
周克清 独立董事 0 0 无变动
罗布次仁 监事会主席 0 0 无变动
李春明 监事 0 0 无变动
徐帆 监事 0 0 无变动
尼玛次仁 监事 5286 5286 无变动
于宏卫 总经理 0 0 无变动
马继刚 董事会秘书 0 0 无变动
二、 报告期内董事、监事、高级管理人员的聘用情况
原公司董事牟春华女士因工作安排的原因辞去董事职务，经2007年1月26日召开的公司2007年第一次临时股东大会会议审议通过，公司选举魏晓刚先生担任公司董事、选举徐帆为公司监事。
原公司监事会主席俄嘎先生因病逝世，公司职工代表大会选举职工代表罗布次仁先生担任公司监事，经2007年6月25日召开的公司第四届监事会第五次会议审议通过选举罗布次仁先生担任公司监事会主席。
原公司董事会秘书牟春华女士因工作安排的原因辞去董事会秘书职务，经2007年1月9日召开的公司第四届董事会第四次会议审议通过，董事会聘任马继刚先生担任公司董事会秘书。
原公司财务总监张国珍女士因年龄原因辞去财务总监职务，经2007年3月8日召开的公司第四届董事会第五次会议审议通过，董事会聘任魏晓刚先生担任公司财务总监。
第四章管理层讨论与分析
一、 经营成果及财务状况分析
1、经营成果相关指标同比增减变化情况
序 金额（元）
报告期比去年同期增
号 指标
减幅度（%）
2007年1-6月 2006年1-6月
1 营业收入 113,923,231.38 86,933,315.08 31.05
2 营业利润 24,885,709.07 18,531,502.85 34.29
3 净利润 9,887,202.54 8,191,731.04 20.70
4 经营活动产生的
25,419,455.93 1,222,926.19 1978.58
现金流量净额
注：
1）营业收入同比增长31.05%，主要是因为报告期公司啤酒产销量较去年同期增长所致；
2）营业利润同比增长34.29%,主要是因为报告期公司啤酒产销量较去年同期增长且公司管理费用较去年同期减少所致；
3）净利润同比增长20.70%,主要是因报告期公司啤酒产销量较去年同期增长所致；
4）本期经营活动产生的现金流量净额比去年增加，主要是来源为公司报告期内净利润及应收款项的收回。
2、公司财务状况分析
序 金额（元）
号 指标 增减幅度（%）
2007年6月30日 2006年6月30日
1 总资产 980,387,229.38 1,040,569,358.31 -5.78
2 股东权益 498,589,831.33 485,394,689.06 2.72
注：
1）总资产减少主要是公司短期借款减少所致；
2）股东权益同比增加是由于公司实现净利润。
二、 报告期内公司经营情况
1、公司主营业务的范围
公司主营业务范围为生产销售啤酒、饮料；饲料、养殖业；娱乐服务；藏红花系列产品开发；计算机软件硬件系统集成产品，网络及信息技术产品的研制、开发、生产、销售，进出口业务（以上项目涉及行政许可的，凭行政许可证或审批文件经营）。
2、主营业务经营情况
主营业务分行业情况表如下：
营业收入比 营业成本比 毛利率比
毛利率
营业收入 营业成本 上年同期增 上年同期增 上年同期
（%）
减（%） 减（%） 增减（%）
啤酒 112,068,139.10 70,715,252.52 36.90 32.27 34.69 -1.13
主营业务分地区情况表如下：（区：特指西藏自治区）
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
区内市场 32.27
112,068,139.10
区外市场 -82.52
92,846.88
3、报告期内单个参股公司的投资收益对本公司净利润的影响未达到10%。
4、经营中出现的问题与困难：
公司自与嘉士伯国际有限公司合作以来，啤酒产能大大提高，鉴于区内市场容量有限，公司积极谋求发展区外市场，区外啤酒市场的竞争异常激烈，营销成本也相当高，开拓区外市场是公司目前面临的主要困难，区外销售网络的建立需要一定的周期、培育新的消费群体也存在一定难度，为此公司将加大销售力度，突出“拉萨啤酒”的独特“无污染绿色环保”概念，努力提高公司区外啤酒的销售量，为股东创造良好的经济效益。
三、 公司投资情况
报告期内无前期募集资金使用延续到本期的情况。
四、 报告期经营目标按计划达成，下半年将继续执行公司2007年度经营计划
第五章重要事项
一、 公司治理情况
根据中国证监会证监公司字[2007]28号文《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（以下简称“通知”）的要求，公司董事会于2007年上半年开了公司治理的专项自查及整改活动，公司积极参加了西藏证监局召开的“公司治理专项会议”，针对通知中提出的问题,对照《公司法》、《证券法》等有关法律、行政法规以及《公司章程》等内部规章制度，对公司治理情况进行了自查整改，并于2007年7月11日在《中国证券报》、《证券时报》上刊登了《公司治理专项活动自查报告及整改计划》。根据深圳证券交易所的规定公司完善了《内部控制制度》和《信息披露制度》，经2007年6月29日召开的公司第四届董事会第十次会议审议通过后上述两制度已实施。
二、 利润分配
报告期内公司未进行利润分配，也未进行资本公积金转增股本。
三、 报告期内公司未发生重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生但持续到报
告期的重大诉讼、仲裁事项。
四、 报告期内公司未发生收购及出售资产情况。
五、 关联交易
（1）交易事项：
①根据本公司（乙方）与西藏自治区国有资产经营公司（甲方）于2002年7月11日签订的《非经营性国有资产管理协议书》，乙方占用西藏拉萨啤酒有限责任公司1995年上市时剥离的12,084,407.00元非经营性国有资产，每年应向甲方上缴占用费352,410.96元。本公司本年度上半年实际计提非经营性国有资产占用费176,205.48元，计入本期管理费用。
②根据本公司（乙方）与西藏自治区国有资产经营公司（甲方）于2006年7月签订的《协议书》，本公司向甲方调剂资金1,000万元，其期限为10个月，自2006年7月20日起，至2007年5月19日止，年利率为5.85％；由四川光大金联实业有限公司为本次调剂资金提供担保。本公司按期归还西藏自治区国有资产经营公司调剂资金1,000万元。
（2）关联方应收应付款项余额
项 目 期末数 年初数
其他应收款-蜀汉酒店 499,400.20 499,400.20
其他应付款-四川光大金联实业有限公司 428,982.19 428,982.19
其他应付款-西藏明珠股份有限公司 52,426.20 52,426.20
其他应付款-四川英达资讯信息公司 17,475.36 17,475.36
其他应付款-圣地亚食品有限公司 17,475.36 17,475.36
其他应付款-西藏自治区矿业发展总公司 16,697.04 16,697.04
其他应付款-西藏自治区国有资产经营公司 881,027.40 5,716,151.94
（3）关联债权债务往来
报告期内未发生公司向控股股东及其子公司提供资金的情况。
六、 重大合同及履行情况
（一）托管、承包、租赁情况事项
根据本公司（甲方）与都江堰青城美国乡村俱乐部有限公司（乙方）签订的《资产租赁经营协议书》，本公司将所属的都江堰青城山休闲中心的资产继续租赁给乙方经营，租赁期限二年，自2006年1月1日至2007年12月31日止。每年度租赁费用为3,200,000.00元。按此协议本公司应收乙方2007年上半年租赁费1,600,000.00元。
根据本公司（甲方）与北京天域佳音文化传播有限公司（乙方）签订的《承包经营合同书》，本公司将所属的成都市蜀汉酒店发包给乙方经营，承包期限两年，自2006年6月30日到2008年6月30日，每年度承包费用为1,200,000.00元，按协议本公司应收乙方2007年上半年承包费600,000.00元。
（二）重大担保事项
根据中国证监会[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定，公司不存在违规担保情况。
报告期内公司对外担保总额为6500万元，未超过净资产的50%，具体情况为：
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
发生日期（协议签 是否履行 是否为关联方担保（是
担保对象名称 担保金额 担保类型 担保期
署日） 完毕 或否）
广州大衍医疗设 连带责任保
2006年07月28日 2,500.00 两年 否 否
备有限公司 证
四川省川大高新
最高额质押
生物技术开发有 2007年04月23日 4,000.00 一年 否 否
担保
限公司
报告期内担保发生额合计 4,000.00
报告期末担保余额合计（A） 6,500.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0.00
报告期末对子公司担保余额合计
0.00
（B）
