股票代码:000752 股票简称:*ST 西发 公告编号:2019-059 西藏银河科技发展股份有限公司 2018年年度报告更正公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整,没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。 西藏银河科技发展股份有限公司(以下简称“公司”)于2019年4月30日在巨 潮资讯网上披露了2018年年度报告全文及摘要。根据公司2018年年度审计报告调 整事项,对公司2018年年度报告全文及摘要作如下更正: 一、“第二节 公司简介和主要财务指标”之“六、主要会计数据和财务指标”, “第十四节 摘要数据报送”之“二、公司基本情况”之“3、主要会计数据和财 务指标”之“(1)、近三年主要会计数据和财务指标”。 更正前: 单位:元 2018 年 2017 年 本年比上年增减 2016 年 营业收入(元) 323,117,085.53 361,551,960.70 -10.63% 357,452,937.34 归属于上市公司股东的净 -411,969,131.1 9,523,725.85 -4,425.71% 7,974,252.92 利润(元) 0 归属于上市公司股东的扣 -366,225,398.6 除非经常性损益的净利润 9,344,901.46 -4,018.99% 7,780,087.64 0 (元) 经营活动产生的现金流量 108,955,682.78 26,402,966.46 312.66% 97,169,386.64 净额(元) 基本每股收益(元/股) -1.5619 0.0361 -4,426.59% 0.0302 稀释每股收益(元/股) -1.5619 0.0361 -4,426.59% 0.0302 加权平均净资产收益率 -70.69% 1.21% -71.90% 1.01% 本年末比上年末 2018 年末 2017 年末 2016 年末 增减 1,132,511,742. 1,498,059,712. 1,401,078,354. 总资产(元) -24.40% 90 27 10 归属于上市公司股东的净 374,122,687.83 788,729,403.84 -52.57% 784,480,847.81 资产(元) 1 更正后: 单位:元 2018 年 2017 年 本年比上年增减 2016 年 营业收入(元) 323,117,085.53 361,551,960.70 -10.63% 357,452,937.34 归属于上市公司股东的净 -411,969,131.1 9,523,725.85 -4,425.71% 7,974,252.92 利润(元) 0 归属于上市公司股东的扣 -366,225,398.6 除非经常性损益的净利润 9,344,901.46 -4,018.99% 7,780,087.64 0 (元) 经营活动产生的现金流量 108,955,682.78 26,402,966.46 312.66% 97,169,386.64 净额(元) 基本每股收益(元/股) -1.5619 0.0361 -4,426.59% 0.0302 稀释每股收益(元/股) -1.5619 0.0361 -4,426.59% 0.0302 加权平均净资产收益率 -70.69% 1.21% -71.90% 1.01% 本年末比上年末 2018 年末 2017 年末 2016 年末 增减 1,142,311,742. 1,498,059,712. 1,401,078,354. 总资产(元) -23.75% 90 27 10 归属于上市公司股东的净 374,122,687.83 788,729,403.84 -52.57% 784,480,847.81 资产(元) 二、“第四节 经营情况讨论与分析”之“四、1、资产构成重大变动情况”。 更正前: 单位:元 2018 年末 2017 年末 占总资 占总资 比重增减 重大变动说明 金额 金额 产比例 产比例 主要是向少数股东分 货币资金 334,454,282.36 29.53% 632,707,578.57 42.24% -12.71% 配股利以及归还银行 借款所致 应收账款 2,779,194.60 0.25% 0.00 0.25% 存货 20,182,741.49 1.78% 24,918,730.33 1.66% 0.12% 长期股权投 538,360,651.80 47.54% 574,687,120.38 38.36% 9.18% 资 固定资产 134,433,894.69 11.87% 141,074,619.52 9.42% 2.45% 在建工程 2,393,037.50 0.16% -0.16% 2 短期借款 100,000,000.00 6.68% -6.68% 