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 6,500.00
担保总额占净资产的比例 13.04%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供
0.00
担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的
0.00
被担保对象提供的担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额
0.00
（E）
上述三项担保金额合计*（C+D+E） 0.00
根据中国证监会颁布的证监发[2005]120号《关于规范上市公司对外担保行为的通知》的规定，公司独立董事对公司对外担保情况出具了《专项说明》并发表独立意见如下：
"截止2007年6月30日，公司未发生为控股股东及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情况；报告期内公司对外担保发生额为6500万元，未超过年末净资产的50%。
公司对外担保中没有属于《关于规范上市公司对外担保行为的通知》中要求清理的违规担保。鉴于公司对外担保总金额较小，担保的或有风险对公司影响较小，不会影响公司持续经营能力。"
（三）委托资产管理事项
报告期内公司无委托他人进行现金资产管理。
七、 承诺事项
本公司第一大股东四川光大金联实业有限公司和第二大股东西藏自治区国有资产经营公司就股权分置改革作出特别承诺事项如下：持有的西藏银河科技发展股份有限公司非流通股份自获得上市流通权之日起，36个月内不上市交易。
四川光大金联实业有限公司、西藏自治区国有资产经营公司在报告期内没有出售公司股份。
除以上事项外，无其他承诺事项。
八、 公司2007年中期财务报告未经审计
九、 公司、董事会及全体董事在报告期内没有受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批评情形，也没有受证券交易所公开谴责的情形。公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情形。
十、 报告期内公司接待来访情况
根据深交所发布的《上市公司公平信息披露指引》，公司信息披露严格按照公开、公平、公正的原则面向全体投资者。
报告期内，公司未发生由于特定对象的调研或采访而发生不公平信息披露的现象。
报告期内，公司未接待机构投资者来访。
十一、 其他事项
除以上事项外，报告期内，公司未发生其它《证券法》第六十二条、《公开发行股票信息披露实施细则》（试行）第十七条所列的重大事件以及公司董事会判断为重大事件的事项。
第六章财务会计报告
一、 会计报表（附后）。
二、 会计报表附注（附后）。
第七章备查文件
一、 载有董事长签名的2007年中期报告文本
二、 载有法定代表人、财务总监签名并盖章的财务报告文本
三、 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本
四、 公司章程文本
西藏银河科技发展股份有限公司董事会
2007年8月24日
董事长签名：闫清江
西藏银河科技发展股份有限公司会计报表附注
2007年1月1日---2007年6月30日
附注一、公司简介
本公司是1996年12月16日经西藏自治区人民政府以藏政函（1996）第53号文批准，以西藏拉萨啤酒有限责任公司为主体，联合西藏明珠股份有限公司、西藏自治区矿业发展总公司、四川英达资讯信息公司、圣地亚（食品）有限公司四家共同作为发起人并向社会公众募集设立的股份有限公司。本公司于1997年6月20日经工商登记注册成立，注册号5400001000417。法定代表人：闫清江。公司注册资本263,758,491.00元。公司住所：拉萨市色拉路36号。2001年8月30日，本公司由原西藏拉萨啤酒股份有限公司更名为西藏银河科技发展股份有限公司。
本公司经营范围：生产销售啤酒、饮料；饲料、养殖业；娱乐服务；藏红花系列产品开发；计算机软硬件系统集成产品，网络及信息技术产品的研制、开发、生产、销售。
附注二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司执行中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、记账本位币
以人民币作为记账本位币。
4、记账原则和计价基础
以权责发生制为记账原则，以历史成本为计价基础。
5、外币业务核算方法
发生的外币业务，按其发生当日国家公布的市场汇率折算为人民币记账，并于期末按市场汇率进行调整，发生的差额与购建固定资产有关的予以资本化，其余计入当期损益。
6、现金等价物的确认标准
持有的期限短、流动性强、易于转化为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。
7、坏账核算方法
（1）坏账确认的标准：A、因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项。B、因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收款项。
（2）坏账核算方法：采用备抵法核算，坏账准备按年末应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额的6%计提。
8、存货核算方法
（1）存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、产成品、在产品、低值易耗品等。
（2）各类存货按取得时的实际成本计价，发出时以“加权平均法”计价。低值易耗品领用时采用五.五摊销法核算。
（3）由于存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，期末采用成本与可变现净值孰低计价原则，按单个存货项目的实际成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
9、长期投资核算方法
（1）本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下或虽持有被投资单位有表决权资本总额20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算；对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%（含20%）以上或虽持有被投资单位有表决权资本总额20%以下，但具有重大影响的，采用权益法核算；对其他单位投资占该单位资本总额50%以上(不含50%)或虽占该单位资本总额50%以下，但对该单位具有实质控制权的，采用权益法核算并编制合并会计报表。
（2）长期投资减值准备，采用逐项计提的方法，对预计不能收回或发生重大贬值的长期投资，本公司根据实际情况作出估计后，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。
10、固定资产核算方法
（1）固定资产按取得时的实际成本计价。固定资产标准为：使用年限在１年以上，单位价值在2000元以上的房屋建筑物、机器设备、运输设备以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；单位价值在2000元以上，且使用年限超过二年的，虽不属于生产经营主要设备的物品，亦列入固定资产核算。
（2）固定资产折旧按原值扣除3%残值后，按预计使用年限采用直线法分类计提,各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下：
资产类别 使用年限(年) 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10～40 9.70～2.43
通用设备 14～18 6.93～5.39
专用设备 14～20 6.93～4.85
运输设备 6～12 16.17～8.08
其他设备 3～20 32.33～4.85
（3）固定资产减值准备：期末或者在年度终了，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产的成本高于其可变现净值的差额计提固定资产减值准备。当存在下列情况之一时，全额计提固定资产减值准备：
A：长期闲置不用，在可预见的未来不再使用，且已无转让价值的固定资产；
B：由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
C：虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
D：已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
E：其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
11、在建工程核算方法
（1）在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，并在办理交付使用后确认为固定资产，工程交付使用前发生的借款利息计入工程成本。
（2）在建工程减值准备：期末或年度终了，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，或者存在下列一项或若干项情况的，计提在建工程减值准备：
A：长期停建并且预计在未来3年内不会重建的在建工程；
B：所建项目无论在性质上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
C：其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
提取时按单个在建工程项目的成本高于其可变现净值的差额确定。
12、无形资产及其摊销
（1）本公司成立时由发起人投入的土地使用权,以投入时的评估价值入账,按50年平均摊销。
（2）本公司购入的非专利技术（藏红花繁育加工专有技术），按取得时的实际成本入账，按协议规定的使用年限（30年）平均摊销。
（3）无形资产减值准备:期末或年度终了，当存在下列一项或若干项情况时，计提减值准备：
A：已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
B：市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
C：已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
D：其他足以证明该项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
13、收入确认原则
已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。
提供劳务按以下规定确认劳务收入：
（1）劳务总收入和总成本能够可靠地计量；
（2）与交易相关的经济利益能够流入企业；
（3）劳务的完工程度能够可靠地确定。
让渡资产使用权而取得的收入按以下规定确认：
（1）与交易相关的经济利益能够流入企业；
（2）收入的金额能够可靠的计量。
14、所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
15、合并会计报表的编制方法
（1）本公司合并会计报表是根据财政部财会字(1995)11号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》等文件的规定，以本公司和纳入合并范围的子公司的会计报表及其他有关资料为依据，合并各项目数额予以编制。本公司与子公司及子公司之间的所有重大交易和往来款项均在合并时予以抵销。
（2）合并会计报表范围见附注四所述。
16、会计政策、会计估计变更及其影响
（1）会计政策变更及其影响
本公司报告期内无会计政策变更事项。
（2）会计估计变更及其影响
本公司报告期内会计估计未发生变更。
附注三、税项
1、增值税：按产品销售收入的17%计算当期销项税额，扣减允许在当期抵扣的进项税额后缴纳；西藏藏红花生物科技开发有限公司为小规模纳税人，按销售收入的6%计缴。
2、营业税：按营业收入的5%计征。
3、消费税：根据西藏自治区《藏政发（94）22号文》第三条规定，属于征收消费税的生产企业，暂不征收消费税。
4、城市维护建设税：按应交流转税额的7%计征。
5、教育费附加：按应交流转税额的3%计征。
6、所得税：
（1）根据藏政函（1996）53号文批复，本公司执行15%所得税率。
（2）根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》，对生产型外商投资企业经营期在十年以上，实行“两免三减半”。本公司下属子公司—西藏拉萨啤酒有限公司属于外商投资企业，选择从2005年开始计算获利年度，已经获得西藏自治区国家税务局的批复。
附注四、控股子公司及合营企业
1、控股子公司及合营企业概况：（金额单位：万元）
法定 注册 实际 本公司持
公司名称 注册地址 经营范围
代表人 资本 投资额 股比例
计算机硬件和软件的开发与销售、
西藏银河信息 拉萨市达孜县乡 通讯产品、电子产品、机械设备、
徐凯 1000 950 95%
产业有限公司 镇企业局 系统集成产品、网络产品的技术开
发与购销，科技成果转让、咨询。
项目投资；物业管理；批发、零售
四川西藏天缘
成都市武侯祠大 酒（不含食用酒精、国家级名酒仅
科技发展风险 于宏卫 3000 2820 94%
街258号 限于零售）、五金、交电、机械设
投资有限公司
备、建筑材料。
西藏藏红花生 藏红花的开发、加工、销售；机电
拉萨市色拉路36
物科技开发有 刘淇 产品（不含小轿车）、电子产品 500 475 95%
号
限公司 （不含无线电通信设备）。
啤酒、鲜啤、扎啤、饮料、纯净
水、白酒及其酒精类产品的生产和
销售；纸箱、啤酒酿造副产品主产
西藏拉萨啤酒 拉萨市
岳志强 品的包装附属物的生产和销售；酵 38000 19000 50%
有限公司 色拉路36号
母精制品的生产和销售；生物资源
的开发和销售（经营范围中涉及专
项审批的，凭专项审批证件经营）
西藏日喀则市
日喀则市东郊工 啤酒，饮料，矿泉水，纯净水的生
圣源啤酒有限 岳志强 1000 700 70%
业园区 产及销售
公司
矿泉水、啤酒、饮料的销售（经营
西藏银河商贸 拉萨市色拉路36
岳志强 范围中涉及专项审批的，凭专项审 1000 1000 100%
有限公司 号
批证件经营）
成都市武侯区 成都市武侯祠大
王文新 住宿、餐饮等 1694 1694 100%
蜀汉酒店 街259号
2、2006年6月15日，本公司与北京天域佳音文化传播有限公司签定《承包经营合同书》，将成都市武侯区蜀汉酒店承包给北京天域佳音文化传播有限公司经营，承包期自2006年6月30日到2008年6月30日，北京天域佳音文化传播有限公司每年向本公司上缴120万元承包利润。由于在承包经营期间，本公司对成都市武侯区蜀汉酒店不具实际控制权，也不具有重大影响，故本公司对该项投资采用成本法核算，未将其纳入合并会计报表范围。
附注五、合并会计报表主要项目注释:(除另有注明外,单位为人民币元)
5.1、货币资金
项目 期末数 年初数
现金 596,158.64 729,091.43
银行存款 187,443,524.93 226,773,851.44
合计 188,039,683.57 227,502,942.87
期末数较年初数减少17%，主要是因为上半年归还银行借款7000万元所致。
5.2、应收账款
（1）账龄分析
期末数 年初数
账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 12,744,134.74 62.29 273,233.28 4,553,888.13 37.12 273,233.28
1-2年 3,070,056.12 15.01 184,203.37 3,070,056.12 25.03 184,203.37
2-3年 3,061,327.63 14.96 183,679.66 3,061,327.63 24.95 183,679.66
3年以上 1,582,110.30 7.74 94,926.62 1,582,110.30 12.90 94,926.62
合计 20,457,628.79 100.00 736,042.93 12,267,382.18 100.00 736,042.93
（2）期末数较年初数增加66.76%，主要是因为销售收入增大应收账款相应增加所致。
（3）应收账款金额前五名的单位共计欠款17,229,847.02元，占应收账款总额的84.22%。
（4）本项目中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
5.3、其他应收款
（1）账龄分析
期末数 年初数
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 96,641,753.07 97.84 5,634,921.61 62,830,415.12 65.41 3,769,824.91
1-2年 767,958.54 0.78 46,077.51 14,467,903.54 15.06 868,074.21
2-3年 179,193.48 0.18 10,751.61 179,193.48 0.19 10,751.61
3年以上 1,190,754.22 1.20 71,445.25 18,575,754.22 19.34 1,114,545.25
合计 98,779,659.31 100.00 5,763,195.98 96,053,266.36 100.00 5,763,195.98
（2）其他应收款金额前五名的单位共计欠款90,451,030.70元，占其他应收款总额的91.57%。
（3）金额较大的欠款单位情况如下：
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