长期借款 4,300,000.00 0.38% 4,300,000.00 0.29% 0.09% 更正后: 单位:元 2018 年末 2017 年末 占总资 占总资 比重增减 重大变动说明 金额 金额 产比例 产比例 主要是向少数股东分 334,454,282.3 货币资金 29.28% 632,707,578.57 42.24% -12.96% 配股利以及归还银行 6 借款所致 应收账款 2,779,194.60 0.24% 0.00 0.24% 存货 20,182,741.49 1.77% 24,918,730.33 1.66% 0.11% 长期股权投 538,360,651.8 47.13% 574,687,120.38 38.36% 8.77% 资 0 134,433,894.6 固定资产 11.77% 141,074,619.52 9.42% 2.35% 9 在建工程 2,393,037.50 0.16% -0.16% 短期借款 100,000,000.00 6.68% -6.68% 长期借款 4,300,000.00 0.38% 4,300,000.00 0.29% 0.09% 三、“第五节 重要事项”之“四、控股股东及关联方对上市公司的非经营 性占用资金情况”。 更正前: 单位:万元 股东或 报告期 预计偿 占用时 发生原 报告期偿 期末 预计偿 预计偿 关联人 期初数 新增占 还时间 间 因 还总金额 数 还方式 还金额 名称 用金额 (月份) 以公司 名义向 西藏天 吴小蓉 易隆兴 2017 年 借款并 2,872.24 282.24 2,590 其他 2,590 待定 投资有 8月 占用导 限公司 致上市 公司涉 3 诉 西藏天 易隆兴 2018 年 往来款 480 480 0 其他 投资有 10 月 占用 限公司 西藏天 易隆兴 2018 年 往来款 500 500 0 其他 投资有 10 月 占用 限公司 合计 2,872.24 980 1,262.24 2,590 -- 2,590 -- 期末合计值占最近一期经审 6.92% 计净资产的比例 1、吴小蓉借款系公司前任董事长兼总经理王承波、前任董事吴刚私自以上 市公司向吴小蓉借款,从未履行上市公司董事会、股东大会审批程序,也 相关决策程序 没有相应用章记录。 2、往来款占用 980 万系从公司银行账户划转,无审批程序。 2018 年 10 月,根据中国证监会西藏监管局对天易隆兴出具的《关于限期 当期新增大股东及其附属企 整改的函》(藏证监函【2018】318 号)确认天易隆兴对上市公司存在资金 业非经营性资金占用情况的 占用,资金占用详细情况详见公司 2018 年 10 月 20 日刊登于巨潮资讯网 原因、责任人追究及董事会拟 (www.cninfo.com.cn)上的 2018-082 号公告。公司前任董事长兼总经理 定采取措施的情况说明 王承波、前任董事因涉嫌犯罪已经公安机关刑事拘留,公司继任经营班子 积极与资金使用方沟通,要求其还款或者以其他资产作为还款担保。 未能按计划清偿非经营性资 金占用的原因、责任追究情况 吴小蓉借款与刑事案件有关,公安机关已经立案侦查并刑事拘留了嫌疑人 及董事会拟定采取的措施说 员,公司于 2018 年 12 月 9 日取得了三洲特管出具的债务清偿承诺。 明 注册会计师对资金占用的专 2019 年 04 月 26 日 项审核意见的披露日期 注册会计师对资金占用的专 大信专审字(2019)第 14-00058 号,西藏银河科技发展股份有限公司控股 项审核意见的披露索引 股东及其他关联方占用资金情况审核报告 更正后: 单位:万元 股东或 报告期 报告期 预计偿 占用时 发生原 预计偿 预计偿 关联人 期初数 新增占 偿还总 期末数 还时间 间 因 还方式 还金额 名称 用金额 金额 (月份) 以公司 名义向 西藏天 吴小蓉 易隆兴 2017 年 借款并 2,872.24 282.24 2,590 其他 2,590 待定 投资有 8月 占用导 限公司 致上市 公司涉 诉 4 西藏天 易隆兴 2018 年 往来款 480 0 480 其他 480 待定 投资有 10 月 占用 限公司 西藏天 易隆兴 2018 年 往来款 500 0 500 其他 500 待定 投资有 10 月 占用 限公司 合计 2,872.24 980 282.24 3,570 -- 3,570 -- 期末合计值占最近一期经审 9.54% 计净资产的比例 1、吴小蓉借款系公司前任董事长兼总经理王承波、前任董事吴刚私自以上 市公司向吴小蓉借款,从未履行上市公司董事会、股东大会审批程序,也没 相关决策程序 有相应用章记录。 2、往来款占用 980 万系从公司银行账户划转,无审批程序。 