四川川大高新生物技术开发公司 29,471,140.69 1年以内 往来款
大金诚有限公司 21,000,000.00 1年以内 往来款
四川恒生科技发展有限公司 22,501,100.00 1年以内 往来款
北京中稷万通通信科技发展有限责任公司 17,478,790.01 1年以内 股权转让款
（4）本项目中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
5.4、预付账款
（1）账龄分析
期末数 年初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 121,586,204.86 98.67 112,427,880.00 78.04
1-2年 1,565,800.00 1.27 31,565,800.00 21.91
2-3年 49,587.68 0.04 49,587.68 0.03
3年以上 30,000.00 0.02 30,000.00 0.02
合计 123,231,592.54 100.00 144,073,267.68 100.00
期末数较年初数减少14.46%，主要是因为收回购房款所致。
（2）大额预付款项情况如下：
单位 期末数 内容
西藏中稷佳华实业发展有限公司 26,000,000.00 预付材料款
西藏天旅公司 23,500,000.00 预付材料款
成都君烁科技贸易有限公司 24,530,000.00 预付材料款
成都圣水江流贸易有限公司 19,450,000.00 预付材料款
成都市浦顺科贸有限公司 17,520,000.00 预付材料款
（3）本项目中无预付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
5.5、存货
期末数 年初数
项目
金 额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 9,261,477.34 5,969,215.71
在产品 3,376,947.44 3,579,338.50
低值易耗品 70,918.76 145,302.06
产成品 1,905,832.87 1,854,498.06
分期收款发出商品 0.00 4,229.66
包装物 10,042,477.14 13,002,166.47
委托加工物资 493,830.11 458,346.93
合计 25,151,483.66 25,013,097.39
本公司期末存货无需要计提跌价准备的项目。
5.6、长期股权投资
（1）长期股权投资
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
其他股权投资 76,266,488.01 76,266,488.01
（2）其他股权投资（成本法核算）
被投资公司名称 初始投资金额 持股比例 投资期限 期末数
成都市武侯区蜀汉酒店 61,266,488.01 100% 长期 61,266,488.01
广州大衍医疗设备有限公司 15,000,000.00 10% 长期 15,000,000.00
合计 76,266,488.01 76,266,488.01
（3）本公司长期股权投资不存在需要计提减值准备的情况。
5.7、固定资产及其折旧
类别 年初数 本期增加 本期减少 期末数
(1)原值
房屋建筑物 187,199,427.45 187,199,427.45
专用设备 129,656,407.72 129,656,407.72
通用设备 50,580,844.27 327,854.00 50,908,698.27
运输设备 3,251,763.66 43,177.00 3,294,940.66
电子及其他 11,165,097.70 11,165,097.70
小计 381,853,540.80 371,031.00 382,224,571.80
(2)累计折旧
房屋建筑物 15,899,487.17 2,918,003.37 18,817,490.54
专用设备 22,363,179.43 7,849,150.02 30,212,329.45
通用设备 5,848,908.98 320,008.12 6,168,917.10
运输设备 818,438.42 115,968.26 934,406.68
电子及其他 2,350,215.26 588,733.26 2,938,948.52
小计 47,280,229.26 11,791,863.03 59,072,092.29
(3)净值 334,573,311.54 323,152,479.51
本公司固定资产不存在需要计提减值准备的情况。
5.8、在建工程
年初数 本期增加 本期转入固定资产数 其他减少数 期末数 资金
工程项目
(其中:利息资本化) (其中:利息资本化) (其中:利息资本化) (其中:利息资本化) (其中:利息资本化) 来源
工程预付款 76,830,000.00 76,830,000.00 自筹
二氧化碳贮罐 772,080.00 772,080.00 自筹
高浓稀释系统 1,500,000.00 1,500,000.00 自筹
合计 76,830,000.00 2,272,080.00 79,102,080.00
5.9、无形资产
项目 原始金额 年初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 剩余年限
拉萨啤酒厂区土地 7,214,617.19 6,853,886.39 72,146.16 6,781,740.23 47年
青城休闲中心土地 12,847,343.87 9,635,507.87 160,591.80 9,474,916.07 29年6月
都江堰土地 17,179,950.00 13,605,202.93 286,332.50 13,318,870.43 23年6月
非专利技术 12,000,000.00 8,933,356.00 8,933,356.00 22年4月
日喀则经济技术开发
80,000.00 75,733.44 799.98 74,933.46 46年10月
区土地
药王泉商标使用权 1,057,000.00 616,583.20 88,083.36 528,499.84 3年
拉萨啤酒商标使用权 20,676,000.00 14,768,571.36 1,181,485.74 13,587,085.62 5年9月
合计 71,054,911.06 54,488,841.19 1,789,439.54 52,699,401.65
5.10、短期借款
借款类别 期末数 年初数
抵押借款
担保借款*1 60,000,000.00 100,000,000.00
质押借款*2 35,000,000.00 75,000,000.00
信用借款 30,000,000.00
合计 95,000,000.00 205,000,000.00
*1注：担保借款60,000,000.00元。其中：（1）向中国农业银行拉萨市康昂东路支行借款60,000,000.00元，由四川恒生科技发展有限公司为本公司提供担保20,000,000.00元，由西藏冰川矿泉水有限公司为本公司提供担保40,000,000.00元；
*2注：质押借款35,000,000.00元。其中：（1）向中国农业银行拉萨市康昂东路支行借款20,000,000.00元，质押物为本公司（出质人）提供的西藏拉萨啤酒有限公司部分股权；（2）向中国银行西藏自治区分行借款15,000,000.00元，质押物为本公司（出质人）提供的西藏拉萨啤酒有限公司部分股权。
5.11、应付账款
期末数为1,596,923.93元，较年初数减少78.16%，主要是因为归还赊购材料款所致。
本项目中无应付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
5.12、预收账款
期末数为2,029,262.69元，较年初数增加3229.51%，主要是因为期末尚未结转的预收账款增加所致。
本项目中无预收持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
5.13、应付工资
期末数为23,332.00元。
5.14、应付福利费
期末数为165,719.92元。
5.15、应交税金
项目 期末数 年初数
增值税 1,385,778.00 952,176.63
营业税 120,000.00 358,258.00
城建税 5,803.99 21,745.00
所得税 -3,976,182.96 -4,433,873.43
个人所得税 16,630.08 11,741.80
合计 -2,447,970.89 -3,089,952.00
期末数较年初数增加20.77%，主要系应交增值税增加所致。
5.16、其他应交款
项目 期末数 年初数
教育费附加 2,487.43 9,327.56
地方教育费附加 134.58 2.94
副食品调控基金 7,303.78 13,427.08
交通费附加 6,984.56 39,879.19
合计 16,910.35 62,636.77
期末数较年初数减少73.00%，主要系上交税费所致。
5.17、其他应付款
（1）期末数为6,370,191.82元，较年初数减少62.44%，主要系归还西藏国资公司借款所致。
（2）本项目中应付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项情况详见附注7.2之（2）。
（3）大额应付款项情况如下：
单位名称 欠款金额 欠款原因
联合公司 1,754,500.00 押金
深圳键诚公司 2,300,000.00 往来款
5.18、预提费用
类别 期末数 年初数
贷款利息 201,596.71 154,126.71
信息披露费 390,166.79 390,166.79
合计 591,763.50 544,293.50
5.19、长期借款
借款类别 年初数 期末数 借款期限 年利率
银行借款 63,000,000.00 103,000,000.00
其中：抵押
担保 60,000,000.00 100,000,000.00 2006.10-2008.10 4.32%
信用 3,000,000.00 3,000,000.00 1995.5-1997.5 6.21%
其他单位借款 1,300,000.00 1,300,000.00 5.4%
合计 64,300,000.00 104,300,000.00
（1）向中国建设银行西藏自治区分行借款100,000,000.00元，由北京御行中天投资实业有限公司为本公司提供担保。
（2）其他单位借款属向西藏自治区财政厅借入的技改借款，未定还款期限。
5.20、股本
股东名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
一、有限售条件的流通股
国家股 51,709,102.00 51,709,102.00
境内法人股 79,882,679.00 79,882,679.00
高管股 42,293.00 42,293.00
小计 131,634,074.00 131,634,074.00
二、无限售条件的流通股
人民币普通股 132,124,417.00 132,124,417.00
小计 132,124,417.00 132,124,417.00
三、股份总数 263,758,491.00 263,758,491.00
5.21、盈余公积
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 47,999,923.43 47,999,923.43
公益金
合计 47,999,923.43 47,999,923.43
注：（1）本公司法定盈余公积按净利润的10%计提。
5.22、未分配利润
项目 金额
年初数 176,944,214.36
加：本年净利润转入 9,887,202.54
减：提取盈余公积
转作股本的普通股股利
期末数 186,831,416.90
5.23、主营业务收入及成本
项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利
啤酒销售 112,068,139.10 70,715,252.52 41,352,886.58
保健品 92,846.88 76,955.67 15,891.21
合计 112,160,985.98 70,792,208.19 41,368,777.79
销售收入前五名的单位销售金额合计107,737,964.60元，占总收入的96.06%。
5.24、主营业务税金及附加
项目 本年数 上年数 计缴标准
营业税 46,650.00 5%
城市维护建设税 340.01 16,402.05 7%
教育费附加 145.72 7,029.43 3%
地方教育费附加 63.79 1%
合计 485.73 70,145.27
5.25、其他业务利润
项目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润
租赁、发包收入 2,200,000.00 437,754.60 1,762,245.40
合计 2,200,000.00 437,754.60 1,762,245.40
（1）其他业务收入中租赁收入1,600,000.00元，系根据本公司（甲方）与都江堰青城美国乡村俱乐部有限公司（乙方）签订的《资产租赁经营协议书》，本公司将所属的都江堰青城山休闲中心的资产继续租赁给乙方经营，租赁期限二年，自2006年1月1日至2007年12月31日止。每年度租赁费用为3,200,000.00元。按此协议本公司应收乙方2007年上半年租赁费1,600,000.00元。
（2）其他业务收入中发包收入600,000.00元，系根据本公司（甲方）与北京天域佳音文化传播有限公司（乙方）签订的《承包经营合同书》，本公司将所属的成都市蜀汉酒店发包给乙方经营，承包期限两年，自2006年6月30日到2008年6月30日，每年度承包费用为1,200,000.00元，按协议本公司应收乙方2007年上半年承包费600,000.00元。
（3）其他业务支出437,754.60元，系青城山休闲中心土地本期摊销额、固定资产本期应计折旧、税金。
5.26、财务费用
项目 本年数 上年数
利息支出 4,680,173.03 4,057,687.50
减：利息收入 174,528.45 2,922,101.30
汇兑损失
减；汇兑收益
手续费 19,441.36 17,836.23
合计 4,525,085.94 1,153,422.43
本年数较上年数增加292.32%，主要是因为本年利息收入减少所致。
5.27、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 金额
差旅费 960,769.71
业务招待费 807,242.07
中介费 139,999.96
办事处费用 396,073.11
办公费 40,130.60
市场费 80,000.00
电话费 2,118.30
促销费 585,993.40
水电费 85,437.10
劳务费 301,787.80
运费 152,529.73
非经营性国有资产占用费 176,205.48
证券登记费 128,475.94
维修费 21,737.25
广告费 294,924.00
公证费 140,000.00
其他 2,581,510.91
支付往来款 5,185,946.64
合计 12,080,882.00
附注六、母公司会计报表主要项目注释：（除另有注明外，单位为人民币元）
6.1、应收账款
（1）账龄分析
期末数 年初数
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 1,246,568.42 92.57 36,258.59 604,309.83 85.80 36,258.59
1-2年 100,000.00 7.43 6,000.00 100,000.00 14.20 6,000.00
合计 1,346,568.42 100.00 42,258.59 704,309.83 100.00 42,258.59
（2）应收账款期末数较年初数增加91.19%，主要是因为本年销售收入增大应收账款相应增加所致。
（3）应收账款金额前五名的单位共计欠款1,346,568.42元，占应收账款总额的100%。
（4）本项目中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
6.2、其他应收款
（1）账龄分析
期末数 年初数
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 81,804,799.71 98.86 5,027,799.97 63,773,854.08 75.26 3,826,431.24
1-2年 657,500.00 0.79 39,450.00 657,500.00 0.77 39,450.00
2-3年 149,193.48 0.18 8,951.61 149,193.48 0.17 8,951.61
3年以上 136,852.64 0.17 8,211.16 20,159,664.75 23.80 1,209,579.89
合计 82,748,345.83 100.00 5,084,412.74 84,740,212.31 100.00 5,084,412.74
（2）其他应收款金额前五名的单位共计欠款80,166,644.73元，占其他应收款总额的96.88%。
（3）金额较大的欠款单位情况如下：
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
四川川大高新生物技术开发公司 29,471,140.69 1年以内 往来款
大金诚有限公司 21,000,000.00 1年以内 往来款
四川恒生科技发展有限公司 7,852,952.22 1年以内 往来款
北京中稷万通通信科技发展有限责任公司 17,478,790.01 1年以内 股权转让
款