2018 年 10 月,根据中国证监会西藏监管局对天易隆兴出具的《关于限期 当期新增大股东及其附属企 整改的函》(藏证监函【2018】318 号)确认天易隆兴对上市公司存在资金 业非经营性资金占用情况的 占用,资金占用详细情况详见公司 2018 年 10 月 20 日刊登于巨潮资讯网 原因、责任人追究及董事会 (www.cninfo.com.cn)上的 2018-082 号公告。公司前任董事长兼总经理王 拟定采取措施的情况说明 承波、前任董事因涉嫌犯罪已经公安机关刑事拘留,公司继任经营班子积极 与资金使用方沟通,要求其还款或者以其他资产作为还款担保。 未能按计划清偿非经营性资 金占用的原因、责任追究情 吴小蓉借款与刑事案件有关,公安机关已经立案侦查并刑事拘留了嫌疑人 况及董事会拟定采取的措施 员,公司于 2018 年 12 月 9 日取得了三洲特管出具的债务清偿承诺。 说明 注册会计师对资金占用的专 2019 年 04 月 26 日 项审核意见的披露日期 注册会计师对资金占用的专 大信专审字(2019)第 14-00058 号,西藏银河科技发展股份有限公司控股 项审核意见的披露索引 股东及其他关联方占用资金情况审核报告 四、“第五节 重要事项”之“十六、4、关联债权债务往来” 应收关联方债权更正前: 是否存 本期新 本期收 本期利 期末余 关联关 形成原 在非经 期初余额 增金额 关联方 回金额 利率 息(万 额(万 系 因 营性资 (万元) (万 (万元) 元) 元) 金占用 元) 以公司 西藏天 名义向 易隆兴 吴小蓉 股东 是 2,872.24 0 282.24 2,590 投资有 借款并 限公司 占用导 致上市 5 公司涉 诉 西藏天 易隆兴 往来款 股东 是 0 480 480 0 投资有 划转 限公司 西藏天 易隆兴 往来款 股东 是 0 500 500 0 投资有 划转 限公司 公司前任董事长兼总经理王承波、前任董事吴刚私自以上市公司向吴小蓉借款并占 用,从未履行上市公司董事会、股东大会审批程序,也没有相应用章记录。吴小蓉已 关联债权对公司经 将公司起诉,致使公司陷入信任危机和债务危机。公司取得了三洲特管对该笔借款的 营成果及财务状况 债务清偿承诺,截至 2018.12.31,欠付本金 2,590 万元、欠付利息 282.24 万元,公 的影响 司可能承担吴小蓉未受清偿部分的还款责任,若承担将会对公司期后利润和财务状况 造成不利影响。 应收关联方债权更正后: 是否存 本期新 本期收 本期利 期末余 关联关 形成原 在非经 期初余额 增金额 关联方 回金额 利率 息(万 额(万 系 因 营性资 (万元) (万 (万元) 元) 元) 金占用 元) 以公司 名义向 西藏天 吴小蓉 易隆兴 借款并 股东 是 2,872.24 0 282.24 2,590 投资有 占用导 限公司 致上市 公司涉 诉 西藏天 易隆兴 往来款 股东 是 0 480 480 投资有 划转 限公司 西藏天 易隆兴 往来款 股东 是 0 500 500 投资有 划转 限公司 公司前任董事长兼总经理王承波、前任董事吴刚私自以上市公司向吴小蓉借款并占 关联债权对公司经 用,从未履行上市公司董事会、股东大会审批程序,也没有相应用章记录。吴小蓉已 营成果及财务状况 将公司起诉,致使公司陷入信任危机和债务危机。公司取得了三洲特管对该笔借款的 的影响 债务清偿承诺,截至 2018.12.31,欠付本金 2,590 万元,公司可能承担吴小蓉未受清 偿部分的还款责任,若承担将会对公司期后利润和财务状况造成不利影响。 应付关联方债务更正前: 6 期初余 本期新 本期归 本期利 关联关 形成原 期末余额 关联方 额(万 增金额 还金额 利率 息(万 系 因 (万元) 元) (万元) (万元) 元) 西藏天易 隆兴投资 股东 往来款 473.95 5,419.5 2,040 3,853.45 有限公司 浙江阿拉 丁控股集 9,202.6 股东 借款 0 0 9,202.67 团有限公 7 司 2018 年 5 月 30 日公司原董事长兼总经理王承波、原董事吴刚私自以公司名义向浙 江阿拉丁控股集团有限公司借款,借款总额 8000 万元,借款期限 关联债务对公司经营 2018.5.30-2018.8.29,因债务逾期被阿拉丁起诉,截至本报告批准报出日,该案 成果及财务状况的影 件尚未判决,截至 2018 年 12 月 31 日,欠付本金 8000 万元、欠付利息 1,142.67 响 万元、欠付其他费用 60 万元,合计 9,202.67 万元。公司已取得仕远置商贸的债 务清偿承诺,公司将敦促其还款,若法院最终判决公司承担还款责任且公司不能 及时向相关方追回资金损失,将会对公司财务状况和经营状况产生不利影响。 