（4）本项目中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
6.3、长期股权投资
（1）长期股权投资
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
其他股权投资 414,489,500.89 414,489,500.89
（2）其他股权投资
占被投
被投资 投资 本期投资 本期权益 累计权益 本期投资 资单位
初始投资金额 年初数 期末数
单位名称 期限 增加数 增加数 增加数 减少数 注册资
本比例
西藏银河信息产
长期 9,500,000.00 8,836,859.20 8,836,859.20 95%
业有限公司
西藏藏红花生物
科技开发有限公长期 4,750,000.00 24,630,410.62 24,630,410.62 95%
司
四川西藏天缘科
技发展风险投资长期 39,765,965.60 47,047,027.57 47,047,027.57 94%
公司
西藏拉萨啤酒有
长期 190,008,847.50 255,507,118.91 255,507,118.91 50%
限公司
成都市武侯区蜀
长期 61,266,488.01 61,266,488.01 61,266,488.01 100%
汉酒店
日喀则圣源啤
酒有限公有限 长期 7,000,000.00 6,919,765.51 6,919,765.51 70%
公司
西藏银河商贸
长期 10,000,000.00 10,281,831.07 10,281,831.07 100%
有限公司
合计 457,291,301.11 414,489,500.89 414,489,500.89
（3）本公司长期股权投资不存在需要计提减值准备的情况。
6.4、主营业务收入及成本
项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利
51,986,494.76 51,789,383.75 197,111.01
啤酒销售
51,986,494.76 51,789,383.75 197,111.01
合计
销售收入前五名的单位销售金额合计51,986,494.76元，占总收入的100.00%。
6.6、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 金额
43,229,205.39
往来款
156,986.41
利息收入
43,386,191.80
合计
6.7、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 金额
非经营性资产占用费 176,205.48
证券登记费 128,475.94
公证费 140,000.00
办公费 38,756.46
往来款 38,745,698.52
其他 1,271,136.49
合计 40,500,272.89
附注七、关联方关系及其交易
7.1、关联方关系
（1）存在控制关系的关联方
公司名称 注册地址 法定代表人 主营业务范围 与本公司关系 经济性质或类型
四川光大金联实
都江堰市 吴建华 房地产;旅游服务业 本公司最大股东 有限责任
业有限公司
（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：万元）
企业名称 年初数 本年增加 本年减少 期末数
四川光大金联实业有限公司 11,000.00 11,000.00
（3）存在控制关系的关联方所持股权及变化(单位：万元)
年初数 本年增加 本年减少 期末数
单位名称
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
四川光大金联实业有限公司 7,756.37 29.41% 7,756.37 29.41%
（4）不存在控制关系的关联方关系
单位名称 与本公司关系
西藏自治区国有资产经营公司 本公司第二大股东
西藏明珠股份有限公司 本公司发起人股东
西藏自治区矿业发展总公司 本公司发起人股东
四川英达资讯信息公司 本公司发起人股东
圣地亚食品有限公司 本公司发起人股东
成都市武侯区蜀汉酒店 本公司下属子公司
7.2、关联方交易事项
（1）交易事项：
①根据本公司（乙方）与西藏自治区国有资产经营公司（甲方）于2002年7月11日签订的《非经营性国有资产管理协议书》，乙方占用西藏拉萨啤酒有限责任公司1995年上市时剥离的12,084,407.00元非经营性国有资产，每年应向甲方上缴占用费352,410.96元。本公司本年度上半年实际计提非经营性国有资产占用费176,205.48元，计入本期管理费用。
②根据本公司（乙方）与西藏自治区国有资产经营公司（甲方）于2006年7月签订的《协议书》，本公司向甲方调剂资金1,000万元，其期限为10个月，自2006年7月20日起，至2007年5月19日止，年利率为5.85％；由四川光大金联实业有限公司为本次调剂资金提供担保。本公司按期归还西藏自治区国有资产经营公司调剂资金1,000万元。
（2）关联方应收应付款项余额
项 目 期末数 年初数
其他应收款-蜀汉酒店 499,400.20 499,400.20
其他应付款-四川光大金联实业有限公司 428,982.19 428,982.19
其他应付款-西藏明珠股份有限公司 52,426.20 52,426.20
其他应付款-四川英达资讯信息公司 17,475.36 17,475.36
其他应付款-圣地亚食品有限公司 17,475.36 17,475.36
其他应付款-西藏自治区矿业发展总公司 16,697.04 16,697.04
其他应付款-西藏自治区国有资产经营公司 881,027.40 5,716,151.94
附注八、或有事项
广州大衍医疗设备有限公司（以下简称大衍公司）向中国建设银行广州经济技术开发区支行借款2500万元，期限一年，借款日期为2006年7月31日至2007年7月30日，本公司于2006年7月28日为该项借款提供连带责任保证，保证期限为：自2006年7月31日起至主合同项下的债务履行期限届满之日后两年止。该项对外担保事项已经本公司董事会会议决议通过。
四川省川大高新生物技术开发有限公司向深圳发展银行成都分行借款4000万元，本公司于2007年4月23日为该项借款提供最高额质押担保，期限一年。该项对外担保事项已经本公司董事会会议审议通过。
附注九、承诺事项
本公司无重大承诺事项。
附注十、资产负债表日后事项
本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
附注十一、其他重要事项
本公司无需要披露的其他重要事项。
西藏银河科技发展股份有限公司
2007年8月24日
法定代表人签名：闫清江
财务总监签名：魏晓刚
附件：2007年中期财务报表
资产负债表
编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
期末数 期初数
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 188,039,683.57 118,098,538.37 227,502,942.87 178,047,965.23
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 19,721,585.86 1,304,309.83 11,531,339.25 662,051.24
预付款项 123,231,592.54 107,949,196.40 144,073,267.68 117,616,336.40
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 93,016,463.33 77,663,933.09 90,290,070.38 79,655,799.57
买入返售金融资产
存货 25,151,483.66 25,013,097.39
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 5,971.25
流动资产合计 449,166,780.21 305,015,977.69 498,410,717.57 375,982,152.44
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 76,266,488.01 414,489,500.89 76,266,488.01 414,489,500.89
投资性房地产
固定资产 323,152,479.51 392,111.48 334,573,311.54 416,861.48
在建工程 79,102,080.00 76,830,000.00 76,830,000.00 76,830,000.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 52,699,401.65 13,393,803.89 54,488,841.19 13,680,936.37