应付关联方债务更正后: 期初余 本期新 本期归 本期利 关联关 形成原 期末余额 关联方 额(万 增金额 还金额 利率 息(万 系 因 (万元) 元) (万元) (万元) 元) 西藏天易 隆兴投资 股东 往来款 473.95 5,419.5 1,060 4,833.45 有限公司 浙江阿拉 丁控股集 9,202.6 股东 借款 0 0 9,202.67 团有限公 7 司 2018 年 5 月 30 日公司原董事长兼总经理王承波、原董事吴刚私自以公司名义向浙 江阿拉丁控股集团有限公司借款,借款总额 8000 万元,借款期限 关联债务对公司经营 2018.5.30-2018.8.29,因债务逾期被阿拉丁起诉,截至本报告批准报出日,该案 成果及财务状况的影 件尚未判决,截至 2018 年 12 月 31 日,欠付本金 8000 万元、欠付利息 1,142.67 响 万元、欠付其他费用 60 万元,合计 9,202.67 万元。公司已取得仕远置商贸的债 务清偿承诺,公司将敦促其还款,若法院最终判决公司承担还款责任且公司不能 及时向相关方追回资金损失,将会对公司财务状况和经营状况产生不利影响。 五、第十一节 财务报告”之“二、1、合并资产负债表” 合并资产负债表更正前: 单位:元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 93,396,956.63 80,321,558.32 7 流动资产合计 453,987,471.69 774,204,800.80 非流动资产合计 678,524,271.21 723,854,911.47 资产总计 1,132,511,742.90 1,498,059,712.27 其他应付款 414,790,025.25 237,169,928.34 其中:应付利息 65,277.78 应付股利 366,645.72 190,366,645.72 流动负债合计 456,228,981.86 387,770,276.41 负债合计 508,010,855.57 392,859,317.82 负债和所有者权益总计 1,132,511,742.90 1,498,059,712.27 合并资产负债表更正后: 单位:元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 103,196,956.63 80,321,558.32 流动资产合计 463,787,471.69 774,204,800.80 资产总计 1,142,311,742.90 1,498,059,712.27 其他应付款 424,590,025.25 237,169,928.34 其中:应付利息 65,277.78 应付股利 366,645.72 190,366,645.72 流动负债合计 466,028,981.86 387,770,276.41 负债合计 517,810,855.57 392,859,317.82 负债和所有者权益总计 1,142,311,742.90 1,498,059,712.27 六、“第十一节、财务报告”之“二、1、母公司资产负债表”。 母公司资产负债表更正前: 单位:元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 58,768,439.61 228,795,022.96 其他流动资产 442,682.80 313,510.48 流动资产合计 59,734,591.75 229,650,515.31 资产总计 819,579,858.04 1,025,884,578.20 其他应付款 441,533,397.61 245,490,833.37 其中:应付利息 65,277.78 应付股利 856.39 856.39 流动负债合计 447,921,749.95 353,200,795.80 负债合计 499,703,623.66 358,289,837.21 负债和所有者权益总计 819,579,858.04 1,025,884,578.20 母公司资产负债表更正后: 单位:元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 68,568,439.61 228,795,022.96 8 流动资产合计 69,534,591.75 229,650,515.31 资产总计 829,379,858.04 1,025,884,578.20 其他应付款 451,333,397.61 245,490,833.37 其中:应付利息 65,277.78 应付股利 856.39 856.39 流动负债合计 457,721,749.95 353,200,795.80 负债合计 509,503,623.66 358,289,837.21 负债和所有者权益总计 829,379,858.04 1,025,884,578.20 七、“第五节 重要事项”之“六、与上年度财务报告相比,会计政策、会计 估计和核算方法发生变化的情况说明”,“第十一节 财务报告”之“五、重要会 计政策和会计估计变更”之“33、重要会计政策和会计估计变更”之“(一)、重 要会计政策变更”,“第十四节、摘要数据报送”之“三、经营情况讨论与分析” 之“7、涉及财务报告的相关事项”之“(1)、与上年度财务报告相比,会计政策、 会计估计和核算方法发生变化的情况说明”。 