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 531,220,449.17 505,105,416.26 542,158,640.74 505,417,298.74
资产总计 980,387,229.38 810,121,393.95 1,040,569,358.31 881,399,451.18
流动负债：
短期借款 95,000,000.00 95,000,000.00 205,000,000.00 205,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 1,596,923.93 693,112.80 7,310,469.45 760,252.80
预收款项 2,029,262.69 353,095.46 60,947.70 860.10
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 189,051.92 131,073.06
应交税费 -2,431,060.54 -4,358,096.60 -3,027,315.23 -4,314,095.17
应付利息
其他应付款 6,370,191.82 130,118,758.67 16,960,585.46 127,067,426.80
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 591,763.50 591,763.50 544,293.50 544,293.50
流动负债合计 103,346,133.32 222,398,633.83 226,980,053.94 329,058,738.03
非流动负债：
长期借款 104,300,000.00 104,300,000.00 64,300,000.00 64,300,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 315,119.64 315,119.64 315,119.64 315,119.64
其他非流动负债
非流动负债合计 104,615,119.64 104,615,119.64 64,615,119.64 64,615,119.64
负债合计 207,961,252.96 327,013,753.47 291,595,173.58 393,673,857.67
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 263,758,491.00 263,758,491.00 263,758,491.00 263,758,491.00
资本公积
减：库存股
盈余公积 47,999,923.43 45,318,125.41 47,999,923.43 45,318,125.41
一般风险准备
未分配利润 186,831,416.90 174,031,024.07 176,944,214.36 178,648,977.10
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合
498,589,831.33 483,107,640.48 488,702,628.79 487,725,593.51
计
少数股东权益 273,836,145.09 260,271,555.94
所有者权益合计 772,425,976.42 483,107,640.48 748,974,184.73 487,725,593.51
负债和所有者权益总计 980,387,229.38 810,121,393.95 1,040,569,358.31 881,399,451.18
法定代表人：闫清江 主管会计机构负责人：魏晓刚 会计机构负责人：吴晓燕
利润表
编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 113,923,231.38 52,586,494.76 86,933,315.08 48,541,225.63
其中：营业收入 113,923,231.38 52,586,494.76 86,933,315.08 48,541,225.63
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 89,037,522.31 57,204,447.79 68,401,812.23 50,570,848.99
其中：营业成本 70,792,208.19 51,789,383.75 52,958,648.51 47,764,720.68
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 485.73 3,350.93 70,145.27 67,240.93
销售费用 5,850,428.50 3,266,560.13
管理费用 7,869,313.95 747,509.73 10,953,035.89 1,489,452.01
财务费用 4,525,085.94 4,664,203.38 1,153,422.43 1,249,435.37
资产减值损失
加：公允价值变动收益
（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“-”
24,885,709.07 -4,617,953.03 18,531,502.85 -2,029,623.36
号填列）
加：营业外收入 2,100.00 1,800.00
减：营业外支出 13,800.00 7,600.00
其中：非流动资产处置损
失
四、利润总额（亏损总额以
24,874,009.07 -4,617,953.03 18,525,702.85 -2,029,623.36
“-”号填列）
减：所得税费用 1,422,217.38 459,272.52 208,053.72
五、净利润（净亏损以“-”
23,451,791.69 -4,617,953.03 18,066,430.33 -2,237,677.08
号填列）
归属于母公司所有者的净
9,887,202.54 -4,617,953.03 8,191,731.04 -2,237,677.08
利润
少数股东损益 13,564,589.15 9,874,699.29
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.037 0.04
（二）稀释每股收益 0.037 0.04
法定代表人：闫清江 主管会计机构负责人：魏晓刚 会计机构负责人：吴晓燕
现金流量表
编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收到
101,254,136.25 51,768,494.46 97,755,706.63 54,465,301.29
的现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金
的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
35,145,708.65 43,386,191.80 22,724,240.00
的现金
经营活动现金流入小计 136,399,844.90 95,154,686.26 97,755,706.63 77,189,541.29
购买商品、接受劳务支付
78,741,659.36 51,569,489.63 46,764,538.69 58,625,575.10
的现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金
的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
7,568,214.97 7,220,383.63 323,100.00
付的现金
支付的各项税费 12,589,632.64 655,628.93 10,630,622.55 586,196.26
支付其他与经营活动有关
12,080,882.00 40,500,272.89 31,917,235.57 185,194.43
的现金
经营活动现金流出小计 110,980,388.97 92,725,391.45 96,532,780.44 59,720,065.79
经营活动产生的现金流
25,419,455.93 2,429,294.81 1,222,926.19 17,469,475.50
量净额
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产收回的现金
净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关 15,854,423.40 15,854,423.40
36,825,000.00 36,825,000.00
的现金