本公司执行上述财会〔2018〕15 号的主要影响如下更正前: 单位:元 会计政策变更 受影响的报表项 本期受影响的报表项 上期重述金额 上期列报的报表项目及金额 内容和原因 目名称 目金额 1.应付利息、应付股 其他应付款 414,790,025.25 237,169,928.34 应付利息:65,277.78 利计入其他应付款项 应付股利:190,366,645.72 目列示 其他应付款:46,738,004.84 本公司执行上述财会〔2018〕15 号的主要影响如下更正后: 单位:元 会计政策变更 受影响的报表项 本期受影响的报表项 上期重述金额 上期列报的报表项目及金额 内容和原因 目名称 目金额 1.应付利息、应付股 其他应付款 424,590,025.25 237,169,928.34 应付利息:65,277.78 利计入其他应付款项 应付股利:190,366,645.72 目列示 其他应付款:46,738,004.84 八、“第十一节、财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“6、其他 应收款”。 其他应收款更正前: 单位:元 9 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 93,396,956.63 80,321,558.32 合计 93,396,956.63 80,321,558.32 其他应收款更正后: 单位:元 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 103,196,956.63 80,321,558.32 合计 103,196,956.63 80,321,558.32 其他应收款分类披露更正前: 单位:元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面 账面价 计提 计提比 金额 比例 金额 价值 金额 比例 金额 值 比例 例 单项金额重大 294,2 294,2 并单独计提坏 74.68 100.0 00,00 00,00 0.00 账准备的其他 % 0% 0.00 0.00 应收款 按信用风险特 84,4 99,72 6,328 93,39 4,174 80,321 征组合计提坏 25.32 95,7 100.0 5,344 ,387. 6.35% 6,956 ,167. 4.94% ,558.3 账准备的其他 % 25.9 0% .11 48 .63 61 2 应收款 3 单项金额不重 大但单独计提 坏账准备的其 他应收款 84,4 393,9 300,5 93,39 4,174 80,321 100.0 76.29 95,7 100.0 合计 25,34 28,38 6,956 ,167. 4.94% ,558.3 0% % 25.9 0% 4.11 7.48 .63 61 2 3 其他应收款分类披露更正后: 单位:元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面 账面价 计提 计提比 金额 比例 金额 价值 金额 比例 金额 值 比例 例 10 单项金额重大 294,2 294,2 并单独计提坏 72.87 100.0 00,00 00,00 0.00 账准备的其他 % 0% 0.00 0.00 应收款 按信用风险特 84,4 109,5 6,328 103,1 4,174 80,321 征组合计提坏 27.13 95,7 100.0 25,34 ,387. 5.78% 96,95 ,167. 4.94% ,558.3 账准备的其他 % 25.9 0% 4.11 48 6.63 61 2 应收款 3 单项金额不重 大但单独计提 坏账准备的其 他应收款 84,4 403,7 300,5 103,1 4,174 80,321 100.0 74.44 95,7 100.0 合计 25,34 28,38 96,95 ,167. 