投资活动现金流入小计 15,854,423.40 15,854,423.40 36,825,000.00 36,825,000.00
购建固定资产、无形资产
2,643,111.00 44,744,311.00 43,300,000.00
和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 10,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关 2,268,976.42
的现金
投资活动现金流出小计 2,643,111.00 47,013,287.42 53,300,000.00
投资活动产生的现金流
13,211,312.40 15,854,423.40 -10,188,287.42 -16,475,000.00
量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股
东投资收到的现金
取得借款收到的现金 145,000,000.00 145,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 145,000,000.00 145,000,000.00
偿还债务支付的现金 70,000,000.00 70,000,000.00 55,000,000.00 55,000,000.00
分配股利、利润或偿付利
4,525,085.94 4,664,203.38 3,725,551.20 3,835,347.43
息支付的现金
其中：子公司支付给少数
股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关 3,568,941.69 3,568,941.69
的现金
筹资活动现金流出小计 78,094,027.63 78,233,145.07 58,725,551.20 58,835,347.43
筹资活动产生的现金流
-78,094,027.63 -78,233,145.07 86,274,448.80 86,164,652.57
量净额
四、汇率变动对现金及现金
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增 -39,463,259.30 -59,949,426.86 77,309,087.57 87,159,128.07
加额
加：期初现金及现金等价
227,502,942.87 178,047,965.23 88,077,518.42 49,661,459.07
物余额
六、期末现金及现金等价物
188,039,683.57 118,098,538.37 165,386,605.99 136,820,587.14
余额
法定代表人：闫清江 主管会计机构负责人：魏晓刚 会计机构负责人：吴晓燕
所有者权益变动表
编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 263,758, 491.00 47,999,9 23.43 176,944, 214.36 260,271, 555.94 748,974, 184.73 175,838, 995.00 70,634,0 40.96 54,998,0 44.49 175,731, 877.57 235,318, 543.72 712,521, 501.74
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 263,758, 491.00 47,999,9 23.43 176,944, 214.36 260,271, 555.94 748,974, 184.73 175,838, 995.00 70,634,0 40.96 54,998,0 44.49 175,731, 877.57 235,318, 543.72 712,521, 501.74
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 9,887,20 2.54 13,564,5 89.15 23,451,7 91.69 8,191,73 1.04 9,874,69 9.29 18,066,4 30.33
（一）净利润 9,887,20 2.54 13,564,5 89.15 23,451,7 91.69 8,191,73 1.04 9,874,69 9.29 18,066,4 30.33
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1． 可供出售金融资产公允价值变动净额
2． 权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的影响
3． 与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 9,887,20 2.54 13,564,5 89.15 23,451,7 91.69 8,191,73 1.04 9,874,69 9.29 18,066,4 30.33
（三）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入资本
2． 股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2. 提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 263,758, 491.00 47,999,9 23.43 186,831, 416.90 273,836, 145.09 772,425, 976.42 175,838, 995.00 70,634,0 40.96 54,998,0 44.49 183,923, 608.61 245,193, 243.01 730,587, 932.07
法定代表人：闫清江 主管会计机构负责人：魏晓刚 会计机构负责人：吴晓燕
资产减值准备明细表
编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
本期减少数
项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 6,499,238.91 6,499,238.91
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值
准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 6,499,238.91 6,499,238.91
净利润差异调节表
单位：（人民币）元
项目 金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则） 8,191,731.04
加：追溯调整项目影响合计数 0.00
其中：营业成本 0.00
销售费用 0.00
管理费用 0.00
公允价值变动收益 0.00
投资收益 0.00
所得税 0.00
其他 0.00
减：追溯调整项目影响少数股东损益 0.00
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会
8,191,731.04
计准则）
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数 0.00
其中：开发费用 0.00
债务重组损益 0.00
非货币性资产交换损益 0.00
投资收益 0.00
所得税 0.00
其他 0.00
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 0.00
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益 9,874,699.29
2006.1.1—6.30模拟净利润 18,066,430.33
利润表调整项目表
（2006.1.1—6.30） 单位：（人民币）元
项目 调整前 调整后
营业成本 52,958,648.51 52,958,648.51
销售费用 3,266,560.13 3,266,560.13
管理费用 10,953,035.89 10,953,035.89
公允价值变动收益 0.00
投资收益 0.00
净利润 8,191,731.04 8,191,731.04
按照中国证监会“公开发行证券公司信息披露编报规则第9号-净资产收益率和每股收益的计算及披露（2007年修订）”的要求，全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下：
净资产收益率 每股收益
报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通
股股东的净利润 1.98% 2.00% 0.037 0.037
扣除非经常性损
益后归属于公司
普通股股东的净 1.99% 2.01% 0.038 0.038
利润