4.94% ,558.3 0% % 25.9 0% 4.11 7.48 6.63 61 2 3 采用无风险组合计提坏账准备的其他应收款项更正前: 单位:元 债务人名称 账面余额 坏账金额 账龄 计提比例(%) 计提理由 西藏天易隆兴投资有限公司 25,900,000.00 1-2年 对应单位存在其 他应付款 合计 25,900,000.00 采用无风险组合计提坏账准备的其他应收款项更正后: 单位:元 债务人名称 账面余额 坏账金额 账龄 计提比例(%) 计提理由 西藏天易隆兴投资有限公司 35,700,000.00 1-2年 对应单位存在其 他应付款 合计 35,700,000.00 其他应收款按款项性质分类情况更正前: 单位:元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 72,892,995.83 54,710,000.00 与借款及票据有关的款项 320,100,000.00 28,722,418.50 其他 932,348.28 1,063,307.43 合计 393,925,344.11 84,495,725.93 其他应收款按款项性质分类情况更正后: 单位:元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 72,892,995.83 54,710,000.00 与借款及票据有关的款项 329,900,000.00 28,722,418.50 11 其他 932,348.28 1,063,307.43 合计 403,725,344.11 84,495,725.93 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况更正前: 单位:元 占其他应收款 坏账准备期末 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计 余额 数的比例 成都仕远置商 与借款及票据 259,200,000.0 259,200,000.0 1 年以内 61.74% 贸有限公司 有关的款项 0 0 西藏远征包装 往来款 41,000,000.00 2 年以内 9.77% 3,220,000.00 有限公司 四川永成实业 与借款及票据 35,000,000.00 1 年以内 8.34% 35,000,000.00 发展有限公司 有关的款项 四川省大川高 新生物技术开 往来款 27,665,347.22 1 年以内 6.59% 1,383,267.36 发有限公司 西藏天易隆兴 与借款及票据 25,900,000.00 1-2 年 6.17% 投资有限公司 有关的款项 388,765,347.2 298,803,267.3 合计 -- -- 92.60% 2 6 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况更正后: 单位:元 占其他应收款 坏账准备期末 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计 余额 数的比例 成都仕远置商 与借款及票据 259,200,000.0 259,200,000.0 1 年以内 64.20% 贸有限公司 有关的款项 0 0 西藏远征包装 往来款 41,000,000.00 2 年以内 10.16% 3,220,000.00 有限公司 西藏天易隆兴 与借款及票据 35,700,000.00 1-2 年 8.84% 投资有限公司 有关的款项 四川永成实业 与借款及票据 35,000,000.00 1 年以内 8.67% 35,000,000.00 发展有限公司 有关的款项 四川省大川高 新生物技术开 往来款 27,665,347.22 1 年以内 6.85% 1,383,267.36 发有限公司 398,565,347.2 298,803,267.3 合计 -- -- 98.72% 2 6 九、“第十一节 财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“33、其他 12 应付款”。 其他应付款更正前: 单位:元 项目 期末余额 期初余额 应付利息 65,277.78 应付股利 366,645.72 190,366,645.72 其他应付款 414,423,379.53 46,738,004.84 合计 414,790,025.25 237,169,928.34 其他应付款更正后: 单位:元 项目 期末余额 期初余额 应付利息 65,277.78 应付股利 366,645.72 190,366,645.72 其他应付款 424,223,379.53 46,738,004.84 合计 424,590,025.25 237,169,928.34 按款项性质列示其他应付款更正前: 单位:元 项目 期末余额 期初余额 与借款及票据有关的款项 391,116,510.26 33,461,949.59 往来款 16,643,478.12 5,000,000.00 保证金 4,512,002.00 4,012,000.00 其他 2,151,389.15 4,264,055.25 合计 414,423,379.53 46,738,004.84 按款项性质列示其他应付款更正后: 单位:元 项目 期末余额 期初余额 与借款及票据有关的款项 365,216,510.26 28,722,418.50 往来款 52,343,478.12 9,739,531.09 保证金 4,512,002.00 4,012,000.00 其他 2,151,389.15 4,264,055.25 合计 424,223,379.53 46,738,004.84 十、“第十一节 财务报告”之“十二、关联方及关联交易”之“6、关联方 应收应付款项” 应收项目更正前: 单位:元 13 期末余额 期初余额 项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 西藏天易隆兴 其他应收款 25,900,000.00 28,722,418.50 投资有限公司 合计 25,900,000.00 28,722,418.50 应收项目更正后: 单位:元 期末余额 期初余额 项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 西藏天易隆兴 其他应收款 35,700,000.00 28,722,418.50 投资有限公司 合计 35,700,000.00 28,722,418.50 应付项目更正前: 单位:元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 西藏天易隆兴投资有限 其他应付款 38,534,531.09 4,739,531.09 公司 合计 38,534,531.09 4,739,531.09 应付项目更正后: 单位:元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 西藏天易隆兴投资有限 其他应付款 48,334,531.09 4,739,531.09 公司 合计 48,334,531.09 4,739,531.09 十一、“第十一节 财务报告”之“十七、母公司财务报表主要项目注释”之 “3、其他应收款” 其他应收款更正前: 单位:元 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 200,000,000.00 其他应收款 58,768,439.61 28,795,022.96 合计 58,768,439.61 228,795,022.96 其他应收款更正后: 单位:元 14 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 200,000,000.00 其他应收款 68,568,439.61 28,795,022.96 合计 68,568,439.61 228,795,022.96 其他应收款分类披露更正前: 单位:元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面 账面价 计提 计提比 金额 比例 金额 价值 金额 比例 金额 值 比例 例 单项金额重大 294,2 294,2 并单独计提坏 83.22 100.0 00,00 00,00 账准备的其他 % 0% 0.00 0.00 应收款 按信用风险特 29,3 59,32 58,76 28,795 征组合计提坏 16.78 554,6 41,8 100.0 546,8 3,088 1.66% 8,439 1.86% ,022.9 账准备的其他 % 49.29 29.2 0% 06.27 .90 .61 6 应收款 3 单项金额不重 大但单独计提 坏账准备的其 他应收款 29,3 353,5 294,7 58,76 28,795 100.0 83.38 41,8 100.0 546,8 合计 23,08 54,64 8,439 1.86% ,022.9 0% % 29.2 0% 06.27 8.90 9.29 .61 6 3 其他应收款分类披露更正后: 单位:元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面 账面价 计提 计提比 金额 比例 金额 价值 金额 比例 金额 值 比例 例 单项金额重大 294,2 294,2 并单独计提坏 80.97 100.0 00,00 00,00 0.00 账准备的其他 % 0% 0.00 0.00 应收款 按信用风险特 29,3 69,12 68,56 28,795 征组合计提坏 19.03 554,6 41,8 100.0 546,8 3,088 0.80% 8,439 1.86% ,022.9 账准备的其他 % 49.29 29.2 0% 06.27 .90 .61 6 应收款 3 单项金额不重 15 大但单独计提 坏账准备的其 他应收款 29,3 363,3 294,7 68,56 28,795 100.0 81.13 41,8 100.0 546,8 合计 23,08 54,64 8,439 1.86% ,022.9 0% % 29.2 0% 06.27 8.90 9.29 .61 6 3 组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款更正前 单位:元 组合名称 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 无风险组合 58,591,100.53 28,722,418.50 合计 58,591,100.53 28,722,418.50 组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款更正后 单位:元 组合名称 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 无风险组合 68,391,100.53 28,722,418.50 合计 68,391,100.53 28,722,418.50 他应收款按款项性质分类情况更正前: 单位:元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 与借款及票据有关的款项 320,100,000.00 28,722,418.50 往来款 32,876,277.58 455,902.94 其他 546,811.32 163,507.79 合计 353,523,088.90 29,341,829.23 他应收款按款项性质分类情况更正后: 单位:元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 与借款及票据有关的款项 329,900,000.00 28,722,418.50 往来款 32,876,277.58 455,902.94 其他 546,811.32 163,507.79 合计 363,323,088.90 29,341,829.23 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况更正前: 单位:元 占其他应收款 坏账准备期末 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计 余额 数的比例 16 成都仕远置商贸 与借款及票据 259,200,000. 259,200,000.0 1 年以内 73.32% 有限公司 有关的款项 00 0 四川永成实业发 与借款及票据 35,000,000.0 1 年以内 9.90% 35,000,000.00 展有限公司 有关的款项 0 西藏拉萨啤酒有 32,691,100.5 往来款 9.25% 限公司 3 西藏天易隆兴投 与借款及票据 25,900,000.0 7.33% 资有限公司 有关的款项 0 陈红兵 其他 207,902.94 5 年以上 0.06% 207,902.94 352,999,003. 294,407,902.9 合计 -- -- 99.86% 47 4 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况更正后: 单位:元 占其他应收款 坏账准备期末 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计 余额 数的比例 成都仕远置商贸 与借款及票据 259,200,000. 259,200,000.0 1 年以内 71.34% 有限公司 有关的款项 00 0 四川永成实业发 与借款及票据 35,000,000.0 1 年以内 9.63% 35,000,000.00 展有限公司 有关的款项 0 西藏拉萨啤酒有 32,691,100.5 往来款 9.00% 限公司 3 西藏天易隆兴投 与借款及票据 35,700,000.0 9.83% 资有限公司 有关的款项 0 陈红兵 其他 207,902.94 5 年以上 0.06% 207,902.94 362,799,003. 294,407,902.9 合计 -- -- 99.86% 47 4 十二、“第五节 重要事项”之“五、董事会、监事会、独立董事(如有)对 会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明”,“第十一节 财务报告”之 “一、审计报告”。 更正前: 截至 2018 年 12 月 31 日,公司对其他应收款-成都仕远置商贸有限公司其中 的余额 22,920 万元,全额计提坏账准备;其他应收款-西藏天易隆兴投资有限公 司余额 2,590 万元,未计提坏账准备。 更正后: 截至 2018 年 12 月 31 日,公司对其他应收款-成都仕远置商贸有限公司其中 的余额 22,920 万元,全额计提坏账准备;其他应收款-西藏天易隆兴投资有限公 17 司余额 3,570 万元,未计提坏账准备。 西藏银河科技发展股份有限公司董事会 2019 年 5 月 15 日 18